matrices proyecto

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZOFACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

ESTUDIANTE: Carlos A Novillo Cristian P Pichisaca Cristian A Raura

SEMESTRE: NOVENO “3”

DOCENTE . Ingeniero Victor Cevallos

FECHA 9 de diciembre del 2015

“EVALUACION DE PROYECTOS ”

TEMA. TABLAS PROYECTOS

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZOFACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

EVALUACION DE PROYECTOS ”

ANALISIS DE PROYECTOS

DATOS DE ACTIVOS

GASTOS DE ORGANIZACION

GASTOS DE COSTITUCION

Calendario de Inversiones

Usos y Fuentes Financ.

Inversión y Financiamiento

REMUNERACIONES

ANALISIS DE PROYECTOS

Usos y Fuentes Financ.

Inversión y Financiamiento

Servicio de la Deuda

Deprec. y Amort.

Ingresos

Presupuesto Costos y Gastos

E. Resultados ProyectadoREMUNERACIONES

ANALISIS DE PROYECTOS

tf Descripción Costo1 Inscripción del Negocio al S.R.I. $ - 2 Permisos Municipales $ -

2.1Registro de Patente Municipal Anual

$ 80.00 2.2 Pago de Justicia y Vigikancia $ 40.00

2.3 $ 30.00 3 Permisos del Ministerio de Salud

3.1 Permiso de Funcionamiento Anual $ 150.00

3.2 $ 65.00

4 $ 35.00

5 $ 8.00

6 $ 100.00 TOTAL $ 508.00

Tasa de habilitacion de establecimiento

Certificado Sanitario de los empleados del localPago Anual del Benemérito Cuerpo de BomberosPago anual al Ministerio de Gobierno y PoliciaRegistro AL Ministerio de Turismo (Anual)

Obseraviones

$ 3,00 Por Persona

De acuerdo a las dimensiones del Local

Según local, pagos pueden ser por mes

ETAPAS

1

3

2

45. Elaboración de Minuta escrita 1

1

15

39. Anotaciones Marginales 1

8

812. Obtención del R.U.C. 2

1TOTAL 50 días

(-) Devolución por integración del CapitalGastos de Constitución

TIEMPO DE DURACIÓN (días)

1. Contratar un Abogado("Escritura Pública de Constitución de Compañía")

2. Aprobación de denominación(Nombre de la Compañía: Debe ser "no igual caligráfica y fonéticamente")

3. Aporte en numerario: Apertura de cuenta Integración Capital en un Banco(Capital Mínimo de USD 800 EL 25 % para iniciar)

4. Valuación de bienes Muebles e inmuebles que se aportarón como Capital.

6. Solicitud de Aprobación dirigido a la Superintendencia de Cías.7. Resolución Aprobatoria por parte de la Superintendencia de Cías.

8. Publicación de extracto (Diario El Universo) (Medios Escritos de Comunicación).

10. Inscripción de Escrituras de Constitución en Registro Mercantil. En este momento la Cía Será una persona Jurídica, que puede contraer obligaciones y ejercer sus derechos.

11. Inscripción de Nobramiento en Registro Mercantil.

13. Retiros de fondos depositados en cuenta de Integración de Capital.

$ 250.00

$ -

$ 250.00

$ 3.00 $ -

$ -

$ -

$ 80.00 $ -

$ 120.00

$ 120.00 $ -

$ - $ 823.00 $ 200.00 $ 623.00

COSTO APRÓXIMADO

INSERTAR DATOS ACTVOS PROYECTO

Terrenos $ 50,000.00

Equipos de oficina $ 2,000.00

Equipo de Cómputo $ 4,500.00

Mobiliario $ 6,000.00

Edificio $ 60,000.00

CALENDARIO DE INVERSIONES DEL PROYECTOAÑOS

TOTALRUBROS DE INVERSION: 0 1 2 3 4 5ACTIVOS FIJOS:Terrenos $ 50,000.00 $ 50,000.00 Edificio $ 60,000.00 $ 60,000.00 Equipos de oficina $ 2,000.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 3,400.00 Equipo de Cómputo $ 4,500.00 $ 3,000.00 $ 1,500.00 - - $ 9,000.00 Mobiliario $ 6,000.00 $ 100.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 7,600.00 TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 130,000.00

ACTIVOS DIFERIDOSGastos de Constitución $ 623.00 $ 623.00 Gastos de Organización $ 508.00 $ 508.00 Gastos de Instalación $ 1,500.00 $ 1,500.00 Gastos de Investigación $ 800.00 $ 800.00

$ - $ - $ -

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 3,431.00

CAPITAL DE TRABAJO: $ - Caja - bancos $ 914.53 $ 967.20 $ 1,018.58 $ 1,072.98 $ 1,130.60 $ 5,103.90 Clientes $ 3,882.45 $ 4,036.50 $ 4,177.78 $ 4,324.00 $ 4,475.34 $ 20,896.07 Inventarios $ 5,262.88 $ 5,635.50 $ 6,008.01 $ 6,405.82 $ 6,830.69 $ 30,142.90 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 56,142.86 TOTAL INVERSIONES $ 189,573.86

RUBROS DE INVERSION: ACTIVOS FIJOS: Terrenos Edificio Equipos de oficina Equipo de Cómputo Mobiliario0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

AÑOS TOTAL

INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

A. INVERSIONES DEL PROYECTO VALOR $ %ACTIVOS CORRIENTES $ 56,142.86 29.62%Caja - bancos $ 5,103.90 2.69%Clientes $ 20,896.07 11.02%Inventarios $ 30,142.90 15.90%ACTIVOS FIJOS $ 130,000.00 68.57%Terrenos $ 50,000.00 26.37%Edificio $ 60,000.00 31.65%Equipos de oficina $ 3,400.00 1.79%Equipo de Cómputo $ 9,000.00 4.75%Mobiliario $ 7,600.00 4.01%ACTIVOS DIFERIDOS $ 3,431.00 1.81%Gastos de Constitución $ 623.00 0.33%Gastos de Organización $ 508.00 0.27%Gastos de Instalación $ 1,500.00 0.79%Gastos de Investigación $ 800.00 0.42%

TOTAL INVERSIONES $ 189,573.86 100.00%

B. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTOPASIVO $ 55,246.79 29.14%PRESTAMOS CORTO PLAZO $ - 0.00%PRESTAMOS LARGO PLAZO $ 25,103.90 13.24%PROVEEDORES $ 30,142.90 15.90%PATRIMONIO $ 134,327.07 70.86%CAPITAL SOCIAL $ 134,327.07 70.86%

0.00%TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (FINANCIAMIENTO) $ 189,573.86 100.00%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

29.62%

68.57%

1.81%

ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES

ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS FIJOS ACTIVOS DIFERIDOS

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

29.14%

70.86%

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

PASIVO PATRIMONIO

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

29.62%

68.57%

1.81%

ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES

ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS FIJOS ACTIVOS DIFERIDOS

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

29.14%

70.86%

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

PASIVO PATRIMONIO

USOS Y FUENTES DE FONDOS

INVERSIONESFUENTES DE FINANCIAMIENTO

RUBROS DE INVERSION: CAPITAL SOCIAL CFN BANCO 2 PROVEEDORESACTIVOS FIJOS: Terrenos $ 50,000.00 $ 50,000.00 Edificio $ 60,000.00 $ 60,000.00 Equipos de oficina $ 3,400.00 $ 3,400.00 Equipo de Cómputo $ 9,000.00 $ 9,000.00 Mobiliario $ 7,600.00 $ 7,600.00 TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 130,000.00 $ 110,000.00 $ 20,000.00 $ - $ -

ACTIVOS DIFERIDOSGastos de Constitución $ 623.00 $ 623.00 Gastos de Organización $ 508.00 $ 508.00 Gastos de Instalación $ 1,500.00 $ 1,500.00 Gastos de Investigación $ 800.00 $ 800.00

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 3,431.00 $ 3,431.00 $ - $ - $ -

CAPITAL DE TRABAJO:Caja - bancos $ 5,103.90 $ 5,103.90 Clientes $ 20,896.07 $ 20,896.07 Inventarios $ 30,142.90 $ 30,142.90

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 56,142.86 $ 20,896.07 $ 5,103.90 $ - $ 30,142.90 TOTAL INVERSIONES $ 189,573.86 $ 134,327.07 $ 25,103.90 $ - $ 30,142.90 TOTAL FINANCIAMIENTO $ 189,573.86 $ 134,327.07 $ 25,103.90 $ - $ 30,142.90

TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

PRESTAMO CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONALMONTO: $25,103.90 TASA DE INTERÉS 9.53%METODO DE CALCULO: SOBRE SALDOSAÑO DEUDA INTERES PRINCIPAL PAGO ANUAL SALDO

1 25,104 2392.40 5,021 7413.2 20,0832 20,083 1807.48 5,021 6828.3 15,0623 15,062 1355.61 5,021 6376.4 10,0424 10,042 903.74 5,021 5924.5 5,0215 5,021 451.87 5,021 5472.6 0

TOTAL 6911.10 25,104 32015.0

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONESRUBROS DE INVERSION: VIDA UTIL AÑOS

1 2ACTIVOS FIJOS:Edificio 20 $ 60,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 Equipos de oficina 10 $ 3,400.00 $ 340.00 $ 340.00 Equipo de Cómputo 3 $ 9,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 Mobiliario 10 $ 7,600.00 $ 760.00 $ 760.00

TOTAL DEPRECIACION ANUAL $ 7,100.00 $ 7,100.00

ACTIVOS DIFERIDOSGastos de Constitución 5 $ 623.00 $ 124.60 $ 124.60 Gastos de Organización 5 $ 508.00 $ 101.60 $ 101.60 Gastos de Instalación 5 $ 1,500.00 $ 300.00 $ 300.00 Gastos de Investigación 5 $ 800.00 $ 160.00 $ 160.00

TOTAL AMORTIZACIONES $ 686.20 $ 686.20 TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL $ 686.20 $ 686.20

VALOR ADQUISICIÓN

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONESAÑOS

3 4 5 TOTAL

$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 15,000.00 $ 45,000.00 $ 340.00 $ 340.00 $ 340.00 $ 1,700.00 $ 1,700.00 $ 3,000.00 $ 9,000.00 $ - $ 760.00 $ 760.00 $ 760.00 $ 3,800.00 $ 3,800.00

$ 7,100.00 $ 4,100.00 $ 4,100.00 $ 50,500.00

$ 124.60 $ 124.60 $ 124.60 $ 101.60 $ 101.60 $ 101.60 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 160.00 $ 160.00 $ 160.00

$ 686.20 $ 686.20 $ 686.20 $ 686.20 $ 686.20 $ 686.20

VALOR DE SALVAMENTO

ESTIMACIÓN DE INGRESOS DEL PROYECTO

AÑOS 1 2 3 4 5NIVELES Clientes Precio TOTAL Clientes Precio TOTAL Clientes Precio TOTAL Clientes Precio TOTAL ClientesAtencion al cliente en ventas 384 6.1 28108.8 390 6.1 28536.05376 396 6.1 28969.80178 402 6.1 29410.1428 408SERVICIO DE ALMUERZO BUFFET 384 10 46080 390 10 46780.416 396 10 47491.47832 402 10 48213.3488 408Consultora DE ALIMENTOS 384 3.5 16128 390 3.5 16373.1456 396 3.5 16622.01741 402 3.5 16874.6721 408ALMUERZOS PERSONALIZADOS 384 2.5 11520 390 2.5 11695.104 396 2.5 11872.86958 402 2.5 12053.3372 408

384 5 23040 390 5 23390.208 396 5 23745.73916 402 5 24106.6744 408SUB TOTAL 1920 124876.8 1949.184 126774.9274 1978.8116 128701.9063 2008.89 130658.175 2039.425OTROS INGRESOSProductos de aseo y cuidado personal 384 1.5 576 390 1.5 584.7552 396 1.5 593.643479 402 1.5 602.66686 408Venta de snack y bebidas 384 4.2 1612.8 390 4.2 1637.31456 396 4.2 1662.201741 402 4.2 1687.46721 408

384 5.2 1996.8 390 5.2 2027.15136 396 5.2 2057.964061 402 5.2 2089.24511 408Productos para bebes 384 30 11520 390 30 11695.104 396 30 11872.86958 402 30 12053.3372 408postres para Hipertensos 384 3 1152 390 3 1169.5104 396 3 1187.286958 402 3 1205.33372 408BEBIDAS , HELADOS 384 5 1920 390 5 1949.184 396 5 1978.811597 402 5 2008.88953 408SUB TOTAL 18777.6 19063.01952 19352.77742 19646.9396TOTAL INGRESOS 143654.4 145837.9469 148054.6837 150305.115

VISITA DE NUESTRO NUTRISIONISRTA Y ALIMENATCION RECOMENDADA

Productos ALIMENTICIOS PARA DIABETICOS

ESTIMACIÓN DE INGRESOS DEL PROYECTO

5Precio TOTAL

6.1 29857.1769310 48946.191725 122365.479225 122365.4792

25 122365.4792445899.8063

7 2855.1945164.2 1713.116709

18 7341.92875430 12236.5479215 6118.27396220 8157.698616

38422.76048484322.5668

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

COSTOS ANUALES 1 2 3 4 5GASTOS DE ADMINISTRACION

Remuneraciones 72844.12 75517.50 78288.99 81162.19 84140.85Servicios Basicos 3600.00 3732.12 3869.09 4011.08 4158.29Depreciaciones 7100.00 7100.00 7100.00 4100.00 4100.00Amortizaciones 686.20 686.20 686.20 686.20 686.20Insumos Alimentos 5406.72 5488.90 5572.33 5657.03 7831.39Mantenimiento Local y Mobiliario 1920.00 1949.18 1978.81 2008.89 8157.70Mantenimiento Espacios verdes 600.00 700.00 800.00 900.00 1000.00

TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 92157.04 95173.90 98295.42 98525.40 110074.43GASTOS DE VENTAPublicidad y Promoción 1200.00 1244.04 1289.70 1337.03 1386.10Combustible y Mantenimiento 345.60 350.85 356.19 361.60 1835.48

TOTAL GASTOS DE VENTA 1545.60 1594.89 1645.88 1698.63 3221.58GASTOS FINANCIEROSIntereses 2392.40 1807.48 1355.61 903.74 451.87TOTAL GASTOS FINANCIEROS 2392.40 1807.48 1355.61 903.74 451.87TOTAL EGRESOS 96095.04 98576.27 101296.91 101127.77 113747.88

Inflación 2015 3.40%

CALCULO DE REMUNERACIONES

AREA Puesto Cantidad

ADMINISTRATIVA Administrador 1 800 66.67 22.5Secretaria Contadora 1 354 29.50 22.5Cajera 3 354 29.50 22.5

VENTAS Vendedor 3 354 29.50 22.5Guardia de Seguridad 1 354 29.50 22.5Bodeguero 1 354 29.50 22.5CHEF 1 500 41.67 22.5AYUDANTE DE CHEF 2 800 66.67 22.5Conserje 1 354 29.50 22.5MESERO 1 354 29.50 22.5

TOTAL 15

Sueldo Mensual

Décimo Tercero

Décimo Cuarto

CALCULO DE REMUNERACIONES

64 $ 91 1043.97 12527.6028.32 $ 40 474.50 5693.9928.32 $ 40 474.50 5693.9928.32 $ 40 474.50 5693.9928.32 $ 40 474.50 5693.9928.32 $ 40 474.50 5693.99

40 $ 57 660.92 7931.0064 $ 91 1043.97 12527.60

28.32 $ 40 474.50 5693.9928.32 $ 40 474.50 5693.99

72844.12

Fondo de Reserva

Aporte Patronal

TOTAL MENSUAL TOTAL

ANUAL

SERVICIOS BASICOSDescripción V. mensual V. AnualAgua Potable 50 600Energía Eléctrica 150 1800Internet 100 1200TOTAL 3600

Publicidad y PromociónDescripción Paquete Publicitario

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

AÑOSCUENTAS 1 2 3INGRESOS 143654.40 145837.95 148054.68Gastos Operativos: 93702.64 96768.79 99941.30(-) Gastos de Administración 92157.04 95173.90 98295.42(-) Gastos de Venta 1545.60 1594.89 1645.88(=) UTILIDAD OPERACIONAL 49951.76 49069.15 48113.38(-) Gastos Financieros 2392.40 1807.48 1355.61(=) UTILIDAD ANTES DE P. A TRABAJADORES 47559.36 47261.67 46757.77(-) 15% Utilidades trabajadores 7133.90 7089.25 7013.67(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 40425.46 40172.42 39744.10(-) Impuesto a la renta 9297.86 9239.66 9141.14(=) UTILIDAD NETA 31127.60 30932.76 30602.96

FLUJO DE EFECTIVOUTILIDAD NETA 31127.60 30932.76 30602.96DEPRECIACIONES $ 7,100.00 $ 7,100.00 $ 7,100.00 AMORTIZACIONES $ 686.20 $ 686.20 $ 686.20 VALOR RESIDUAL ACTIVOS FIJOSRECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJOFLUJO DE CAJA 38913.80 38718.96 38389.16

CALCULO DE TASA DE DESCUENTOFINANCIAMIENTO DEL CAPITAL PARTICIPACIÓN TASA T. PONDERADACAPITAL SOCIAL 70.86% 5.18% 3.67PRESTAMO CFN 29.14% 9.53% 2.78

100.00% 6.45

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

AÑOS4 5

150305.11 484322.57100224.03 113296.01

98525.40 110074.431698.63 3221.58

50081.09 371026.56903.74 451.87

49177.35 370574.697376.60 55586.20

41800.74 314988.499614.17 72447.35

32186.57 242541.14

FLUJO DE EFECTIVO32186.57 242541.14

$ 4,100.00 $ 4,100.00 $ 686.20 $ 686.20

$50,500.00 $ 5,103.90

36972.77 302931.23

T. PONDERADA