libro caja y bancos lucho
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Libro Caja y Bancos
Libro de Inventarios y Balances
Libro Diario
Libro Mayor
Registro de Compras
Registro de Ventas e Ingresos
Los movimientos mensuales deefectivo y equivalentes de efectivo;clasificándola en movimientos deefectivo en caja y movimientos deefectivo en cuenta corriente.
Para tal fin, este libro consta de dos(2) formatos:a) FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLEDE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO".
b) FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLEDE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
a) FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO“
(i) Número correlativo del registro o código único de laoperación.
(ii) Fecha de la operación.
(iii) Descripción de la operación registrada, que indique sunaturaleza. De tratarse de saldos, inicial o final, indicarloen ésta columna. En caso la(s) operación(es) seencuentre(n) centralizada(s) en otro libro o registrovinculado a asuntos tributarios será necesario únicamentesu referenciación.
(iv) Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s)asociada(s) que es (son) el origen o destino de laoperación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándosede libros o registros llevados en forma manual.
(v) Saldos y movimientos:
(v.1) Saldo deudor, de ser el caso.
(v.2) Saldo acreedor, de ser el caso.
(vi) Totales.
b) FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE“
(i) Se deberá incluir como datos de cabecera adicionalesa los contemplados en el literal a) del artículo 6°, lasiguiente información:
(i.1) Nombre de la entidad financiera.
(i.2) Código de la cuenta corriente.
(ii) Número correlativo del registro o código único de laoperación.
(iii) Fecha de la operación.
(iv) Medio de pago utilizado (según tabla 1).
(v) Descripción de la operación; opcionalmente se podráconsignar en esta columna, en forma literal, el medio depago utilizado, en cuyo caso no será necesario utilizar lacolumna señalada para registrar la información quecorresponde al inciso (iv).
(vi) Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. En esta columna se indicarán los saldos, inicial o final, y de tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar como concepto el término "varios".
(vii) Número de la transacción bancaria, número del documento sustentatorio o número de control interno de la operación.
(viii) Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándose de contabilidad manual.
(ix) Saldos y movimientos:
◦(ix.1) Saldo deudor, de ser el caso.
◦(ix.2) Saldo acreedor, de ser el caso.
(x) Totales.
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGODENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
101-080001 04.08.09 Planilla cobranza N°
1001
1212
Emitidas en cartera 6,000.00 0.00
101-080002 05.08.09 Deposito en CTA.
CTE1041 Cuentas corrientes operativas 0.00 6,000.00
101-080003 13.08.09 Planilla cobranza N°
10021212 Emitidas en cartera 2,800.00 0.00
101-080004 14.08.09 Deposito Cta. Cte.1041
Cuentas corrientes operativas0,00 2,800.00
101-080005 14.08.09 Planilla cobranza
N°10031212
Emitidas en cartera3,450.00 0.00
101-080006 14.08.09 Pago compra de
útiles4212 Emitidas 0.00 89.00
101-08000 15.08.09Deposito en Cta. Cte. 1041
Cuentas corrientes operativas0.00 3,450.00
101-080008 15.08.09 Planilla cobranza N°
10041212
Emitidas en cartera2,500.00 0.00
101-080009 16.08.09Deposito de Cta. Cte. 1041
Cuentas corrientes operativas0.00 2,500.00
101-080010 17.08.09 Reposición de fondo
fijo104
Cuentas corrientes operativas210.00 0.00
TOTALES 14,960.00 14,839.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO : Agosto 2009
RUC : 20010030854
RAZÓN SOCIAL : FRIDA HNOS SAC
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO : Agosto 2009
RUC : 20010030854
RAZÓN SOCIAL : FRIDA HNOS SAC
ENTIDAD FINANCIERA:BANCO DEL CENTRO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:001-2005-4578542
NUMERO
CORRELATIV
O DEL
REGISTRO O
CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE
ASOCIADA
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1) DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
NUMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O O DE
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
080005 14.08.09 007PAGO F/. 001-
0000201
COMPUTECH
SACCH/. 4579814 4212 EMITIDAS 0.00 3,120.00
080006 15.08.09 007PDT 621 IR-IGV /
JUL-09
SUNAT/ BANCO
DE LA NACIONCH/. 4579815 401
GOBIERNO
CENTRAL0.00 8,000.00
080007 15.08.09 003DEPOSITO DE LA
QUINCENA
SEGÚN RELACIÓN
TRABAJADORES1412
ADELANTO DE
REMUNERACIÓN0.00 14,000.00
080008 22.08.09 007ENTREGA A
RENDIRMARIO MORENO CH/. 4579818 1413
ENTREGA A
RENDIR CUENTA0.00 3,800.00
080009 28.08.09 003PAGO RECIBO
N°01234567
ELECTRO LUZ
SAA1412 EMITIDAS 0.00 140.00
080010 28.08.09 003PAGO RECIBO N°
9996666SERVIAGUA SAA 1412 EMITIDAS 0.00 85.00
080011 30.08.09 001COBRANZA F/.
001-001010SHOGUN SAA 1212
EMITIDAS EN
CARTERA 32,000.00
0.0
0
TOTALES 32,000.00 29,145.00
LIBRO CAJA Y BANCOS
I. Tres (3) meses
II. Desde el primer día hábil del mes
siguiente a aquél en que se realizaron las
operaciones relacionadas con el ingreso o
salida del efectivo o equivalente del
efectivo..
Registro de llenado mensual
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