la ética empresarial, una forma distinta y preferible de ... · la ética empresarial, una forma...

La ética empresarial, una forma distinta y preferible de hacer negocios y combatir el delito financiero

¿Qué ofrece ACFCS?

• Información especializada, análisis y primicias sobre temas cruciales en el campo de la delincuencia financiera.

• Website: DelitosFinancieros.org• Publicación Electrónica: Delitos Financieros 360°

Siga a ACFCSSíganos en las redes sociales para obtener actualizaciones, ofertas exclusivas e invitaciones especiales

www.facebook.com/delitosfinancieros

@acfcs_es

Grupo Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros

Qué: Certificación CFCS (Especialista Certificado en Delitos Financieros)Dónde: En 70 países y en españolCómo: En más de 700 centros de examen en todo el mundoCuándo: 24/7/365Quiénes: Profesionales en todas las áreas de delitos financieros: Lavado de dinero, Fraude, Corrupción, Evasión Fiscal, Ciberdelitos, Seguridad de Datos, Investigación Financiera, entre otros

Para más información y detalles sobre ACFCS, la conferencia, certificación, capacitación y la membresía puede contactarnos en atencionalcliente@acfcs.org o al 1 (786) 517 – 2722

Conferencia Anual Latinoamericana de ACFCS

RESERVE LA FECHA: 23 al 25 de noviembre de 2014Hotel Westin Diplomat, Hollywood, FL

18 Sesiones interactivas con más de 25 oradores expertos de todo el continente

Toda la información en DelitosFinancieros.org

The Rise of GATCAPreparing for the new reality of global tax compliance and account reporting systems

La ética empresarial, una forma distinta y preferible de hacer negocios y combatir el delito

financiero

Webinario ACFCSSeptember 19, 2014

Presentado porNatalia Andrea Baracaldo Lozano

Unidad de Aseguramiento de la InformaciónCoordinadora CIJAF de la Pontificia Universidad Javeriana

Bogotá, Colombia

La ética empresarial, una forma distinta y preferible de hacer negocios y combatir el delito financiero

©2014 Association of Certified Fraud Examiners, Inc.

¿Quiénes cometen Delitos Financieros?

©2014 Association of Certified Fraud Examiners, Inc.

¿Quiénes cometen delitos financieros?

“Ethics is similar to breathing and blinking, with a slighttwist. We breath and blink subconsciously, unaware thatthe average adult on a daily basis takes 18,000 breathsand blinks 15,000 times. Similary, we are unaware that

every decision made during a day has ethicalramifications”…

Denis Collins

Ocurrencia de los dilemas éticos

Cómo mitigar el Riesgo de ética

Business Ethics – How to desing and manage Ethical Organizations – Denis Collins

©2014 Association of Certified Fraud Examiners, Inc.

Controles para combatir los delitos financieros

Business Ethics – How to desing and manage Ethical Organizations – Denis Collins

Códigos de Ética

• In Section 406(c), the Sarbanes-Oxley Act defines "code ofethics" as such standards as are reasonably necessary topromote-- (1) honest and ethical conduct, including theethical handling of actual or apparent conflicts of interestbetween personal and professional relationships; (2) full,fair, accurate, timely, and understandable disclosure in theperiodic reports required to be filed by the issuer; and(3)compliance with applicable governmental rules andregulations.

Business Ethics – How to desing and manage Ethical Organizations – Denis Collins

Códigos de Ética y Códigos de Conducta

Código de ética

• Es el primer paso para formalizar el Programa de ética

• Define brevemente los objetivos éticos organizacionales

Código de Conducta

• Describe de manera mucho más extensiva los comportamientos aceptables en determinadas situaciones

• Son normas puntuales

Business Ethics – How to desing and manage Ethical Organizations – Denis Collins

En mi opinión, tener un código ético que no esté firmemente implantado es peor que no tener un código ético. Simplemente apesta a hipocresía.

Roel C. CamposComisario de la SEC

16 de octubre de 2002

Códigos de Ética (Conducta)

Conflicto de Intereses

Oportunidades Corporativas

Confidencialidad

(inf privilegiada)

Trato Justo (Denuncias)

Manejo de Información

Protección y uso de los activos

Cumplimiento de leyes y regulaciones

Consecuencia de los incumplimientos

Fraude

Corrupción

Abuso

National Business Ethics Survey of the U.S. Workforce -ERC

Programas de Ética y Cumplimiento

National Business Ethics Survey of the U.S. Workforce -ERC

La cultura ética conduce la conducta del empleado (Estrategia contra el delito financiero)

National Business Ethics Survey of the U.S. Workforce -ERC

Hotlines (Estrategia contra el delito financiero)

National Business Ethics Survey of the U.S. Workforce –ERC - 2013

Hotlines (Estrategia contra el delito financiero)

Business Ethics – How to desing and manage Ethical Organizations – Denis Collins

CONCLUSIONES

Website en Español de ACFCS:

Delitosfinancieros.org

Certificación | Capacitación | Membresía | Networking

Para más información y detalles sobre ACFCS puede contactarnos en atencionalcliente@acfcs.org o al 1 (786) 517 – 2722