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INSTITUTO POLITENICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE TURISMO
SEMINARIO
DESARROLLO DE EMPRENDEDORES HACIA NUEVOS
MODELOS DE NEGOCIOS TURÍSTICOS
VIGENCIA: DES/EST-2015/015/02/16 PROYECTO DE INVERSION
QUE PARA OBTENER EL TITULO DE LICENCIADO EN TURISMO PRESENTAN:
FAUSTINO NIEVES MONSERRAT
MAGAÑA CASTILLO MONSERRAT
LIC. FERNANDO SOTO MARTÍNEZ
DIRECTOR DEL SEMINARIO
DEL 18 DE FEBRERO AL 02 DE SEPTIEMBRE DE 2017
2
INDICE
Capítulo I: Perfil de la Empresa
1.1 Descripción del Negocio ................................................................................................................ 3
1.2 Misión ................................................................................................................................................... 3
1.3.Visión .................................................................................................................................................... 3
1.4 Propósito ............................................................................................................................................. 3
1.5 Objetivos y Estrategias ..................................................................................................................... 4
1.6 Localización ....................................................................................................................................... 5
1.5 Radio de Influencia .......................................................................................................................... 5
Capítulo II : Estudio de Mercado
2.1 Análisis de la Demanda .................................................................................................................. 6
2.1.1 Demanda Potencial .............................................................................................................. 6
2.1.2Demanda Objetivo ................................................................................................................. 6
2.2 Análisis de la Oferta .......................................................................................................................... 7
2.3 Factibilidad del Producto ................................................................................................................ 7
Capítulo III : Estudio Técnico
3.1 Localización ....................................................................................................................................... 8
3.1.1 Macro localización del Negocio ......................................................................................... 8
3.1.2 Micro localización del Negocio ........................................................................................... 8
3.2. Dinamismo económico del Área ................................................................................................. 9
3.3 Programa Arquitectónico ............................................................................................................. 10
3.4 Dimensionamiento .......................................................................................................................... 11
3.5 Costeo del Obras ............................................................................................................................ 12
3.6 Calendarización de Inversiones en Activos Fijos ...................................................................... 12
Capítulo IV : Estudio financiero
4.1 Presupuesto de Inversiones ........................................................................................................... 13
4.2 Estructura de Capital ..................................................................................................................... 13
4.3 Pronóstico de Gastos Financieros y Amortización del Capital .............................................. 14
4.4 Pronóstico de Ingresos ................................................................................................................... 14
4.4.1 Pronóstico de Ingresos a 5 años ........................................................................................ 15
3
4.5 Pronóstico de Costos y Gastos en Base a las líneas de producción de Palitos de Pan... 15
4..Estado de Resultados Proforma ..................................................................................................... 16
Capítulo V : Evaluación Financiera
5.1 Valor presente Neto ( VPN ) ......................................................................................................... 18
5.2 Tasa Interna de Rendimiento ( TIR) .............................................................................................. 19
Capítulo VI: Estructura Organizacional
6.1 Organigrama ................................................................................................................................... 20
6.2 Descripción de Puestos ................................................................................................................. 21
Conclusiones .......................................................................................................................................... 22
Bibliografía…………………………………………………………………………………………………. 23
Anexos
4
CAPITULO I: LA EMPRESA
I.I DESCRIPCION DEL NEGOCIO
Palitos de pan, es una empresa dedicada a la elaboración y venta de pan artesanal
mexicano, originada de la idea de proporcionar un producto con una receta tradicional
adaptada a las necesidades de nutrición y alimentación de la sociedad mexicana actual;
nuestro pan, será elaborado diariamente con pasión y calidad con el objetivo de alimentar
diariamente con el mejor producto recién salido del horno a nuestras familias.
I.2 MISION
Somos una empresa con estilo tradicional que ofrece diariamente nuestro pan recién
horneado para ser puesto en su mesa.
I.3 VISION
Convertirnos en el proveedor preferido de nuestros clientes internos y externos, consolidar
una imagen de calidad, confianza y seguridad ante nuestros clientes y crear nuevas fuentes
de empleo sustentadas en la innovación permanente de nuestros productos.
I.4 PROPOSITO
Asegurar la satisfacción de nuestros clientes mediante el uso de ingredientes de primera
calidad
5
I.5 OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS
Objetivos Estrategias
Genéricas Específicas
Ser la marca
preferida por
nuestros clientes
Tener completa
aceptación del
producto por los
habitantes de la
localidad
Utilizar siempre
productos de
primera calidad y
de temporada
siempre frescos.
Hacer un análisis de
ventas semanal
para sustituir los
productos de poca
demanda por
nuevos.
Colocar la línea
gourmet como
productos de
línea comercial.
Dar a conocer las
variedades de pan
que existen y su uso
comercial
Elaborar nuevas
opciones de pan
para sándwich, pan
de caja, pan de
hamburguesa, pan
pita etc. con otros
sabores ( aceituna,
centeno, miel,
chicharrón, etc.)
Sugerir el uso de
chapatas, palitos de
pan, baguette
francesa, etc. Como
acompañante de
comidas y cenas.
Abastecer a los
negocios
cercanos de
nuestros
productos
Establecer ofertas
especiales a locatarios
cercanos.
Plan de pagos
diferidos para
negocios.
Ofrecer servicios
adicionales.
Tener opciones de
nuevos servicios para
los habitantes de la
localidad
Elaboración de
bocadillos.
Servicio a domicilio
Pedidos especiales
Tabla 1. ELABORACIÓN PROPIA.
6
I.6 LOCALIZACION
Palitos de pan, se encuentra ubicada al interior del mercado obrero popular, en poniente
58 esquina con norte 67, delegación Azcapotzalco, cp. 02840
I.7 RADIO DE INFLUENCIA
Para este proyecto el radio de influencia serán dos colonias:
o San Salvador Xochimanca
o Obrero Popular
Dentro del área se encuentran 2,773 habitantes de los cuáles 1,314 son hombres y 1,459
son mujeres
Se realizó una encuesta piloto, los resultados arrojaron una población homogénea por lo
que no fue necesario realizar más encuestas. ( Ver Anexo 1)
Ilustración 1. Fuente INEGI 2010
7
CAPITULO II.- ESTUDIO DE MERCADO
2.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
2.1.1 DEMANDA POTENCIAL
Se determinaron los porcentajes de características según estas cumplieran para
considerar a la persona cliente potencial, principalmente el consumo de pan, la
frecuencia y que el consumo sea en la localidad. Basándonos en los resultados de las
encuestas (Ver Anexo 1)
Consumo de pan Frecuencia 2 veces
por semana
Consumo local
Población % 0.95 0.90 0.61
Tabla 2. Elaboración propia.
Para determinar la demanda potencial, es necesaria la siguiente operación:
No. de habitantes en el radio de influencia* porcentajes del espectro del consumidor=
Demanda potencial
(2,773) *(.95) *(.90)*(0.61)= Demanda Potencial
Demanda potencial= 1,447 personas
2.1.2 DEMANDA OBJETIVO
Para el cálculo de demanda objetivo se consideró el método de observación, tomando en
cuenta las horas que Palitos de pan permanecerá abierto (11 horas) y los días de lunes a
domingo.
7 – 18 hrs De Lunes a Domingo
Tabla 3.Elaboración propia.
Se toma en cuenta también:
Capacidad máx. diaria de
producto Palitos de Pan
Consumo promedio Capacidad máx. diaria de
clientes Palitos de Pan
1154 4 piezas 288 pax.
Tabla 4.Investigación propia.
Es necesario aplicar la siguiente fórmula:
Capacidad Máx. Propia anual / Demanda Potencial= Demanda Objetivo
Por lo que…
105,120/1447 =72%
8
2.2 ANALISIS DE OFERTA SUSTITUTIVA
Para determinar el análisis de la oferta sustitutiva, se llevó a cabo una investigación basada
en la observación del comportamiento de los consumidores que asistían a comprar el
producto con nuestros competidores directos. Estos fueron los resultados.
OFERTA SUSTITUTIVA
OFERENTES
CAPACIDAD MAXIMA DE
SERVICIO
Expendio de Pan “
El Cuervo” 72 personas x día
Expendio de Pan “
El pan de todos los
días” 144 personas x día
Tabla 5. Investigación Propia.
2.3 FACTIBILIDAD DEL PROYECTO
OFERTA SUSTITUTIVA DEMANDA POTENCIAL DEFICIT ( - )
SUPERAVIT (+)
+ 216 -1447 -1231
Tabla 6. Elaboración Propia.
Como se observa en la tabla 5 la oferta sustitutiva diarias de los oferentes en 216 personas
y la demanda potencial son 1447 personas en el radio de influencia.
En conclusión, y de acuerdo a los datos recabados, podemos determinar que el proyecto
es factible debido a la obtención de un déficit en el resultado.
9
CAPITULO III. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. LOCALIZACIÓN
3.1.1 Macro localización
Palitos de Pan, se encuentra dentro de un perímetro de 3672 m y un área de 617 771.22 m2
correspondientes a las colonias Obrero Popular y San Salvador Xochimanca, en
Azcapotzalco, Ciudad de México.
3.1.2 Micro localización
Palitos de Pan, se localiza al interior del mercado Obrero Popular, en el local no 23. Con 18
m2 (Ver ilustración 5)
Ilustración 3. Fuente: Apajeepjeep.com Ilustración 2. Fuente: Mapa digital INEGI
Ilustración 4. Fuente: Google Maps Ilustración 5. Elaboración Propia.
10
3.2 DINAMISMO ECONÓMICO DEL ÁREA
De acuerdo con datos estadísticos de INEGI (Actualización 2010), nuestro polígono de
influencia cuenta con un total de 3967 personas económicamente activas, que
comparadas con el porcentaje otorgado por la secretaria de Desarrollo Económico del
Distrito Federal (SEDECODF) nos da por resultado la siguiente información.
Población Económicamente Activa Obrero Popular y
San Salvador Xochimanca
Hasta un salario mínimo 14.22% 564.1074
Más de 1 y hasta 2 salarios
mínimos 23.08% 915.5836
Más de 2 y hasta 3 salarios
mínimos 19.41% 769.9947
Más de 3 y hasta 5 salarios
mínimos 14.28% 566.4876
Más de 5 Salarios mínimos 8.07% 320.1369
No recibe ingresos o no
especifica 20.95% 831.0865
100.01% 3967.3967
Tabla 7. Investigación propia. BetaINEGI.SEDECODF.GOB.MX
3.3 PROGRAMA ARQUITECTÓNICO
El local será dividido en dos áreas operacionales, tal como se muestra en la tabla no.9.
AREA OPERACIONAL MOBILIARIO
Espiguero para 15 charolas
Horno Rotativo 10 charolas
1 Mesa de trabajo
PRODUCCIÓN Amasadora Industrial
Churrera con cazo
Refrigerador Industrial
Estufa 2 quemadores
Utensilios varios
7 Estanterías de exhibición
1 Mostrador panadería
VENTA 1 vitrina exhibición
1 mueble para charolas de pan
40 charolas de pan
40 pinzas
Tabla 9. Elaboración propia.
11
3.4 DIMENSIONAMIENTO
A continuación se muestra el gráfico de la distribución del local correspondiente a Palitos
de Pan.
Ilustración 6. Elaboración propia.
12
3.5 COSTEO DE OBRAS
En la tabla 11 es posible observar el costo de las obras de adecuación a realizar. ver
anexo para mayor información de proveedores al respecto.
CONCEPTO DESCRIPCION COSTO
Demolición y
levantamiento de
bardas
Se tendrá que demoler la estructura
actual, y posteriormente levantar 3
muros de 3mts de altura, así como el
Plafón $39,870.00
Reubicación de
Energía eléctrica,
agua y gas
El local cuenta con estos servicios,
será únicamente recorrer las
instalaciones para su óptimo
aprovechamiento, Así como
adecuar instalaciones de
electricidad, iluminación y gas al
horno rotativo ( tren de válvula) $5,456.00
Pintura y
acabados
Pintura en ambas áreas
operacionales $885.00
TOTAL $ 46,211.00
Tabla 10. Elaboración Propia
3.6 CALENDARIZACIÓN DE INVERSIONES EN ACTIVO FIJO
Considerando la información de nuestros proveedores, tendremos la obra terminada
antes de 15 días y lista para operar. ver tabla no.12
Días
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Demolición y levantamiento de
muros
Instalación de energía eléctrica
,iluminación, gas y agua
Pintura y acabados
Instalación de estantería
Tabla 11. Elaboración Propia.
13
CAPITULO IV: ANALISIS FINANCIERO
4.1 PRESUPUESTO DE INVERSIONES
En la siguiente tabla no.13 se puede apreciar el desglose del presupuesto total requerido
para Palitos de Pan.
CONCEPTO MONTO
TERRENO ( Anexo no.3) $ 300,000.00
EDIFICACIONES( Anexo no.4) $ 46,211.00
EQUIPO ( Anexo no.5) $ 416,074.00
MOBILIARIO Y DECORACIONES ( Anexo no.6) $ 42,519.00
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA ( Anexo no.7) $ 1,422.96
CAPITAL DE TRABAJO ( Anexo no.8) $ 25,422.72
GASTOS FINANCIEROS DE PREOPERACIÓN (
Anexo no.9) $ 28,000.00
SUBTOTAL $ 859,649.68
IMPREVISTOS ( 3%) $ 25,789.49
TOTAL $ 885,439.17
Tabla 12. Elaboración propia.
4.2 ESTRUCTURAL DE CAPITAL
CONCEPTO PORCENTAJE CANTIDAD
LIBERACION DE CREDITO 60% $ 531,263.51
APORTACION PROPIA 40% $ 354,175.66
TOTAL 100% $ 885,439.17
TABLA 14. Elaboración propia.
La estructura del capital como podemos observar en la Tabla 14, estará dividida en dos, se
solicitara crédito por el 60% de la inversión necesaria para poner en marcha Palitos de pan
y el restante 40% será aportado por los socios.
14
4.3 PRONOSTICO DE GASTO FINANCIERO Y AMORTIZACIÓN DE CAPITAL
PRONOSTICO DE GASTO FINANCIERO Y AMORTIZACION DEL CAPITAL
AÑOS
OPERATIVOS
MONTO DEL
CAPITAL POR
AMORTIZAR
GASTO
FINANCIERO
(19.25%) AMORTIZACIONES
SERVICIO A LA
DEUDA
1
$
531,263.51
$
102,268.23 $ 106,252.70
$
208,520.93
2
$
425,010.81
$
81,814.58 $ 106,252.70
$
188,067.28
3
$
318,758.11
$
61,360.94 $ 106,252.70
$
167,613.64
4
$
212,505.40
$
40,907.29 $ 106,252.70
$
147,159.99
5
$
106,252.70
$
20,453.65 $ 106,252.70
$
126,706.35
Tabla 13. Elaboración Propia.
Para realizar la tabla 14, se tomó en cuenta el porcentaje de Costo Anual Total (CAT) de la
institución bancaria Banamex, es un crédito amortizable, a tasa fija, correspondiente al
16.6% más IVA. Lo que da como resultado total un 19.25 %.según el dato calculado el 15 de
febrero del año en curso.
4.4 PRONOSTICO DE INGRESOS
Obtuvimos nuestra capacidad máxima de producción tomando en cuenta, temperatura
de horno, capacidad máxima de charola y/o horno, tiempo de reposo (ver anexo 2)
PRONOSTICO DE INGRESO
LINEA PORCENTAJE
NUMERO DE
PIEZAS
DIARIAS
PRODUCTO
VENDIBLE
ANUALIZADO
PRECIO
UNITARIO INGRESO TOTAL
BIZCOCHO 25% 289.00 105,485.00 $ 9.00 $ 949,365.00
PAN DULCE 54% 623.00 227,395.00 $ 8.00 $ 1,819,160.00
PAN BLANCO 14% 156.00 56,940.00 $ 2.00 $ 113,880.00
PAN RUSTICO 7% 86.00 31,390.00 $ 12.00 $ 376,680.00
1,154.00 421,210.00 $ 3,259,085.00
Tabla 14. Elaboración Propia.
15
4.4.1 PRONOSTICO DE INGRESOS A 5 AÑOS
PRONOSTICO DE INGRESOS A 5 AÑOS
AÑOS 1 2 3 4 5
% DE VENTA
PREVISTO 80% 85% 90% 95% 95%
BIZCOCHO $ 759,492.00 $ 806,960.25 $ 854,428.50 $ 901,896.75 $ 901,896.75
PAN DULCE $ 1,455,328.00 $ 1,546,286.00 $ 1,637,244.00 $ 1,728,202.00 $ 1,728,202.00
PAN BLANCO $ 91,104.00 $ 96,798.00 $ 102,492.00 $ 108,186.00 $ 108,186.00
PAN RUSTICO $ 301,344.00 $ 320,178.00 $ 339,012.00 $ 357,846.00 $ 357,846.00
INGESO ANUAL $ 2,607,269.80 $ 2,770,222.25 $ 2,933,176.50 $ 3,096,130.75 $ 3,096,130.75
Tabla 15. Elaboración propia.
En la tabla 15, se puede ver la proyección de Ingresos a 5 años, basada en la información
de la tabla 12
4.5 PRONOSTICO DE COSTOS Y GASTOS DE LINEAS EN BASE A LAS LÍNEAS DE PRODUCCIÓN
DE “PALITOS DE PAN”
ELABORACION DEL PRONOSTICO DE COSTOS Y GASTOS DEPARTAMENTALES EN BASE A LOS INGRESOS
PREVISTOS PARA PALITOS DE PAN PANADERIA
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
BIZCOCHO (23%) 759,492.00 806,960.25 854,428.50 901,896.75
901,896.75
PAN DULCE (52%) 1,455,328.00 1,546,286.00
1,637,244.00 1,728,202.00
1,728,202.00
PAN BLANCO (18%) 91,104.00 96,798.00 102,492.00 108,186.00 108,186.00
PAN RUSTICO (7%) 301,344.00 320,178.00
339,012.00
357,846.00 357,846.00
TOTAL INGRESOS 2,607,269.80
2,770,222.25
2,933,176.50 3,096,130.75 3,096,130.75
COSTOS Y GASTOS
OPERACIONALES
Linea de Bizcochería
Sueldos y salarios (4% sobre los
ingresos de línea) 4%
28,512.00 30,294.00 32,076.00
33,858.00 33,858.00
Costos y gastos (35% sobre los
ingresos de línea) 35%
265,822.20
282,436.09
299,049.98 315,663.86 315,663.86
(A) Utilidad bruta de linea de
Bizcochería (61% sobre los
ingresos de línea) 61%
465,157.80 494,230.16 523,302.53
552,374.89 552,374.89
Linea de Pan dulce
Sueldos y salarios (2% sobre los
ingresos de línea) 2% 28,512.00
30,294.00 32,076.00
33,858.00 33,858.00
Costos (32% sobre los ingresos
de línea) 32%
465,704.96
494,811.52 523,918.08 553,024.64
553,024.64
(B) Utilidad bruta de linea de Pan
Dulce (66% sobre los ingresos de
línea) 66% 961,111.04 1,021,180.48 1,081,249.92
1,141,319.36
1,141,319.36
Linea de Pan Blanco
Sueldos y salarios (31% sobre los
ingresos de línea) 31%
28,512.00 30,294.00 32,076.00
33,858.00
33,858.00
Costos y gastos (27.0 % sobre los
ingresos de línea) 27%
24,598.08
26,135.46
27,672.84
29,210.22
29,210.22
16
(C) Utilidad bruta de linea de
Pan blanco (42% sobre los
ingresos de linea) 42%
37,993.92
40,368.54
42,743.16
45,117.78
45,117.78
Linea de Pan Rustico
Sueldos y salarios ( 9% sobre los
ingresos de línea) 9%
28,512.00
30,294.00
32,076.00
33,858.00
33,858.00
Costos y gastos (34.0 % sobre los
ingresos de línea) 34%
102,456.96
108,860.52
115,264.08
121,667.64
121,667.64
(D) Utilidad bruta de linea de
Pan blanco (57% sobre los
ingresos de linea) 57%
170,375.04
181,023.48
191,671.92
202,320.36
202,320.36
(U.B.O.) Utilidad Bruta
operacional (De A,B,Cy D)
1,634,637.80
1,736,802.66
1,838,967.53
1,941,132.39
1,941,132.39
Gastos Funcionales
Gastos depto de administración
y Gestión (14% sobre los ingresos
del total)
365,017.77 387,831.12 410,644.71 433,458.31
433,458.31
Gastos de otro energía, agua,
gas,etc (3% sobre los ingresos
totales)
78,218.09
83,106.67
87,995.30
92,883.92
92,883.92
Gastos de mantenimiento (1.5%
sobre los ingresos del total)
39,109.05
41,553.33
43,997.65
46,441.96
46,441.96
SUMA DE GASTOS FUNCIONALES
482,344.91
512,491.12
542,637.65
572,784.19
572,784.19
UTILIDAD NETA OPERACIONAL (
utildad bruta de operación -
gastos funcionales)
1,152,292.89
1,224,311.55
1,296,329.87
1,368,348.20
1,368,348.20
Tabla 16.Elaboración Propia. Información sobre Sueldos anualizados y desglose de costos
en Anexo 10.
17
4.6 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
ESTADO DE RESULTADOS DE PROFORMA
CONCEPTOS 1 2 3 4 5
INGRESOS TOTALES
$
2,607,269.80
$
2,770,222.25
$
2,933,176.50
$
3,096,130.75
$
3,096,130.75
UBO
$
1,576,424.68
$
1,674,951.22
$
1,773,477.77
$
1,872,004.31
$
1,872,004.31
GASTOS
FUNCIONALES
$
482,344.91
$
512,491.12
$
542,637.65
$
572,784.19
$
572,784.19
UNO
$
1,152,292.89
$
1,224,311.55
$
1,296,329.87
$
1,368,348.20
$
1,368,348.20
GASTOS
FINANCIEROS
$
102,268.23
$
81,814.58
$
61,360.94
$
40,907.29
$
20,453.65
DEPRECIACIÓN
(10%S/INGRESOS
TOTALES)
$
260,726.98
$
277,022.23
$
293,317.65
$
309,613.08
$
309,613.08
TT. GASTOS NO
DEPARTAMENTALES
$
743,071.89
$
789,513.34
$
835,955.30
$
882,397.26
$
882,397.26
UT ANTES DE
IMPUESTOS
$
409,220.99
$
434,798.21
$
460,374.57
$
485,950.94
$
485,950.94
ISR (30%)
$
122,766.30
$
130,439.46
$
138,112.37
$
145,785.28
$
145,785.28
PTU (10%)
$
40,922.10
$
43,479.82
$
46,037.46
$
48,595.09
$
48,595.09
UTILIDAD/PERDIDA
FINAL
$
245,532.60
$
260,878.92
$
276,224.74
$
291,570.56
$
291,570.56
FLUJO DE EFECTIVO
$
400,006.87
$
431,648.45
$
463,289.69
$
494,930.93
$
494,930.93
Tabla 17. Elaboración Propia.
18
CAPITULO V: EVALUACIÓN FINANCIERA
5.1. VALOR PRECIO NETO ( VPN)
Para obtener el valor precio neto (VPN) se tomó como costo de oportunidad el 7.23%
correspondiente al valor actual de los CETES.
FACTORES DE
ACTUALIZACION
AÑOS MONTOS
* CETES
(7.23%)
MONTOS
ACTUALIZADOS
1 400006.87 0.932574839 373,036.3424
2 431648.44 0.869695831 375,402.8485
3 463289.69 0.811056449 375,754.091
4 494930.93 0.756370838 374,351.3221
5 494930.93 0.705372412 349,110.624
total: 2284806.86 1847655.228
Tabla 18. Elaboración propia.
Para saber si VPN es factible, es necesario hacer la siguiente operación:
VPN = Σ Ingresos netos actualizados – Σ egresos netos actualizados
Por lo tanto:
Σ Ingresos netos
actualizados
Σ Egresos Netos
actualizados VPN
1,847,655.22 885,439.17 962,216.05
Tabla 19.elaboración propia.
Este resultado indica que Palitos de Pan es un negocio rentable con una tasa relevante
del 7.23%
19
5.2 TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)
Para obtener los valores necesarios para obtener la tasa interna de rendimiento (TIR), es
necesario buscar dos valores de VPN con dos tasas relevantes, las más cercanas entre sí,
en donde se observe el cambio de signo de positivo a negativo. Teniendo así:
Teniendo los valores, es necesario aplicar la siguiente fórmula:
TIR= i1+ i2 ( i2 – i1) ⦋ VPNi1/VPNi1 – VPNi2 ⦌
Donde:
I1= tasa relevante de VPN +
I2= tasa relevante de VPN –
VPNi1= VPN +
VPNi2= VPN -
Aplicando la fórmula tenemos:
TIR= .40+.41 ( .41-.40) ⦋10205.45/10205.45 – (-5334.03)
TIR = 40.65%
Este resultado indica que Palitos de Pan es 40.65 puntos superior a la tasa relevante de
referencia., el Proyecto es Factible.
Tabla 20.Elaboración Propia. Tabla 21.Elaboración propia.
20
CAPITULO VI: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
6.1 ORGANIGRAMA DEL ESTABLECIMIENTO
En la ilustración 7, se puede observar el organigrama de Palitos de Pan, que consta de 6
trabajadores, divididos en dos áreas operativas.
Ilustración 7. Elaboración propia.
21
6.2 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
En la siguiente Tabla. Se muestran, tanto la descripción de actividades como el Perfil de los
trabajadores que se necesitan para cubrir los puestos de Palitos de Pan.
PUESTO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES PERFIL
La función de Gerente General será
desarrollada por el propietario del
establecimiento. Se encargará de:
* Licenciatura en áreas
administrativas o a fín
* Supervisar la adecuada operación del
establecimiento * Visión de Negocios
Gerente
General
* Se encargará de la administración y
contabilidad del establecimiento *Orientación a resultados
* Será el representante legal del
establecimiento * Liderazgo
* Cortes de caja
* Comunicación efectiva a todo
nivel
* Capacitar y supervisar a los Ayudantes de
panadero en la operación diaria.
* Escolaridad mínima con
secundaria terminada.
*Llevar control de producción y de materia
prima del establecimiento
* Habilidad matemática de nivel
suficiente.
Maestro
Panadero
* En coordinación con el Gerente General
tomará decisiones que modifiquen el modo de
producción, o en la actualización y/o
renovación de equipo de trabajo. Se
encargará del buen acomodo y distribución
de la mercancía en el local del negocio.
* Conocimientos y habilidades
optimas en la elaboración de pan.
Con experiencia comprobable por
lo menos de 4 años.
* Será el responsable directo de la operación
en el área de Producción del establecimiento.
* Buena Presentación, Edad de 25
a 40 años
* Tendrá como obligación la elaboración del
producto del negocio manteniendo un buen
estándar de calidad en su preparación.
* Escolaridad mínima con
secundaria terminada.
Preferentemente sexo masculino
de edad entre 20 y 35 años.
Ayudante de
Panadero
* Cumplirá con el volumen que de producción
que se le haya establecido por día, este podrá
variar según lo considere el patrón o el maestro
panadero.
* Conocimientos y habilidades
optimas en la elaboración de pan.
* Mantendrá en las mejores condiciones su
área y equipo de trabajo, hasta donde le sea
posible, para así tener una mayor optimización
en sus funciones asignadas. * Experiencia de más de tres años.
* Hacer cobros del producto de acuerdo a la
lista de precios * Edad de 20 a 45 años
Cajero
Vendedor
* Asistencia personal a clientes a cerca del
producto
* Sexo: indistinto, buena
presentación, Con actitud de
servicio.
* Realizar limpieza del área de trabajo, asi
como inventario final del producto * Escolaridad mínima preparatoria
22
CONCLUSIONES.
Palitos de Pan, de acuerdo a la metodología estudiada en el aula del seminario y de
acuerdo a los procesos podemos concluir.
Podemos observar que la empresa Palitos de Pan llegara a ser una empresa viable
dentro del radio de influencia que se planteó al principio del proyecto, ya que
después de realizar estudio de mercado, análisis financiero, pronósticos de ingresos.
Podemos observar datos generales que muestran un panorama positivo:
La inversión inicial requerida es de $ 885,439.17 considera todos los aspectos
preoperatorios y de adaptación.
Se requiere un máximo de 3 meses el adecuar instalaciones y realizar trámites para
empezar operaciones.
El retorno de esta inversión se ve reflejada desde el primer año de operación.
Si se castiga al proyecto en un 80 % se pronostican ingresos para el primer año de
operación por $2,607,269.80.
23
BIBLIOGRAFIA
http://www.inegi.org.mx/
http://www.beta.inegi.org.mx/temas/estructura/
http://www.cdmx.gob.mx/delegacion/azcapotzalco
http://www.banxico.org.mx/
https://www.banamex.com/es/pymes/index.htm?icid=BN-PYMOTRPY-MEM-
PymeMicrosite-05232014-INT-ES
24
ANEXOS
ANEXO 1 Cuestionario Piloto
CUESTIONARIO PILOTO
PREGUNTA SI NO
1.- CONSUME PAN?
2.- PRFIERE USTED EL PAN DEL DIA SOBRE EL PAN
EMPAQUETADO?
3.- CONSUME PRODUCTOS DE LAS PANADERIAS
DE LA LOCALIDAD?
MENCIONE CUAL
4- LE GUSTARIA A USTED LA APERTURA DE UNA
NUEVA PANADERIA EN LA LOCALIDAD?
5- QUE TAN FRECUENTE ES LA COMPRA DE ESTOS PRODUCTOS?
A) DIARIAMENTE
B) DE 4 A 6 VECES POR SEMANA
C) DE 1 A 3 VECES POR SEMANA
6.- CUAL ES APROXIMADAMENTE EL GASTO QUE REPRESENTA SU CONSUMO DE PAN
DIARIO?
A) HASTA $10.00
B) DE $11.00 A $40.00
C) MAS DE $40.00
7.- ¿EN SU OPINION, QUE LE GUSTARIA EN UNA PANADERIA?
Tabla 22. Elaboración Propia.
ANEXO 1.1 Resultado de la Encuesta en Gráficos
¿CONSUME DE PAN?
SI NO
Tabla 23. Elaboración Propia.
25
Tabla 24. Elaboración Propia.
Tabla 25. Elaboración Propia.
0 2 4 6 8 10 12 14
Pan empaquetado& pan del dia
Del día Empaquetado
¿Consume pan local?
Si No
26
Tabla 26. Elaboración Propia.
Tabla 27. Elaboración Propia.
0
2
4
6
8
10
12
14
¿Desería una nueva panadería local?
Si deseo No deseo
¿Qué tan amenudo consume pan?
Diarimente 4-6 veces por semana 1-3 veces por semana
27
Tabla 28. Elaboración Propia.
Tabla 29.Elaboración Propia.
0
1
2
3
4
5
6
7
¿Aproximadamente cuánto gasta en pan?
Hasta $10.00 $11.00- $40.00 Más de $40.00
¿Qué le gustaría en una panadería?
Pan todo el día Pan de calidad Pan fresco Buen sabor Precio Variedad Higiene y atencion
28
ANEXO 2.- MAXIMA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PALITOS DE PAN
ANEXO 2.- TERRENO
El mercado Obrero Popular con ubicación en poniente 58 esquina con norte 67, delegación
Azcapotzalco, cp. 02840, tiene con opción a compra el local no. Con giro de Pescadería,
el cual tiene un valor de $300000.00 m.n. y tiene 18 metros cuadrados de dimensión.
ANEXO 4.- EDIFICACIONES
Las edificaciones correrán a cargo de Tablaroca Zenteno con la siguiente cotización.
Tabla 30. Elaboración Propia.
Ilustración 8.Elaboración Propia.
29
ANEXO 5.- EQUIPO
En el siguiente cuadro se encuentra el desglose del equipo y utensilios necesarios para la
operación diaria de Palitos de Pan
EQUIPO
CONCEPTO MARCA
CANTIDA
D
PRECIO
UNITARIO TOTAL
HORNO ROTATIVO, 10
CHAROLAS IBERIA 1 $314,689.00 $314,689.00
AMASADORA LINEAL 20 KG BATHAMMEX 1 $27,435.00 $27,435.00
BATIDORA ARTISAN MOD.
KPZ6M1XWH KITCHENAID 1 $10,399.00 $10,399.00
REFRIGERADOR INDUSTRIAL 1 $9,999.00 $9,999.00
MESA DE TRABAJO
TERMOPLÁSTICA CON
RESPALDO INMEZA 2 $13,225.00 $26,450.00
ESPIGUERO 15 CHAROLAS CASA PTR 1 $1,600.00 $1,600.00
CHURRERA C/CAZO CASA PTR 1 $3,200.00 $3,200.00
ESTUFA 2 QUEMADORES
EL
COMPETIDOR 1 $800.00 $800.00
CONTENEDOR UTILCENTER 2 $1,000 $2,000
CHAROLA ALUMINIO 45 X 65
CM MANOLO 30 $80.00 $2,400.00
CHAROLA ALUMINIO
PERFORADA 45X65 CM MANOLO 30 $220.00 $6,600.00
CHAROLA BAGGUETTE LA IDEAL 10 $538.00 $5,380.00
CHAROLA CUP CAKE 24
CAV. MANOLO 5 $110.00 $550.00
MOLDE NO.20 MANOLO 2 $23.00 $46.00
MOLDE NO.22 MANOLO 2 $25.00 $50.00
MOLDE NO. 24 MANOLO 4 $28.00 $112.00
MOLDE NO. 28 MANOLO 4 $40.00 $160.00
MOLDE NO. 30 MANOLO 4 $43.00 $172.00
MULTI GALBANIZADO MANOLO 5 $75.00 $375.00
CHAROLA MALLA NO.25 MANOLO 20 $39.00 $780.00
CHAROLA MALLA NO. 40 MANOLO 10 $75.00 $750.00
CORTADOR DONA NO. 8 MANOLO 10 $30.00 $300.00
CORTADOR BISQUET NO.8 MANOLO 10 $30.00 $300.00
MARCADOR MEDIANO MANOLO 10 $35.00 $350.00
MARCADOR GRANDE MANOLO 10 $60.00 $600.00
ESPÁTULA MANOLO 10 $80.00 $800.00
RASPA PLÁSTICA MANOLO 10 $10.00 $100.00
RODILLO GRANDE MANOLO 2 $120.00 $240.00
BROCHA DE PELO DE
CAMELLO MANOLO 5 $45.00 $225.00
BASE GIRATORIA PLASTICA MANOLO 1 $140.00 $140.00
30
MOLDES TARTALETA
MEDIANA ( PAQUETE 12
PZAS) MANOLO 1 $35.00 $35.00
MOLDE CHINO MANOLO 20 $35.00 $700.00
CUCHILLO SIERRA MARCA
TRAMANTINA MANOLO 5 $170.00 $850.00
DUYA ACERO MANOLO 10 $25.00 $250.00
MANGAS MANOLO 10 $30.00 $300.00
MOLDE DESMONTABLE (
PAQ. 3 PAZAS) MANOLO 5 $280.00 $1,400.00
BOWL INDUSTRIAL MANOLO 15 $220.00 $3,300.00
TAZAS Y CUCHARAS
MEDIDORAS MANOLO 4 $299.00 $1,196.00
PINZA GALBANIZADA MANOLO 40 $11.00 $440.00
GLOBO BATIDOR MANOLO 8 $100 $800.00
CHAROLA DESPACHADORA
GDE MANOLO 20 $60 $1,200.00
CHAROLA DESPACHADORA
CHICA MANOLO 20 $50 $1,000.00
CESTOS DE MIMBRE 35 X 50
JARCERIA LA
BELLA
VERACRUZAN
A 50 $120 $6,000.00
TOTAL. 360
$
375,109.00
$
418,074.00
Tabla 31.Elaboración Propia.
31
ANEXO 6- MOBILIARIO
En la siguiente tabla se puede observar el total de presupuesto de mobiliario de Palitos de
Pan
MOBILIARIO
Concepto Marca
Cantida
d Precio Unitario
Precio
total
ESTANTERIA CASA PTR 7 $300.00 $2,100.00
MUEBLE PARA CHAROLAS ERVO 1 $4,370.00 $4,370.00
MOSTRADOR PANADERIA ERVO 1 $5,185 $5,185.00
VITRINA EXHIBICIÓN
PORTICO DE
MEXICO 1 $26,308 $26,308.00
LAMPARA DE TECHO SOBREP 4 $599.00 $2,396.00
LAMPARA ENVOLVENTE DE
ACRILICO (X2) SOBREP 4 $540.00 $2,160.00
TOTAL $42,519.00
Tabla 32. Elaboración propia.
ANEXO 7.-MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA
SEMANAL BIMESTRAL
PRODUCTO PRECIO CANTIDAD TOTAL PRODUCTO PRECIO CANTIDAD TOTAL
METALICA BRIOSA
GDE $10.40 4 $41.60 ATOMIZADOR RUDO $28.96 1 $28.96
DESENGRASANTE $9.50 5 $47.50 JERGA 25 MTS
$368.00 1
$368.00
CLORO
BLANQUEADOR $3.00 2 $6.00
JALADOR JUMBO
40CM $32.20 1 $32.20
DESINFECTANTE $12.00 0.5 $6.00 RECOGEDOR $11.20 1 $11.20
GEL ANTIBACTERIAL $40.00 1 $40.00 ESCOBA DE MIJO $78.72 2
$157.44
LAVATRASTE $10.50 4 $42.00 BASTON DE ESCOBA $8.96 2 $17.92
SOSA LIQUIDA $14.00 1 $14.00 CEPILLO CP-50 $13.92 2 $27.84
TOTAL
$197.10 TOTAL
$643.56
Tabla 33.Elaboración Propia
32
ANEXO 8.- CAPITAL DE TRABAJO
INGREDIENTE CANTIDAD UNIDAD PRECIO
Aceite 20 LT $449.00
Aceite de oliva 2 LT $299.00
Azúcar 50 KG $839.00
Azúcar glass 50 KG $950.00
Azúcar morena 2 KG $50.00
Bicarbonato 5 KG $134.33
Canela molida 30 KG $540.00
Canela raja 5 PZ $28.00
Chocolate turin 24 KG $2,880.00
Cocoa turin 1 KG $225.00
Escencia de
naranja 4 LT $35.00
Fécula de maíz 25 KG $269.00
Harina 44 KG $348.00
Harina Integral 44 KG $334.00
Huevo 17 PZ $21.00
Leche 12 LT $175.00
Leche en polvo 0.5 KG $52.50
Levadura 12 KG $395.00
Manteca vegetal 24 KG $545.00
Mantequilla 10 KG $1,000.00
Margarina 10 KG $460.00
Polvo p/hornear 4 KG $64.00
Sal 20 KG $165.00
Turin chispa 10 KG $650.00
Vainilla 4 LT $386.00
Naranja 1 LT $5.00
Perejil 1 Manojo $3.00
Cebolletas 1 Manojo $3.00
Mejorana 1 Manojo $2.00
Linaza 1 KG $30.00
Avena 1 KG $30.00
Ajonjolí 1 KG $59.00
Pasas 1.36 KG $124.99
33
Limón 1 KG $16.00
Piña en almibar 1 Lata $38.30
Granillo 1 KG $100.00
Durazno en
almibar 1 Lata $35.00
Fresa 1 KG $25.00
Kiwi 1 KG $40.00
Jarabe de
chocolate 3.4 LT $150.50
Jamón 1 KG $109.00
Pure de tomate 4 LT $61.00
Queso pizzero 1 KG $58.00
Nuez picada 1 KG $275.00
Mermelada 1 PZ $5.00
Anis en grano 1 KG $189.00
Capacillo rojo 20 PZ $32.00
Capacillo chino 1000 PZ $135.00
TOTAL
$12,711.36
34
ANEXO 9.- GASTOS PREOPERATORIOS
CLAUSTRO DE SOR JUANA
DIPLOMADO EN PANADERIA
MODULOS CONTENIDO PAGOS
Masa 4 Panes
Modulo I Pan de Yuca
Introducción a la Pan de Centeno
Panadería Pan con cebolla y avellanas
Ciabatta
Modulo II Focaccia
Grissini
Pan de Ajo
Baguette
Modulo III Campesino
Pan francés Pan rústico
Multigrano
Conchas
Modulo IV Mantecadas
Pan Mexicano Bisquets
Donas
Hojaldre clásico $14,000.00
Modulo V Pithivier Precio total
Tarta Tatin
Rehiletes ( $3500.00
Scones con arandanos inscripción y
Modulo VI Bagels
3
mensualidades
Pan enriquecido, Pan pita de $3500.00 )
Pan plano, trenzado. Challah
Croisant, Chocolatin,
Modulo VII peinetas, cuernitos, etc.
Masas laminadas Danés ( Garras de oso,
leudadas torcidos de coco y piña,
Molinos de viento.
Roles de canela
Modulo VIII Garibaldi
Masa básica, Pan de Fougasse
Gran Formato. Elaboración de masa madre.
Pan de Aceitunas
Modulo IX Pan de Hierbas
Pan de Vegetales
Panes de Mediano Formato
Pan Cajun
35
Modulo X Pan con Cerveza
Panes
Norteamericanos Pan de Maíz
Pan de Queso Cottage
Pumpernickel
Modulo XI Kugelhopf
Panadería clasica Pan de Centeno con Costra de
cerveza
Pretzels
Pan de Chicharrón
Modulo XII Pan de Pico de Gallo
Pan Mexicano II Pan de Huitlacoche y epazote
Pan blanco tradicional ( Telera y bolillo)
Pan integral con masa madre
Modulo XIII Pan de Linaza
Panes de gran
formato Espigas
Bollos rellenos de Queso Compuesto
Modulo IV
Pan de Vegetales ( betabel, zanahoria y
apio)
Panes de Molde Pan Multigrano
Pan de Caja
Modulo XV Panadería a Gran Escala
Panes miniatura
Tabla 34. Elaboración Propia.
ANEXO 10.- SALARIOS
TABLA DE SALARIOS PALITOS DE PAN
PUESTO
SALARIO
QUINCENAL SALARIO MENSUAL
SALARIO
ANUAL
Gerente general $7,000.00 $14,000.00 $168,000.00
Cajero Vendedor $2,436.00 $4,072.00 $58,464.00
Maestro
Panadero $3,312.00 $6,624.00 $79,488.00
Ayudante de
Panadero $1,440.00 $2,880.00 $34,560.00
Tabla 35. Elaboración Propia.
36
ANEXO11.- COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
LINEA DE
PRODUCCION
INSUMO
DIARIO
INSUMO
ANUALIZADO INGRESOS ANUALES
%
COSTO
PAN DULCE $ 1,573.79 $ 574,432.02 $ 1,819,160.00 32%
BIZCOCHO $ 910.30 $ 332,258.68 $ 949,365.00 35%
RUSTICO $ 348.68 $ 127,269.00 $ 376,680.00 34%
PAN BLANCO
$
84.72 $ 30,924.24 $ 113,880.00 27%
Se consideró en insumo de cada línea de producción y los ingresos que esta deja al año
para poder obtener el costo por línea.
Costo de línea anual/ ingreso anual = %costo
ANEXO12.- CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCIÓN
37
Para obtener la capacidad máxima de producción tuvimos que tomar en cuenta distintos
factores indispensables:
Temperatura de cocción.
Tiempo de cocción
Máxima capacidad de charolas en el horno
Piezas de pan por charola.
De esta manera se consideraron tipo de pan que llevara el mismo tiempo de cocción
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