instituto coahuilense de la infraestructura fÍsica ...ocular a ios bienes ahí almacenados...
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INSTITUTO COAHUILENSE DE LA
INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
CÉDULA DE OBSERVACIONES Y
CÉDULA DE SEGUIMIENTO 2015-2016 y 2017
TERCER TRIMESTRE DE 2017
CÉDULA DE OBSERVACIONES
NUM. DE OBSERVACIÓN
MONTO FISCAUZABLE
MONTO FISCAUZADO.
MONTO OBSERVADO-
CLASIFICACIÓN DE LA OBS.; CI
ENTIDAD:
SECTOR:
Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa - ICIFEDEDUCACIÓN
PERIODO AUDFTADO:
TIPO DE AUDITORIA:
3er. Trimestre 2017
Financiera
OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES FECHA COMPROMISO
1.- Inventario físico al almacén
De la toma física a las existencias, aunado a la inspección
ocular a ios bienes ahí almacenados observamos lo siguiente:
a. Existencia de diversos bienes que se localizan en el
almacén y no están incorporados a éste. A decir del
jefe de Almacén, son muestras que los proveedores
presentan y que no les regresa o bien, no se
incorporan al inventario. {Anexo 1)
b. Existen en el almacén aproximadamente 900 rollos
de fibra de vidrio, que registran lento o nulo
movimiento. Material que fue donado al organismo,
y se desconoce su destino final. (Anexo 2)
Causa:
Bienes que no se registran en el inventario, y en su
caso, no se regresan al proveedor.
Existencia de material donado al instituto de lento o
nulo movimiento, el cual por las características físicas
es altamente inflamable. A la vez, no están
incorporados al Inventario.
Medida Correctiva.
a. Se recomienda que la Dirección de Administración y
Finanzas, entregue a los proveedores los bienes que
éstos presentan como muestra de sus propuestas, o
en su defecto, incorporar dichos bienes al inventarío
del Instituto.
b. Se recomienda que la Dirección de Administración y
Finanzas de la Entidad, gestione y promueva ante
quien corresponda el destino final de los rollos de
fibra de vidrio que fueron donados al Instituto.
Responsable de Solventar
C.P. Leticia Alfamirano García
Dir. de Admón. y Finanzas.
31/12/2017
Fecha compromiso
Arq. Lilia ita Aíjuirr^SepúlvedaDirectora General
Luis Carrales Cervantes
Responsable del despacho
Página 1
Sí" CÉDULA DE OBSERVACIONES
NUM DE OBSERVACIÓN
MONTO FISGAUZABLE
MONTO FISGAUZADO.
MONTO OBSERVADOCLASIFICACIÓN DE LA OBS.: CI
ENTIDAD;
SECTOR:
Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa - ICIFEDEDUCACIÓN
PERIODO AUDITADO:
TIPO DE AUDITORIA:
3er. Trimestre 2017
Financiera
OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES FECHA COMPROMISO
Efecto:
a. Bienes que sufren daño físico y corren del riesgo de
no ser útiles para el fin que fueron adquiridos
b. Bienes que se contabiliza, o bien resguardo de
bienes propiedad de terceros sin sustento legal.
Fundamento Legal.
Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
— ' 1 —j7 >r ' "
Arq. Liliana AjCjuirre/Sepúlveda
Directora fieneral
Padro Luis Carrales Cervantes
Responsable del despacho
Página 2
fe;v.í;::f-, i f/j S f CÉDULA DE OBSERVACIONES
NUM DE OBSERVACIÓN
MONTO F1SCALIZABLE:
MONTO FISCALIZADO
MONTO OBSERVADO:
CLASIFICACIÓN DE LA OBS. Cl
ENTIDAD:
SECTOR:
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAEducación
PERIODO AUDITADO:
TIPO DE AUDITORÍA:
3er. Trimestre 2017Financiera
OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES FECHA COMPROMISO
2.- Servicios Generales - Viáticos
De la revisión a la cuenta 5137-37501 correspondiente a
Viáticos Nacionales para labores en campo y de supervisión,
se desprende que la entidad no están realizando la
comprobación de los gastos dentro el plazo de 72 hrs, así
como los comprobantes que avalan la comprobación de los
mismos se encuentran fuera del periodo del oficio de
comisión. (Anexo 3)
Causa:
Falta de Supervisión al responsable de esta función.
Insuficiente normatividad para los viáticos.
Efecto: Incumplimiento a las Reglas Operativas de
Austeridad y Ahorro, de la Administración Pública Estatal.
Fundamento Legal:
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Artículo 17.- Cada ente público será responsable de su
contabilidad, de la operación del sistema; así como del
cumplimiento de lo dispuesto por esta Ley y las decisiones
que emita el consejo.
Medida Preventiva o Correctiva:
Se recomienda que la Dirección de Administración y
Finanzas, someta a la consideración de la Dirección General,
e! manual de políticas, procedimientos, instructivo o
lineamiento o documento análogo, debidamente alineado a
las Reglas Operativas de Austeridad y Ahorro de la
Administración Pública Estatal, para la asignación, ejercicio y
comprobación de los viáticos.
Así mismo, se recomienda que la Dirección de
Administración y Finanzas de la Entidad, previo Acuerdo de
la Dirección General, difunda el manual de políticas,
procedimientos, instructivo o lineamiento análogo, para la
asignación, ejercicio y comprobación de los viáticos.
——7C.P. Leticia Altamira García
Dir. de Administración y
Finanzas
31/12/2017
Fecha de Solventación
Arq. Liliana Aguije SepúlvedaDirector^General
Luis Carrales CervantesResponsable del despacho
Página 3
CÉDULA DE OBSERVACIONES
NUM. DE OBSERVACIÓN
MONTO F1SCAÜZABLE:
MONTO F1SCAUZADO:
MONTO OBSERVADO:
CLASIFICACIÓN DE ÍA OES.. CI
ENTIDAD:
SECTOR:
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAEducación
PERIODO A U DITA DO:
TIPO DE AUDITORÍA:
3er. Trimestre 2017
Financiera
OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES FECHA COMPROMISO
Artículo 35.- Los entes públicos deberán mantener un
registro histórico detallado de las operaciones realizadas
como resultado de su gestión financiera, en los libros diario,
mayor, e inventarios y balances.
Artículo 42.- La contabilización de las operaciones
presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los
registros que se efectúen.
Artículo 43.- Los entes públicos estarán obligados a
conservar y poner a disposición de las autoridades
competentes los documentos, comprobatorios y
justificativos, así como los libros principales de contabilidad,
de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.
Reglas Operativas de Austeridad y Ahorro, de la
Administración Pública Estatal.
Artículo 133.- La comprobación deberá entregarse en un
plazo no mayor a tres días hábiles después de terminada la
comisión- Trascurriendo el plazo, la Coordinación
Administrativa o equivalente solicitará el reintegro de los
recursos, o en su defecto el descuento vía nómina.
'¿2Arq. Liliana Aguirre Sepúlveda
Directora General
a..is Carrales Cervantes
Responsable del despachoPágina 4
S C. CÉDULA DE OBSERVACIONES
NUM DE OBSERVACIÓN.
MONTO FISCAUZABLE:
MONTO FISCALIZADO:
MONTO OBSERVADO
CLASIFICACIÓN DE LA OBS.: CI
ENTIDAD:
SECTOR:
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAEducación
PERIODO AUDITADO:
TIPO DE AUDITOFÚA:
3er. Trimestre 2017Financiera
OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES FECHA COMPROMISO
Artículo 134.- Los comprobantes deberán corresponder a los
importes y conceptos para los que fueron otorgados, además
del lugar de la comisión y/o los lugares de su trayecto. Por
ningún motivo se compensarán recursos otorgados por un
concepto con otro.
Arq. Liliana Agüirre iépúlvedaDirectora General
Podro Luis Carrales CervantesResponsable del despacho
Página 5
CÉDULA DE OBSERVACIONES
NUM. DE OBSERVACIÓN.
MONTO FISCAUZABLE
MONTO FISCALIZADO.
MONTO OBSERVADO:
CLASIFICACIÓN DE LA OBS.. CI
ENTIDAD:
SECTOR:
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAEducación
PERIODO AUDITADO:
TI PODE AUDITORÍA:
3er. Trimestre 2017Financiera
OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES FECHA COMPROMISO
3.- Balanza de Comprobación - Saldos Contrarios a su
naturaleza
De la revisión a la balanza de comprobación al 30 de
septiembre de 2017, observamos diversas cuentas que
muestran saldos contrarios a su naturaleza. A
continuación se detallan:
Medida Correctiva
Se recomienda que la Dirección de Administración y
Finanzas, instruya a los responsables de la función para que
se proceda a la depuración de los saldos motivo de la
presente observación.
de la Solventación
C.P. LeticiaAltómirano García
Directora de Administración y
Finanzas
Cuenta1236-2-01-20-00070
1236-2-01-20-00119
1236-2-01-20-00155
1236-2-01-20-00156
2112-1-000367
2119-9-07-00048
2119-9-07-00108
2119-9-08-00035
2119-9-08-00048
2119-9-08-00079
2119-9-08-00104
2119-9-09-00104
Nombre
6264 PAOE FE D 2010
FONDEN2013
FAM MEDIA SUPERIOR 2016
FAM SUPERIOR 2016JJNIV
TECNOLÓGICA DE COAHUILA
PROCOM PLUS SA DE CV
CONSTRUCTORA OMNIA SA DE CV
ROTOPLAS, SA. DE C V.
SCALA DISEÑO Y CONSTRUCCIONES
SA DE CV
CONSTRUCTORA OMNIA SA DE CV
CONSTRUCTORA REGIONAL DE LA
LAGUNA, S.A DE C.V.
CORPORACIÓN LAGUNERA SA DE CV
CORPORACIÓN LAGUNERA SA DE CV
Saldo- 42,185.07
- 48,707.72
- 15,327.17
- 16,443.01
- 33,034.01
722.88
- 328.79
- 233.76
439.28
- 3,264.25
974.55
- 632,025.50
31/12/2017
Fecha
Causa:
Inadecuada supervisión a los registros contables.
Arq. Liliana AguirafSepúlvedaDi rectorare ñera I X^
C Pprirn luis Carrales CervantesResponsable del despacho
Página 6
s y T.j .S C CÉDULA DE OBSERVACIONES
NUM. DE OBSERVACIÓN.
MONTO FISCAUZABLE.
MONTO FiSCAÜZADO;
MONTO OBSERVADO:
CLASIFICACIÓN DE IAOBS. CI
ENTIDAD:
SECTOR:
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAEducación
PERIODO AUDITADO:
TIPO DE AUDITORÍA:
3er. Trimestre 2017
Financiera
OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES FECHA COMPROMISO
Efecto:
La baíanza de comprobación refleja saldos incorrectos.
Fundamento Legal.
Art. 2, 33, y 34 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
Arq. Lilian^Aguirr/SepúlvedaDirectora General
Luis Carrales CervantesResponsable del despacho
Página 7
Anexo 1
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAInventario al 30 de junio de 2017
Bienes en el almacén - no inventariados
1.- El mobiliario corresponde a muestras presentadas por licitantes.
2- Los micrómetros son bienes no inventariados.
Anexo 2
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAInventario al 30 de junio de 2017
3.- Rollos de material aislante.
Anexo 3Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa
Análisis de viáticos
Póliza
D-00962
D-00969
D-00975
Fecha
OI-ago-17
OI-ago-17
OI-ago-17
Cheque
514213
523873
514213
FUNCIONARIO
EDDY RODRÍGUEZ DELGADO,
VIÁTICOS DEL 18 AL 21 D JULIO DE
2017, POR SUPERVISIÓN DE OBRA,
LUGAR: REGIÓN LAGUNA
ALEJANDRO GUTIÉRREZ VALDEZ,
VIÁTICOS DEL DÍA 24 AL 28 DE
JULIO DE 2017, POR SUPERVISIÓN
DE OBRA
EDUARDO MELLADO CAZAREZ,
VIÁTICOS DEL 18 AL 21 DE JULIO
DE 2017 POR SUPERVISIÓN DE
OBRA, LUGAR; REGIÓN LAGUNA
No. Factura
F-
MRY21439617
F44
F-40992
F-H24071
F-229
F-230
F-231
F-OK14726
Fecha
15-08-17
31-juM7
OI-ago-17
27-jul-17
04-ago-17
04-ago-17
04-ago-17
24-jul-17
PROVEEDOR
SERVICIOS
GASOUNEROS DEMÉXICO SA DE CV
SUER
CARRETERAS DEL
NORTE SA DE CV
MAYRA DENISSE
HERRERA SAN
MIGUEL
GRUPO
ALIMENTICIO DE
MONCLOVA SA DE
CV
ROCIÓ QUIÑONES
SEGOVIA
ROCIÓ QUIÑONESSEGOVIA
ROCIÓ QUIÑONES
SEGOVIA
EL PUEBLITO OK
MAGUEY SA DE CV
VIATICO POR
CONCEPTO
DE:
108.05 LTS
DE MAGNA
CUOTAS DE
PEAJE
AMPARA
BOLETOS DE
AMBOS
SENTIDOS
AUTOPISTA
CONSUMO
DEALIMENTOS
CONSUMO
CONSUMO
EN
RESTAURANT
CONSUMO
EN
RESTAURANT
CONSUMO
ENRESTAURANT
CONSUMO
DE
ALIMENTOS
Monto IVAincluido
1,251.08
194.00
370.01
98.74
280.00
264.00
325.00
228.00
Observación
OF
1
1
OCR
1
1,2
1,2
2
2
Atributos a observar
RV
P
P
P
P
P
P
P
P
IC
P
P
P
P
P
P
P
P
COM
a
a
a
a
a
a
a
a
RF
3
a
a
a
a
a
a
a
RPP
/
Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaAnálisis de viáticos
Póliza
0-00976
D-00979
Fecha
01-ago-17
01-ago-17
Cheque
514213
543906
FUNCIONARIO
MIGUEL GILBERTO MARTÍNEZ
NIÑO, VIÁTICOS DEL 18 DE JULIO
AL 21 DE JULIO DE 2017,
SUPERVISIÓN DE OBRA
EDUARDO MELLADO CAZAREZ,
VIÁTICOS DEL 01 AL 04 DE AGOSTO
DE 2017, SUPERVISIÓN DE OBRA:
LUGAR REGIÓN LAGUNA
No. Factura
F-A16710
F-E189876
F-189790
F-CLS/38300
F-A18969
F-387
F-B4315
F-B4316
F-A23214
Fecha
19-JUI-17
03-ago-17
02-ago-17
04-ago-17
05-ago-17
02-ago-17
17/08/2017
17/08/2017
11/08/2017
PROVEEDOR
SERVICIO
VIRREYES SA DE
CV
GASOLINERA
SERVICIO Y
GRIEGA SA DE CV
GASOLINERA
SERVICIO Y
GRIEGA SA DE CV
COMBUSTIBLE Y
LUBRICANTES
SALDIVAR S RL DE
CVR.F.C.CLS-
40113134
SUPER CARNES
COAHUILADELOS
ÁRABES SA DE CV
MARIO VALDEZ
RODRÍGUEZ R.F.C.
VARM690323IZ8
GRUPO
RESTAURANTERO
TACOS EL
CHILANGOSADE
CV
GRUPO
RESTAURANTERO
TACOS EL
CHILANGOSADE
CV
JORGE ALBERTO
RAMÍREZ
GONZÁLEZ
VIATICO POR
CONCEPTO
DE:
83.17 LITROS
DE GASOLINA
MANA
63.1 3 LTS
MAGNA
75.85 LTS DE
MAGNA
32.76 LTS DE
MAGNA
ENSALADAS
CONSUMO
CONSUMO
DE
ALIMENTOS
CONSUMO
DE
ALIMENTOS
CONSUMO
DE
ALIMENTOS
Monto IVAIncluido
1,300.00
1,000.00
1,199.98
500.00
400.00
170.00
0
350.00
350.00
450.00
Observación
OF
1
OCR
1
2
2
2
2
2
1,2
2
2
Atributos a observar
RV
P
P
P
P
P
P
P
P
P
1C
P
P
P
P
P
P
P
P
P
COM
a
a
a
a
a
a
a
a
a
RF
a
a
a
a
a
a
a
a
a
RPP
¿L
Instituto Coahuilense de ta Infraestructura Física EducativaAnálisis de viáticos
Póliza Fecha Cheque FUNCIONARIO No. Factura
F-A23179
F-EAIFCEK
23269
F-C96310
F-C96494
F-131 10261
F-A5834
Fecha
10/08/2017
12^)8/2017
04/08/2017
11/08/2017
12/08/2017
05/08/2017
PROVEEDOR
JORGE ALBERTO
RAMÍREZ
GONZÁLEZ
PETROMAX, SA DE
CV
RINOGASOLINERO
SADECV
RIÑO GASOLINERO
SA DE CV
FONDO NACIONAL
DE
INFRAESTRUCTURA
GRAN VICTORIA
HOTELES SA DE CV
VIATICO PORCONCEPTO
DE:
CONSUMO
DE
ALIMENTOS
82.38 LTS DE
MAGNA
63. 13 LTS DE
MAGNA
73.77 LTS DE
MAGNA
CUOTAS DE
PEAJE PLAN
DE AVALA 04-
08-2017
HOSPEDAJE
Monto IVAIncluido
450.00
1,302.43
1,000.00
325.05
310.00
2,100.00
Observación
OF OCR
2
2
2
2
2
2
Atributos a observar
RV
P
P
P
P
P
P
IC
P
P
P
P
P
P
COM
3
a
a
a
a
a
RF
a
a
a
3
a
a
RPP
Si cumple a
No cumple p
OCR 1 Los viáticos no se están comprobando a sus 72 hrs
OCR 2 Las facturas que amparan la comprobación de viáticos se encuentran fuera del periodo según oficio de comisión.
RV Requisición del Viatico (Documento firmado por el área o persona que solicita)IC Informe de Comisión (Documento de la actividades realizadas pars lo que se requirieron ios viáticos)COM Oficio de comisión (Documento aulonzado por funcionario competente del destino a viaticar)RF Comprobante con Requisitos Fiscales (Cumpla con los requisitos establecidos en CFF; ISR REGUS MISC)RPP Registro Padrón de Proveedores (Verificar se anexe a la póliza, el registro del proveedor en el Padrón de Proveedores)
íM/es ferv.inresy Cid 5.C.
ENTIDAD: |NST|TUTo COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
EDUCACIÓN
ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2015 y 2016
PERIODO DE LA AUDITORIA 3er. Trimestre 2017
TIPO DE AUD.: FINANCIERA
RESUMEN DEL SEGUIMIENTO A LAS
OBSERVACIONES 2015 - 2016
CONCEPTO
Observaciones
Observaciones Recurrentes
Observaciones Solventadas
Observaciones Pendientesde Solventar
EJERCICIO
2015
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
3
0
0
3
Cantidad
TOTAL
3
0
0
3
PRIMER
TRIMESTRE 201 6
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
8
0
8
0
Cantidad
TOTAL
8
0
8
0
SEGUNDO
TRIMESTRE 2016
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
3
0
1
2
Cantidad
TOTAL
3
0
1
2
TERCER
TRIMESTRE 2016
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
6
0
6
0
Cantidad
TOTAL
6
0
6
0
CUENTA PÚBLICA
2016
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
5
0
2
3
Cantidad
TOTAL
5
0
2
3
TOTAL
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
25
0
17
8
Cantidad
TOTAL
25
0
17
8
C. Pedro Luis Carrales Cervantes- —•
Encargado del DespachoPágina 1
Orviinfes y CM. 5,C
ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
EDUCACIÓN
ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2015 y 2076
PERIODO DE LA AUDITORIA 3er. Trimestre 2017
TIPO DE AUD.: FINANCIERA
N. Obs. Titulo1er Trimestre
Observaclones
Solventada
2do TrimestreObservaciones
Solventada
3er TrimestreObservaciones
Solventada
Cuenta PúbicaObservaciones
Solventada
Responsable desolventación
Ej
6
1
2
Pasivo
Manual de Contabilidad
Inmuebles en comodatoSubtotal2015
ercicio2015
X
1 0
X
X2
X1
C.P. LeticiaAltamirano GarcíaC.P. LeticiaAltamirano García
N.Obs. Titulo1er Trimestre
Observaciones
Solventada
2do TrimestreObservaciones
Solventada
3er TrimestreObservaciones
Solventada
Cuenta PúbicaObservaciones
Solventada
Responsable desolventación
1er. Trimestre 20161234567
8
Subsidio para el empleoSubsidio para el empleoEscuelas al CIENInversión en procesoInversión en procesoInversión en procesoUniversidad Politécnica de Monclova - FronteraPasivo - Informe de Avance de Gestión Financiera del 1er. trimestrede 201 6
Subtotal 1er Trim 2016
XXXXXXX
X
8
XXXXXXX
X
8
2do. Trimestre 2016
1
2
Inversión en proceso
Invefstón-e^oceso t?
1 -^f~ iOT>-' * ̂ 5*C*t "
><̂ £LEJU>edro Luis Carrales Cervantes
X
X X
Arq. Liliana AguirreSepúlveda
Encargado del DespachoPágina 2
s CerViinfes y C/it. S.C.
ENTIDAD: |NST|TUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
EDUCACIÓN
ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2015 y 2016
PERIODO DE LA AUDITORIA 3er. Trimestre 2017
TIPO DE AUD.: FINANCIERA
N. Obs.
3
Titulo
Balanza de comprobación - Saldos contrarios a su naturaleza
Subtotal2do. Trim2016
1er TrimestreObservaciones
Solventada
2do TrimestreObservaciones
X
3
Solventada
2
3er TrimestreObservaciones
Solventada
Cuenta PúbicaObservaciones
Solventada
Responsable desolventación
C.P. LeticiaAltamirano García
3er. Trimestre 2016123456
BancosBancos - cheques en tránsitoComprobantes Fiscales Digitales Impresos (CFDI)Escuelas al Cien 2015 3a MinistraciónTransferencia de Contratos de Obra FiniquitadosCambios en Políticas Contables
SubtotalSer. Trim2016
XXXXXX6
XXXXXX6
4to. Trimestre 20161
2
3
4
5
Tiempo extra - HonorariosContratos de prestación de Servicios Profesionales por TiempoDeterminadoEmisión CFDI
Balanza de comprobación - Saldos contrarios a su naturaleza
Obras en proceso - Obras sin movimiento en el ejercicio 2016
SubtotaUto. Trim2016
X
X
X
X
X
5
X
X
X
3
C.P. LeticiaAltamirano GarcíaArq. Liliana AguirreSepúlveda
Total 2016 8
dro Luis Carrales Cervantes
Encargado del DespachoPágina 3
IIII INSTITUTO COAHUILENSE DE LA
INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
I CÉDULA DE SEGUIMIENTO
IEJERCICIO 2015
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVASECTOR: EDUCACIÓN
PERÍODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORÍA:
Cuenta Pública 2015Financiera
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%
AVANCEREPLANTEAMIENTO
RESPONSABLE DESOLVENTAR
6.- PASIVO
OBSERVACIÓN:
De la revisión a los saldos que integran el
pasivo del Instituto, se determinó la existencia
de cuentas cuyos saldos provienen de
ejercicios anteriores y los cuales durante el
período de enero a septiembre de 2015 no
registraron movimiento. En el Anexo 1 se
presenta el detalle.
SOLVENTADA PARCIALMENTE 50 Como parte del programa de
metodología para la depuración de
errores contables, la administración
del instituto está llevando a cabo la
depuración de cuentas de pasivo
para determinar la factibilidad de
pagos.
C.P. Leticia Alta mi rano-, y.
García
Dir. De Administración y
Finanzas
30/11/2017Fecha replanteada
Da(a solventar
1. Manual de Contabilidad
La Entidad no cuenta con Manual de
Contabilidad.
El artículo 20 de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental precisa que los
entes públicos deberán contar con manuales
de contabilidad, así como otros instrumentos
contables que emita el COÑAC.
NO SOLVENTADA
No se ha elaborado el Manual de
Contabilidad.
Se cuenta con un anteproyecto del
manual, el cual será sometido a la
consideración de la Junta Directiva
en su oportunidad.
No se cuenta con Manual de
Contabilidad. La administración del
Instituto se guía conforme a la
LGCG y Normatividad emitida por
COÑAC.
García
Dir. De Administración y
Finanzas
30/11/2017
Fecha replanteada
para solventar
Arq. Liliana Aguirre SepúlvedaDirectora General
dro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 5
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
Anexo 1
Nombre
Cuenta por pagar en obra en proceso • CONTRATISTAS
CR00009 COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA
LÁSER ALEÑA, S.A. DE C.V.
CR00018 SERVICIOS DE CONSTRUCCIONES Y
MANTENIMIENTO ELÉCTRICO, S.A. DE C.V.
CR00022 GAAG CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V.
CR00028 CONSTRUCTORA KRION, S.A. DE C.V.
CR00032 GRUPO CONSTRUCTOR DE LA
CARBONÍFERA, S.A. DE C.V.
CR00045 ICCSA ESTRUCTURAS Y EDIFICACIONES SA
DECV
CR00079 CONSTRUCTORA REGIONAL DE LA LAGUNA,
S.A. DE C.V.
Cuenta por pagar en obra en proceso • PROVEEDORES
PR00015 DEDUTEL EXPORTACIONES E
IMPORTACIONES, S.A. DE C.V.
PROQ021 GOVAL INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.
PR00082 MUEBLEINOVA, S.A. DE C.V.
PR00146 METALINSPEC, S.A. DE C.V.
PR00820 SCIENCE WORKS MÉXICO SA DE CV
PR00823 ROTOPLAS, S.A. DE C.V.
Activos en resguardo - PROVEEDORES
PR00006 ASCENSUS, S.A. DE C.V.
PR00013 CONTROL TÉCNICO Y REPRESENTACIONES,
SA DE C.V.
PR00021 GOVAL INTERNACIONAL, SA DE C.V.
PR00048 ROSA MARÍA DELGADO GAONA
PR00076 TECNOPLAY, S.A.
PR00082 MUEBLEINOVA, S.A. DE C.V.
PR00382 ÁNGEL JAIR VALDEZ SÁNCHEZPR004570FIVIC, SADEC.V.PR00471 CONSUELO CUELLAR HERNÁNDEZ
Total
SALDO AL
31/12/14
187,555
500,473
33,058
233,352.58
152,821
320,925
194,268
$1,622,452.58
96,914
36,673
80,875
133,180
1,633,885
8,924,999
$10,906,526
6,764
14,471
32816,078
19,435
190,889
784163,356
8,679
$ 420,786
$12,949,764.58
SALDO AL
30/09/2015
187,555
500,473
33,058
233,352.58
152,821
320,925
194,268
$1,622,452.58
96,914
36,673
80,875
133,180
1,633,885
8,924,999
$10,906,526
6,764
14,471
32816,078
19,435
190,889
784163,356
8,679
$ 420,786
$12,949,764.58
SALDO A
30/06/2017
187,555
500,473
148392
399
$107
-$3,264
$685,810.00
$96,914
36,673
80,875
133,180
1,633,885
$8,924,999
$10,906,526
6,764
14,471
32816,078
$19,435.00
190,889
784
163,356
8,679
$420,784.00
$12,013,120
SALDO A
30/09/2017
$187,554.60
$500,472.82
$33,058.40
0
0
0
0
$721,085.82
$96,914.16
$36,673.17
$80,875.20
$133,179.60
$1,633,884.84
$8,924,999.40
$10,906,526.37
$6,764.38
$14,471.46
$327.68
$16,078.15
$19,435.00
$190,889.48
$784.16
$163,356.00
$8,679.21
$420,785.52
$12,048,397.71,
Informe de Seguimiento
Segundo Trimestre de 2016
Cervtinfesy frit. S.C CÉDULA DE SEGUIMIENTO
ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDITADO: 2do. Trimestre 2016SECTOR: EDUCACIÓN TIPO DE AUDITORÍA: Financiera
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL %DEAVANCE REPLANTEAMIENTO
Fecha compromisooriginal: 30/09/201 6
Fecha reprograma da deoriginal: 31/09/2017
1.- Inversión en proceso
Observación:
Con fecha 26 de abril de 2016, la
Subdirecdón de Programación y
Evaluación, dependiente de la Dirección
Técnica del Instituto, emitió el reporte
Contratos Finiquitados del 01 de enero al
31 de marzo de 2016, por un importe total
de $140,846,103.21.
El reporte en referencia sería la base o
sustento para que la Dirección de
Administración y Finanzas del Organismo,
capitalice las obras finiquitadas durante el
periodo.
De acuerdo con la información contable
que se desprende del Estado de
Actividades por el periodo terminado al
31 de marzo, solamente se capitalizaron
contratos por un monto total de
$52723,055.21, equivalentes al 37.1%
SOLVENTADA PARCIALMENTE
De acuerdo con el mecanismo de
operación, es factible que se emita un
Finiquito de contrato sin que éste esté
pagado en su totalidad. Ya que, a decir de
la Dirección Técnica de la Entidad, se tiene
como práctica solicitar la formulación del
finiquito aún y cuando existan
estimaciones pendientes de pago, ya que
este último paso, su control y seguimiento
corresponde a la Dirección de
Administración y Finanzas.
La Dirección de Administración y Finanzas,
por su parte, manifiesta que en aquellos
programas en que el pago se hace a través
de la Secretaría de Finanzas, el pago de las
estimaciones se captura hasta en tanto
30 Se sugiere que la Dirección
General, instruya a las Titulares
de las áreas sustantiva del
organismo para que elaboren y
acaten un calendario de
reuniones de trabajo para
conciliar y depurar los reportes
que emite el SEyCO y los
Estados de cuenta de cada
contrato, y en base en eso,
proceder a la capitalización de
contratos de obra finiquitados.
Se sugiere elaborar minutas y
acuerdos tomados.
Arq. Liliana Aguirre
Sepúlveda
Directora General
30/11/2017
Fecha replanteada
para solventar
Arq. Liliana Aguirre/Sepúlveda
Directora Generalidro Luis Carrales Cervantes
Responsable del DespachoPágina 8
¿s?
(r CeA'tinfesy CM. S.C CÉDULA DE SEGUIMIENTO
ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDITADO: 2do. Trimestre 2016SECTOR EDUCACIÓN TIPO DE AUDITORÍA: Financiera
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL %DEAVANCE REPLANTEAMIENTO
Fecha compromisooriginal: 30/09/2016
Fecha reprog ramada deoriginal: 31/09/2017
ésta última emite el reporte de los pagos
efectuados.
Por lo tanto, hasta en tanto que se registre
el pago de las estimaciones por parte de
la Sec. de Finanzas, el contrato sería
susceptible de capitalizar.
3.- Balanza de Comprobación - Saldos
contrarios a su naturaleza
Observación:
De la revisión a balanza de comprobación
del segundo trimestre de 2016,
observamos la existencia de saldos
contrarios a su naturaleza en cuentas de
activo y pasivo. En el Anexo 2 se presenta
el detalle.
SOLVENTADA PARCIALMENTE
La Dirección de Administración y Finanzas
del Organismo ha depurado las cuentas
que se mencionan en el Anexo 1 del
presente Reporte de Seguimiento.
40% Como parte de las acciones de
la metodología para la
corrección de errores contables
se está llevando a cabo la
depuración de saldos.
Se presenta nueva fecha de
compromiso de solventación.
. Leticia/Alta mi rano
García
Directora de
Administración y
Finanzas
30/11/2017
Fecha replanteada
para solventar
Arq. Lilian/Agu¡j>feSepúlvedaDirectora General
*̂̂ iF P Prrtrn Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 9
Anexo 2
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
Reporte de cuentas depuradas al 31 de diciembre de 2016
1236-2-01-20
Cuenta
1236-2-01-20-00070
1236-2-01-20-00075
1236-2-01-20-00117
1236-2-01-20-00119
5
2111-5
Cuenta
2111-5-00010
1
2112
Cuenta
2112-1-000065
2112-1-000178
2112-1-000366
2112-1-000367
2112-1-000371
2112-1-000745
2112-1-000886
2112-1-000920
8
2117-1
Cuenta
2117-01-03
1
07/09/2119
Cuenta2119-9-07-00048
2119-9-07-00094
2119-9-07-00116
3
Edificación no Habitacional en Proceso - INVERSIÓN PUBLICA
Nombre de la cuenta
6264 PAOEFED 2010
FONCON MED SUP 2012 EN 2014
PROG. REG. 2014 - SUMINISTRO E
INST. DE BEBEDEROS EN PLANTELES
EDUC.
FONDEN2013
Suma
30/06/2016
- 42,185
-3,1 06,265
2
- 48,708
-3,422,741
30/09/2016
- 42,185
1,604,404
2
- 48,708
3,230,297
Otras prestaciones sociales y económicas por pagar a CP
Nombre de la cuenta
OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y
ECONÓMICAS POR PAGAR A CP
PROVEEDORES POR PAGAR A
CORTO PLAZO
Nombre de la cuenta
OFICENTRO DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
DISTRIBUIDORA UNIVERSAL TOBOSA,
S.A. DE C.V.
IMPORTADORA Y EXPORTADORA
SALTILLO S.A. DE C.V.
PROCOMPLUSSADECV
MIRIAM ALEJANDRA MÍRELES ORTIZ
HERRAMENTAL MOTERREY, S.A. DE
C.V.
PRODUCTOS PARA CONSUMO
EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.
JUAN HÉCTOR SANTOS ROIZ
Suma
Retenciones de Impuestos por Pagar a
CPNombre de la cuenta
PRÉSTAMO PENSIONES
ACREEDORES VARIOS CMIC -
CONTRATISTAS
Nombre de la cuenta
CONSTRUCTORA OMNIA SA DE CV
CONCRETOS DE ACUNA, S.A. DE C.V.
PROYECTOS DE CONSTRUCCIÓN
CONTÉ, S.A. DE C.V.
Suma
30/06/2016
- 13.00
30/06/2016
- 39,018
- 39,404
-2:535,284
- 341,249
-1.378,646
- 14,364
- 4,677
- 835,284
-5,187,925
30/06/2016
- 2,057
30/06/2016
723
167
48
938
30/09/2016
13.00
30/09/2016
-
- 39,404
-
- 33,034
- 157,737
- 14,364
-
-
- 244,539
30/09/2016
-
30/09/2016
723
167
48
938
31/12/2016
- 42,185
2,176,127
2
- 48,708
2,085,232
31/12/2016
0
31/12/2016
-
-
-
- 33,034
-
-
-
-- 33,034
31/12/2016
-
31/12/2016
723.
-
723
31/06/2017
- 42,185
2,401,890.37
- 2
-48,707.72
2,310,996
31/06/2017
0
31/06/2017
-
~
-
- 33,034
-
-
-
-- 33,034
31/06/2017
-
31/06/2017
723
-
-
-723
30/09/2017
-$42,185.07
$2,401,890.37
0
-$48.707.72
$2,310,997.58
30/09/2017
0
30/09/2017
0
0
0
-$33,034.01
0
0
0
0($33,034.01)
30/09/2017
0
30/09/2017
-$722.88
0
0
($722.§8)
1236-2-01-20
Cuenta
08/09/2119
Cuenta
2119-9-08-00025
2119-9-08-00048
2119-9-08-00056
2119-9-08-00079
2119-9-08-00092
2119-9-08-00094
2119-9-08-00106
2119-9-08-00116
2119-9-08-00124
9
09/09/2119
Cuenta
2119-9-09-00085
1
Edificación no Habitacional en Proceso - INVERSIÓN PUBLICA
Nombre de la cuenta
ACREEDORES VARIOS SEFIR -
CONTRATISTAS
Nombre de la cuenta
CONSTRUCTORA DOBLE "L", S.A. DE
C.V.
CONSTRUCTORA OMNIA SA DE CV
CONSTRU SERIO S.A. DE C.V.
CONSTRUCTORA REGIONAL DE LA
LAGUNA, S.A. DE C.V.
HOLCE CONSTRUCTORA Y
EDIFICADORA SA DE CV
CONCRETOS DE ACUÑA, S.A. DE C.V.
URBANIZACIONES Y
CONSTRUCCIONES PIZARRO, SA DE
C.V.
PROYECTOS DE CONSTRUCCIÓN
CONTÉ, SA DE C.V.
CONSTRU HM Y ASOCIADOS, S.A. DE
C.V.
Suma
CUENTA POR PAGAR EN OBRA EN
PROCESO - CONTRATISTAS
Nombre de la cuenta
JISA BIENES RAICES, S.A. DE C.V.
Total
Cuentas:
Depuradas:
Avance
30/06/2016
30/06/2016
- 2,684
- 1 ,998
279
- 3,264
- 1,632
356
550
121
509
- 11,394
30/06/2016
- 180,079
-8,805,147
30/09/2016
30/09/2016
3,172
439
-
- 3,264
-
356
550
121
686
- 2,245
30/09/2016
- 180,079
2,802,509
28
11
39.3%
31/12/2016
31/12/2016
3,172
439
-
- 3,264
-
551
-
-
-
20
31/12/2016
- 343,701
1,707,794
28
19
67.9%
31/06/2017
31/06/2017
3,438.
439
0
- 3,264
0
551
0
0
0
286
31/06/2017
- 343,701
1,933,824
28
19
67.9%
30/09/2017
$3,438.41
-$439.28
0
-$3.264.25
0
$550.49
0
0
0
$285.37
$113,253.50
28
19
67.9%
Informe de Seguimiento
Cuarto Trimestre de 2016
I
I Página 12
"i/.u'c"- fíwjfjíes y C¡<\. CÉDULA DE OBSERVACIONES
ENTIDAD:SECTOR;
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCE
PERIODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORÍA:
REPLANTEAMIENTO
4to. Trimestre 201 6Financiera
FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/1 1/2017FECHAREPROGRAMADA:
2. Contratos de Prestación de
Servicios Profesionales por
Tiempo Determinado.
De la revisión al expediente unitario
correspondiente a la contratación por
honorarios de tas siguientes personas
físicas:
Nombre
GABRIELA SALAS CUELLAR
' YANCYANÁHY LÓPEZ "
RODRÍGUEZ
Observamos lo siguiente:
1. No se presenta dictamen del área
respectiva en el que se certifique
que no se cuenta con personal
capacitado o disponible para su
realización. (Art. 33 de la Ley de
Adquisiciones.)
SOLVENTADA
La administración de la Entidad, emite
los dictámenes mediante los cuales,
acredita que no cuenta con personal
especializado para llevar a cabo el
trabajo de supervisión de obra.
100%
Arq. L¡liana<Aguirn?SepúlvedaDirectora General
£dro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 13
6- ferv.imesy Olí. 5. CÉDULA DE OBSERVACIONES
ENTIDAD:
SECTOR:
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCE
PERÍODO AUDITADO:
TIPO DE AUDITORÍA:
REPLANTEAMIENTO
4to. Trimestre 201 6
FinancieraFECHA COMPROMISOORIGINAL 30/1 1/201 7
FECHAREPROGRAMADA:
2. En el expediente, no se localizaron
las tres cotizaciones. (Art. 65 de la
Ley de Adquisiciones.)
3. No se localizó constancia en el
registro de padrón de proveedores
por cada uno de los prestadores de
servicios. (Art. 73 de la Ley de
Adquisiciones.)
Por lo que se refiere a la revisión al
cuerpo de los contratos se observa lo
siguiente (Art. 68 Ley de
Adquisiciones.):
1. No se menciona el origen de los
recursos (Fracc. I)
2. No se indica el procedimiento de
adjudicación del Contrato. (Fracc. II)
3. No se menciona el anticipo y en su
caso amortización (Fracc. V)
4. No se establecen las Garantías
(Fracc. VI)
Arq. Liliana Aguirre SepúlvedaDirectora^General
/<5^ér-CedxoJ-uÍs Carrales Cervantes// Responsable del Despacho
Página 14
y Oii. 5'.. <•-.-
CÉDULA DE OBSERVACIONES
ENTIDAD:
SECTOR:
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCE
PERÍODO AUDITADO:
TIPO DE AUDITORIA:
REPLANTEAMIENTO
4to. Trimestre 201 6
FinancieraFECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/1 1/2017FECHAREPROGRAMADA:
5. No se indican las penas
convencionales (Fracc IV)
6. No se señalan los entregables y en
su caso, mecanismos de validación
y/o recepción de los servicios
contratados. (Fracc X)
Glosario. Ley de Adquisiciones.- Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos y
Contratación de Servicios para el Estado
de Coahuila de Zaragoza
Arq. Liliana Acarre Sepúlveda
Directora Generalfeiurs Carrales Cervantes
Responsable del DespachoPágina 15
fu. S CÉDULA DE OBSERVACIONES
ENTIDAD:
SECTOR.
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERÍODO AUDITADO:Educación TIPO DE AUDITORÍA:
OBSERVACIÓN
SOLVENTADA:
SITUACIÓN ACTUAL
SOLVENTADA PARCIALMENTE:E
%DEAVANCE
4to. Trimestre 2016Financiera
NO SOLVENTADA:
REPLANTEAMIENTO
FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/11/2017FECHA
REPROG RAMADA:
4. Balanza de Comprobación -
Saldos contrarios a su
naturaleza
Observación:
De la revisión a balanza de
comprobación al 31 de diciembre de
2016, observamos la existencia de
saldos contrarios a su naturaleza en
las cuentas que se muestran en el
Anexo 2.
SOLVENTADA PARCIALMENTE
Derivado del programa
metodología para la depuración de
errores contables que estableció
ASE en coordinación con la SEFIN, la
administración de la entidad está
llevando a cabo la depuración de
saldos contrarios a su naturaleza,
Se propone nueva fecha de
solventación.
75%
Responsable
de Sofi/eñlar la Observación
C.P/teticia Alia mi rano
García
30/11/2017
Fecha replanteada
para solventar
Arq. Liliany Aguffre SepúlvedaDirectora General
íro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 16
Orv.mrt">y CM. 5. CÉDULA DE OBSERVACIONES
ENTIDAD:
SECTOR:
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERÍODO AUDITADO:Educación TIPO DE AUDITORÍA.
OBSERVACIÓN
SOLVENTADA:
SITUACIÓN ACTUAL
SOLVENTADA PARCIALMENTE^
%DEAVANCE
REPLANTEAMIENTO
4to. Trimestre 201 6
Financiera
NO SOLVENTADA:FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/11/2017FECHAREPROGRAMADA:
5. Obras en Proceso - Obras SinMovimiento en el Ejercicio
2016.
La Entidad no ha concluido el proceso
de transferencia de obras construidas
y concluidas en beneficio de un
tercero.
Existen obras en proceso
provenientes de ejercicios anteriores
construidas en favor de un tercero, de
éstas, $345,521,348 {Anexo 3),
corresponden a obras las cuales
durante el periodo no registraron
movimiento.
SOLVENTADA PARCIALMENTE
La administración del ICIFED está
realizando trabajos de depuración e
integración de la información de los
contratos de obra susceptibles de
transferir.
Al 30 de septiembre el saldo de las
cuentas observadas ascendió a
$255,219,101.34
30%
Responsable de Solventar
la Observación
23Arq. Liliana Agjrír re
Sepúlveda
Director General
30/11/2017
Fecha replanteada
para solventar
Arq. Liliana ¿guipé SepúlvedaDirectora General
fe > '«? ¿f¡Lvsis Carrales Cervantes
Responsable del DespachoPágina 17
Anexo 2
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED
Relación de cuentas con saldo contrario a su naturaleza
Según balanza de comprobación (01/01/2016 al 31/12/2016}
Cuenta
1236-2-01-20-00070
1236-2-01-20-00117
1236-2-01-20-00119
1236-2-01-20-00155
1236-2-01-20-00156
2112-1-000367
2113-000443
2119-9-07-00048
2119-9-07-00108
2119-9-08-00035
2119-9-08-00048
2119-9-08-00079
2119-9-08-00104
2119-9-09-00035
2119-9-09-00085
2119-9-09-00104
2165-1-01-00025
Nombre de la cuenta
6264 PAOEFED 2010
PROG. REG. 2014 - SUMINISTRO E INST. DE BEBEDEROS EN PÚNTELES EDUC.
FONDEN2013
FAM MEDIA SUPERIOR 2016
FAM SUPERIOR 2016_UNIV TECNOLÓGICA DE COAHUILA
Saldos deudores
PROCOM PLUS SA DE CV
INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
CONSTRUCTORA OMNIA SA DE CV
ROTOPLAS, S.A. DE C.V.
SCALA DISEÑO Y CONSTRUCCIONES SA DE CV
CONSTRUCTORA OMNIA SA DE CV
CONSTRUCTORA REGIONAL DE LA LAGUNA, S.A. DE C.V.
CORPORACIÓN LAGUNERA SA DE CV
SCALA DISEÑO Y CONSTRUCCIONES SA DE CV
JISA BIENES RAICES, S.A. DE C.V.
CORPORACIÓN LAGUNERA SA DE CV
IMPORTADORA Y EXPORTADORA SALTILLO, S.A. DE C.V.
Saldos acreedores
Saldo al31/12/2016
42,185.07
1.93
48,707.72
•90,894.72
- 33,034.01
- 688,746.05
722.88
821.96
- 7,210.08
439.28
- 3,264.25
974.55
- 713,747.37
- 343,700.30
- 247,612.69
- 215,291.14
•2,255,564.56
Saldo al31/03/2017
-42,185.07
-1.93
48,707.72
-90,894.72
-33,034.01
0
-722.88
-821.96
-7,210.08
439.28
-3,264.25
-974.55
-713,747.37
-343,700.30
-632,025.50
1,900,093.30
164,153.12
Saldo al30/09/2017
-$42,185.07
0
48,707.72
-1532717
-16,44301
($122,662.97)
-33,034.01
0
-722.88
-328.79
-233.76
439.28
-3,264.25
-974.55
0
0
-632,025.50
0
-671,023.92,
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED
H Relación de obras sin movimiento durante el ejercicio de 2016
H Programa (obras) al 31/12/15 al 31/12/16
•
|
g
•
•
1
•
|
|
•
1
1
1
1
INV00001 6132 IED 2009
INV00002 6140 FONDOS PROPORCIONALES 2009INV00006 6182 PROY. AMPL. OF. EDUCATIVA FEDERAL 2009INV00009 6356 FAM SUPERIOR 2007
INV0001 0 6391 FONDOS PROPORCIONALES 2008
INV00011 6480 P. EDUC, RURAL 2008
INV0001 5 FAM BÁSICO 2009
INV00016 FAM SUPERIOR 2009
INV00018 FAM EDUCACIÓN BÁSICA 2010
INV00019FIIEMS2010INV00023 6227 PROY. APOY. CALIDAD 09
INV00024 6222 IED 2011
INV00027 FAM SUPERIOR 2011INV00037 IED2008
INV00038 SN BACHILLERATO 2011
INV00039FAFEF2012
INV00040FISE2012
INV00041FAFEF2012
INV00043 6267 IED 2012
INV00044 IE 2009INV00045FAEB2012
INV00046IE2012INV00047PAOE2012
INV00048 CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NO REGULARIZABLE 12EN 2012
INV00049 CONVENIO ESTRUCTURA TECH. ITESRC 2012INV00050 CONADE FEDERAL- 2012 EN 2012
INV00052 FONDOS PROP 09 EN 2012
INV00053 IED 2013
INV00054 PACED 2010INV00055PACED2012EN2012
INV00058 CONV. APOY. EXTRA NO REG. 12 EN 2013
INV00059PAOE2012EN2013
INV00060 CONADE FEDERAL 2012 EN 2013
INV00061 FEOEMS 2012 EN 2013INV00062 PACED 2012 EN 2013
INV00063IE2013INV00064 FONDOS PROP 09 EN 2013
INV00065FAFEF2013INV00066FIIEMS2011INV00069FOPEDEP2013
INV00070 6264 PAOE FED 2010
14,200.056,321,358.40
2,596,177.75
2,203,123.81
264,622.78511,700.05
676,960.56
196,227.03
360,289.435,664,050.69
6,453,056.98
27,693,218.8514,629,399.21
118,135.70
1,817,885.05
20,323,635.63
11,538,339.0919,364,749.59
995,157.83
648,893.0971,994.77
131,635.39
15,493,557.06
7,024,573.37
1,330,705.92
4,741,883.5832,433.25
328,618.9521,543.31
1,046,573.77
11,562,937.26
6,282,365.3523,754,180.16
18,007,493,67
4,815,939.03642,532.42
228,798.4718,307,338.98
9,979,461.7818,208,383.39
42,185.07
14,200.05
6,321,358.402,596,177.75
2,203,123.81
264,622.78
511,700.05676,960.56
196,227.03
360,289.435,664,050.69
6,453,056.98
27,693,218.8514,629,399.21
118,135.701,817,885.05
20,323,635.63
11,538,339.09
19,364,749.59
995,157.83648,893.09
71,994.77
131,635.39
15,493,557.06
7,024,573.37
1,330,705.92
4,741,883.5832,433.25
328,618.95
21,543.311,046,573.77
11,562,937.26
6,282,365.3523,754,180.16
18,007,493.67
4,815,939.03642,532.42
228,798.4718,307,338.98
9,979,461.7818,208,383.39
42,185.07
Ane
Al 30/09/17
14,200.056,321,358.402,596,177.75
2,203,123.81
264,622.78
511,700.05
676,960.56196,227.03
360,289.43
5,664,050.69
6,453,056.9827,693,218.8514,629,399.21
118,135.70
1,817,885.05
20,323,635.63
11,538,339.0919,364,749.59
995,157.83
648,893.0971,994.77
131,635.39
15,493,557.06
7,024,573.37
1,330,705.92
0
32,433.25
328,618.9521,543.31
1,046,573.77
11,562,937.2600
18,007,493.67
4,815,939.03642,532.42
228,798.4718,307,338.98
9,979,461.7818,208,383.39
-42,185.0^/f/
;
•
•
•
g
•
•
•
Programa (obras)INV00073 CONVENIO ITESRC - ICIFED 13
INV00076PAOE 2011 EN 2014
INV00079 PACED 2012 EN 2014
INV00081 IE2014
INV00085FISE2013
INV00087 FEISE - EDO 2009
INV00093FONDEN2010
INV00094 FONDO DE CULTURA 2014
INV00095 PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL 2014
INV00097 FOPEDEP HIDALGO 2014
INV00105 FAM BÁSICO 2014 (GTS IND ESTUDIOS)
INV00106 FOPEDEP CUATROCIENEGAS 2014
INV00107 FAM-UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE COAHUILA 2014
INV001 14 FOPEDEP SAN JUAN DE SABINAS 2014
INV00117 PROG. REG. 2014 - SUMINISTRO E INST. DE BEBEDEROS EN
PLANTELES EDUC.
INV00119FONDEN2013
INV00125IE2015
INV00129PACED2013
INV00132 PROEXOE - TECNOLÓGICO DE TORREÓN
INV00133 VALORACIÓN ESTRUCTURAL
Total
al 31/12/153,279,552.83
1,393,588.95
159,592.80
5,964,456.47
1,620,881.95
1,324,857.80
766.12
3,901,560.75
57,055,064.30
439,889.44
120,461.41
134,366.10
2,998,076.63
336,614.21
1 A*"1.93
48,707.72
472,347.25
1,458,079.66
76,850.00
471,105.00
345,521,348.40
al 31/12/16
3,279,552.83
1,393,588.95
159,592.80
5,964,456.47
1,620,881.95
1,324,857.80
766.12
3,901,560.75
57,055,064.30
439,889.44
120,461.41
134,366.10
2,998,076.63
336,614.21
1.93
48,707.72
472,347.25
1,458,079,66
76,850.00
471,105.00
345,521,348.40
Al 30/09/17
3,279,552,83
1,393,588.95
159,592,80
5,964,456,47
1,620,881,95
1,324,857.80
766,12
3,901,560,75
0
3,901,560,75
120,461,41
134,366.10
2,998,076.63
336,614.21
-48.707.72
0
0
76,850.00
471,105.00
255,219,101,34
IIIII
ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
EDUCACIÓN
ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2017
PERIODO DE LA AUDITORIA 3er. Trimestre 2017
TIPO DE AUD.: FINANCIERA
RESUMEN OBSERVACIONES
2017
CONCEPTO
Observaciones
Observaciones Recurrentes
Observaciones Solventadas
Observaciones Pendientes deSolventar
PRIMER
TRIMESTRE 2017
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
5
0
3
2
Cantidad
TOTAL
5
0
3
2
SEGUNDO
TRIMESTRE 2017
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
7
0
6
1
Cantidad
TOTAL
7
0
6
1
TERCER
TRIMESTRE 2017
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
3
0
0
3
Cantidad
TOTAL
3
0
0
3
CUARTO
TRIMESTRE 2017
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
0
0
0
0
Cantidad
TOTAL
0
0
0
0
TOTAL
Número de
Observación
RIESGO
0
0
0
0
Cl
15
0
9
6
Cantidad
TOTAL
15
0
9
6
C. Pedro Luis Carrales Cervantes~ i
Encargado del Despacho
ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
EDUCACIÓN
ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2017
PERIODO DE LA AUDITORIA 3er. Trimestre 2017
TIPO DE AUD.: FINANCIERA
N. Obs. Titulo1er Trimestre 17
Observaciones
Solventada
2do Trimestre 17Observaciones
Solventada
3er Trimestre 17Observaciones
Solventada
4to. Trimestre 17Observaciones
Solventada
Responsable desolventación
1ER TRIMESTRE 2017123
4
5
Balanza de comprobaciónNo se anexan documentos de control internoRegistro Padrón de Proveedores
Anticipo a contratistas - Reporte de amortizaciones
Anticipo a contratistas SEyCO.
XXX
X
X
5
XXX
3
Arq. Liliana AguirreSepúlveda
Arq. Liliana AguirreSepúlveda
2do TRIMESTRE 201 712345
6
7
DEVOLUCIÓN ISR - Ley de Coordinación FiscalIngresos por venta de vehículos - Emisión de CFDIBaja y Venta de Bienes MueblesTiempo extraTiempo extra - devengo contable
Obras en proceso
Depreciación
XXXXX
X
X7
XXXXX
X6
Arq. Liliana Aguirre
Sepúlveda
^edro Luis Carrales Cervantes
Encargado del Despacho
íesy f¿i _S.C
ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
EDUCACIÓN
ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2017
PERIODO DE LA AUDITORIA 3er. Trimestre 2017
TIPO DE AUD.: FINANCIERA
N. Obs. Titulo1er Trimestre 17
Observaclones
Solventada
2do Trimestre 17Observadones
Solventada
3er Trimestre 17Observacíones
Solventada
4to. Trimestre 17Observaclones
Solventada
Responsable desolventación
3er trimestre 2017
1
2
3
Inventario Físico al Almacén
Servicios generales - viáticos
Balanza de Comprobación - Saldos Contrarios a su naturaleza
X
X
X
3 0
C.P. Leticia AltamiranoGarcíaC.P. Leticia AltamiranoGarcíaC.P. Leticia AltamiranoGarcía
Total
¿LC. Pedro Luis Carrales Cervantes
M
Encargado del Despacho
Informe de Seguimiento
Primer Trimestre de 2017
í y CM 5. CÉDULA DE OBSERVACIONES
ENTIDAD: Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERIODO AUDITADO: 1er. Trimestre 2017
SECTOR: Educación TIPO DE AUDITORIA: Financiera
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCEREPLANTEAMIENTO
FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/06/2017FECHA
REPROGRAMADA:30/09/2017
4.- Anticipo a Contratistas -
Reporte de Amortizaciones
Con la intención de obtener los datos
que nos permitan la drcularización del
saldo de anticipos por amortizar con
cargo a los contratistas, con fecha
nueve de mayo de 2017, solicitamos
vía electrónica a la Dirección de
Administración y Finanzas la
integración, por contratista, del saldo
de la 1134-1 Anticipos a Contratistas
por Obra Pública en Bienes del
Dominio Público, por la cantidad de
$39,722,098.03, que aparece en
balanza de comprobación al 31 de
marzo de 2017.
En respuesta, mediante correo
electrónico de fecha 17 de mayo, se
recibió archivo digital
(amortizados.xlsx) generado del
subsistema SEYCO (Sistema de
No solventada
La entidad puso en funcionamiento
el módulo de administración de
obra en el sistema de contabilidad.
Con éste módulo será posible
controlar los anticipos por
proveedor.
Por lo que hace a los saldos por
amortizar vigentes, una vez que se
concluyan y transfieran las obras, los
anticipos estarán amortizados.
0%
Responsable
de Solventar ^Observación
C. F!/LeticíaAlta m i ra no
García
30/11/2017
Fecha replanteada
para solventar
Arq. Liliana ^uirire Sepúlveda
Di recto ra-üeneralCarrales Cervantes
Responsable del DespachoPágina 19
CÉDULA DE OBSERVACIONES
ENTIDAD: Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERIODO AUDITADO: 1er. Trimestre 2017SECTOR: Educación TIPO DE AUDITORIA: Financiera
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCEREPLANTEAMIENTO
FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/06/2017FECHA
REPROGRAMADA:30/09/2017
Seguimiento y Control de Obra), con
la integración del saldo por amortizar
al 15 de mayo de 2017, arrojando en
suma un saldo por amortizar sin IVA
de $72,706,042.97, y por amortizar,
con IVA de $154,037,912.00.
Cabe señalar que en el SEYCO se
registra el control de contratos de
obra que se realizan por convenio con
terceros. En estos casos, los recursos
no se reciben, no se registran y no se
ejercen por el ICIFED.
En consecuencia el sistema
mecanizado no está configurado para
emitir la información relativa a los
registros y seguimiento contable del
devengo y amortización de los
contratos de obra registrados en la
contabilidad del Instituto.
Al no estar debidamente
compaginada la emisión de los
Arq. Liliana Aauirre/Sepú'vedaDirectora General
uis Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 20
(Vrv<uir« y CM .S CÉDULA DE OBSERVACIONES
ENTIDAD: Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERIODO AUDITADO: 1er. Trimestre 2017
SECTOR: Educación TIPO DE AUDITORIA: Financiera
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCEREPLANTEAMIENTO
FECHA COMPROMISO
ORIGINAL: 30/06/2017FECHAREPROGRAMADA:30/09/2017
reportes financieros a la fecha
solicitada, no se cuenta con
elementos de comparación para
identificar la corrección de los cifras
presentadas.
"5.- Anticipos a Contratistas -
SEyCO
De la revisión al reporte (archivo
digital) denominado amortizado.xlxs
que nos fue entregado por la
Dirección de Administración y
Finanzas, mediante correo electrónico
de fecha 17 de mayo de 2017, se
desprende en su suma el saldo de
anticipos por amortizar sin IVA, por
$72,706,042.97.
De la revisión a la integración a dicho
saldo se observan partidas de
anticipos por amortizar con saldo
negativo, en suma por $4,787,994.93.
No solventada. 0%
Arq. Liliana Amtfrre
Sepúlveda
Directora General
30/11/2017Fecha replanteada
para solventar
Arq. Liliana Aguirre/SepúlvedaDirectora General
uis Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 21
Gw.mfesy CM S. CEDULA DE OBSERVACIONES
ENTIDAD: Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERÍODO AUDITADO: 1er Trimestre 2017SECTOR: Educación TIPO DE AUDITORÍA: Financiera
OBSERVACIÓN
En Anexo 3, se presenta un ejemplo
de los saldos negativos.
Al investigar sobre el origen de éstos,
el personal responsable de la
administración del SEYCO desconoce
el motivo.
SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCEREPLANTEAMIENTO
FECHA COMPROMISO
ORIGINAL: 30/06/2017FECHA
REPROGRAMADA:30/09/2017
Arq. Liliana £gu¡pre SepúlvedaDirectora General
Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 22
Informe de Seguimiento
Segundo Trimestre de 2017
r.f,-M'^ft "r->-, f j U' CÉDULA DE SEGUIMIENTO
ENTIDAD:SECTOR
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCE
PERÍODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORIA:
REPLANTEAMIENTO
2do. Trimestre 201 7Financiera
FECHA COMPROMISOORIGINAL: 31/08/2017
1.- DEVOLUCIÓN ISR - Ley deCoordinación Fiscal
La entidad no ha realizado las
gestiones para la recuperación del
Impuesto Sobre la Renta por sueldos
y salarios efectivamente pagado a que
hace referencia el Artículo 3-B la Ley
de Coordinación Fiscal, mismo que
dispone lo siguiente:
Artículo 3-B.- Las entidades
adheridas al Sistema Nacional de
Coordinación Fiscal participarán al
100% de la recaudación que se
obtenga del impuesto sobre la renta
que efectivamente se entere a la
Federación, correspondiente al salario
del personal que preste o desempeñe
un servicio personal subordinado en
las dependencias de la entidad
federativa, del municipio o
demarcación territorial del Distrito
SOLVENTADA
La Dirección General realizó
acciones para la recuperación del ISR
ante el Coordinador de Impuestos
de la Subsecretaría de Egresos de la
Secretaria de Finanzas.
100%
Arq. Liliana Agi/rre SepulvedaDirectora General
Luis Carrales Cervantes.—-
Responsable del Despacho
Página 20
f,)íM't"> f.<i< .S C CÉDULA DE SEGUIMIENTO
ENTIDAD:SECTOR:
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCE
PERÍODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORIA:
REPLANTEAMIENTO
2do. Trimestre 201 7Financiera
FECHA COMPROMISOORIGINAL: 31/08/2017
Federa/, así como en sus respectivos
organismos autónomos y entidades
paraestatales y paramunicipales,
siempre que el salario sea
efectivamente pagado por los entes
mencionados con cargo a sus
participaciones u otros ingresos
locales.
Para efectos del párrafo anterior, se
considerará la recaudación que se
obtenga por el Impuesto sobre la
Renta, una vez descontadas las
devoluciones por dicho concepto.
Durante el periodo de enero a mayo
de 2017 la entidad ha enterado a la
autoridad fiscal en suma la cantidad
de $1,257,099.44 por concepto de ISR
por sueldos y salarios.
Arq. Liliana^guiffe SepúlvedaDirectora General
£1_Pedro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 21
CÉDULA DE SEGUIMIENTO
ENTIDAD:
SECTOR:
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCE
PERÍODO AUDITADO:
TIPO DE AUDITORÍA:
REPLANTEAMIENTO
2do. Trimestre 201 7Financiera
FECHA COMPROMISO
ORIGINAL: 31/08/201 7
6. Obras en proceso
Mediante correo electrónico de fecha 14 de
julio de 2017, solicitamos a la Dirección de
Administración y Finanzas del Instituto copia
digital de los expedientes de licitación y
contratación de los siguientes contratos de
obra.
Contrato
ICI-AD-003-17
ICI-MYE-LP-001-17
ICI-UYE-ICMTP-
006-17
ICI-ICMTP-001-17ICM.P-E1 00-002-17-NS
ICI-AD-SR-002-17ICHCMTP-E100-013-17-NB
Obra
1605016
1605001
1500959
1602253EC16-026
1600974E10016-78
Fecha
06-ene-17
12-ene-17
20-ene-17
27-ene-17
24-Mar-17
03-abr-17
20-abr-17
Valor
795.420.00
2,546,200.00
1,172,000.00
2,480,060.72
2,281,032.69
364,871.04
1,269,05187
$10,908,636.32
Al respecto, obtuvimos en original los
expedientes. De su revisión (K3 2/2)
observamos indistintamente falta de
documentación soporte, tal como Oficios de
Autorización, Aprobación, bases, Actas de
No solventada 0% Responsable de Solventar
is^LC&t^-tss-c^xf
Arq. Liliana Agúirre
Sepúlveda.
30/11/2017
Fecha compromiso
replanteada
Arq. Liliana Aguirre/SepúlvedaDirectora General
J-uis Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 22
-'f1; frtv.i::ít*sy fu .S C CÉDULA DE SEGUIMIENTO
ENTIDAD:
SECTOR:
Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación
OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE
AVANCE
PERÍODO AUDITADO:
TIPO DE AUDITORÍA:
REPLANTEAMIENTO
2do. Trimestre 2017
FinancieraFECHA COMPROMISOORIGINAL: 31/08/2017
Presentación de Proposiciones, dictamen de
fallo, acta de notificación de fallo. En el
Anexo 2 se presenta el detalle.
Arq. Liliana Aguirre'éepúlvedaDirectora General
o Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho
Página 23
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
Resultado de la revisión a contratos de obra
• • pAnexo 2
Contrato
ICI-AD-003-17
ICI-MYE-LP-001-17
ICI-MYE-ICMTP-006-17
ICI-ICMTP-001-17
ICI-LP-E100-002-17-NS
ICI-AD-SR-002-17
ICI-ICMTP-E1 00-01 3-1 7-NB
No. Obra
1605016
1605001
1500959
1602253
EC1 6-026
1600974
E10016-78
Fecha
06-ene-17
12-ene-17
20-ene-17
27-ene-17
24-mar-17
03-abr-17
20-abr-17
Valor delContrato
795,420.00
2,546,200.00
1,172,000.00
2,480,060.72
2,281,032.69
364,871.04
1,269,051.87
a)
NC
C
NC
C
NC
C
NC
b)
NC
C
NC
NC
NC
C
NC
c)
NC
NC
NC
NC
NC
NC
NC
d)
NC
C
NC
C
C
NC
C
e)
NC
C
C
C
cNC
C
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C
NC
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C
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C
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NC
C
C
cccc
j)NC
C
C
C
C
C
c
a) Oficio de aprobación
b) Oficio de autorización
c) Bases
d) Constancia de visita al lugar de los trabajos
e) Acta de junta de aclaraciones
$10,908,636.32
f) Acta de presentación de propuestas
g) Dictamen de fallo
h) Acta de notificación de fallo
i) Contrato
j) Fianzas
C =CuNC - No cumple
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