insoft ltda. les da la bienvenida a su curso virtual de información exógena para la dian en medios...

InSoft Ltda. les da la bienvenida a su curso virtual de Información

Exógena para la Dian en Medios Electrónicos.

INFORMACIÓN EXÓGENA

Profesora: Diana Cristina Idárraga

Contadora Pública

Esp. Revisoría Fiscal

¡ Bienvenidos!

PLAN DE TRABAJO• Sesión1:

Explicación teórico-práctica de como generar la información Exógena con ContaPyme o AgroWin.

• Sesión2: Sesión de preguntas y respuestas.

Programa de Capacitación

1.Conceptos Generales1.Conceptos Generales• Normatividad • Obligados a Informar• Conceptos y cuantías a Informar

2.Adecuación de la Información para Medios 2.Adecuación de la Información para Medios Electrónicos.Electrónicos.

• Configuración de terceros• Configuración de formatos

33..Caso PrácticoCaso Práctico• Formato 1001

Conceptos GeneralesConceptos Generales

MEDIOS ELECTRONICOS:

Es la información presentada a la DIAN a través de la cual se efectúa los cruces para el control de los tributos, tanto del obligado a informar como de los terceros informados.

Objetivos:

• Determinación correcta de los tributos.

• Identificación de nuevos contribuyentes.

OBLIGADOS A INFORMAR

• Formato 1001y 1005:

Los agentes de retención que en el año 2012 efectuaron retenciones.

• Todos los formatos:

Las personas naturales cuando sus ingresos brutos del año gravable 2011, sean superiores a $ 500.000.000

Las personas jurídicas cuando sus ingresos brutos del año gravable 2011, sean superiores a $ 100.000.000.

CONCEPTOS Y CUANTÍAS A INFORMAR

Los conceptos que deben informar corresponden a las transacciones realizadas en el año 2012 respecto al saldo a 31 de diciembre así:

1001Pagos o abonos en cuenta a terceros y retenciones practicadas

Salarios ≥ $10.000.000 Otros pagos ≥ $500.000

1003Retenciones en la fuente que le practicaron Sin cuantía

1005Impuesto a las ventas por pagar - Descontable Sin cuantía

1006Impuesto a las ventas por pagar - Generado ≥ $1.000.000

1007 Ingresos recibidos ≥ $1.000.000

1008 Saldo de cuentas por cobrar ≥ $1.000.000

1009 Saldo de cuentas por pagar ≥ $1.000.000

1010 Información de socios, accionistas Sin cuantía

1011Información de las declaraciones tributarias Sin cuantía

1012 Información de acciones, inversiones Sin cuantía

1647 Ingresos recibidos para tercerosSin cuantía

Adecuación de la Información para Medios Adecuación de la Información para Medios Electrónicos Electrónicos

Revisión de terceros:

1. Identificación de terceros • Solo dígitos

• Inválidos: Nit 810.003.253-3

• Digito de verificación valido.• Prevenir dígitos inválidos.

2. Nombre y los apellidos en casillas separadas.– Configuración general. – Separar manualmente nombre y apellidos

3. Personas jurídicas …..Razón Social Personas naturales … Nombres y Apellidos.

Marcar personas jurídicas.

4. Código del país:

Por defecto el sistema colocará el mismo país de la empresa a todos los terceros que no tengan país, excepto los marcados como extranjeros.

5. Código departamentos y municipios.

6. Personas extranjeras: Son los terceros con los que se tienen transacciones que no sean residenciados o domiciliados en Colombia.

Con estos terceros se pueden dar los siguientes casos:

a. Si en su país de origen tienen alguna identificación tributaria, se deben crear con esa identificación y con el tipo de documento 42 (Tipo de documento extranjero) y además con “PE - Persona extranjera” en Clasificación tributaria del tercero.

b. Si en el país de origen no tienen alguna identificación tributaria, se les debe:

– asignar un número interno consecutivo, – tipo de documento 43 (Información exógena) – Crear con “PE - Persona extranjera” en

Clasificación tributaria del tercero. Ejemplo:

c. Las personas con otro tipo de documento extranjero, como pasaporte, cédula de extranjería y tarjeta de extranjería, se deben marcar con el tipo de documento correspondiente:

21-Tarjeta Extranjería.

22-Cédula de extranjería,

41-Pasaporte.

En ninguno de estos casos se debe marcar el tercero como “PE - Persona extranjera”. Ejemplo:

d. Si la identificación tributaria, contiene letras:– tipo de documento 43 (Información

exógena) – Crear con “PE - Persona extranjera” en

Clasificación tributaria del tercero. Ejemplo:

Configuración de Formatos:

1.Ruta en ContaPyme o AgroWin para diligenciar los formatos de medios electrónicos.

2.Formatos a presentar: 1001 a 1012 y 1647.

3.Revisión y parametrización de formatos: en este paso el usuario debe configurar los formatos y conceptos según las cuentas que maneja en su contabilidad.

1

Concepto Nombre Totales Cuenta Tipo Mov

5002 Honorarios

1.Pagos deducibles 5110 Saldo a Dic/31

2.Pagos no deducibles    

3.IVA mayor valor deducible

4.IVA mayor valor no deducible

5.Retención practicada236515 Crédito - Débito

6.Retención practicada asumida

7.Reteiva R.Común

8.Reteiva R.Simplificado23670101 Crédito - Débito

9.Reteiva no domiciliados

Archivo XML

DATOS GENERADOS ANTES DE XML

Id. Nombre y Apellidos Pago Iva Retención Reteiva

R.Simplificado

24341049Carolina Forero

Rojas10.500.000 1.050.000 840.000

2

3<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>-<mas xsi:noNamespaceSchemaLocation="1001.xsd" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"> -<Cab> <Ano>2013</Ano> <CodCpt>1</CodCpt> <Formato>1001</Formato> <Version>8</Version> <NumEnvio>1</NumEnvio> <FecEnvio>2013-02-01T08:55:02</FecEnvio> <FecInicial>2011-01-01</FecInicial> <FecFinal>2011-12-31</FecFinal> <ValorTotal>0</ValorTotal> <CantReg>4</CantReg> </Cab> <pagos dir="Cra. 20 N. 74-07" ndom="0" simp="840000" comun="0" reta="0" retp="1050000" inded="0" ided="0" pnded="0" pago="10500000" pais="169" mun="001" dpto="17" nid="24341049" tdoc="31" cpt="5002" nom1="Carolina" apl1="Forero" dv="0" apl2="Rojas"/>

CASO PRÁCTICO: MP COMPUTADORES CASO PRÁCTICO: MP COMPUTADORES LTDALTDA

• Formato 1001: Pagos o abonos en cuenta a terceros:

1. Verifique los pagos o abonos hechos a terceros.

2. Parametrice el formato 1001 con las cuentas de manejadas en su contabilidad.

3. Calcular y generar información previa.

4. Genere el archivo XML.

MP Computadores presenta la siguiente información en su contabilidad para el formato 1001 pagos o abonos en cuenta a terceros:

Id. Nombre y Apellidos Salarios y

prestaciones

10249512 Carlos Badillo 16,638,469

75083483 David Felipe Noreña 755,188

24602101 Luz Patricia Gallego

Beltrán 920,000

Cuantías Menores

5,784,064

30402491 Diana Maria Guerrera

Pinto 4,108,876

Id. Nombre y Apellidos

Comisiones Retención Reteiva

31168173 Claudia Alexandra

Gutiérrez 209.535 20.953 16.762

Cuantías Menores

Id. Nombre y Apellidos Honorarios Retención Reteiva

24341049 Carolina Forero Rojas 10.500.000 1.050.000 840.000