granadilla yolte - 2013

DATOS

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAGFORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAGSECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOBRE DEL PROYECTO:PRODUCCION DE GRANADILLA

VI. Anlisis Financiero

APRESUPUESTO DE INVERSION BCALCULOS TECNICOSB.I. MEMORIAS DE CALCULOB. II.PROYECCION DE COSTOSCPROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I.COSTOS TOTALESC.II.PROYECCION DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV FLUJO DE EFECTIVODANALISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

A. PRESUPUESTO DE INVERSIONPRODUCCION DE GRANADILLAPRESUPUESTO DE INVERSION CONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIRMONTOSPROGRAMA
SAUL BAUTISTA: SELECCIONAR DE QUIEN SERA LA APORTACION INDICANDO LA DIRECCION DE LA CELDA CORRECTASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO$216,770.00Renta de 5 ha de terrenos/ 5 aosservicio semestral105,000.00$50,000.00$50,000.00$50,000.00Emparrillado mixtoInfra.1153,570.00$153,570.00$153,570.00$153,570.00Bombas aspersora de mochila con motor a gasolina 4.5 HPPieza26,600.00$13,200.00$13,200.00$13,200.000.00.00.00.00.00.00.00.0ACTIVO DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTO$18,000.00Elaboracin de proyecto yServicio 118,000.00$18,000.00$18,000.00$18,000.00Asistencia tcnica10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0CAPITAL DE TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIN DEL PROYECTO$42,930.00Rejas de madera p/empaquePieza8056.00$4,830.00$4,830.00$4,830.00Insumos Agrcolas Lote18,400.00$8,400.00$8,400.00$8,400.00Mano de obraJornales33090.00$29,700.00$29,700.00$29,700.000.00.00.00.00.00.0TOTAL$277,700.00$198,000.00$79,700.00$277,700.00

B.I. MEMORIAS DE CALCULOPRODUCCION DE GRANADILLA MEMORIAS DE CALCULODesarrollo del CultivoConceptoUn cicloSupericie SembradaGranadillaHa1.00Superficie de cosechadaGranadillaHa1.00VentaGranadilla fruto frescoTon14.48Rejas804

Parametros de produccionao12345Rendimiento de cosecha Ton/ha15.0015.2015.5015.9016.50Superficie sembrada Passiflora l. ha1.001.181.391.641.94Superficie cosechada1.001.171.391.631.93Desecho por seleccin kg0.450.540.640.780.95Cosecha Ton/ha (granadilla)14.4817.3120.8325.2130.87Rejas8049621,1571,4011,715Rendimiento Granadilla (Ton/ha)15.00Siniestro (Factores ambientales)0.5%* Una hectrea (m2) =10000Contenido por reja (kg)18Densidad de plantacin Plantas/ha300Incremento de la superficie anual18%Ciclos por ao1

COSTOS DE PRODUCCIN

Materiales e insumos para empaque y comercializacin de produccinDesglose mensual123456789101112ConceptoMateriales e insumoscosto/unitCantidad TotalCosto/Total (1 ha)0.00.00.00.00.00.00.00.0$965.15$2,412.88$1,447.730.0

Empaque de GranadillaRejas$6.00804$4,826ANUALTransporteViaje*0.000.012345$$4,825.75$4,825.75$5,790.90$6,719.37$7,928.86$9,356.06Kg promedio/reja (granadilla) 14

Materiales para la construccin del emparrillado mixto (para 1 ha)Desglose mensualProductoUnidad de medidaCantidad RequeridaCosto unitarioCosto total123456789101112Estacas de fierro 2" diametro y 2,5 m de longitudPieza80.00$298.00$23,840.000.0$46,071.00$46,071.00$61,428.000.00.00.00.00.00.00.00.0Estacas de fierro 1 3/4" diametro y 2,5 m de longitudPieza307.00$282.00$86,574.00Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de longitudPieza80.00$101.00$8,080.00ANUALCable de acero de 1/4" galvanizadoMts1500.00$23.00$34,500.0012345Alambre galvanizado cal 14Kg20.00$28.80$576.00$153,570.00$27,642.60$32,618.27$38,489.56$45,417.68TOTAL$153,570.00

Insumos Orgnicos (Fertilizantes, Insecticidas y fungicidas) (para 1 ha)Desglose mensualProductoUnidad de medidaCantidad RequeridaCosto unitarioCosto total123456789101112Ajn Agro (insecticida)Lt6.00$180.001080.00$1,680.00$420.000.0$840.00$840.00$840.00$840.00$1,260.000.0$420.00$420.00$840.00AlgaFol (hormona)Lt4.00$290.001160.00Agrosoil (Fertilizante foliar)Lt5.00$100.00500.00ANUALHortafol (Fertilizante org)Bultos 20kg2.00$1,200.002400.0012345Funger (fungicida)Lt3.00$320.00960.00$8,400.00$9,912.00$11,696.16$13,801.47$16,285.73Yucatron (insecticida)Lt5.00$300.001500.00Quitinol (nematicida org.)Kg4.00$90.00360.00Orgacid (Adherente org)Lt4.00$110.00440.00TOTAL$8,400.00

Necesidades de mano de obraSumatoriaDesglose mensual de porcentaje de actividades y produccion en el primer ciclo.Conceptos de gastoJornales NecesariosCosto/Ciclo123456789101112

Marcado de la plantacion50$ 4,500.00100%20%80%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%Siembra o trasplante30$ 2,700.00100%0%100%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%Aplicacin de insumos org60$ 5,400.00100%20%5%0%10%10%10%10%15%0%5%5%10%Const de emparrillado80$ 7,200.00100%0%30%30%40%0%0%0%0%0%0%0%0%Podas de la plantacion30$ 2,700.00100%0%0%0%0%40%0%0%60%0%0%0%0%Deshierbe30$ 2,700.00100%0%0%30%0%20%0%0%30%0%0%0%20%Cosecha y empaque50$ 4,500.00100%0%0%0%0%0%0%0%0%20%50%30%0%Total330$ 29,700.00100%6%31%9%7%10%1%1%15%3%8%5%4%Costo ($) por jornal$ 90.00$29,700.00$ 1,697.14$ 9,122.14$ 2,545.71$ 2,121.43$ 2,970.00$ 424.29$ 424.29$ 4,455.00$ 848.57$ 2,333.57$ 1,485.00$ 1,272.86

ANUAL12345$29,700.00$35,046.00$41,354.28$48,798.05$57,581.70

B. II. PROYECCION DE COSTOSPRODUCCION DE GRANADILLAPROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOAOCONCEPTO SEMANA/MES/CICLO012345FIJOSRENTA DE TERRENO0.0$10,000.00$10,000.00$10,000.00$10,000.00$10,000.00BOMBA$13,200.00MANTENIMIENTO DE MAQUINAS0.0$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00SUBTOTAL$13,200.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00 VARIABLESMATERIALES PARA EMPARRILLADOEstacas de fierro 2" diametro y 2,5 m de longitud$23,840.000.00.00.00.00.0Estacas de fierro 1 3/4" diametro y 2,5 m de longitud$86,574.000.00.00.00.00.0 Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de longitud$8,080.000.00.00.00.00.0Cable de acero de 1/4" galvanizado$34,500.000.00.00.00.00.0Alambre galvanizado cal 14$576.000.00.00.00.00.0SUB-TOTAL$153,570.00$153,570.00$27,642.60$32,618.27$38,489.56$45,417.68INSUMOS ORGANICOSAjn Agro (insecticida) $1,080.00$1,080.00$1,274.40$1,503.79$1,774.47$2,093.88AlgaFol (hormona)$1,160.00$1,160.00$1,368.80$1,615.18$1,905.92$2,248.98Agrosoil (Fertilizante foliar)$500.00$500.00$590.00$696.20$821.52$969.39Hortafol (Fertilizante org)$2,400.00$2,400.00$2,832.00$3,341.76$3,943.28$4,653.07Funger (fungicida)$960.00$960.00$1,132.80$1,336.70$1,577.31$1,861.23Yucatron (insecticida)$1,500.00$1,500.00$1,770.00$2,088.60$2,464.55$2,908.17Quitinol (nematicida org.)$360.00$360.00$424.80$501.26$591.49$697.96Orgacid (Adherente org)$440.00$440.00$519.20$612.66$722.93$853.06SUB-TOTAL$8,400.00$8,400.00$9,912.00$11,696.16$13,801.47$16,285.73 SUB-TOTAL$161,970.00$161,970.00$37,554.60$44,314.43$52,291.03$61,703.41TOTAL$175,170.00$172,970.00$48,554.60$55,314.43$63,291.03$72,703.41INCREMENTO DE GASTO/INCREMENTO DE COSECHA ANUAL18%

C.I. COSTOS TOTALESPRODUCCION DE GRANADILLACOSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5RENTA DE TERRENO$10,000.00$10,000.00$10,000.00$10,000.00$10,000.00MANTENIMIENTO DE MAQUINAS$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00

TOTAL$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00

COSTOS VARIABLESAO 1AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Estacas de fierro 2" diametro y 2,5 m de longitud0.00.00.00.00.0 Estacas de fierro 1 3/4" diametro y 2,5 m de longitud0.00.00.00.00.0Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de longitud0.00.00.00.00.0Cable de acero de 1/4" galvanizado0.00.00.00.00.0Alambre galvanizado cal 140.00.00.00.00.0SUB-TOTAL$153,570.00$27,642.60$32,618.27$38,489.56$45,417.68Ajn Agro (insecticida)$1,080.00$1,274.40$1,503.79$1,774.47$2,093.88AlgaFol (hormona)$1,160.00$1,368.80$1,615.18$1,905.92$2,248.98Agrosoil (Fertilizante foliar)$500.00$590.00$696.20$821.52$969.39Hortafol (Fertilizante org)$2,400.00$2,832.00$3,341.76$3,943.28$4,653.07Funger (fungicida)$960.00$1,132.80$1,336.70$1,577.31$1,861.23Yucatron (insecticida)$1,500.00$1,770.00$2,088.60$2,464.55$2,908.17 Quitinol (nematicida org.)$360.00$424.80$501.26$591.49$697.96Orgacid (Adherente org)$440.00$519.20$612.66$722.93$853.06

TOTAL$161,970.00$37,554.60$44,314.43$52,291.03$61,703.41 AO 1AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00COSTOS VARIABLES$161,970.00$37,554.60$44,314.43$52,291.03$61,703.41 COSTOS TOTALES$172,970.00$48,554.60$55,314.43$63,291.03$72,703.41

C.II. PROYECCION DE INGRESOSPRODUCCION DE GRANADILLAPROYECCION DE INGRESOS
usuario01: VENTAS DE LOS ARTICULOS A COMERCIALIZAR CONSIDERANDO NO SOBREESTIMARLOS

VOLUMEN PRECIO VENTASAOAOAOAOAOCONCEPTO UNITARIOSEM/MES/CICLO12345

GRANADILLA FRUTO FRESCO1 AO$144,772.50$187,535.08$243,017.37$315,172.25$411,666.50

TOTAL$144,772.50$187,535.08$243,017.37$315,172.25$411,666.50

Ingresos

ventasUnidadMeses123456789101112TotalGranadilla fruto frescoRejas000000001614022410804

Ingresos ventasMeses PRIMER CICLO123456789101112Ingresos totales$$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00$28,954.50$72,386.25$43,431.75$0.00$144,772.50

Precio/unidad

Precios de ventaUnidad AOGranadilla fruto frescoRejas12345PRECIO/KG$ 180.00$ 195.00$ 210.00$ 225.00$ 240.00$ 10.00

Productos disponibles para venta.ventasAOS12345Granadilla fruto frescoRejas804962115714011715

Ingresos totalesventasao12345Granadilla fruto fresco144,772.50187,535.08243,017.37315,172.25411,666.50Total ingresos144,772.50187,535.08243,017.37315,172.25411,666.50

C. III.ESTADO DE RESULTADOS PRODUCCION DE GRANADILLA ESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$144,772.50$187,535.08$243,017.37$315,172.25$411,666.50COSTOS FIJOS$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00COSTOS VARIABLES$161,970.00$37,554.60$44,314.43$52,291.03$61,703.41( - ) COSTOS TOTALES$172,970.00$48,554.60$55,314.43$63,291.03$72,703.41( = ) UTILIDAD BRUTA-$28,197.50$138,980.48$187,702.94$251,881.23$338,963.09 ( - ) DEPRECIACION$16,677.00$33,354.00$50,031.00$66,708.00$83,385.00( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS-$44,874.50$105,626.48$137,671.94$185,173.23$255,578.09( - ) IMPUESTOS 0.00.00.00.00.0( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO-$44,874.50$105,626.48$137,671.94$185,173.23$255,578.09

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATEBOMBA1320010%$1,320.00$11,880.00 Estacas de fierro 2" diametro y 2,5 m de longitud2384010%$2,384.00$21,456.00Estacas de fierro 1 3/4" diametro y 2,5 m de longitud8657410%$8,657.40$77,916.60Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de longitud808010%$808.00$7,272.00 Cable de acero de 1/4" galvanizado3450010%$3,450.00$31,050.00Alambre galvanizado cal 1457610%$57.60$518.40

TOTAL$166,770.00$16,677.00$150,093.00

DEPRECIACION AOACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTODEP ANUAL12345BOMBA$1,320.00$1,320.00Estacas de fierro 2" diametro y 2,5 m de longitud$2,384.00$2,384.00Estacas de fierro 1 3/4" diametro y 2,5 m de longitud$8,657.40$8,657.40Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de longitud$808.00$808.00Cable de acero de 1/4" galvanizado$3,450.00$3,450.00Alambre galvanizado cal 14$57.60$57.60 total$16,677.0033,354.00 50,031.00 66,708.00 83,385.00 VALOR DE RESCATE AOACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO012345BOMBA$11,880.00Estacas de fierro 2" diametro y 2,5 m de longitud$21,456.00Estacas de fierro 1 3/4" diametro y 2,5 m de longitud$77,916.60Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de longitud$7,272.00Cable de acero de 1/4" galvanizado$31,050.00Alambre galvanizado cal 14$518.40total$150,093.00133,416.00 116,739.00 100,062.00 83,385.00

C.IV FLUJO DE EFECTIVOPRODUCCION DE GRANADILLA

FLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS0.0$144,772.50$187,535.08$243,017.37$315,172.25$411,666.50( + ) VALOR DE RESCATE$83,385.00( = ) INGRESOS TOTALES0.0$144,772.50$187,535.08$243,017.37$315,172.25$495,051.50COSTOS FIJOS0.0$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00COSTOS VARIABLES0.0$161,970.00$37,554.60$44,314.43$52,291.03$61,703.41( = ) COSTOS TOTALES0.0$172,970.00$48,554.60$55,314.43$63,291.03$72,703.41COMPRA ACTIVO FIJO$216,770.00COMPRA ACTIVO DIFERIDO$18,000.00COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$42,930.00COSTO TOTAL$277,700.00$172,970.00$48,554.60$55,314.43$63,291.03$72,703.41( = ) SALDO FINAL-$277,700.00-$28,197.50$138,980.48$187,702.94$251,881.23$422,348.09

D.I. PUNTO DE EQUILIBRIOPRODUCCION DE GRANADILLA

PUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$144,772.50$187,535.08$243,017.37$315,172.25$411,666.50COSTOS FIJOS$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00COSTOS VARIABLES$161,970.00$37,554.60$44,314.43$52,291.03$61,703.41COSTOS TOTALES$172,970.00$48,554.60$55,314.43$63,291.03$72,703.41PUNTO DE EQUILIBRIO $ -$92,600.52$13,754.36$13,453.20$13,188.07$12,939.45PUNTO DE EQUILIBRIO %-63.96%7.33%5.54%4.18%3.14%

INTERPRETACION

EL PROYECTO GENERA UTILIDADES FABORABLES A APARTIR DEL AO 2, CON SOLO 7,33 % , 5,54% Y SUCESIVOS, DE LA S VENTAS TOTALES SON OCUPADOS PARA PAGO DE GASTOS Y COSTOS FIJOS Y VARIABLES.

D. II ANALISIS DE RENTABILIDADPRODUCCION DE GRANADILLA ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION10%

AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSFLUJO ACTUALIZADOEFECTIVO (1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOS00.0$277,700.00-$277,700.00$1.000.0$277,700.00-$277,700.001$144,772.50$172,970.00-$28,197.50$0.91$131,611.36$157,245.45-$25,634.092$187,535.08$48,554.60$138,980.48$0.83$154,987.67$40,127.77$114,859.903$243,017.37$55,314.43$187,702.94$0.75$182,582.55$41,558.55$141,024.004$315,172.25$63,291.03$251,881.23$0.68$215,266.89$43,228.62$172,038.275$411,666.50$72,703.41$422,348.09$0.62$255,612.51$45,143.10$262,244.93TOTAL$940,060.98$605,003.49$386,833.01

VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO$386,833.01TIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO38%B/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO1.5538108288

CRITERIO DE DECISIN

CON ESTOS INDICADORES, EL PROYECTO MAXIMIZA UNA INVERSION DE 386,833.01 A VALOR ACTUAL,CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10 %, ENTONCES DEJAR DE SER RENTABLE SI SU TASA FUERA ASTA 38 %, OBTENIENDOBENEFICIO DE 0.5 PESOS POR CADA PESO DE INVERSION, POR LO TANTO EL PROYECTO ES ACEPTABLE.