fundación jubileo destino gastos e inversiónes del estado

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Destino de los Gastos e

Inversiones del Estado

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GOBIERNO GENERAL:• Nivel Central: Tesoro General de la Nación (TGN), Órgano

Ejecutivo y otros Órganos del Estado.

• Instituciones Descentralizadas (76, Dependen del Nivel

Central)

• Gobiernos Departamentales (9)

• Gobiernos Municipales (337)

• Universidades

El Gobierno General no Incluye las Empresas Públicas ni Instituciones Públicas Financieras; y en el

Presente estudio no se han considerado a las Cajas de Salud

• Datos del Presupuesto 2011, que por primera

vez incluye Gobiernos Municipales

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Recursos del Gobierno General 2011(En porcentaje)

FUENTE: Elaboración Propia en base al Flujo Financiero Agregado del PGE 2011 (No incluye las Instituciones de Seguridad Social, las

Transferencias del Sector Público, ni el Incremento de Otros Pasivos).

Ingresos Tributarios

39%

IDH10%

Regalías

7%

Recursos

Propios9%

Donaciones4%

Dism. Caja y

Bancos y otros activos

financieros11%

Endeudamiento Externo

8%

Endeudamiento Interno

11%

Otros

1%

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DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS

Impuestos y Regalías

Sistema de Coparticipación

TGN

(Org. Central)

Gobiernos

Departamentales

Gobiernos

Municipales ó

AIOC

UniversidadesFondo

Indígena

Renta

Dignidad

IVA (Valor Agregado)

RC-IVA (complementario IVA)

IUE (Utilidades empresas)

IT (Transacciones)

ICE (Consumos específicos)

GAC (Aranceles importación)

ITGB (Herencias)

ISAE (Salidas a exterior)

75%20%

(50% pobl. 50% igualit.)5%

100%

aprox. 19% aprox. 10% aprox. 35% aprox. 7% aprox. 3,5% aprox. 25,5%

33,3%(6% de la prod.)

66,7%(12% de la prod.)

85% 15%

Otras Transferencias del TGN fijadas por Ley:

IMPUESTOS MUNICIPALES:

Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles 100%

Impuesto a las Propiedad de Vehiculos Automotores 100%

Impuesto Municipal a la Transferencia de Inmuebles y Vehiculos 100%

Impuesto Especial al Consumo de la Chicha de Maís con Grado Alcoholico 100%

- Transferencia de los recursos provenientes del Alivio a la Deuda HIPC II a municipalidades (Cuenta Especial Diálogo 2000)

IEHD (Es un impuesto a la Import. y

comercialización hidrocarburos en mercado

interno)ITF Impuesto a las transacciones financieras

IDH Impuesto Directo a los Hidrocarburos (32% de

la producción de hidrocarburos)

REGALÍAS POR HIDROCARBUROS (18% de la

producción de hidrocarburos)

REGALÍAS MINERAS (alícuota según mineral)

- Fondo de Compensación Departamental: Compensación que otorga el TGN a los Gobs. Dptales. de los departamentos con regalías por habitante por debajo del promedio nacional.

(es el equivalente al 10% de la recaudación del IEHD)

PARTICIPACIONES

PRINCIPALES

IMPUESTOSLMDA

75% 20%distribución poblacional

CENSO

5%distribución

poblacional

CENSO

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Asignación de recursos a

Sectores y Actividades

• Cada nivel de gobierno o institución pública asigna los

recursos con los que cuenta conforme a sus

competencias

• La Constitución Política del Estado, Ley Marco de

Autonomías y otras leyes específicas, determinan las

competencias para los diferentes niveles de gobierno

como es el nivel central, municipal y departamental

• Gobiernos subnacionales aprueban su presupuesto, el

Resto mediante Ley del PGE

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NORMATIVA ACTUAL

PRIORIDADES DE GASTO

La educación y salud constituyen una función suprema y

primera responsabilidad financiera del Estado. (Art. 37 y 77

CPE)

La determinación del gasto y de la inversión pública tendrá

lugar por medio de mecanismos de participación ciudadana y

de planificación técnica y ejecutiva estatal. Las asignaciones

atenderán especialmente a la educación, la salud, la

alimentación, la vivienda y el desarrollo productivo.

(Art.321 CPE)

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GASTOS DEL GOBIERNO GENERAL

Gastos e

Inversiones= 55,705

Previsiones y

Caja y Bancos= 4,969

Servicio de la

Deuda = 9,300

Total 69,974

55,705 millones de Bs.

= 100 % Base del estudio del gasto por Sector y Actividad

En millones de bolivianos

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Gobierno General

Por Nivel de Gobierno

Nivel Central

53%Instituciones

Descentralizadas12%

Gobiernos Departam

entales9%

Gobiernos Municipale

s19%

Universidades7%

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Gobierno General Por Tipo de Gasto

Gasto Corriente

y Otros74%

Inversión26%

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• 48% ingresos del Gobierno General provienen

tributos y recursos propios.

• El 26% de es destinado a Inversión y la gran

mayoría, el 74%, a Gasto Corriente y otros.

• Entonces muchos gastos corrientes estarían

siendo financiados con fuentes que posiblemente

no son corrientes o recurrentes en el Largo Plazo.

Posible problemas de Sostenibilidad a futuro

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Gobierno General Por Nivel de Gobierno

Gasto Corriente y otros Inversión

Nivel Central

68%

Instituciones

Descentralizadas

7%

Gobiernos Departam

entales4%

Gobiernos Municipale

s13%

Universidades8%

Nivel Central

10%

Instituciones

Descentralizadas27%

Gobiernos Departam

entales23%

Gobiernos Municipale

s36%

Universidades4%

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Gobierno General Total por Sector (en millones Bs.)

82,0119,2182,7199,1234,6282,0371,1416,9

757,1783,7801,2897,5

1.159,01.527,71.577,41.686,71.801,2

2.142,52.189,4

2.411,52.485,52.520,9

3.469,33.797,6

4.092,65.214,7

6.631,07.870,4

Minería

Hidrocarburos

Fondo Indígena

Cultura

Gestión Social

Recursos Hídricos

Comunicaciones

Deportes

Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales

Saneamiento Básico

Energía Electrica

Desarrollo Económico/Productivo (incluye Turismo)

Otros

Administración General del Estado

Agropecuario

(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso

Empresas Públicas

Defensa Nacional

Renta Dignidad y J. Pinto

Infraestructura Urbana, Rural, y Vivienda

Policía y Justicia

Subvención hidrocarburos

Salud

Universidades

Gasto Administrativo

Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones y otros)

Transporte (Caminos y otros)

Educación

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Gobierno General Total por Sector (en %)

Administración General del Estado

3%

Gasto Administrativo7%

Educación14%

Universidades7%

Salud6%

Gestión Social0,4%

Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales

1%Cultura

0,4%Deportes

1%Comunicaciones

1%Transporte (Caminos y otros)12%

Infraestructura Urbana, Rural, y

Vivienda4%

Energía Electrica1%

Saneamiento Básico1%

Recursos Hídricos1%

Agropecuario3%

Desarrollo Económico/Productivo

(incluye Turismo)2%

Hidrocarburos0,2%

Minería0,1%

Policía y Justicia4%

Defensa Nacional4%

Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones

y otros)9%

Renta Dignidad y J. Pinto4%

Subvención hidrocarburos

5%

Empresas Públicas3%

(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso

3%

Fondo Indígena0,3%

Otros2%

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Nivel CentralPor Tipo de Gasto

Gasto Corriente y Otros

95%

Inversión5%

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Nivel CentralTotal por Sector (en millones Bs.)

0,7

15,0

22,6

26,1

50,9

58,1

63,7

81,2

173,0

268,6

357,8

358,2

525,2

853,0

983,3

1.686,7

1.734,1

1.826,2

2.000,8

2.189,4

2.294,2

2.520,9

5.185,6

6.190,0

Hidrocarburos

Cultura

Gestión Social

Transporte

Deportes

Minería

Desarrollo Económico/Productivo

Energía

Otros

Recursos Naturales y Medio Ambiente

Comunicaciones

Agropecuario

Urbanismo y Vivienda

Administración General del Estado

Gasto Administrativo

(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso

Empresas Públicas

Salud

Defensa Nacional

Renta Dignidad y J. Pinto

Policía y Justicia

Subvención hidrocarburos

Seguridad Social

Educación

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Nivel CentralTotal por Sector (en %)

Administración General del Estado

3%

Gasto Administrativo3%

Educación21%

Salud6%

Gestión Social0,08%

Recursos Naturales y Medio Ambiente

1%

Cultura0,05% Deportes

0,2%

Comunicaciones1%

Transporte0,09%

Urbanismo y Vivienda2%Energía

0,3%

Agropecuario1%

Desarrollo Económico/Productiv

o0,2%

Hidrocarburos0,003%

Minería0,2%

Policía y Justicia8%

Defensa Nacional7%

Seguridad Social (Jubilaciones, pension

es y otros)18%

Renta Dignidad y J. Pinto7%

Subvención hidrocarburos

9%

Empresas Públicas6%

(TGN) Colocación de Fondos en

Fideicomiso6%

Otros1%

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Gobiernos DepartamentalesPor Tipo de Gasto

Gasto Corriente y

Otros33%

Inversión67%

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Gobiernos Departamentales Total por Sector (en millones Bs.)

1,0

1,7

8,1

20,1

44,3

55,4

65,0

67,1

78,9

86,0

105,7

158,8

159,1

186,9

191,1

227,3

297,7

381,7

488,6

675,6

1.735,9

Comunicaciones

Defensa Nacional

Minería

Hidrocarburos

Cultura

Justicia y Policía

Industria y Turismo

Empresas Públicas

Deportes

Saneamiento Básico

Recursos Hídricos

Gestión Social

Urbanismo y Vivienda

Educación

Medio Ambiente, RRNN y Riesgos

Otros

Salud

Energía (Electrificación Rural y otros)

Gasto Administrativo

Agropecuario (riego y otros)

Transporte (caminos y otros)

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Gobiernos Departamentales

Total por Sector (en %)

Gasto Administrativo10%

Educación4%

Salud6%

Gestión Social3%

Medio Ambiente, RRNN y

Riesgos4%

Cultura1%

Deportes2%

Comunicaciones0,02%

Transporte (caminos y otros)34%

Urbanismo y Vivienda3%

Energía (Electrificación Rural y otros)

8%

Saneamiento Básico2%

Recursos Hídricos2%

Agropecuario (riego y otros)13%

Industria y Turismo1%

Hidrocarburos0,4%

Minería0,2%

Justicia y Policía1%

Defensa Nacional0,03%

Empresas Públicas1% Otros

5%

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Gobiernos MunicipalesPor Tipo de Gasto

Gasto Corriente y

Otros51%

Inversión49%

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Gobiernos Municipales Total por Sector (en millones Bs.)

53,1

106,8

130,0

172,8

262,5

275,6

289,9

338,4

456,5

481,4

691,3

896,3

1.307,5

1.487,0

1.727,2

1.981,4

Defensa y Protección de la Niñez y la Mujer

Cultura

Seguridad Ciudadana

Recursos Hídricos

Desarrollo Económico/Productivo (incluye …

Deportes

Desastres Naturales y Medio Ambiente

Electrificación Rural y Alumbrado Público

Agropecuario (incluye microriego)

Otros

Saneamiento Básico

Caminos (Vecinales) y Servicios de …

Salud

Educación

Infraestructura Urbana y Rural

Gasto Administrativo

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Gobiernos Municipales

Total por Sector (en %)

Gasto Administrativo19%

Educación14%

Salud12%

Defensa y Protección de la Niñez y la Mujer

0,5%Desastres Naturales y

Medio Ambiente3%

Cultura1%

Deportes3%

Caminos (Vecinales) y Servicios de Transporte

8%

Infraestructura Urbana y Rural

16%

Electrificación Rural y Alumbrado Público

3%

Saneamiento Básico6%

Recursos Hídricos2%

Agropecuario (incluye microriego)

4%

Desarrollo Económico/Productivo

(incluye Turismo)2%

Seguridad Ciudadana1% Otros

5%

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Principales Hallazgos y

Conclusiones

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PRINCIPALES HALLAZGOS Y

CONCLUSIONES• 48% ingresos del Gobierno General provienen

tributos y recursos propios.

Alta dependencia de otros recursos

• El 26% de es destinado a Inversión y la gran

mayoría, el 74%, a Gasto Corriente y otros.

• Entonces muchos gastos corrientes estarían

siendo financiados con fuentes que posiblemente

no son corrientes o recurrentes en el Largo Plazo.

Posible problemas de Sostenibilidad a futuro

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• El 53% de los recursos es administrado por Nivel

Central, 12% Instituciones Descentralizadas

(subtotal 65%)

• Los Gobiernos Municipales administran el 19% de

los recursos y los Gobiernos Departamentales el

9%

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• Los Gastos Corrientes son mayormente

ejecutados por el Nivel Central en un 68%

(principalmente obligaciones estatales inflexibles)

• La Inversión principalmente por los gobiernos

subnacionales en 59% (36% Gobiernos Municipales

y 23% Gobiernos Departamentales) y las

Instituciones Descentralizadas 27% (la mayor parte

ABC)

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Sobre la priorización de sectores:

Art. 321 CPE: Las

asignaciones atenderán

especialmente:

• Educación,

• Salud,

• Alimentación,

• Vivienda,

• Desarrollo productivo

Datos del Presupuesto Gobierno

General:

1. Educación 14%

2. Caminos 12%

3. Jubilados/Pensiones 9%

4. Gastos Administrativos 7%

5. Universidades 7%

6. Salud 6%

14. Agropecuario 3%

17.Desarrollo Econ/Productivo 2%

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Gasto Administrativo

Nivel de Gobierno% sobre el Total

de sus recursos

Monto en

Millones de Bs.

Nivel Central 3% 983

Instituciones Descentralizadas 9% 639

Gobiernos Departamentales 10% 489

Gobiernos Municipales 19% 1,981

GOBIERNO GENERAL 7% 4,092

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• 51% de los recursos de Gobiernos Municipales

son destinados a Gastos Corrientes y otros.

• Asignación a Universidades Públicas Bs 3.798

millones (7% del total)

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PERSPECTIVAS:

• Periodo de Oportunidad por la

Disponibilidad de a Renta Extractiva

• Cambios en la asignación dependen en

gran medida de la Distribución de los

recursos => Pacto Fiscal

• Adecuar la asignación a las competencias

bajo nuevo marco Constitucional

• Sistema de Planificación Integral del

Estado (LMAD)

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Avenida Mariscal Santa Cruz 2150 ･ Edificio Esperanza, piso 2

Telefax: (591-2) 2311074 - 2125177 ･ fundajub@entelnet.bo

Casilla 5870 ･ La Paz - Bolivia

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Gobierno General Gasto Corriente y otros por Sector (en millones Bs.)

3,636,554,958,2117,8118,2195,6216,3220,4303,4369,7473,5

605,5769,7785,0859,1

1.230,81.444,4

1.686,72.137,52.189,4

2.379,72.520,9

2.988,93.303,9

3.976,75.214,7

7.029,6

Recursos HídricosFondo Indígena

MineríaSaneamiento Básico

CulturaHidrocarburos

DeportesEnergía Electrica

Gestión SocialMedio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales

ComunicacionesAgropecuario

Desarrollo Económico/Productivo (incluye Turismo)Infraestructura Urbana, Rural, y Vivienda

OtrosTransporte (Caminos y otros)

Empresas PúblicasAdministración General del Estado

(TGN) Colocación de Fondos en FideicomisoDefensa Nacional

Renta Dignidad y J. PintoPolicía y Justicia

Subvención hidrocarburosSalud

UniversidadesGasto Administrativo

Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones y otros)Educación

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Gobierno General Gasto Corriente y otros por Sector (en %)

Administración General del Estado

3%

Gasto Administrativo10%

Educación17%

Universidades8%

Salud7%

Gestión Social1%

Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales

1%

Cultura0,3%

Deportes0,5%Comunicaciones

1%

Transporte (Caminos y otros)

2%

Infraestructura Urbana, Rural, y

Vivienda2%

Energía Electrica1%

Saneamiento Básico0,1% Recursos Hídricos

0,01%

Agropecuario1%

Desarrollo Económico/Productivo

(incluye Turismo)1%

Hidrocarburos0,3%

Minería0,1%

Policía y Justicia6%

Defensa Nacional5%

Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones

y otros)13%

Renta Dignidad y J. Pinto5%

Subvención hidrocarburos

6%

Empresas Públicas3%

(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso

4%

Fondo Indígena0,1%

Otros2%

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Gobierno General Inversión por Sector (en millones Bs.)

1,1

1,4

5,0

14,2

27,1

81,3

83,3

105,8

115,8

146,1

221,3

278,4

292,0

374,0

453,6

480,5

493,7

570,4

585,0

725,5

840,8

1.103,9

1.641,8

5.771,9

Hidrocarburos

Comunicaciones

Defensa Nacional

Gestión Social

Minería

Cultura

Administración General del Estado

Policía y Justicia

Gasto Administrativo

Fondo Indígena

Deportes

Recursos Hídricos

Desarrollo Económico/Productivo (incluye Turismo)

Otros

Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales

Salud

Universidades

Empresas Públicas

Energía Electrica

Saneamiento Básico

Educación

Agropecuario

Infraestructura Urbana, Rural, y Vivienda

Transporte (Caminos y otros)

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Gobierno General Inversión por Sector (en %)

Administración General del Estado

1%

Gasto Administrativo1% Educación

6%

Universidades3%

Salud3%

Gestión Social0,1%

Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales

3%Cultura

1%

Deportes2%

Comunicaciones0,01%

Transporte (Caminos y otros)40%

Infraestructura Urbana, Rural, y

Vivienda11%

Energía Electrica4%

Saneamiento Básico5%

Recursos Hídricos2%

Agropecuario8%

Desarrollo Económico/Productivo

(incluye Turismo)2%

Hidrocarburos0,01%

Minería0,2%

Policía y Justicia1%

Defensa Nacional0,03%

Empresas Públicas4%

Fondo Indígena1%

Otros3%

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Instituciones DescentralizadasPor Tipo de Gasto

Gasto Corriente

y Otros

43%

Inversión57%

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Instituciones Descentralizadas Total por Sector (en millones Bs.)

3,5

6,0

6,5

6,5

7,5

11,6

12,3

15,8

29,1

33,1

37,9

87,0

98,4

140,0

182,7

277,3

506,3

639,2

674,7

3.972,8

Recursos Hídricos

Justicia y Policía

Saneamiento Básico

Educación

Recursos Naturales y Medio Ambiente

Deportes

Comunicaciones

Minería

Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones y otros)

Cultura

Salud

Agropecuario

Hidrocarburos

Defensa Nacional

Fondo Indígena

Otros

Desarrollo Económico/Productivo

Gasto Administrativo

Administración General del Estado

Transporte (Caminos y otros)

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Instituciones Descentralizadas

Total por Sector (en %)Administración General

del Estado10%

Gasto Administrativo9%

Educación0,1%

Salud1%

Recursos Naturales y Medio Ambiente

0,1%

Cultura0,5%

Deportes0,2%

Comunicaciones0,2%

Transporte (Caminos y otros)59%

Saneamiento Básico0,1%

Recursos Hídricos0,05%

Agropecuario1%

Desarrollo Económico/Productivo

8%

Hidrocarburos1%

Minería0,2%

Justicia y Policía0,09%

Defensa Nacional2%

Seguridad Social (Jubilaciones, pensione

s y otros)0,4%

Fondo Indígena3%

Otros4%