flujograma cuentas por cobrar
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7/16/2019 Flujograma Cuentas Por Cobrar
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COMERCIAL KUKITA S.A.CFLUJOGRAMA DE VENTAS AL CONTADO
CLIENTE: V.C. SUPERVISORDE VENTAS ALMACEN TESORERO CONTABILIDAD
A. VENTAS AL CRÉDITO:
Inicio
Solicita
Mercade
ría
Elabora
Orden de
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Orden
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Pedid
o
Orden
de
Pedid
o
Orden
de
Pedid
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Remisi
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Registra
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Entrega
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a y
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cliente
Remite dinero,
planilla de
cobranza
Verifica
VºBº
Elabora el reporte
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de Fondos (RIDF)
Deposita en
bancos dentro de
Entrega al
contador los
RIDF
Planilla de
cobranzaRIDF
Deposito
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RemisiónFactura
Recepci
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Verifica
conformidad de
Verifica
VºBº
Procesa
Registro de
Ventas
Registro de
Compras
Reo
Au
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Me
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DIARIO
MAYOR
GENERAL
ESTADO
S
FINANCIE
ROS
Gerencia de
VENTAS
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Requisitos para otorgar créditos nuevos:
Los clientes deben cumplir con lo siguiente:
Boleta de pago de remuneraciones (2 últimos meses)
Copia de Documento Nacional de Identidad (DNI)
Recibo de pago de luz, teléfono o agua.
Llenar solicitud de crédito.
Descripción del Procedimiento:
1. El cliente presenta al vendedor – cobrador (VC) su solicitud de crédito y documentos requeridos
para el crédito.
2. El VC prepara la “orden de pedido” (O/P) del producto solicitado en original y 3 copias (original y
dos copias para el supervisor de ventas y la tercera copia para el archivo del VC)
3. Enseguida el VC remite al supervisor de ventas la “orden de pedido”, la solicitud de crédito y
demás documentos requeridos para el crédito.
4. El supervisor de ventas recomienda a sus analistas confirmar la información del cliente, la
veracidad del DNI y verifica el domicilio mediante visita. En caso de estar todo conforme el
supervisor autoriza el crédito en la propia solicitud y en la “orden de pedido” hasta un monto que
no exceda la capacidad de pago del cliente. El limite máximo es de S/ 5,000.00
5. El Supervisor de Ventas previa visación del Gerente de Ventas remite el expediente del crédito al
Gerente de Finanzas (Dpto de Cobranzas). Además devuelve el original y las 2 copias de la
“orden de pedido” aprobada al VC que generó la operación para que prosiga con el trámite.
6. El VC remite el original y primera copia de la “orden de pedido” al almacenero para su despacho
y retiene la 2º copia de la misma para su facturación.
7. El VC prepara la factura en original y 4 copias y procede a obtener el VºBº del supervisor de
ventas. El original y la 1º copia la entrega al cliente conjuntamente con un calendario de pago, la
2º copia para la Gerencia de Finanzas, la 3º copia para el Supervisor de Ventas y la 4º copia la
retiene para su posterior envío a contabilidad.
8. El almacenero en base a la O/P prepara la “guía de remisión” (GR) en original y 3 copias y
entrega la mercadería al cliente con el original de la guía de remisión y copia de la O/P. el clienterecibe la mercadería y firma las 3 copias de la GR en señal de conformidad. El almacenero
remite la 1º copia de las GR al VC, la 2º copia a la Gerencia de Ventas y la 3º copia para su
archivo.
9. A continuación el almacenero procede a dar salida en su mayor auxiliar de Almacén el producto
vendido.
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10. El VC al finalizar el día prepara una “Plantilla de Ventas” al Crédito en original y 2 copias. El
original de la planilla conjuntamente con copia de la “orden de pedido” autoriza, copia de factura y
guía de remisión firmada por el cliente lo remite a contabilidad.
11. Asimismo, la 1º copia de la “planilla de ventas al crédito” y copia de la “guía de remisión” firmada
la remite al Departamento de Cobranza (Gerencia de Finanzas) y la 2º copia para su archivo.
12. El contador procede al cotejo de la orden de pedido, factura y guía de remisión y da conformidad
a la operación, procedimiento a su registro.
13. Después el contador procede la contabilización emite reportes mensuales de saldos por cobrar a
clientes, movimientos de mercaderías, ventas y estados financieros.
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COMERCIAL KUKITA S.A.CFLUJOGRAMA DE VENTAS AL CRÉDITO
CLIENTE: V.C. SUPERVISOR DEVENTAS
GERENTES DEFINANZAS
(COBRANZAS)ALMACENERO CONTABILIDAD
.Inicio
Presenta
documentospara crédito
Prepara la
Orden depedido
Prepara la
Prepara la
Guía de
Factu
ra
Guía
de
Remisi
ón
Recepc
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RecepciónMerc. O/P y GR
y firma copias
Registra salida de
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Verifica
conformidad de
Verifica
VºBº
Registra
Regist
ro de
Ventas
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DIARIO
MAYOR
GENERAL
ESTADO
S
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ROS
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Bº
Ordende
Pedid
o
Orden
de
Pedid
o
Orden
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Pedido
Orden
dePedid
o
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Solicitud
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Guíade
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Guía
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Remisi
ónPrepara la
Planilla de
Ventas
Planill
a de
Ventas
Planill
a de
Ventas
Orden de
Pedido
Archivo
Factu
ra
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B. COBRANZA:
Labores de Rutina:
• El departamento de Cobranza prepara diariamente listados computarizados de facturaspendientes de cobro, debidamente ordenadas por fechas de vencimientos, el cual se remite a
Tesorería y Contabilidad.
• Asimismo, el Departamento de Cobranzas semanalmente prepara listados con detalles de la
deuda de cada cliente ordenando por fechas de vencimiento, el cual se remite a Gerencia de
Ventas y Contabilidad.
Descripción de Procedimientos de Cobranzas:
1. El cliente se presenta a Tesorería con su calendario de pagos. El tesorero verifica en el programa
computarizado el importe y vencimiento de la deuda.
2. El Tesorero recepciona el dinero o cheque y expide un recio de ingresos prenumerado en original
y 2 copia; el original para el cliente, la primera copia para su archivo y la segunda copia la retiene
transitoriamente.
3. El Tesorero en base a la copia de recibo de ingreso prepara un listado computarizado de
ingresos, en original y 2 copias (detalla los recibos de ingresos emitidos). El original del listado
conjuntamente con la segunda copia de recibo de ingresos lo remite al Departamento de
Cobranzas para su registro computarizado y archivo definitivo de los recibos de ingresos. La 1º
copia del listado conjuntamente con el recibo de ingresos lo remite a contabilidad y la 2º copia del
listado de ingresos lo archiva.
4. Contabilidad registra a fin de mes las cobranzas estableciendo el saldo por cobrar y
posteriormente emite reportes y estados financieros mensuales.
Guía de
RemisiónFactura
Planilla de
Ventas
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COMERCIAL KUKITA S.A.C
FLUJOGRAMA DE COBRANZAS
CLIENTE: TESORERÍA GERENTES DE FINANZAS(COBRANZAS) CONTABILIDAD
.Inicio
Se presenta con
dinero y calendario
de Pago
Verifica en el
programa
importe y
vencimiento
Prepara:
Verifica
VºBº
Registra
Auxiliar
Registro
de Ventas
Registro
Auxiliar de
Mercadería
DIARIOMAYOR
GENERAL
ESTADOS
FINANCIE
Conforme
Recibo
de
Ingresos
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Recepci
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dinero ó
Cheque
Recibo
de
Ingresos
Prepara
listado
computarizad
Recibo de
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Ingresos
Recepci
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IngresosListado de
IngresosArch
ivo
Registro
Computariz
ado de
Cliente
Recibe
listado y
recibo de
Ingresos
Recibo de
IngresosListado de
Ingresos
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