exposicion de proyectos
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UNIVERSIDAD PRIVADA SAN PEDROFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINSITRATIVASESCUELA DE CONTABILIDAD
AGRADECIMIENTO
Este proyecto ha sido creado gracias a la voluntad esfuerzo y dedicación cada integrante del grupo, así mismo dedicamos este este trabajo al profesor Carlos Magno Zúñiga y a nuestros seres queridos, padres y sobre a nuestro Padre Celestial, que con su infinita sabiduría y bondad supo colocaren mi camino todas las herramientas necesarias para culminar con éxito este proyecto.
También agradecemos a todos aquellos que confiaron en nosotros y de una u otra forma colaboraron para la realización de nuestro proyecto, un agradecimiento especial para con nuestros compañeros, ya que sin el apoyo de ellos, no hubiésemos podido lograr, fue el profesor quien nos impulsó a que las cosas que se hacen se hacen con dedicación.
Gracias por confiar en este humilde grupo.
TUMBOWER S.A.C. 1
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PRESENTACION
Bueno a continuación de forma breve explicaremos en que consiste nuestro plan de negocios, así mismo queremos dar a conocer lo que el negocio en este caso está presentando, estamos trabajando con la fruta que posee nuestro país, las cuales nos permitirá dar buena consistencia a nuestros productos, materia principal y fundamental para la elaboración de nuestro Tumbower.
Este negocio producirá y comercializara yogurt de fruta, si bien es cierto tenemos buenas expectativas en la fruta, así que nos proyectamos los cinco integrantes a desarrollar un mercado amplio donde logremos competir y obtener rentabilidad para el beneficio propio y de la comunidad.
Tenemos las ganas de querer desarrollar un amplio mercado y a la vez competir con las empresas pequeñas y medianas empresas artesanas del sector donde nos insertaremos y comenzaremos nuestras actividades, ya que sabemos que los negocios suelen ser generadores de información , experiencia y riqueza, y eso es a lo que nos enfocamos ,nosotros no queremos que este proyecto quede solo en el aula, sino que trascienda más allá y hacerlo realidad, generando así nuestros propios puestos de trabajo para poder cambiar nuestra calidad de vida para bien, abriéndonos así nuevos caminos y oportunidades, de los que estamos seguros que aprovecharemos, y alcanzaremos el éxito.
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INTRODUCCION
Se define al yogurt de frutas como un producto de consistencia pastosa o gelatinosa, obtenida por cocción y concentración de frutas sanas, siendo así un método popular para la conservación de las frutas en general.
Un verdadero yogurt debe presentar un olor suave, brillante y atractivo, reflejando el color propio de la fruta y por supuesto el sabor debe ser afrutado es por ello que hoy en día y a través del tiempo los consumidores se han vuelto muy exigentes hasta llegar al punto de que los alimentos que buscan de alguna manera le brinden beneficios con valor nutritivo para el organismo, tratando de plasmar esta característica en diversos productos, y en lo que respecta al yogurt en el mercado comercial solo se encuentra circulando la del sabor tradicional “fresa” que más allá de ofrecer tradición se ha convertido para el cliente en un producto en donde no existe un número considerable de alternativas y mucho menos opciones con Beneficios innovadores.
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RESUMEN DEL PROYECTO
TUMBOWER S.A.C nace con el propósito de brindar el producto YOGURT a la pronta aparición de gimnasios este producto puede usarse como suplemento en la balanceada dieta de los consumidores, donde la materia principal es el tumbo un fruto cuyo producto es rico en vitaminas y reducción del colesterol.
La empresa está constituida como S.A.C. por las acciones de cada socio.
Para la elaboración de este proyecto contamos con proveedores que nos brindan los insumos necesarios de calidad a precios adecuados para poder tener un precio que se accesible a los consumidores.
Nuestro mercado objetivo está compuesto por el público en general pero especialmente se estará enfocando en un nicho de mercado que son los gimnasios.
La ventaja competitiva de TUMBOWER es ofrecer a sus clientes productos de calidad, sanos y naturales que el cliente posee en su mente, además la empresa cuenta con estrategias de introducción de mercado tales como:
Ofrecer garantía del producto. Publicidad y marketing. Descuentos por volumen de compra. Promociones de ventas.
Nuestra filosofía nos direcciona a establecer vínculos afectuosos con nuestros clientes y proveedores, ya que creemos que es la mejor opción que garantiza nuestra expansión en el mercado a través del buen trato con el cliente.
TUMBOWER se proyecta a aumentar sus ventas a un 5% cada año de acuerdo al crecimiento de la demanda del mercado, la cual nos exige a invertir en nuevas herramientas una vez por año, ya que aumentara nuestra capacidad de ventas.
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VISION
Mantener el liderazgo al año 2016 en un mercado específico consolidándonos como la mejor empresa productora De yogurts de la región siendo de esta manera un buen competidor dentro del mercado que con la experiencia en el transcurso del desarrollo de nuestra empresa mejoraremos con una marca que garantice un valor agregado para nuestros clientes y consumidores. Los procesos y acciones de nuestra empresa se desarrollarán en un entorno que motive y desarrolle a sus colaboradores, mantenga el respeto y la armonía en las comunidades en que opera y asegure el máximo retorno de la inversión para sus accionistas.
MISION
“TUMBOWER” es una empresa dedicada a la producción y comercialización de Yogurt para ello contamos con la tecnología apropiada y un talento humano comprometido con los valores corporativos, con ética profesional y con un alto grado de responsabilidad para que nuestros productos sean de una excelente calidad, los cuales favorecen la salud y nutrición de las personas de la región.
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I. INFORMACIÓN
DEL PLAN DE
PROYECTO
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO:
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TUMBOWER S.A.C.
1.2. NATURALEZA
Producto de producción y comercialización de Yogurts
1.3. UBICACIÓN GEOGRÁFICA
DEPARTAMENTO: ANCASH PROVINCIA: SANTA DISTRITO: CHIMBOTE
1.4. UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO
YOGURT VIDA S.A.C.
1.5. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA
Lo puesto en marcha de la empresa tiene como fin la producción y comercialización de Yogurt en los gimnasios.
¿Se ha identificado que en el mercado existen los sabores tradicionales sin un alto poder vitamínico, es ahí donde se implementara este producto?
1.6. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Llevar el proceso de elaboración de manera adecuada. Investigar y buscar cuales son los principales productos competidores. Crear estrategias competitivas para mantener un buen punto de
equilibrio frente a otras empresas. Implementar el consumo de los productos naturales de nuestra región Satisfacer Necesidades de los Consumidores.
OBJETIVOS GENERAL
Elaborar, producir y comercializar yogures de una fruta llamada TUMBOWER de la región basándonos en una filosofía de calidad y competitividad que nos lleve a lograr al término del primer año una
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participación en el mercado de yogur del 30% y con un crecimiento sostenido.
1.7. VALORES
Respeto: Colaborar para la aplicación de los principios éticos y morales. Responsabilidad: Cumplir con nuestras obligaciones como
organización y con nuestros clientes. Calidad: La razón de nuestro esfuerzo. Compromiso: Acuerdo contraído con nuestro trabajo. Integridad: Ser congruentes con el decir, el pensar y el hacer. Honor: Realizamos nuestras tareas de una manera moral, ética y leal,
buscando el beneficio de la empresa y sus miembros. Sensibilidad: Nos interesamos en el bienestar de nosotros mismos y en
el de nuestros clientes. Orgullo: Somos parte de nuestra empresa. Disciplina. Trabajo en Equipo.
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II. ESTUDIO DE
MERCADO
2.1. ANALISIS FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Conocimiento técnico. Calidad en el producto. Productos novedosos. Contacto con proveedores. 100% natural.
El producto no es conocido. Capital insuficiente. Tecnología artesanal. Falta de experiencia en el
rubro.
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Falta de distribuidores.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Demanda en aumento. Fácil adquisición de los
insumos. Mercado accesible. Pocos competidores. Diseño accesible.
Productos sustitutos.Aparición de nuevos competidores.Amenaza de desastres naturales.Poca acogida del producto.Escases de materia prima.
2.2.
ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO
La agroindustria en nuestro país se ha incrementado a pasos agigantados a nivel nacional y esto abre nuevas opciones de crecimiento para el mercado de las empresas que se dedican a la producción de productos lácteos, vemos que este índice se viene dando debido a la demanda insatisfecha y por las nuevas exigencias de los clientes en este sector.Hoy en día la mayoría de las empresas que brindan este tipo de productos no cuentan con la formalidad.
2.2.3. ANÁLISIS DEL DOMINIO DEL ESTUDIO DE MERCADO
Este estudio abarca la ubicación en donde se realizó el estudio de mercado y los diferentes aspectos de la industria en relación al mercado.
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Dominio geográfico: El estudio de mercado fue ejecutado en la ciudad de Chimbote y Nuevo Chimbote.
Dominio demográfico: El estudio abarco a los diversos consumidores de estos productos de las diferentes zonas.
2.3. ANÁLISIS DE LA OFERTA
La Ciudad de Chimbote ha ido aumentando los establecimientos dedicados a satisfacer la necesidad de alimentarse. Es por ello que encontramos diferentes tipos de empresas que producen yogurt como son:
Empresas artesanales: Dedicadas a la elaboración de YOGURT de una forma casera y que las condiciones no son las óptimas pero el producto puede ser el mismo.
Empresas constituidas y tecnológicas: Están de acuerdo a las tendencias cambiantes e innovando sus productos procesos cada vez más exigente están sujetos a estándares y patrones de calidad.
Oligopolio: Dentro de la localidad donde nos encontramos ubicados no se encuentra ninguna otra pequeña industria que puede ofrecer este tipo de producto, existen algunos
productores artesanos los cuales se encuentran fuera de la localidad donde estamos situados por tanto no representan una competencia fuerte para la magnitud de la empresa, es por ello que consideramos un OLIGOPOLIO.
2.3.1. VARIABLES QUE AFECTAN LA OFERTA
Precio de la Materia prima y/o insumos: Piura es catalogado como el territorio del mejor maracuyá peruano y la principal zona productora de maracuyá de exportación y en donde se cultivan las variedades más importantes como Chato de Ica, A continuación se menciona los lugares de cultivo.
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El mango se produce principalmente en la parte norte del Perú, así tenemos que el principal productor es Piura, departamento que alcanzó en el año 2005, 148,515 t., representando el 72% de la producción nacional.Seguido por Lambayeque con el 10%, lo que representa 22,526 t.En la tercera posición tenemos a Cajamarca con 10,502 t. participando con el 4%. La producción de este último departamento se destina principalmente al mercado interno.
Juntos estos tres departamentos representan el 86% de la producción nacional.En el departamento de Piura, se produce el mango en el Valle de San Lorenzo, Chira y Alto Piura. En Lambayeque en Motupe y Olmos, mientras que en Ancash, la zona productora es la provincia de Casma.
2.4. ANALISIS DE LA DEMANDA
El yogurt por ser producto de consumo masivo tiene una buena demanda dentro de todos los mercados con una referencia de consumo alto por los beneficios incluidos en la fruta del maracuya como proteínas, minerales, vitaminas A, C y E Presenta asimismo pequeñas cantidades de vitaminas del grupo B, como la tiamina (B1) la riboflavina (B2) y piridoxina (B6), necesarias para el buen funcionamiento del sistema nervioso, la salud de la piel y el cabello y tiene propiedades curativas todo lo que un ser humano debe de adquirir además la exigencia de los padres de familia por encontrar un yogurt que nutra, por ello ofreceremos una nueva opción de yogurt nutritivo.
2.4.1. VARIABLES QUE AFECTAN LA DEMANDA
Estacionalidad del producto,
hábito de consumo del consumidor.
2.5. ANÁLISIS PARA LOS CLIENTES
Para definir la demanda en el mercado.¿Quién demanda?
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PRECIO DE MARACUYA S/. 3.00 Kg
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Personas de todas las edades para satisfacer sus necesidades de alimentación.
¿Qué demandan? Yogurt de exquisito sabor. Salud y calidad de vida. Calidad del producto.
2.6. NUMERO POBLACIONAL
Los productos serán distribuidos tanto en Chimbote y Nuevo Chimbote, contando con la siguiente población genérica de ambos distritos 328983 cuya cifra será analizada para tomar un mercado referencial ya que por medio de las encuestas realizadas a la población del 100% solo un 96% consume YOGURT lo cual hace referencia a 296084.7 personas, por ello ofreceremos un producto que les satisfaga en forma total.
2.6.1. Crecimiento de Mercado Objetivo:
Estamos impulsando este producto alrededor de la Región Ancash, estableciendo nuevas propuestas, aprovechando la fría competencia dentro de los distritos y provincias,
Ya visto saturado los mercados de un producto masivo que es consumido diariamente y también su poca variedad de mixturas, nos enfocamos hacia un futuro, con la finalidad de un desarrollo productivo en el ámbito chimbotano, por poco tiempo extraeremos la fruta de proveedores del norte del país, pero más adelante tendremos nuestras siembra y cosecha para nosotros extraer y crear nuestra propia materia prima de este fruto, estamos rodeados de varias zonas altitudinales.
2.6.2. Segmento de mercado
Mercado meta: amas de casa pues ellas son las que hacen las compras semanales y las que engríen a sus hijos y cuidan a su familia
2.6.3. Segmentación Psicografica Personalidad: son personas muy sociables trabajadoras protectoras
detallistas y muy cuidadosas en la alimentación de su familia.
2.6.4. Segmentación conductual: Hábitos de compras. Cada fin de semana suelen comprar en supermercados, mercados, tiendas y bodegas
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ConclusionesNuestros mercados objetivos serán las amas de casa, puesto que ellas viven preocupadas por la salud de su familia, alimentándoles con productos sanos y muy nutritivos.
2.7. ESTRATEGIAS DE MARKETING
2.7.1. PRODUCTOEl producto que presentamos es MARACUVIDA hecho de fruta, para que el cliente o consumidor consuma un producto natural, sus características esenciales son:
El envase será de plástico y dinámico, al momento de querer consumir el sabor agradable y un color verdadero y tonificado al igual que la fruta
Contienen vitaminas A, C y E, de acción antioxidante, capaces de neutralizar los radicales libres responsables del envejecimiento y factor de riesgo de diversas enfermedades degenerativas, cardiovasculares.
Decisiones sobre el Producto:Elegimos elaborar yogurt por la frecuencia de consumo que tiene el mercado, impulsamos la fruta del maracuyá, porque esta fruta brinda beneficios y propiedades curativas al consumidor mejorando su calidad de vida.
Color: el YOGURT tiene que ser de color medio amarillo por el color de la fruta.
Forma: Envases de PLASTICO con un diseño propio, siendo fácil de abrir y consumir.
Tamaño: El envase de vidrio será para 1kg Embalaje: Será distribuido en cajas que puedan contener 24 envases. Marca: La marca con la que nos identificaremos dentro de este segmento es
con el nombre de “MARACUVIDA “ya que este nombre hace referencia a la fruta tropical que es el MARACUYA
Etiqueta: Etiqueta será de papel puche con una medida 5cm x 6cm. En el centro irá la marca del producto; en el lado derecho, los ingredientes, valor nutricional y en el lado izquierdo, el contenido neto y el código de barras.
Requisitos de Etiquetado El Nombre del producto. Identificación del Lote. Nombre y dirección comercial del proveedor.
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Lista de Ingredientes. Lista de aditivos. Fecha de elaboración. Instrucciones de uso y requerimientos de almacenamiento (fecha de
vencimiento. Panel de información nutricional. Peso neto y volumen.
2.7.2. PRECIO (Decisiones sobre el Precio)
Fijación del Precio: Las empresas ubicadas en lima son las que regulan un precio estándar por tal motivo entraremos al mercado a competir pero con precios más bajos que el de la competencia teniendo en cuenta nuestros costos de producción, a pesar de ello tendremos que minimizar la competencia artesanal que exista para poder tener un mercado amplio y seguro con el único fin de impulsar nuestro yogurt a un bajo costo y accesible para todos.
2.7.3. PLAZA
Decisiones sobre la Plaza: Nuestro local estará ubicado en Nuevo Chimbote ya que la gente que concurre por dicha ciudad tiene un ingreso disponible mayor, más costumbres de hacer deporte y consumir productos de bajos en grasa, así en ferias y eventos, para la lonchera de los estudiantes, también se ofrecerá en Chimbote puesto que el poder adquisitivo en el distrito es bueno.
DISTRIBUCION
La distribución de nuestro producto se realizara de forma directa utilizando personal que pueda movilizar la producción hacia los clientes, como también para algún pedido que se pueda generar alrededor de estos dos distritos ya mencionados, así lograremos atacar a la competencia y abarcar el mercado ya que aquí la competencia es baja pero los productos sustitutos si son una competencia directa para nuestro MARACUVIDA, por eso proporcionaremos todos los beneficios, calidad, precio enfocados al público consumidor para así lograr fidelizar clientes y consumidores.
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2.7.4.PROMOCION
Mensaje: El mensaje que utilizaremos en nuestro producto es “MARACUVIDA… bebe, vive y siente su sabor¨. Con lo cual queremos dar a conocer a los consumidores los beneficios que encontraran al adquirir nuestro producto.
2.7.4.1. Estrategia Comercial
a) Publicidad: Sera a través de: volantes antes de la apertura y durante el funcionamiento. La radio será un medio de mayor sintonización por las personas
que se encuentran en el trabajo, calles, amas de casa, etc. Banner en puntos específicos y de mucho tránsito para que sean
visualizados por los consumidores. En nuestro local colocaremos uno con nuestro yogurt de mango especificando sus beneficios e información nutricional.
b) Promoción De Ventas:
Inculcando un hábito de consumo y preferencia. Por la compra de 2 frascos de 1 Lt. de yogurt se hará un descuento del
5%.
2.7.4.2 Estrategia Online
Este tipo de promoción es para más adelante cuando ya estemos posicionados en el mercado crearemos una página web en Facebook y otras redes sociales, para poder interactuar con los consumidores ofreciéndoles nuestro yogurt, esto nos permitirá un acercamiento más óptimo al consumidor.
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III. ESTUDIO
TECNICO
3.1. ELABORACIÓN DE LAS ENCUESTAS
Muy buenos días (tardes)La presente encuesta tiene por objetivo conocer el nivel de aceptación de un nuevo producto de yogurt de frutas con nuevos sabores .solicito su colaboración
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para contestar las preguntas siguientes indicando con una aspa su respuesta dentro del paréntesis o llenado los espacios en blanco
¿Con que frecuencia consume yogurt?
Diario Semanal Mensual
¿Consume usted yogurt?
Sí No
¿Que influye en usted para comprar un yogurt?
Sabor Diseño Precio
¿Qué fruta prefiere usted para su yogurt?
Maracuyá Fresa Piña Uva Papaya Guanábana Otros…………..
¿En su canasta familiar suele incluir yogurt?
Sí No
¿Cuál es la marca de yogurt de su preferencia?
Gloria Yoleit Milkito Pura Vida Laive
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¿Cómo se enteró de la venta de yogurt?
Televisión Radio Periódicos Volantes Otros…
¿Considera usted que debe existir nuevos sabores de yogurt?
Si no
¿Cuál es el tipo de envase que usted prefiere?
Plástico Sachet Vidrio
¿Cuánto está dispuesto a pagar usted por 1lt. De yogurt?
S/.3-4 S/.5-6 S/. 7-8
3.1.1. RESULTADOS DE LA ENCUESTA
¿Con que frecuencia consume yogurt?
DIARIO SEMANAL MENSUAL97 97 70
Según la encuesta realizada podemos observar que el 26 % de la población de nuevo Chimbote y Chimbote consume yogurt mensualmente, 37% semanalmente y 37% diariamente.
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37%
37%
27%
diario semanal mensual
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¿Consume usted yogurt?
SI NO
256 10
Observamos que del 100% de los encuestados hay un porcentaje de 96% que consume yogurt la cual representa una gran oportunidad para nuestro rubro y el 4% de las persona no consumen yogurt y esto representaría un mercado negativo
¿Qué influye en usted para comprar yogurt?
El 64% de las personas encuestadas el sabor es lo que influye mucho para comprar el yogurt seguido del precio y al final el diseño
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96%
4%
SI NO
SABOR DISEÑO PRECIO
168 34 62
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¿Qué fruta
preferiría usted para su
yogurt?
Podemos ver que el 38%de las personas encuestadas preferirían la fresa para su yogurt seguido de la guanábana que representa el 19%, la maracuyá 17%, la uva 12%, y por último la papaya con un 4%
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64%13%
23%SABOR DISEÑO PRECIO
17%
38%10%
12%
4%
19%
FRESA PIÑA UVA PAPAYA GUANABANA
MARACUYÁ
FRESA PIÑA UVA PAPAYA GUANABANA
46 101 26 31 11 49
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¿En su canasta familiar suele incluir yogurt?
Observamos con claridad que una gran parte de las personas que están conformadas por el 91% de los encuestados incluye el yogurt en su canasta familiar
¿Cuál es la marca de yogurt de su
preferencia?
GLORIA PURAVIDA LAIVE MILKITO
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91%
9%
SI NO
SI NO
241 23
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119 77 39 18
En esta pregunta analizamos que un 47% de los
encuetados consume yogurt gloria, el 31 pura vida, el 15laive y un 7% consume milkito
¿Cómo se enteró de la venta de yogurt?
TELEVISION RADIO
PERIODICO
VOLANTES
OTROS
221 15 9 9 6El 85% de los encuestados se enteró de la venta de yogurt por el medio más influyente en las personas que es la televisión seguido de la radio que obtiene un 6%, periódico 4% , volantes 3% y otros con el 2%.
¿Considera usted que debe existir nuevos sabores de yogurt?
SI NO254 9
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GLORIA47%
PURAVIDA30%
LAIVE15%
MILKITO7%
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hay una demanda insatisfecha pues el 97% de la personas encuestadas consideran que deberían existir nuevos sabores de yogurt y solo el 3% de las personas dice que no.
¿Cuál es el tipo de envase que usted prefiere?
PLASTICO
SACHET VIDRIO
177 9 75
El 68% de los encuestados prefiere el envase de plástico por la costumbre el 29% preferiría envase de vidrio y solo el 3% en sachet
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PLASTICO68%SACHET
3%
VIDRIO29%
97%
3%
SI NO
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¿Cuánto está dispuesto a pagar por un litro de yogurt?
Observamos que el 45% de los encuestados estaría dispuesto a pagar de S/.3.00 a 4.00 nuevos soles, el 34% de S/.5.00 a 6.00 y el 21% estaría dispuesto a pagar desde S/.7.00 a 8.00 nuevos soles
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3-445%
5-633%
7-821%
3-4 5-6 7-8119 88 56
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CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO Y ENCUESTAS
Tenemos un mercado por desarrollar más a pesar de haber solo tres marcas reconocidas Gloria, Laive, Pura vida las tres con su mejor atractivo fruto que es la fresa y es una buena oportunidad ya que nos refleja que no tanta importancia le ponen a su producto ya que como está posicionada su marca esto se ha vuelto quizás algo rutinario es por esa debilidad de ellos que entraremos y una oportunidad para nosotros en el mercado siendo nuestra fruta nueva innovadora y con beneficios , teniendo en cuenta que las encuestas hechas dan como resultado que el 96% de los encuestados consumen yogurt en cualquier ocasión tenemos un mercado aceptable y con gasto promedio de s/ 3.00 a más de 6.00 soles solo consumiendo yogurt teniendo en cuenta los atributos que prefieren El estudio de mercado nos ha permitido identificar claramente las características del producto que se pretende colocar en el mercado, analizando el comportamiento pasado y proyectándonos a futuro de la demanda de un bien y los factores de diversa índole que influyen sobre sus consumidores. También estudiamos el comportamiento y condiciones en que las empresas de nuestro mismo rubro actúan en el mercado, y proyecta ese comportamiento a futuro, para determinar bajo determinadas hipótesis, lo cual va a ser nuestra a evolución a futuro.
3.2. RANKING DE FACTORES
Para poder definir qué lugar es el más conveniente para nuestra empresa se realizó un ranking de factores para determinar la mejor ubicación.Los organizadores de este proyecto presentaron dos opciones para que sean evaluadas, esta son las siguientes:
A.V. PARDO 3 DE OCTUBRE MZ.A-10 LT. 24 NVO. CHIMBOTE A.V. JOSE GALVEZ N°356
Para poder determinar los puntos que se tomaran en cuenta en este análisis se consideraron los siguientes aspectos:
¿El local está situado cerca de los clientes? ¿El precio del alquiler está de acuerdo con nuestras posibilidades?
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¿El local cuanta con el espacio indicado para nuestro negocio? (160 mts²).
¿Las áreas del local se adecuan con nuestras perspectivas?}
Una vez determinados los aspectos que se van analizar para la elección del local, ahora vamos a atribuir a cada factor un rango de importancia.Para ello vamos a establecer un puntaje máximo de 40 puntos y puntaje mínimo de 0 puntos.
Establecer una puntuación según el grado de importancia.
Definidos la puntuación para la importancia de cada factor vamos a ver cómo queda la tabla para la evaluación de los diversos locales propuestos.
FACTOR GRADO DE IMPORTANCIA VALOR
Accesibilidad de la materia prima Muy importante 40
TUMBOWER S.A.C. 27
85%
6%3% 3% 2%
TELEVISION RADIO PERIODICO VOLANTES OTROS
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Cercanía al mercado objetivo Muy importante 40Acceso al local Importante 30Costo del local Preferible 15
Cercanía al domicilio de los trabajadores Poco posible 10Disponibilidad de la mano de obra para
el productoPreferible 15
Seguridad en la ubicación Importante 30Disponibilidad de transporte Importante 30
Atribución de valores a cada factor, de acuerdo al grado de importancia.Se le asigna una calificación para evaluar cada alternativa.
Ahora se procederá a realizar la respectiva evaluación a cada alternativa propuesta para el local del proyecto.
FACTORES
PUNTUACIÓN
Av. JOSE GALVEZ N°356
A.V.PARDO 3 DE OCTUBRE MZ.A-10
LT. 24 NVO. CHIMBOTE
Valor Calificación
Valor
Calificación
Accesibilidad de la materia prima
40 2 40 2
Cercanía al mercado objetivo 40 4 40 3Acceso al local 30 4 30 3Costo del local 15 3 15 4Cercanía al domicilio de los 10 2 10 2
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trabajadoresDisponibilidad de la mano de obra para el producto
15 3 15 3
Seguridad en la ubicación 30 3 30 2
Disponibilidad de transporte 30 4 30 2
3.3. SELECCIÓN DE LA LOCALIZACION DEL PROYECTO
FACTORAV. JOSE
GALVES N°356A.V. PARDO 3 DE
OCTUBRE MZ.A-10 LT. 24 NVO. CHIMBOTE
Accesibilidad de la materia prima
40*2=80 puntos 40*2=80 puntos
Cercanía al mercado objetivo
40*4=160 puntos
40*3=120 puntos
Acceso al local 30*4=120 puntos
30*3=90 puntos
Costo del local 15*3=45 puntos 15*4=60 puntosCercanía al domicilio de los trabajadores
10*2=20 puntos 10*2=20 puntos
Disponibilidad de la mano de obra para el producto
15*3=45 puntos 15*3=45 puntos
Seguridad en la ubicación 30*3=90 puntos 30*2=60 puntos
Disponibilidad de transporte
30*4=120 puntos
30*2=60 puntos
TOTAL680 puntos 535 puntos
CONCLUSIONDe acuerdo con el ranking de factores se otorga 680 puntos al local de la av. José Gálvez N º 356 y 535 puntos al local de la av. Pardo 3 de octubre. El local de la av. José Gálvez N º 356 cuenta con las mejores condiciones para el negocio en mente ya que tiene mayor puntaje las cuales serán satisfactorio para la oferta del servicio.
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3.4. LOCALIZACIONLa localización del local, está ubicada estratégicamente, cerca al centro de la ciudad de Chimbote, la ubicación permitirá que nuestros clientes puedan ubicarnos rápidamente, además esta ubicación nos permite tener mayor accesibilidad a nuestros proveedores.
3.5. DISTRIBUCION DE PLANTA
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3.6. TECNOLOGIA
La planta piloto de productos lácteos permite la fabricación a pequeña escala de productos derivados de la leche (leche pasteurizada y esterilizada, nata, mantequilla, queso y yogur), así como la realización de correspondientes análisis de control de calidad y pruebas para determinar las condiciones óptimas de conservación de los productos elaborado EQUIPO MULTIPROCESO PARA ELABORACIÓN DE YOGUR Capacidad 50 l.Construido completamente en acero inoxidable.AISI 304. Camisa interior para el calentamiento del producto al baño María mediante resistencia eléctrica 6 Kw.Resistencia de apoyo para la finalización del pro- ceso. Sistema de máximo contacto para el rápido enfriamiento del producto.Cámara aislante de lana de roca.Motorreductor y agitador de hélice para la perfecta homogeneización de la Tª y para la disolución de los fermentos.Salida en válvula de mariposa NW-25.Manguera flexible y pistola de acero inoxidable para dosificación individual en los tarritos.Cuadro de mandos equipado con:
Termostatos electrónico digital y sonda Pt100 para controlar la Tª de pasteurización.
Aparatos de protección y maniobra. Termógrafo digital con ticket en papel registrador de
temperaturas alcanzadas.
3.6.1. REFRIGERADORA DE YOGURTCapacidad para 300 tarros. En seis parrillas móviles.Temperatura regulable uniformizada por ventilación y mantenida por dos termostatos digitales, uno para el calor y otro para el frío.Se pueden recibir botes de cartón, plástico o vidrio.Rango de trabajo de 0 a 60 ºC. Peso: 150 Kg. Potencia: 1.300 w. Tamaño: 2.100 x 650 x 720 mm Carrocería interior y exterior de acero inoxidable AISI 3043.7. DISEÑO PRODUCTIVO
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ELABORAR 50 LITROS DE YOGURT
M.P
LECHE 20 min Medidor, envase
1
PAJILLAS, ETC 30min Colador especial
1
MANUAL PROCESO 30min 2 Ollas, 1cocina 1
45° C 30 min Ambiente 1
AZUCAR80% Inoculo, 45°c 180min 1 Incubadora
1
FRUTA
PELADO
v ESCALDADO 50min 1 Cocina, ollas
2
TROCEADO
Proceso 50min ambiente
1
Producto 50 min manual
1
Almacén 15 min manual
1
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PROCESO PROCESO TIEMPO MAQU/EQUIPO
N° OPERARIOS
CINICIO
RECEPCIONADO
FILTRADO
ENFRIADO
PASTEURIZADO
INCUBADO
ENVASADO
HOMOGENIZADO
ALMACENADO
FIN
C
C
ENFRIADO
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3.7. DESCRIPCIÓN DEL FLUJO DE OPERACIONES
Recepción: La leche se decepciona en envases limpios y desinfectados con agua potable a la que se ha añadido 5 gotas de lejía por litro.
Filtrado, Colado: La leche se cuela o filtra utilizando un paño de tocuyo limpio y desinfectado, con el fin de eliminar partículas extrañas procedentes del ordeño.
Pasteurizado: Puede realizarse por batido manual bajando la temperatura de la leche entre 2 a 5 °C, o utilizando desnatadora mecánica.
Enfriado: Se deja enfriar para luego seguir con el incubado.
Incubación: Esta operación consiste en mantener la mezcla anterior a una temperatura promedio de 40 a 45 °C. Durante 3 a 4 horas. Transcurrido este tiempo se observa la coagulación del producto adquiriendo la consistencia de flan.
Homogenizado, Estandarizado, Regulación de temperatura: Esta operación consiste en conferir a la leche la densidad apropiada al proceso de elaboración del yogurt. El estandarizado se consigue añadiendo a la leche fresca, leche entera en polvo en la proporción de 30 a 50 gramos por cada litro de leche. En esta operación también se agrega azúcar en la proporción de 90 gramos por litro y pulpa de fruta en la proporción de 50 gramos por litro.La leche se enfría a temperatura ambiente hasta 40 a 45 °C que es la temperatura en que se desarrollan óptimamente las enzimas del cultivo de yogurt.
Enfriamiento: El producto debe enfriarse hasta una temperatura de 1 a 4 °C y estará listo para su consumo.
Envasado y Comercialización: El producto ya terminado y en sus respectivos envases es almacenado después de haber pasado por un control de calidad así mismo posterior a eso se verá su comercialización y debe realizarse con el producto envasado y manteniendo siempre la temperatura de refrigeración.
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PROCESO
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3.8. CÁLCULO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA PRODUCCION DE UN MES
CANTIDAD(UNIDADES REQUERIDA
S)
MATERIA PRIMA – INSUMOS PRECIO UNITARIO
COSTO
MATERIA PRIMA1050-1000k Fruta maracuyá S/ 3 .00 S/. 3000.00
INSUMOS250k Azúcar S/. 2.40 S/. 600.00
1000 litros Leche S/. 1.00 S/. 1000.0050k Leche en polvo S/.6.00 S/. 300.0020k Cultivo S/.4 .00 S/80 .00
1000 unds Botella plastico 1kg (unid) S/. 0.50 S/ 500 .001000 Etiquetas (unid) S/. 0.08 S/.80 .00
TOTALES -------------
S/.5560.00
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MEDIDA ENVASE UNIDADES TOTAL UNDS
MAT PRIMA
1litro Plástico 1000 1000 1050 kilos fruta maracuyá
TOTAL UNIDADES 1000
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4.1. ESTRUCTURA ORGANICA
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IV.
ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN
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“MARACUVIDA”
Cargos:
Gerente general: Rojas Velasquez Jhunior Jefe de ventas: Paucar Rosario Laddy Izamar Jefe de producción: Caballero Tarazona Daysy & Jimenez Haro
Edinson Jefe de finanzas: Valladares Alza Kelly
JUNTA DE SOCIOS
4.2. FUNCIONES GENERALES:
Aprobar su propio Reglamento, así como sus modificaciones
posteriores.
Nombrar y, en su caso, reelegir o ratificar al Gerente General y decidir
su cese, ya que representan a la Junta General de Accionistas.
Acordar el aumento del capital social- y autorizar al Gerente General
para que lo decida , su reducción, la transformación, la fusión, la escisión
y la disolución de la Sociedad.
Acordar o aprobar la emisión de obligaciones.
Aprobar la modificación de los Estatutos.
Aprobar, si lo previeran los Estatutos, el establecimiento de sistemas de
retribución consistentes en la entrega de acciones o de derechos sobre
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Jefe de finanzas Jefe ventasJefe de producción
Gerente general
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ellas, así como de cualquier otro sistema de retribución que esté
referenciado al valor de las acciones, con independencia de quién resulte
ser beneficiario de tales sistemas de retribución.
Autorizar las operaciones ajenas al objeto social.
Adoptar las decisiones de negocio que sean trascendentales para el
futuro de la Sociedad y trasciendan del objeto social.
Decidir sobre los asuntos que le sean sometidos por acuerdo de Gerente
General.
Toman decisiones sobre el aumento y reducción del capital social.
GERENTE GENERAL:
ENCARGADO: Jhunior Rojas Velasquez
Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las
funciones de los diferentes departamentos.
.Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización,
determinando los factores críticos de éxito, estableciendo los objetivos y
metas específicas de la empresa.
Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas
propuestas.
A través de sus subordinados vuelve operativos a los objetivos, metas y
estrategias desarrollando planes de acción a corto, mediano y largo
plazo.
Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de
grupo con la menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir
optimizando los recursos disponibles.
Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos
necesarios para el desarrollo de los planes de acción
Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los
registros y sus análisis se están ejecutando correctamente.
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Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes
corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la
empresa.
JEFE DE PRODUCCIÓN:
ENCARGADO: Caballero Tarazona Daysy & Jimenez Haro Edinson
Responsabilidad sobre el funcionamiento del área productiva de la
empresa y sobre el cumplimiento de los objetivos y políticas establecidas
por el Gerente General y/o el equipo gerencial.
Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa para obtener
un crecimiento progresivo de la productividad a la vez que se respetan los
condicionantes y especificaciones de calidad.
Organización y seguimiento de la ejecución de todos los trabajos dentro
del ciclo de producción garantizando que, individualmente, cumplen con
las especificaciones establecidas en el sistema de calidad.
Promover el sistema de calidad en toda el área de la que es responsable,
ayudando a completar aspectos que pueden contribuir a su mejora
continuada.
Tratar con el Gerente General sobre los planes a corto, medio y largo plazo
para hacer progresar el área productiva de la empresa con respecto a las
tendencias del mercado y de la tecnología.
Recibir, filtrar y distribuir los procedimientos y mejoras del sistema de calidad.
JEFE DE VENTAS:
ENCARGADO: Paucar Rosario Laddy Izamar
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Determinación de las cuotas de venta, de los miembros del equipo.
Supervisión y control de los vendedores
Control de actuación en equipo.
Elaboración de informes de la actividad del equipo.
Supervisión de tareas administrativas: Partes, contratos, cobros, citas, y
objetivos de ventas propios.
Formación sobre el terreno de los vendedores.
Motivación individualizada de los integrantes del equipo.
Control de carácter de clientes(atención especial fidelizada)
Visitas a clientes importantes.
Monitoreo del ámbito de la comercialización.
Seleccionar estrategias para incrementar las ventas.
Realizar publicidad y promociones de ventas.
Llevar un adecuado control y análisis de las venta.
JEFE DE FINANZAS:
ENCARGADO: Valladares Alza Kelly
Ordenar los tiempos de entrega y recepción de mercancía. Elegir el
medio de transporte correcto para su correcta distribución y conveniencia.
En toda planificación debe existir: el costeo (cuánto se va a gastar), una
correcta y oportuna evaluación.
Implementar un plan de contingencias y sus correcciones "Esto es
siempre muy importante.
Coordinar a las operaciones con los empleados y o subordinados.
También es monitorear los avances de entrega o recepción de mercancía
Distribución de material, eventos.
Planeación de rutas Control de inventarios, locación de recursos
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Administración de transportes administración y coordinación de personal
operativo y "por proyecto" Desarrollo e implementación de procesos y
controles.
4.3. TIPO DE PERSONA JURIDICA
Acta de Constitución
Siendo las 1 de la tarde del 21/05/15 se reunieron Rojas Velasquez Jhunior , Paucar Rosario Laddy Izamar , Caballero Tarazona Daysy , Valladares Alza Kelly y Jiménez Haro Edinson para la conformación de la empresa YOGURT VIDA S.A.C. en la que prima la responsabilidad, honestidad, confianza y dedicación por parte de los socios que para su creación cada socio dará un aporte capital de S/ 2,000 c/u para la elaboración, producción y comercialización de yogurt de MARACUYÁ.ESTATUTO 1: RAZÓN COMERCIAL.
YOGURT VIDA S.A.C. es una sociedad anónima cerrada el número de socios es de
5 únicamente, Rojas Velasquez Jhunior , Paucar Rosario Laddy Izamar , Caballero
Tarazona Daysy , Valladares Alza Kelly y Jiménez Haro Edinson quienes para entrar
en la sociedad dieron el mismo aporte en dinero por lo que las responsabilidades
equivalen al mismo nivel.
ESTATUTO 2: OBJETO SOCIAL.
Al crearse YOGURT VIDA S.A.C. Se inició una microempresa productora de yogurt de maracuyá de excelente calidad y sabor permitiendo generar ingresos económicos a los socios, Por tanto lo que MARACUVIDA hace es la elaboración, producción y comercialización de yogurt en la ciudad de Nuevo Chimbote y Chimbote.
ESTATUTO 3: APORTE CAPITAL.
Para la iniciación de la microempresa todos los socios darán un aporte monetario de
dinero, al mismo tiempo todos tendrán iguales responsabilidades y derechos que
cumplir.
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ESTATUTO 4: DURACIÓN.
La duración de YOGURT VIDA S.A.C. Será indeterminada ya que se prolongara en el tiempo de acuerdo a la aceptación de los consumidores y su respaldo permanente así mismo dependerá también de las utilidades estimadas y experimentadas en la realidad se decidirá su progreso o disolución.
ESTATUTO 5: DOMICILIO.
La yogurt se elaborara en nuestro local de Chimbote pero su comercialización no
se limitara a este sector sino que apuntamos también a los diferentes distritos
aledaños.
ESTATUTO 6: ADMINISTRACIÓN SOCIAL.
Cargos:
Gerente general: Rojas Velasquez Jhunior: Jefe de ventas: Paucar Rosario Laddy Izamar Jefe de producción: Caballero Tarazona Daysy & Jimenez Haro
Edinson Jefe de finanzas: Valladares Alza Kelly
ESTATUTO 8: JUNTA DE SOCIOS.
La junta de socios participa constante y activamente en la sociedad en cada área de la administración y está en la obligación de cumplir las funciones que
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Jefe ventasjefe de finanzasJefe de producción
Gerente general
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se le asignaron en el Estatuto 7, además estar atento a todos los movimientos de la microempresa de la que acepto ser parte.
ESTATUTO 9: DERECHOS DE LOS SOCIOS.
Entre los derechos de los socios se contemplan los siguientes:
Todos los socios tienen derecho a opinar sobre la forma de elaboración del producto así como su composición, imagen, slogan, publicidad y comercialización.
Tienen derecho a participar activamente en la microempresa ejerciendo alguna función dentro de ella. Cada socio tiene derecho a obtener informe claro y conciso con información real de lo que ocurra dentro de la microempresa cuando lo requiere En caso de que se deba tomar una decisión dentro de la sociedad todos los socios pueden votar para ello
En la repartición de las utilidades todos los socios tienen derecho a la misma parte de ellas y a reclamarlas en el mismo momento
ESTATUTO 10: OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS.
Los socios deben cumplir con las siguientes obligaciones o de lo contrario serán sancionados como se indica en el Estatuto 11:
Aportar la misma cantidad que el resto de socios para la conformación de la empresa.
Garantizar el cumplimiento de los derechos de los demás socios y propios.
Cumplir las funciones administrativas estipuladas en los estatutos 7 y 8.
Asistir a las reuniones periódicamente así como a las que se hagan para la toma de decisiones de la empresa.
Informar sobre los inconvenientes, anomalías y problemas que puedan presentarse en algún área o afectar a YOGURT VIDA S.A.C.
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Los socios deberán reunirse periódicamente para tratar sobre el desempeño de la empresa.
Ante alguna decisión mayor se realizara por votación de todos los socios.
ESTATUTO 11: SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE CADA SOCIO.
En el incumplimiento de cualquiera de las obligaciones mencionadas se harán las siguientes sanciones en el orden asignado.
Al primer incumplimiento se hará una amonestación verbal y escrita resaltando que no debe volver a suceder o se tomaran medidas.
Al segundo incumplimiento se tomaran más represarías, es la única manera en que podrán ser violados los derechos, se sancionara no tomando en cuenta la opinión del implicado en las próximas tres tomas de decisiones.
Al tercer incumplimiento se pondrá una multa dependiendo de las utilidades que esté dando la empresa, de un 5% de su parte.
Si se sigue con la falla en el incumplimiento de los deberes se tomara en última medida la expulsión de la sociedad de quien lo esté haciendo y la búsqueda de su reemplazo.
ESTATUTO 12: LIQUIDACION.
Solo cuando se disuelva la empresa se repartirán las utilidades en partes iguales a los miembros ya que cada aporte de los socios fue de la misma cantidad por tanto deberán ser entregadas en dinero las utilidades.
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FIRMA DE LOS SOCIOS:
Rojas Velasquez Jhunior
Caballero Tarazona Daysy
4.4. CONSTITUCION DE UNA EMPRESA
Acta de fundación - Donde los socios acuerdan la realización de una sociedad anónima cerrada y especifican la estructura de la sociedad.
Búsqueda de razón social - Búsqueda realizada en la SUNARP con derecho a monto de s/ 4.
Reserva de la razón social – Se realiza cuando el resultado de la búsqueda es negativo, esta reserva tiene una duración de 30 días hábiles con un derecho a monto
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Jiménez Haro Edinson
Valladares Alza Kelly
Paucar Rosario Laddy Izamar
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SOLICITUD DE RESERVA DE NOMBRE
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MINUTA Y ESCRITURA PÚBLICA ANTE NOTARIO
Minuta – Se realizara ante un abogado o notario, en esta se detallara el tipo de empresa que se ha decidido constituir, los datos de los socios y los estatutos.
Escritura pública – Esta se realiza ante un notario y es el documento que va a permitir inscribir a la empresa en los registros públicos.
• Inscripción de la constitución en Registros Públicos
• Escritura Pública
INSCRIPCIÓN A LA SUNAT
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• Obtención del RUC – En el caso de las personas jurídicas debería exhibirse,
además de los anteriores requisitos, el original o copia simple del testimonio de la
escritura pública de constitución o copia simple de la resolución inscrita en la
SUNARP
Inscripción en uno de los regímenes tributarios – Esto se da una vez que se ha
obtenido el número de RUC, para ello la empresa se acoge al:
REGIMEN GENERAL:
Libros contables obligados a llevar
•RG
* Inventarios y balances
• Libro Diario
• Registro de compras
• Registro de venta
• Libro mayor
• Libro caja y bancos
COMPROBANTES DE PAGO A EMITIR
• Factura
• Boleta de venta
• Tickets o cinta de máquina registradora
• Liquidación de compra
• Guías de remisión
• Nota de débito y crédito
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Legalización de libros contables
Los libros contables son aquellos que van a ser aperturados una vez que la
empresa entre en funcionamiento. Esta legalización la realiza un notario público
S/ 10.00 C/U
Obtención de la licencia Municipal
La licencia de funcionamiento es la autorización del carácter personal e
intransferible, que otorga la municipalidad para el desarrollo de actividades
económicas, comerciales, industriales, de servicios o institucionales en un
determinado establecimiento, dentro de la jurisdicción del distrito.
Registro de trabajadores en planilla electrónica – Anteriormente se llevaba un libro
de planillas en el cual se registraba el pago mensual de los trabajadores además
este libro era legalizado ante el ministerio de trabajo, ahora este procedimiento a
quedado atrás y todo tramite se hace a través del PDT
GASTOS DE CONSTITUCION
CONSTITUCION DE LA EMPRESA GASTOS
LICENCIA DEFUNCIONAMIENTO S/ 203 NUEVOSSOLES
REGISTRO SANITARIO S/ 48.00NUEVOS SOLESMINUTA S/ 297 NUEVOS SOLES
REGISTROSPUBLICOS S/30.00 NUEVOS SOLES
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5.1. Inversiones:
Instalar la empresa “YOGURT VIDA S.A.C. en la ciudad de Chimbote, en las condiciones determinadas por los estudios de mercado y técnico, para dedicarse a la venta producción de yogur hecho a base de mango, demandara una inversión total de S/. 50 348 (Cincuenta mil trescientos cuarenta y ocho con 00/100 Nuevos Soles).
Esta inversiones que ascienden a S/. 41,958.00 (Cuarenta y un mil novecientos cincuenta y ocho con 00/100 Nuevos Soles) constituida por la inversión tangible y la inversión intangible.
5.2. Inversión Tangible:
Estas inversiones alcanzan la cifra de S/. 38, 145.00 (treinta y ocho mil ciento cuarenta y cinco con 00/100 Nuevos Soles), las cuales están representados de la siguiente manera:
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o Infraestructurao Maquinaria y Equipoo Muebles y Enseres
INVERSIÓN TANGIBLE (S/.)
CONCEPTOS SUB TOTAL TOTAL
INFRAESTRUCTURA 3,600.00
Alquiler Establecimiento 2,000.00
Acondicionamiento Del Local 1,600.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 31,387.00
Equipos De Computo 2,200.00
Tanque mezclador 5,100.00
tanque esterilizador 5,300.00
tanque almacenador de producto final
1,800.00
Sistema de esterilización (100-200 litros).
4,300.00
Homogenizador 3,210.00
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Medidor de descarga. 110.00
Esterilizador HTST 530.00
Esterilizador UHT 890.00
Máquina rellenadora. 5,756.00
Recipientes de mezcla 446.00
Suturador 1,100.00
Empaquetador 645.00
MUEBLES Y ENSERES 3,158.00
Mesa Escritorio 1,160.00
Sillas giratorias 398.00
Sillas individuales 200.00
Estantes 1,400.00
TOTAL INVERSIÓN TANGIBLE 38,145.00
38,145.00
5.3. Inversión Intangible:
Estas inversiones suman S/. 3,813.00 (tres mil ochocientos trece con 00/100 Nuevos Soles), conformado por los gastos que demanda la realización y se detallan a continuación:
o Constitución y Tramites de la Empresao Licencia de Funcionamientoo Publicidado Otros
INVERSIÓN INTANGIBLE (S/.)
CONCEPTOS TOTAL
Licencia de funcionamiento 1,500.00
Carne Sanitario 1,200.00
Registros Públicos 56.00
Minuta y Escritura Publica 370.00
Comprobantes de pago 200.00
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Libros Contables 100.00
Legalización de los Libros 120.00
Extintor 120.00
certificado de defensa civil 97.00
certificado de fumigación 50.00
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 3,813.00
5.4. Capital de Trabajo:
Las inversiones de capital de trabajo se refieren a los gastos que incurrirá la empresa durante los tres primeros meses de operaciones de los cuales deberá cumplir con obligaciones inmediatas para el normal funcionamiento.
Para la puesta en marcha de la empresa, es necesario asegurar cubrir los gastos originados por el pago de sueldos y salarios a los empleados así como sueldos y salarios que demandara la empresa. Este monto asciende a S/. 12, 540. (Doce mil quinientos cuarenta con 00/100 Nuevos Soles), los cuales estamos nombrando a continuación:
o Materia primas e insumoso Sueldo y salarioso Gas - Combustibleo Luz y Agua o Teléfonoo Transporteo Útiles de Oficinao Mantenimiento del Local o Gastos de Ventas
CAPITAL DE TRABAJO (S/.)
UNIDAD DETALLES COSTOS
Mensual Sueldos 3,000.00
Mensual Materia Prima 2,200.00
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Mensual Útiles de Oficina 100.00
Mensual Salarios 4,500.00
Mensual Transporte 120.00
Mensual Gas - Combustible 310.00
Mensual Gastos de Ventas 1,000.00
Mensual Servicios Básicos 1,100.00
Mensual Mantenimiento del local
210.00
TOTAL 12,540.00
Interpretación: Se muestra las remuneraciones y otros gastos que se van a realizar para empresa a operar.
INVERSIONES (S/.)
DETALLE S/.
1. INVERSIÓN 41,958.00
Inversión Tangible 38,145.00
Inversión Intangible 3,813.00
2. CAPITAL DE TRABAJO 12,540.00
TOTAL INVERSIONES 54,498.00
Interpretación: Muestra de forma detallada las inversiones que se Van a realizar para llevar a cabo este proyecto de inversión.
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70%
7%
23%
INVERSIONESInversión Tangible Inversión Intangible 2. CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO DE COSTOS DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO
RUBRO VALOR
UNIT S/.
UNID REQUE
RID
COSTO
COSTO TOTAL
1. ACTIVOS FIJOS Fijo S/.Variabl
e S/.
Infraestructura 3,600.00
Alquiler Establecimiento 2,000.0
01
2,000.00
Acondicionamiento Del Local 1,600.0
01
1,600.00
Maquinaria y Equipo 26,996.0
1
Tanque mezclador 5,100.0
01
5,100.00
tanque esterilizador 5,300.0
01
5,300.00
tanque almacenador de producto final
1,800.00
1 1,800
.00Sistema de esterilización (100-
200 litros). 4,300.0
01
4,300.00
Homogenizador 1,605.0 2 3,210
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0 .00
Medidor de descarga. 36.6
73
110.01
Esterilizador HTST 530.0
01
530.00
Esterilizador UHT 890.0
01
890.00
Máquina rellenadora. 5,756.0
01
5,756.00
Herramientas 2,191.00
Recipiente de mezcla (1,000 Lit) 446.0
01
446.00
Suturador 1,100.0
01
1,100.00
Empaquetador 645.0
01
645.00
Muebles y Enseres 3,158.00
Mesa Escritorio 580.0
02
1,160.00
Sillas giratorias 199.0
02
398.00
Sillas individuales 10.0
020
200.00
Estantes 700.0
02
1,400.00
Equipos Diversos 2,200.00
Computadora 1,950.0
01
1,950.00
Impresora 194.0
01
194.00
Accesorios 56.0
0-
56.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 38,14
5.010 38,145.0
1
2. GASTOS PRE OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento 1,500.00 1 1,500.00
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Carne Sanitario 1,200.00 1 1,200.00
Registros Públicos 56.00 1 56.00
Minuta y Escritura Publica 185.00 2 370.00
Comprobantes de pago 100.00 2 millar 200.00
Libros Contables 33.33 3 99.99
Legalización de los Libros 40.00 3 120.00
Extintor 60.00 2 120.00
certificado de defensa civil 97.00 1 97.00
certificado de fumigación 50.00 1 50.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 3,812.99 0 3,812.99
3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos 2,200.00
Fruto de Maracuyá 1,100.00 1 1,100.00
Leche 460.00 1 460.00
Azúcar 200.00 1 200.00
Pigmentos (Colorantes) 100.00 1 100.00
Ácido Láctico 120.00 1 120.00
Cultivo 220.00 1 220.00
Mano de Obra 4,500.00
Obreros 750.00 6 4,500.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
- 6,700.00 6,700.00
4. COSTOS INDIRECTOS
Gastos Administrativos 3,310.00
Sueldo del gerente 1,200.00 1 1,200.00
Sueldo de Personal 900.00 2 1,800.00
Útiles de Oficina 100.00 1 100.00
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Mantenimiento 210.00 1 210.00
Servicio Básicos 1,410.00
Luz eléctrica 550.00 1 550.00
Teléfono e internet 159,00 1 159.00
Servicio de Agua 391.00 1 391.00
Gas – Combustible 310.00 1 310.00
Gastos Ventas 1,120.00
Publicidad (Volantes) 200.00 1 millar 200.00
Publicidad (Televisión) 800,00 1 mes 800.00
Transporte 120.00 1 120.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
5,640.00 200.00 5,840.00
TOTAL 47,598.00 6,900.00 54,498.00
PRODUCCION ANUAL
N° PRODUCTO
Diario Semanal
Mensual
Anual
1 Maracuvida 1 Litro
67lit 500 lit 1000 lit
10000 lit
COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCIÓN.
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FÓRMULA DATOS:
CF 47,598.00
CV 6,900.00
CT 54,498.00
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TU = 4.76+ 0.69CTU = 5.45
PRECIO DE VENTA UNITARIO – PVU
PVU = 5.45 +(5%*5.45)
PVU = 5.45+0.27
PVU = S/. 5.72
PUNTO DE EQUILIBRIO
MARGEN DE CONSTRUCCIÓN Y PUNTO DE EQUILIBRIO.
Contribución Marginal = 5.72– 0.69 = 5.03
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CTU = CFU + CVUCFU= CostosTotales Fijos
NúmeroTotal deUnidades Producidas
CVU= Costos TotalesVariablesNúmeroTotal deUnidades Producidas
CFU=47,598.0010000unidades
=4.76
CVU=6900.0010000
=¿0.69
PVU = CTU + GANANCIA
Contribución Marginal = Precio Venta – Costo Variable Unitario
Puntoequilibrio= Costo Fijo TotalMargendeContribución
=cantidades
PVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIAPVU = CTU + GANANCIA
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Puntode Equilibrio=47,5985.03
=9462.82Unidades
Punto de Equilibrio en soles = 9462.82 x 5.72 = s/ 54,127.33
RENTABILIDAD:
De los estudios y encuestas realizadas podemos concluir que nuestra “Empresa MARACUVIDA S.A.”, tiene productos de mayor demanda y rentabilidad.
5.5. FINANCIAMIENTO:
Préstamo Bancario:
Estructura del Financiamiento
El financiamiento estará cubierto por el Banco de Crédito. La empresa “Maracuvida S.A.”; financiaran S/. 35,348.00 (treinta cinco mil trecientos cuarenta ocho con 00/100 Nuevos Soles), es decir el 70.21% de la Inversión Total. La diferencia S/. 15,000.00 (quince mil con 00/100 Nuevos Soles) que representa el 29.79% del total de la inversión necesaria deberá ser financiado por la entidad ya mencionada.
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Punto de Equilibrio en (S/.) = Cantidades x Precio de Venta
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ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (S/.)
DETALLE APORTES DE SOCIOS APORTE EXTERNO TOTAL
MONTO (S/.) % MONTO (S/.) % MONTO (S/.) %
TOTAL DE INVERSIONE
S
39,498.00 72.47%
15,000.00 27.53%
54,498.00 100%
Interpretación: El cuadro se muestra los porcentajes que van a aportar tanto los socios como la entidad Financiera.
Condiciones del Crédito:
Fuente de Financiamiento : Banco de Crédito del PerúMonto a Financiar : S/. 15, 000.00Plazo de Amortización : MensualTasa de Interés : 15% Anual
10,000
15.003
12
Importe Inicial del PréstamoTipo de Interés Por CientoAños de Vida del PréstamoNumero de Pagos Periódicos
Tipo de
Interés
Periodo
Actual
Periodos Pendient
es
Préstamo Vivo
Mensualidad o Pago Periódico
Interés del
Periodo
Cuota de Amortizaci
ón
15.00 1 36 14668 520 188 33215.00 2 35 14331 520 183 33715.00 3 34 13990 520 179 34115.00 4 33 13645 520 175 34515.00 5 32 13296 520 171 34915.00 6 31 12942 520 166 35415.00 7 30 12584 520 162 35815.00 8 29 12221 520 157 36315.00 9 28 11854 520 153 36715.00 10 27 11482 520 148 37215.00 11 26 11105 520 144 37615.00 12 25 10724 520 139 38115.00 13 24 10338 520 134 386
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15.00 14 23 9948 520 129 39115.00 15 22 9552 520 124 39615.00 16 21 9151 520 119 40115.00 17 20 8746 520 114 40615.00 18 19 8335 520 109 41115.00 19 18 7919 520 104 41615.00 20 17 7498 520 99 42115.00 21 16 7072 520 94 42615.00 22 15 6640 520 88 43215.00 23 14 6203 520 83 43715.00 24 13 5761 520 78 44215.00 25 12 5313 520 72 44315.00 26 11 4859 520 66 45415.00 27 10 4400 520 60 46015.00 28 9 3935 520 55 46515.00 29 8 3465 520 49 47115.00 30 7 2988 520 43 47715.00 31 6 2505 520 37 48315.00 32 5 2017 520 31 48915.00 33 4 1522 520 25 49515.00 34 3 1021 520 19 50115.00 35 2 514 520 13 50715.00 36 1 0 520 7 513
PRESUPUESTO
INGRESOS
Ventas
Este presupuesto presenta el monto de ingresos generados por la venta de los servicios que se ofrecen nuestra empresa “MARACUVIDA S.A.”.
Para el cálculo de ingresos se toman en cuenta las siguientes especificaciones:
El pronóstico de ingresos se realizara por tres años (2013- 2015) ya que es el periodo contemplado como horizonte de planeación.
El primer año se trabajara a una capacidad del 40% con un incremento favorable para cada uno de los tres años
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subsecuentes considerando así, captar una mayor cantidad de demanda, una vez que nuestra fuente de soda sea conocida y tenga posición en el mercado.
El cálculo de los ingresos no incluye inscripción ni promociones debido a la variabilidad con que se aplicaran estos.
La estimación de ingresos generados por la venta de los servicios mencionados con anterioridad, presenta incrementos anuales que corresponden al ajuste de cuotas y precios de dichos servicios en respuesta a variaciones en los costos de materias primas e insumos que se originen en años venideros.
CUADROPRESUPUESTO DE INGRESOS ANUALES
(Cifras Expresada en Soles)
AÑO 2013 2014 2015
TRIMESTRES1 S/.
10,820.00S/.
11,307.00S/.
12,717.002 S/.
11,767.00S/.
12,257.00S/.
13,072.003 S/.
12,398.00S/.
13,859.00S/.
14,860.004 S/.
13,851.00S/.
15,797.00S/.
17,393.00TOTAL
INGRESOS ANUAL
S/.48,836.00 S/. 53,220.00
S/. 58,042.00
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Emisión de Acciones
Este derecho, consiste en que los actuales accionistas tienen derecho a suscribir preferentemente las nuevas acciones emitidas, o sea, antes de ofrecerlas al público en general. Dicha preferencia que tienen los actuales accionistas, es proporcional a las acciones actuales que poseen.
ACTUALES ACCIONISTAS N° ACCIONES PORCENTAJE QUE REPRESENTAN SUS
ACCIONESSusanne Ulloa Araujo 200 20%
Esther Salinas Zavaleta 300 30%
Melsy Arellano Flores 150 15%
Fabian Coral Romero 150 15%
James Vidal Rodriguez 200 20
Total de Acciones : 1000
Porcentaje Total : 100 %
Préstamo Bancario
A. Financiamiento:
Para efectos de este proyecto, el financiamiento provendrá de dos fuentes:
- Préstamo bancario- Recursos propios de los accionistas
La inversión de capital necesaria para el establecimiento y puesta en ejecución de la empresa “MARACUVIDA S.A.” es
de S/. 54,498.00 lo que incluye activos fijos equipo y maquinarias; activos nominales; remodelaciones y capital de
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trabajo necesario para operación inicial de proyecto. El aporte de los socios será del 72.47% del monto total de la inversión o sea S/. 39,498.00 los cuales serán utilizados para cubrir los gastos iníciales del proyecto que incluyan los activos nominales, inventario e instalación de servicios básicos de
MARACUVIDA.
B. Financiamiento Bancario:
El financiamiento bancario lo conforma un préstamo por S/. 15, 000.00 con una tasa fija del 15% anual sobre saldo por un periodo de tres años.
C. Análisis y Proyectos Financieros:
Las proyecciones financieras para el proyecto de Maracuvida se hicieron en base a 3 años debido a que los accionistas del proyecto desean ver un desarrollo a largo plazo y al mismo tiempo no ser subjetivos en cuanto a los resultados posteriores.
EGRESOS:
A continuación detallamos el Presupuesto de la empresa, sus INGRESOS conformado por las ventas netas; y los EGRESOS que conforman los Gastos programados en donde podemos encontrar a Inversión fija, Capital de Trabajo, etc.; los Gatos de Operación donde podemos hallar a los Gastos de Producción Gastos Administrativos, Gatos de ventas e Imp. a la renta; y finalmente Devolución de préstamos; donde señalamos el monto total del préstamo las amortizaciones y los intereses que se pagaran a la entidad financiera.
INGRESOS Y EGRESOS FLUJO DE CAJA
AÑO0 1 2 3
CUENTAS
INGRESOS48.836,0
053.220,0
058.042,0
0
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VENTAS NETAS0,00
EGRESOS36,923.3
538,294.5
049,333.0
0
INVERSIÓN FIJA41,958.00
CAPITAL DE TRABAJO8,390.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN 25.326,5026.380,5
034.872,0
0
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,000.00 1,000.00 1,000.00
GASTOS DE VENTAS 3,000.00 3,000.00 3,000.00
IMPUESTO A LA RENTA 7.597,00 7,914.0010,461.0
0
FLUJOS DE CAJA ECONÓMICO54,498.0
017,677.6
519,900.0
517,249.2
0
PRESTAMOS15.000,00
SERVICIO DE LA DEUDA 0.00 0,00 0,00
AMORTIZACIONES 2,374.50 2,559.00 1.981,00
INTERESES 2,250.00 1,609.00 864.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO39,498.0
013,053.1
515,732.0
514,404.2
0
APORTE PROPIO39,498.0
0
SALDO INICIAL 8,390.0024,122.0
538,526.2
5
BALANCE GENERAL
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BALANCE GENERAL INICIALEXPRESADO EN NUEVOS SOLES
ACTIVO S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.Activo corriente Pasivo
Pasivo Corriente
Inversión fija 10,340.00 Cuentas por pagar 3,975.00
Existencias 2,200.00 Obligaciones financieras 1,665.00
Total Activo Corriente 12,540.00
Total Pasivo Corriente
5,640.00
Activo no corriente Pasivo No Corrientes
Infraestructura 3,600.00 Cuentas por pagar diversas
10,728.00
Maquinaria y Equipo 29,187.01
Muebles y Enseres 3,158.00 Total Pasivo No Corriente
10,728.00
Equipos Diversos 2,200.00
Activo intangible 3,813.00 Patrimonio Neto
Capital 39,498.00
Total Activo no Corriente
41,958.01
Total Patrimonio 39,498.00
TOTAL ACTIVO 54,498.01
TOTAL PASIVO Y PAT
54,498.01
Presupuesto operativo
Consiste en la planeación de las actividades, requeridas para un adecuado funcionamiento y cumplimiento de nuestros objetivos. Se refiere a las actividades de ventas y producción de la organización, que son prácticamente las operaciones rutinarias a través de las cuales la empresa lleva a cabo su misión de ofrecer Nuestro Producto “MARACUVIDA”. El presupuesto operativo en Nuestra empresa se integra por los siguientes presupuestos:
• Presupuesto de ventas.• Presupuesto de producción.
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Presupuesto Operativo para el ejercicio 2013, 2014, 2015 con la siguiente información:Pronóstico de Ventas Anual 10000 Litros, precio de venta S. / 5.72 c/u.
Presupuesto de ventas
Como ya se observó, el primer presupuesto que se elabora es el de ventas, y partimos para determinarlo del pronóstico de ventas (10,000 Litros). También se proyecta a qué precio se va a vender (S. / 5.72). Para llevar a cabo el pronóstico de ventas y la determinación del precio, se hace un análisis de los factores que pueden influir en las ventas para el periodo presupuestal; éstos pueden ser factores económicos, como la inflación, el tipo de cambio, la tasa de interés, la política monetaria, la política salarial, las tasas de crecimiento esperado, factores de mercado, la demanda, la oferta, el tipo de mercado, etcétera.
2013 2014 2015
Litros 10,000 10,500 11,025
Precio de venta 5.72 5.72 6.00
Total 57,200.00 60060.00 66150.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
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Para presupuestar la producción, que son los litros que la empresa tiene que producir, se tiene que tomar en cuenta los litros que se van a vender pero también los litros en existencia .Es decir, los litros del periodo anterior que ya se tenían.
2013 2014 2015
Litros 10,000 10,500 11,025
Inventario Inicial
0.00 200 150
Total 10,000 10,700 11,175
5.6. ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO
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2013 2014 2015
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS 48475.00 50898.00 56059.00
TOTAL INGRESOS BRUTOS 48475.00 50898.00 56059.00
(-) COSTO DE VENTAS (2200.00) (2310.00) (2426.00)
UTILIDAD BRUTA 46275.00 48588.00 53633.00
GASTO DE VENTAS (1120.00) (1176.00) (1235.00)
GASTO DE ADMINISTRACION (3,310.00) (3476.00) (3650.00)
RESULTADOS ANTES DE PART. E IMP. 41845.00 43936.00 48748.00
Impuesto a la renta 30% 12554.00 13181.00 14624.00
UTILIDAD NETA 29291.00 30755.00 34124.00
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5.7. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
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CONCLUSIONES
El presente informe dio a conocer la estructura organizativa y metas de la Empresa MARACUVIDA, dando a conocer su producto, la misión, visión y valores, así como sus distintas áreas organizativas, que a pesar de ser una pequeña empresa, posee una adecuada contabilidad, administración de sus activos y pasivos
La empresa “MARACUVIDA”, es considerada por todo el grupo como negocio rentable, confiable y efectivo ya que nos diferenciaremos de los demás por la calidad y buena atención hacia el cliente, porque en cada presentación estamos brindando salud y un producto nutritivo más que eso somos una micro empresa con visiones hacia el futuro.
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