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FINANCIERA MODERNA
NOTA FINANCIERA Nª 01La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
111101
1111.011121.01
11031113.01.011123.02.02
NOTA FINANCIERA Nª02La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
141401
1421.01.051411.01.06
14051425.01.051415.01.06
14061416.01.061426.01.06
14081418.011428.01
14091419.01.061429.01.05
NOTA FINANCIERA Nª03La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
161602
1612.05.01
1609
1619.12
NOTA FINANCIERA Nª04La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
181801
1811.011802
1812.011803
1813.011813.021813.09
18091819.021819.03
NOTA FINANCIERA Nª05La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
191903
1903.02
NOTA FINANCIERA Nª06La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
212101
2111.082121.09
21022112.012122.01
21032113.012123.01
21082118.02
2128.022118.032128.03
NOTA FINANCIERA Nª07La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
232303
2313.012323.01
23082318.032328.03
NOTA FINANCIERA Nª08La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
313101
3111.01
NOTA FINANCIERA Nª09La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
333301
3311.02
NOTA FINANCIERA Nª10La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
383801
3811.01
NOTA FINANCIERA Nª11
La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:39
39013911.02
FINANCIERA MODERNA
NOTA FINANCIERA Nª 01La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
DISPONIBLECajaCaja oficina Principal (M.N.) 56,700.00 Caja oficina Principal (M.E.) 102,000.00 Bancos y otras empresas Financieras del PaisBancos Nacional (M.N.) 122,800.00 Bancos Atlantico (M.E.) 187,000.00
NOTA FINANCIERA Nª02La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
CREDITOSCREDITOS VIGENTES Creditos comerciales - descuentos (M.E) 905,000.00 Creditos comerciales - prestamos (M.N) 1,237,600.00 CREDITOS VENCIDOSCreditos comerciales - descuentos (M.E) 125,500.00 Creditos comerciales - prestamos (M.N) 136,680.00 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIALCreditos comerciales - prestamos (M.N) 11,500.00 Creditos comerciales - prestamos (M.E) 17,000.00 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CREDITOS VIGENTESRendimientos devengados creditos comerciales (M.N.) 9,800.00 Rendimientos devengados creditos comerciales (M.E). 12,580.00 (PROVISIONES PARA CREDITOS)Provision para creditos comerciales - prestamos (M.N.) -45,300.00 Provision para creditos comerciales - descuentos (M.E.) -65,960.00
NOTA FINANCIERA Nª03La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
BIENES REALIZABLES , RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOSMaquinas 8,500.00
Provicones para bienes recibos en pago y adjudicados -1,500.00
(PROVICIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, A DJUDICADO Y BIENES FUERA DE USO )
NOTA FINANCIERA Nª04La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
INMUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPOTerrenosTerrenos 180,000.00 Edificios e InstalacionesEdificios 400,000.00 Mobiliario y EquipoMobiliario 50,000.00 Equipos de Computacion 100,000.00 Otros Bienes y Equipo de Oficina 80,000.00 Depreciacion y Deterioro acumulados de inmuebles, Mobiliario y EquipoDepreciacion acumulada de edificios e instalaciones -12,000.00 Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo -46,000.00
NOTA FINANCIERA Nª05La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
Otros ActivosImpuesto a la Renta DiferidoActivo por Impuesto a la Renta Diferido 34,100.00
NOTA FINANCIERA Nª06La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
OBLIGACIONES CON EL PUBLICOOBLIGACIONES A LA VISTATransferencias por pagar 170,500.00 Depósitos del público vencidos 218,960.00 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO Depósitos de ahorro activos(M.N.) 48,130.00 Depósitos de ahorro activos(M.E.) 135,660.00 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO Certificados de depósito (M.N.) 513,580.00 Certificados de depósito (M.E.) 210,120.00 Gastos por Pagar de Obligaciones con el PublicoGastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de ahorro(M.N.) 1,265.00
Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de ahorro(M.E.) 5,440.00 Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas a plazo (M.N.) 7,205.00 Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas a plazo (M.E.) 510.00
NOTA FINANCIERA Nª07La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALESDepositos a PlazoDeposito a Plazo de Empresas del Sistema Financiero Pais (M.N.) 950,000.00 Deposito a Plazo de Empresas del Sistema Financiero Pais (M.E.) 1,021,360.00 Gastos por Pagar por Deposito de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros InGastos por pagar por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y org 13,322.00 Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y org 2,448.00
NOTA FINANCIERA Nª08La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
CAPITAL SOCIALCAPITAL SOCIALAcciones Comunes 280,700.00
NOTA FINANCIERA Nª09La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
RESERVASReservas LegalesUtilidades 15,500.00
NOTA FINANCIERA Nª10La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
RESULATDOS ACUMULADOSUtilidad acumuladaUtilidad Acumulada con Acuerdo de Capitalizacion 2,800.00
NOTA FINANCIERA Nª11
La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:RESULTADOS NETO DEL EJERCICIOUtilidad neta del ejercicioUtilidad Neta del Ejercicio sin Acuerdo de Capitalizacion 8,500.00
NOTA FINANCIERA Nª 01La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
158,700.00
309,800.00
468,500.00
NOTA FINANCIERA Nª02La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
2,142,600.00
262,180.00
28,500.00
22,380.00
-111,260.00
2,344,400.00
NOTA FINANCIERA Nª03La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
7,000.00
NOTA FINANCIERA Nª04La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
180,000.00
400,000.00
230,000.00
-58,000.00
752,000.00
NOTA FINANCIERA Nª05La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
34,100.00
34,100.00 3,606,000.00
NOTA FINANCIERA Nª06La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
389,460.00
183,790.00
723,700.00
14,420.00
1,311,370.00
NOTA FINANCIERA Nª07La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 1,971,360.00
15,770.00
1,987,130.00
3,298,500.00
NOTA FINANCIERA Nª08La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
280,700.00
280,700.00
NOTA FINANCIERA Nª09La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
15,500.00
15,500.00
NOTA FINANCIERA Nª10La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
2,800.00
2,800.00
NOTA FINANCIERA Nª11
La Composición de los rubros del Estado de Situación Financiera al 1° de Enero del Año 2014, este rubro incluye lo siguiente:
8,500.00
307,500.00
3,606,000.00
La Empresa Financiera Moderna reinicia sus operaciones del Año 2014 con el Estado de Situación Financiera siguiente:
FINANCIERA MODERNAESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 de Diciembre del Año 2013(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO notaDisponible 1 468,500.00 Cartera de Créditos 2 2,344,400.00 Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjudicados y Fuera de Uso 3 7,000.00 Inmob. Mobiliario y Equipo neto 4 752,000.00 Otros Activos 5 34,100.00
TOTAL ACTIVO 3,606,000.00
La Empresa Financiera Moderna reinicia sus operaciones del Año 2014 con el Estado de Situación Financiera siguiente:
FINANCIERA MODERNAESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 de Diciembre del Año 2013(Expresado en nuevos soles)
PASIVO Y PATRIMONIO notaObligac. con el Público 6 1,311,370.00 Depost. Emp. Sist. Financ 7 1,987,130.00 TOTAL PASIVO 3,298,500.00 Capital Social 8 280,700.00 Reservas 9 15,500.00 Resultados Acumulados 10 2,800.00 Resultado del Ejercicio 11 8,500.00 TOTAL PATRIMONIO 307,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,606,000.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 201401 S/. S/.
1101 CAJA 158,700.00
1111.01 Oficina Principal (MN) 56,700.00
1121.01 Oficina Principal (ME) 102,000.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS 309,800.00
1113.01.01 Bancos Nacional (MN) 122,800.00
1123.02.02 Banco Atlantico (ME) 187,000.00
1401 CRÉDITOS VIGENTES 2,142,600.00
1411.01.06 Préstamos (MN) 905,000.00
1421.01.05 Descuentos (ME) 1,237,600.00
1405 CRÉDITOS VENCIDOS 262,180.00
1415.01.06 Préstamos (MN) 125,500.00
1425.01.05 Descuentos (ME) 136,680.00
1406 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 28,500.00
1416.01.06 Préstamos (MN) 11,500.00
1426.01.06 Préstamos (ME) 17,000.00
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 22,380.00
1418.01 Rendimientos devengados de créditos comerciales 9,800.00
1428.01 Rendimientos devengados de créditos comerciales 12,580.00
1409 (PROVISIONES PARA CRÉDITOS )
1419.01.06 Creditos comerciales - prestamos (M.N) 45,300.00
1426.01.05 Creditos comerciales - prestamos (M.E) 65,960.00
1602 #REF! 8,500.00
1612.05.01 Maquinaria 8,500.00
1609
1619.12 #REF! 1,500.00
1801 TERRENOS 180,000.00
1811.01 #REF! 180,000.00
1802 EDIFICIOS E INSTALACION 400,000.00
1812.01 #REF! 400,000.00
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 230,000.00
1813.01 #REF! 50,000.00
1813.02 #REF! 100,000.00
1813.09 #REF! 80,000.00
1809
1819.02 #REF! 12,000.00
1819.03 #REF! 46,000.00
2101 #REF!
2111.08 #REF! 170,500.00
2121.09 #REF! 218,960.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2111.08 #REF! 48,130.00
2121.09 #REF! 135,660.00
2103 #REF!
(PROVICIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, A DJUDICADO Y BIENES FUERA DE USO )
DEPRECICION Y DETERIODO ACUMULADO DE INMUEBLES,MOVILIARIO Y EQUIPO
2113.01 #REF! 513,580.00
VAN FOLIO N° 02 S/. 3,742,660.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 2014VIENEN FOLIO N° 01 S/. 3742660.00
2123.01 #REF! 210,120.00
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2118.02 1,265.00
2128.02 5,440.00
2118.03 7,205.00
2128.03 510.00
2303 DEPÓSITOS A PLAZO
2313.01 Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país (MN) 950,000.00
2323.01 Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país (ME) 1,021,360.00
2308
2318.03 Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas (MN) 13,322.00
2328.03 Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas (ME) 2,448.00
2903 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS 34,100.00
2913.01 Impesto a la Renta 28,540.00
2923.02 Participaciones en las Utilidades 5,560.00
3101 CAPITAL SOCIAL
3111.01 Acciones Comunes 280,700.00
3301 RESERVA LEGAL
3311.02 Utilidades 15,500.00
3801 UTILIDAD ACUMULADA
3811.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización 2,800.00
3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3911.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalización 8,500.00
OP N° 2 02
3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 8,500.00
3911.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalización 8,500.00
3801 UTILIDAD ACUMULADA
3811.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización 8,500.00
X/X Transfereencia del resultado del año 2013
OP N° 3 03
1101 CAJA 508,780.00
1111.01 Oficina Principal (MN) 271,800.00
1121.01 Oficina Principal (ME) 236,980.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS 425,680.00
1113.01.01 Bancos Nacional (MN) 69,700.00
1123.02.02 Banco Atlantico (ME) 355,980.00
1401 CRÉDITOS VIGENTES
1411.01.06 Préstamos (MN) 260,500.00
1421.01.05 Descuentos (ME) 527,000.00
1405 CRÉDITOS VENCIDOS
1415.01.06 Préstamos (MN) 76,200.00
Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de Ahorro (MN)Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de Ahorro (ME)Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de Ahorro (MN)Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de Ahorro (ME)
GASTOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SIST. FINANC. Y O.F.I
1425.01.05 Descuentos (ME) 55,080.00
1406 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
1416.01.06 Préstamos 4,800.00
VAN FOLIO N° 03 S/. 4,719,720.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 2014VIENEN FOLIO N° 02 S/. S/. 4,719,720.00
1426.01.06 Préstamos (ME) 10,880.00
X/X Amortización de Creditos Pagados
OP N°4 04
1101 CAJA 22,380.00
1111.01 Oficina Principal (MN) 9,800.00
1121.01 Oficina Principal (ME) 12,580.00
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES
1418.01 Rendimientos devengados de créditos comerciales 9,800.00
1428.01 Rendimientos devengados de créditos comerciales 12,580.00
X/X Cobros de Rendimientos Vigentes
OP N° 5 05
1409 (PROVISIONES PARA CRÉDITOS ) 99,280.00
1419.01.06 Creditos comerciales - prestamos (M.N) 44,200.00
1426.01.05 Creditos comerciales - prestamos (M.E) 55,080.00
6401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
6411.04.02 Provisiones para incobrabilidad (MN) 44,200.00
6421.04.02 Provisiones para incobrabilidad (ME) 55,080.00
X/X Recuperación de provisiones para incobrables
OP N° 6 06
1101 CAJA 399,200.00
1111.01 Oficina Principal (MN)(Dinero en Efectivo ) 312,500.00
1121.01 Oficina Principal (ME) (US$ 25,500) 86,700.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2112.01 Depósitos de ahorro activos 312,500.00
2103 #REF!
2113.01 Certificados de depósito ( ME ) 86,700.00
X/X Recepción de Efectivo para depositos
OP N° 7 07
2101 #REF! 170,500.00
2111.08 Transferencias por pagar ( MN ) 170,500.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal (MN) 170,500.00
X/X Pago de Transferencia
OP N° 8 08
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 14,420.00
2118.02 1,265.00
2128.02 5,440.00
2118.03 7,205.00
2128.03 510.00
Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de Ahorro (MN)Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de Ahorro (ME)Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de Ahorro (MN)Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de Ahorro (ME)
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
1113.01.01 Bancos Nacional (MN) 8,470.00
1123.02.02 Banco Atlantico (ME) 5,950.00
X/X Pago de Retiros de Ahorro
OP N° 9 09
VAN FOLIO N° 04 S/. 5,425,500.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 2014VIENEN FOLIO N° 03 S/. S/. 5,425,500.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 37,820.00
2112.01 Depósitos de ahorro activos (MN ) 23,200.00
2121.01 Depósitos de ahorro activos (ME ) 14,620.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal (MN)(Dinero en Efectivo ) 23,200.00
1121.01 Oficina Principal (ME) (US$ 4,300) 14,620.00
X/X Pago de Retiros de Ahorro
OP N° 10 10
2101 #REF! 74,800.00
2121.09 Depósitos del público vencidos (ME) 74,800.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
1123.01 Banco Atlantico (ME) 74,800.00
X/X Pago de Depositos vencidos
OP N° 11 11
2303 DEPÓSITOS A PLAZO 150,000.00
2313.01 Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país (MN) 65,000.00
2323.01 Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país (ME) 85,000.00
2308 7,370.00
2318.03 Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas (MN) 6,350.00
2328.03 Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas (ME) 1,020.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
1113.01.01 Bancos Nacional (MN) 71,350.00
1123.02.02 Banco Atlantico (ME) (US$ 25300 ) 86,020.00
X/X Retiro de Deposito a Plazo de la Empresa
OP N° 12 12
1301 22,200.00
1311.06 Valores y títulos emitidos por empresas del Sistema de Seguros 22,200.00
( 10000 Acciones x S/. 2.20 c/u )
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
1113.01.01 Bancos Nacional (MN) 22,200.00
X/X Por la Adquisición de las Acciones
13
1301 1,500.00
1311.06 1,500.00
( 10000 Acciones x S/. 0.15 c/u )
5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
5119.11 1,500.00
GASTOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SIST. FINANC. Y O.F.I
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS -INST.
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS -INST.Valores y títulos emitidos por empresas del Sistema de Seguros
Valorización de Inversiones a Valor Razonable con cambios en el resultado
X/X Por el incremento del valor del Mercado
OP N° 13 14
1401 CRÉDITOS VIGENTES 100,000.00
1411.01.06 Préstamos (MN) 100,000.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
1113.01.01 Bancos Nacional (MN) 100,000.00
X/X Por la Aprobación del crédito
VAN FOLIO N° 05 S/. 5,819,190.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 2014VIENEN FOLIO N° 04 S/. S/. 5,819,190.00
15
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 100,000.00
8112.01 Valores propios en cobranza de oficina principal 100,000.00
8201 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8211.01 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 100,000.00
X/X Por el pagare Emitido
16
1101 CAJA 150.00
1111.01 Oficina Principal (MN)(Dinero en Efectivo ) 150.00
5107 COMISIONES POR CRÉDITOS Y OTRAS OP. FINANCIERAS
5117.04 Créditos 130.00
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5212.29 Otros ingresos por servicios 20.00
X/X Por el Costo del Servicio
OP N° 14 17
1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECT. POR CTAS. TER 50.00
1515.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 50.00
1103
1113.01.01 Bancos Nacional (MN) 50.00
X/X Por el gasto de la Notaria
18
1405 CRÉDITOS VENCIDOS 100,080.00
1415.01.06 Préstamos (MN) 100,080.00
1401 CRÉDITOS VIGENTES
1411.01.06 Préstamos (MN) 100,000.00
1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECT. POR CTAS. TER
1515.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 50.00
5107 COMISIONES POR CRÉDITOS Y OTRAS OP. FINANCIERAS
5117.04 Créditos 20.00
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5212.29 Otros ingresos por servicios 10.00
X/X Por el Traslado del Pagare Prestado
OP N° 15 19
1406 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 100,080.00
1416.01.06 Préstamos 100,080.00
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
1405 CRÉDITOS VENCIDOS
1415.01.06 Préstamos (MN) 100,080.00
X/X Transferencia previa de los Documentos Vencidos
20
1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECT. POR CTAS. TER 200.00
1515.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 200.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
1113.01.01 Bancos Nacional (MN) 200.00
X/X Por el Gasto del Proceso Legal
VAN FOLIO N° 06 S/. 6,119,750.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 2014VIENEN FOLIO N° 05 S/. S/. 6,119,750.00
OP N° 16 21
1101 CAJA 103,292.00
1111.01 Oficina Principal (MN)(Dinero en Efectivo ) 103,292.00
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE
2918.07 Operaciones por liquidar 103,292.00
X/X Por el Pago en Tesoreria
22
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE 103,292.00
2918.07 Operaciones por liquidar 103,292.00
1406 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
1416.01.06 Préstamos 100,080.00
1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECT. POR CTAS. TER
1515.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 200.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS
5114.06 Intereses por créditos en cobranza judicial 3,000.00
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5212.29 Otros ingresos por servicios 12.00
23
8201 100000.00
8211.01 Contra Cuenta de Cuentas de Orden Deudoras 100000.00
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA
8112.01 Valores propios en cobranza de oficina principal 100000.00
X/X liberacion de Documentos Vencidos
OP 17 24
1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES 4,956.00
1514.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes 4,956.00
5701 BIENES
5711.09 Ventas de Bienes Adjudicados 4,200.00
2104
2114.01 Tributos por cuenta propia 756.00
X/X Venta de maquinaria25
4901 COSTO DE VENTAS DE BIENES 3000.00
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN DEUDORAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
4911.01 Costo de ventas de Bienes Adjudicados 3000.00
1609 1500.00
1619.02 1500.00
1602 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
1612.05.01 Maquinarias 4500.00
X/X Costo de maquinaria vendida
OP 18 25
8109 1000000.00
8119.07 1000000.00
8200
8210.01 Contra uenta de uentas de Orden Deudor 1000000.00
VAN FOLIO N° 07 S/. 7,435,790.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 20141 S/. S/. 7,435,790.00
X/X Por la emision de bonos
26
1101 CAJA 700,000.00
1111.01 Oficina Principal 700000.00
2801 BONOS COMUNES2811.01 Bonos comunes 700000.00
X/X Por la colocacion de bonos
27
1103 560,000.00
1113.01 Bancos 560000.00
1101 Caja
1111.01 Oficina Principal 560000.00
X/X Traslado a la cuenta bancaria
28
8200 700000.00
8210.01 700000.00
8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8109.07 Valores emitidos 700000.00
X/X Por Regularizacion de Emision
op 19 29
1903 55,000.00
1913.01 Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta 55,000.00
1101 CAJA
1111.01.01 Oficina Principal 55,000.00
x/x Pago a cienta de Impuesto a la Renta
op20 30
4501 GASTOS DE PERSONAL 120,336.00
4511.01 Remuneraciones 110400.00
4511.04 Seguridad y previsión social 9936.00
4504 TRIBUTOS 5,520.00
4514.09 Otros tributos 5,520.00
(PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN
PAGO,ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO)Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORASValores emitidosCONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN DEUDORAS
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contra cuentas de Cobranza de Orden Deudora
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO ALA RENTA
2104
2114.01 Tributos por cuenta propia 15,456.00
2114.02.01 Tributos retenidos 6,238.00
2114.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones 10,354.00
2505
2515.04 Remuneraciones por pagar 93,808.00
X/X Pago de remuneraciones
OP 21 31
4101 124,120.00
4111.02 45,200.00
4121.02 11,900.00
4111.03 54,100.00
4121.03 12,920.00
VAN FOLIO 9700766.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 20141 S/. 9700766.00
4103 99,880.00
4113.03 80,500.00
4123.03 19,380.00
2108
2118.02 45,200.00
2128.02 11,900.00
2118.03 54,100.00
2128.03 12,920.00
2308
2318.03 80,500.00
2328.03 19,380.00
OP 22 32
4106 30,000.00
4116.01 Intereses por bonos comunes 30000.00
2808
2818.01 Gastos por pagar por bonos en circulación 30000.00
X/X Intereses devengados de bonos
33
OP 23 34
4503 36,000.00
4513.01.03 Vigilancia y protección 1200.00
4513.01.05 Publicidad 1,800.00
4513.01.06 Energía y agua 2,000.00
4513.01.07 Comunicaciones 2,500.00
4513.01.08 Honorarios profesionales 20,000.00
4513.01.10 Alquileres 8,500.00
1906 CRÉDITO FISCAL 6,480.00
1916.01 Crédito fiscal del IGV 6480.00
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICOIntereses por obligaciones con el público por cuentas de ahorro (M.N)Intereses por obligaciones con el público por cuentas de ahorro (M.E)Intereses por obligaciones con el público por cuentas a plazo (M.N)Intereses por obligaciones con el público por cuentas a plazo (M.E)
INTERESES POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS
Intereses por depósitos a plazo de empresas (M.N)Intereses por depósitos a plazo de empresas (M.E)GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICOGastos por pagar de obligaciones con el
público por cuentas de ahorro (M.N)Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de ahorro (M.E)Gastos por pagar de obligaciones con el
público por cuentas a plazo (M.N)Gastos por pagar de obligaciones con el
público por cuentas a plazo (M.E)GASTOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS DE
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIEROGastos por pagar por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero (M.N)Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero (M.E)x/x Por los gastos por intereses devengados
INTERESES POR VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TÍTULOS
GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DETERCEROS
2506 PROVEEDORES
2516.02 Proveedores de servicios 42,480.00
x/x Gastos por servicios de terceros OP 24 34
4401 58,000.00
4411.02 Depreciación de edificios e instalaciones 12,000.00
4411.03 Depreciación de mobiliario y equipo 46,000.00
1809
1819.02 (Depreciación acumulada de edificios e instalacione 12,000.00
1819.03 (Depreciación acumulada de mobiliario y equipo) 46,000.00
X/X Gastos por depreciacion de activo
OP 25 35
4501 GASTOS DE PERSONAL 8,502.00
4511.02 Compensación vacacional 7800.00
4511.04 Seguridad y previsión social 702.00
VAN FOLIO 9939628.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 20141 S/. 9939628.00
4504 TRIBUTOS 390.00
4514.09 Otros tributos 390.00
2104
2114.01 Tributos por cuenta propia 1092.00
2114.02 Tributos retenidos 1172.00
2505
2515.03 Vacaciones por pagar 6628.00
X/X vacaciones devenmgadas año 2014
OP 26 36
4501 GASTOS DE PERSONAL 7,500.00
4511.05 Compensación por tiempo de servicios 7500.00
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
2116.01 Compensación por tiempo de servicios 7500.00
X/X gastos por cts en el año 2014
OP 27 37
1108 37,700.00
1118.03 19000.00
1128.03 18700.00
1408 455,000.00
1418.01 182320.00
1428.01 272680.00
5101 INTERESES POR DISPONIBLES
5111.03 19,000.00
5121.03 18,700.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS
5114.01 Intereses por créditos vigentes (M.N) 182,320.00
5124.01 Intereses por créditos vigentes (M.E) 272,680.00
DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DEINMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO)
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORASDE TRIBUTOS
DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES YREMUNERACIONES POR PAGAR
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país (M:N)
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país (M:e)
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTESRendimientos devengados de créditos comerciales (M.N)Rendimientos devengados de créditos comerciales (M.E)
Intereses por depósitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del país (M.N)Intereses por depósitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del país (M.E)
X/X ingresos generados en el año 2014
OP 28 38
1101 Caja 70,800.00
1111.01 Oficina Principal 70,800.00
2104
2114.01.02 Impuesto General a las Ventas 10,800.00
5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
5213.01 Bienes propios 60,000.00
X/X ingresos por alquiler
OP 29 39
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 14,500.00
1116.01 Cheques 14,500.00
6401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
6411.05 Ingresos por devolución de tributos 14,500.00
OP 30 40
4302 12,200.00
VAN FOLIO 10,537,718.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 20141 S/. 10,537,718.00
4312.01 3700.00
4322.01 8500.00
1409 (PROVISIONES PARA CRÉDITOS
1419.01 (Provisión para créditos comerciales)(M.N) 3700.00
1429.01 (Provisión para créditos a microempresas)(M 8500.00
X/X Provicion por cobransa dudosaOP 31 41
1101 CAJA 12,460.00
1121.01 Oficina Principal (M.E) 12460.00
1103 11,065.00
1123.02.02 Banco atlantico (M.E) 11065.00
1128 550.00
1128.03 Bancos y otras empresas financieras 550.00
1401 CRÉDITOS VIGENTES 20,900.00
1421.01.05 Descuentos 20900.00
1405 CRÉDITOS VENCIDOS 2,400.00
1425.01.05 Descuentos 2400.00
1406 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 180.00
1426.01.06 Préstamos 180.00
1408 8,020.00
1428.01 Rendimientos devengados de créditos comerciales 8020.00
1409 PROVISIONES PARA CRÉDITOS)
1429.01.05 provicion para creditos comer dstos 570.00
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
2121.09 Depósitos del público vencidos (ME) 4,240.00
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS
DE TRIBUTOS
X/X Recuperacion de impuestos con cheques
PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS
Provisión para créditos comerciales específicaProvisión para créditos a microempresas específica
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES
2102
2122.01 Depósitos de ahorro activos 3,560.00
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
2103.02 Certificados bancarios 8730.00
2108
2128.02 350.00
2128.03 380.00
2303 DEPÓSITOS A PLAZO
2323.01 27,540.00
2308
2328.03 612.00
5108 DIFERENCIA DE CAMBIO
5128.04 Diferencia por nivelación de cambio 9,593.00
X/X Nivelacion por variacion del tipoo de cambio
42
VAN FOLIO S/. 10,593,293.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "
1 DE ENERO 20141 S/. S/.
OBLIGACIONES POR CUENTAS DEAHORRO
GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICOGastos por pagar de obligaciones con el público porcuentas de ahorroGastos por pagar de obligaciones con el
público por cuentas a plazo
Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del paísGASTOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS DEEMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO YORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALESGastos por pagar por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
S/. 1,467,710.00
02
1467710.00
14,420.00
1,971,360.00
15,770.00
280,700.00
15,500.00
2,800.00
8,500.00
8,500.00
787,500.00
131,280.00
100,000.00
S/. 5,819,190.00
05
S/. 5,819,190.00
100,000.00
130.00
20.00
50.00
100,000.00
50.00
20.00
10.00
100,080.00
200.00
S/. 6,119,750.00
06
S/. 6,119,750.00
103,292.00
100,080.00
200.00
3,000.00
12.00
100000.00
4,200.00
756.00
DEBE 1101 HABER
158,700.00 170,500.00 508,780.00 37,820.00 22,380.00 560000.00 399,200.00 55,000.00 150.00 103,292.00 700,000.00 70,800.00 12,460.00
1,975,762.00 823,320.00
DEBE 1103 HABER
309,800.00 14,420.00 425,680.00 74,800.00 560,000.00 157,370.00 11,065.00 22,200.00
100,000.00 50.00 200.00
1,306,545.00 369,040.00
DEBE 1106 HABER
14,500.00
14,500.00
DEBE 1108 HABER
37,700.00
37,700.00
DEBE 1128 HABER
550.00
550.00
DEBE 1301 HABER
22,200.00 1,500.00
23,700.00
DEBE 1401 HABER
2,142,600.00 787,500.00 100,000.00 100,000.00 20,900.00
2,263,500.00 887,500.00
DEBE 1405 HABER
262,180.00 131,280.00 100,080.00 100,080.00 2,400.00
364,660.00 231,360.00
DEBE 1406 HABER
28,500.00 15,680.00 100,080.00 100,080.00 180.00
128,760.00 115,760.00
DEBE 1408 HABER
22,380.00 22,380.00 455000.00
8,020.00
485,400.00 22,380.00
DEBE 1409 HABER
99,280.00 111,260.00 12,200.00 570.00
99,280.00 124,030.00
DEBE 1504 HABER
4956.00
4956.00
DEBE 1505 HABER
50.00 50.00 200.00 200.00
250.00 250.00
DEBE 1602 HABER
8,500.00 4500.00
8,500.00 4500.00
DEBE 1609 HABER
1500.00 1,500.00
1500.00 1,500.00
DEBE 1801 HABER
180,000.00
180,000.00
DEBE 1802 HABER
400,000.00
400,000.00
DEBE 1803 HABER
230,000.00
230,000.00
DEBE 1809 HABER
58,000.00 58,000.00
116,000.00
DEBE 1903 HABER
55,000.00
55,000.00
DEBE 1906 HABER
6,480.00
6,480.00
DEBE 2101 HABER
170,500.00 389,460.00 74,800.00 4,240.00
245,300.00 393,700.00
DEBE 2102 HABER
37,820.00 183,790.00 312,500.00 3,560.00
37,820.00 499,850.00
DEBE 2103 HABER
723,700.00 86,700.00 8,730.00
819,130.00
DEBE 2104 HABER
756.00 32,048.00 2,264.00 10,800.00
45,868.00
DEBE 2106 HABER
7,500.00
7,500.00
DEBE 2108 HABER
14,420.00 14,420.00 124,120.00 730.00
14,420.00 139,270.00
DEBE 2303 HABER
150,000.00 1,971,360.00 27,540.00
150,000.00 1,998,900.00
DEBE 2308 HABER
7,370.00 15,770.00 99,880.00 612.00
7,370.00 116,262.00
DEBE 2505 HABER
93,808.00 6,628.00
100,436.00
DEBE 2506 HABER
42,480.00
42,480.00
DEBE 2801 HABER
700000.00
700000.00
DEBE 2808 HABER
30,000.00
30,000.00
DEBE 2903 HABER
34,100.00
34,100.00
DEBE 2908 HABER
103,292.00 103,292.00
103,292.00 103,292.00
DEBE 3101 HABER
280,700.00
280,700.00
DEBE 3301 HABER
15,500.00
15,500.00
DEBE 3801 HABER
2,800.00 8,500.00
11,300.00
DEBE 3901 HABER
8,500.00 8,500.00
8,500.00 8,500.00
DEBE 4101 HABER
124,120.00
124,120.00
DEBE 4103 HABER
99,880.00
99,880.00
DEBE 4106 HABER
30,000.00
30,000.00
DEBE 4302 HABER
12,200.00
12,200.00
DEBE 4401 HABER
58,000.00
58,000.00
DEBE 4501 HABER
120,336.00
8,502.00 7,500.00
136,338.00
DEBE 4503 HABER
36,000.00
36,000.00
DEBE 4504 HABER
5,520.00 390.00
5,910.00
DEBE 4901 HABER
3000.00
3000.00
DEBE 5101 HABER
37,700.00
37,700.00
DEBE 5104 HABER
3,000.00 455,000.00
458,000.00
DEBE 5107 HABER
130.00 20.00
150.00
DEBE 5108 HABER
9,593.00
9,593.00
DEBE 5109 HABER
1,500.00
1,500.00
DEBE 5202 HABER
DEBE 6401 HABER
99,280.00 14,500.00
113,780.00
DEBE 8102 HABER
100,000.00 100000.00
100,000.00 100000.00
DEBE 8109 HABER
1000000.00 700000.00
1000000.00 700000.00
DEBE 8200 HABER
700000.00 1000000.00
700000.00 1000000.00
DEBE 8201 HABER
100000.00 100,000.00
100000.00 100,000.00
DEBE HABER
BALANCE DE COMPROBACION - VALORES AJUSTADOS
CUENTAS DEL MAYORSUMAS DEL MAYOR SALDOS
Debe Haber Deudor
1101 Caja 1,975,762.00 823,320.00 1,152,442.00
1103 Bco. y otras Emp. Financ. País 1,306,545.00 369,040.00 937,505.00
1106 Efecto Cobro Inmediato 14,500.00 14,500.00
1108 Rendim. Deveng. Disponible 37,700.00 37,700.00
1128 550.00 550.00
1301 23,700.00 23,700.00
1401 2,263,500.00 887,500.00 1,376,000.00
1405 364,660.00 231,360.00 133,300.00
1406 128,760.00 115,760.00 13,000.00
1408 485,400.00 22,380.00 463,020.00
1409 99,280.00 124,030.00
1504 4,956.00 4,956.00
1505 250.00 250.00 -
1602 8,500.00 4,500.00 4,000.00
1609 1,500.00 1,500.00 -
1801 180,000.00 180,000.00
1802 400,000.00 400,000.00
1803 230,000.00 230,000.00
1809 - 116,000.00
1903 55,000.00 55,000.00
1906 6,480.00 6,480.00
2101 245,300.00 393,700.00
2102 37,820.00 499,850.00
2103 819,130.00
2104 - 45,868.00
2106 - 7,500.00
2108 14,420.00 139,270.00
2303 150,000.00 1,998,900.00
2308 7,370.00 116,262.00
2505 - 100,436.00
2506 - 42,480.00
2801 - 700,000.00
2808 - 30,000.00
2903 34,100.00 34,100.00
2908 103,292.00 103,292.00 -
3101 - 280,700.00
3301 - 15,500.00
3801 11,300.00
3901 8,500.00 8,500.00 -
4101 124,120.00 124,120.00
4103 99,880.00 99,880.00
4106 30,000.00 30,000.00
4302 12,200.00 12,200.00
4401 58,000.00 58,000.00
COD. PCGR
4501 136,338.00 136,338.00
4503 36,000.00 36,000.00
4504 5,910.00 5,910.00
4901 3,000.00 3,000.00
5101 - 37,700.00
5104 - 458,000.00
5107 - 150.00
5108 9,593.00
5109 1,500.00
5202 42.00
5203 60,000.00
5701 4,200.00
6401 113,780.00
8102 100,000.00 100,000.00 -
8109 1,000,000.00 700,000.00 300,000.00
8200 700,000.00 1,000,000.00
8201 100,000.00 100,000.00 -
-
Sumas: 10,593,293.00 10,593,293.00 5,871,701.00
Saldos
Totales
-
BALANCE DE COMPROBACION - VALORES AJUSTADOS
SALDOS CARGAS TRANFERIDAS
Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdidas
1,152,442.00 -
937,505.00 -
14,500.00 -
37,700.00 -
550.00 -
23,700.00 -
1,376,000.00 -
133,300.00 -
13,000.00 -
463,020.00 -
24,750.00 - 24,750.00
4,956.00 -
- - -
4,000.00 -
- - -
180,000.00 -
400,000.00 -
230,000.00 -
116,000.00 - 116,000.00
55,000.00 -
6,480.00 -
148,400.00 - 148,400.00
462,030.00 - 462,030.00
819,130.00 - 819,130.00
45,868.00 - 45,868.00
7,500.00 - 7,500.00
124,850.00 - 124,850.00
1,848,900.00 - 1,848,900.00
108,892.00 - 108,892.00
100,436.00 - 100,436.00
42,480.00 - 42,480.00
700,000.00 - 700,000.00
30,000.00 - 30,000.00
34,100.00 -
- - -
280,700.00 - 280,700.00
15,500.00 - 15,500.00
11,300.00 - 11,300.00
-
124,120.00
99,880.00
30,000.00
12,200.00
58,000.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
RESULTADO POR NATURALEZA
136,338.00
36,000.00
5,910.00
3,000.00
37,700.00 -
458,000.00 -
150.00 -
9,593.00 -
1,500.00 -
42.00 -
60,000.00 -
4,200.00 -
113,780.00 -
-
300,000.00
-
5,871,701.00 - - 5,066,253.00 4,886,736.00 505,448.00
Saldos 179,517.00 179,517.00
Totales 5,066,253.00 5,066,253.00 684,965.00
-
BALANCE DE COMPROBACION - VALORES AJUSTADOS
Ganancias Perdidas Ganancias
-
-
-
-
-
RESULTADO POR NATURALEZA
RESULTADO POR FUNCION
-
-
-
-
37,700.00
458,000.00
150.00
9,593.00
1,500.00
42.00
60,000.00
4,200.00
113,780.00
684,965.00 - -
684,965.00 - -
AJUSTES POR EFECTOS DE LA INFLACIONI. CUENTAS DEL BALANCE GENERAL1. Bienes Realizables
F.A. Valor Ajustado R.E.I.
1 Dic. Año 2012 4,000.00 1.02 4,080.00 80.00
2. Inmueble, Maquinaria y Requipo
F.A. Valor Ajustado R.E.I.
1811.01 Dic. Año 2012 180,000.00 1.017 183,060.00 3,060.00 1812.01 Dic. Año 2012 400,000.00 1.017 406,800.00 6,800.00 1813.01 Dic. Año 2012 50,000.00 1.017 50,850.00 850.00 1813.02 Dic. Año 2012 100,000.00 1.017 101,700.00 1,700.00 1813.09 Dic. Año 2012 80,000.00 1.017 81,360.00 1,360.00
810,000.00 823,770.00 13,770.00
3. Depreciación Acumulada, Inmuebles, Maquinaria y Equipo
F.A. Valor Ajustado R.E.I.
1819.02 Dic. Año 2012 12,000.00 1.017 12,204.00 204.00 Dic. Año 2013 12,000.00 12,204.00 204.00
1819.03 Dic. Año 2012 46,000.00 1.017 46,782.00 782.00 Dic. Año 2013 46,000.00 46,782.00 782.00
116,000.00 117,972.00 1,972.00
4. Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta(Cuenta 1963.01 Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta)
Mes Origen Mes Pago Valor Libros F.A. Valor Ajustado R.E.I.
Enero Febrero 2,000.00 1.03 2,060.00 60.00 Febrero Marzo 3,000.00 1.03 3,090.00 90.00 Marzo Abril 4,000.00 1.03 4,120.00 120.00 Abril Mayo 5,000.00 1.03 5,150.00 150.00 Mayo Junio 6,000.00 1.03 6,180.00 180.00 Junio Julio 7,000.00 1.02 7,140.00 140.00 Julio Agosto 4,000.00 1.01 4,040.00 40.00 Agosto Septiembre 5,000.00 1.01 5,050.00 50.00 Septiembre Octubre 5,000.00 1.00 5,000.00 - Octubre Noviembre 6,000.00 1.01 6,060.00 60.00 Noviembre Diciembre 8,000.00 1.01 8,080.00 80.00
55,000.00 55,970.00 970.00
5. Capital Social
Código Cuenta
Fecha de Origen
Valor en Libros
Código Cuenta
Fecha de Origen
Valor en Libros
Código Cuenta
Fecha de Origen
Valor en Libros
F.A. Valor Ajustado R.E.I.
3101.01 Dic. Año 2012 280,700.00 1.017 285,471.90 4,771.90
6. Reservas
F.A. Valor Ajustado R.E.I.
3301.02 Dic. Año 2012 15,500.00 1.017 15,763.50 263.50
7. Resultados Acumulados
F.A. Valor Ajustado R.E.I.
3801.01 Dic. Año 2012 2,800.00 1.017 2,847.60 47.60 3801.02 Dic. Año 2012 8,500.00 1.017 8,644.50 144.50
11,300.00 11,492.10 192.10
8. Resumen del REI del Balance General
CONCEPTO
Bienes Realizables 80.00 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 13,770.00 Depreciación Acumulada -1,972.00 Impuesto a la Renta, pagos a cuenta 970.00 Capital Social -4,771.90 Reservas -263.50 Resultados Acumulados -192.10
GANANCIA: 7,620.50
II. CUENTAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS1. Ingresos por Intereses por Disponible y Créditos(Cuentas 5101 y 5104)
Año 2013 F.A. Valor Ajustado R.E.I.
Enero 1.03 38,000.00 39,140.00 1,140.00 Febrero 1.03 38,000.00 39,140.00 1,140.00 Marzo 1.03 38,000.00 39,140.00 1,140.00 Abril 1.03 39,200.00 40,376.00 1,176.00 Mayo 1.03 39,200.00 40,376.00 1,176.00 Junio 1.03 40,200.00 41,406.00 1,206.00 Julio 1.02 40,200.00 41,004.00 804.00 Agosto 1.01 40,600.00 41,006.00 406.00 Septiembre 1.01 40,600.00 41,006.00 406.00 Octubre 1.00 46,100.00 46,100.00 -
Código Cuenta
Fecha de Origen
Valor en Libros
Código Cuenta
Fecha de Origen
Valor en Libros
Código Cuenta
Fecha de Origen
Valor en Libros
REI del Balance Gananc
(Pérdida)
Valor Historico
Noviembre 1.01 46,300.00 46,763.00 463.00 Diciembre 1.01 46,300.00 46,763.00 463.00
492,700.00 502,220.00 9,520.00 InteresesDisponible 37,700.00 38,077.00 377.00 Créditos 455,000.00 464,143.00 9,143.00
2. Intereses por Créditos
Código Cuenta F.A. R.E.I.
16° 5114.06 Junio 3,000.00 1.03 3,090.00 90.00
3. Comisiones por Créditos y Otras Operaciones Financieras
Código Cuenta F.A. R.E.I.
13° 5117.04 Marzo 130.00 1.03 133.90 3.9014° 5117.04 Mayo 20.00 1.03 20.60 0.60
150.00 154.50 4.50
4. Ingresos Financieros Diversos
Código Cuenta F.A. R.E.I.
12° 5119.11 Marzo 1,500.00 1.03 1,545.00 45.00
5. Ingresos por Servicios Directos
Código Cuenta F.A. R.E.I.
13° 5212.29 Marzo 20.00 1.03 20.60 0.60 14° 5212.29 Marzo 10.00 1.03 10.30 0.30
16° 5212.29 Junio 12.00 1.03 12.36 0.36 32.00 32.96 0.96
6. Ingresos por Arrendamientos Cuenta 5203
Año 2013 F.A. Valor Ajustado R.E.I.
Enero 1.03 5,000.00 5,150.00 150.00 Febrero 1.03 5,000.00 5,150.00 150.00 Marzo 1.03 5,000.00 5,150.00 150.00 Abril 1.03 5,000.00 5,150.00 150.00 Mayo 1.03 5,000.00 5,150.00 150.00 Junio 1.03 5,000.00 5,150.00 150.00 Julio 1.02 5,000.00 5,100.00 100.00 Agosto 1.01 5,000.00 5,050.00 50.00 Septiembre 1.01 5,000.00 5,050.00 50.00 Octubre 1.00 5,000.00 5,000.00 -
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
Valor Historico
Noviembre 1.01 5,000.00 5,050.00 50.00 Diciembre 1.01 5,000.00 5,050.00 50.00
60,000.00 61,200.00 1,200.00
7. Venta de Bienes Adjudicados
Código Cuenta F.A. R.E.I.
17° 5711.09 Julio 4,200.00 1.02 4,284.00 84.00
8. Recuperación de Provisiones
Código Cuenta F.A. R.E.I.
5° 6411.04.02 Enero 44,200.00 1.03 45,526.00 1,326.00 5° 6421.04.02 Enero 55,080.00 1.03 56,732.40 1,652.40
99,280.00 102,258.40 2,978.40
9. Recuperación de Impuestos
Código Cuenta F.A. R.E.I.
29° 6411.05 Octubre 14,500.00 1.00 14,500.00 -
10. Diferencia de Cambio
Código Cuenta F.A. R.E.I.
31° 5128.04 Diciembre 9,593.00 9,593.00 -
11. Intereses por Obligaciones con el Público y Empr. Del Sistema Financiero(Cuentas 4161 y 4163)
Año 2013 F.A. Valor Ajustado R.E.I.
Enero 1.03 17,600.00 18,128.00 528.00 Febrero 1.03 17,600.00 18,128.00 528.00 Marzo 1.03 17,600.00 18,128.00 528.00 Abril 1.03 17,600.00 18,128.00 528.00 Mayo 1.03 17,600.00 18,128.00 528.00 Junio 1.03 17,600.00 18,128.00 528.00 Julio 1.02 17,800.00 18,156.00 356.00 Agosto 1.01 19,800.00 19,998.00 198.00 Septiembre 1.01 19,800.00 19,998.00 198.00 Octubre 1.00 19,800.00 19,800.00 - Noviembre 1.01 20,200.00 20,402.00 202.00 Diciembre 1.01 21,000.00 21,210.00 210.00
224,000.00 228,332.00 4,332.00 PúblicoCuentas de Ahorro 57,100.00 58,204.27 1,104.27
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
Valor Historico
Cuentas a Plazo 67,020.00 68,316.12 1,296.12 EmpresasCuentas a Plazo 99,880.00 101,811.61 1,931.61
12. Intereses por Bonos Comunes(Cuenta 4106.01 Intereses Bonos Comunes)
Año 2013 F.A. Valor Ajustado R.E.I.
Octubre 1.00 10,000.00 10,000.00 - Noviembre 1.01 10,000.00 10,100.00 100.00 Diciembre 1.01 10,000.00 10,100.00 100.00
30,000.00 30,200.00 200.00
13. Provisiones para Incobrabilidad de Crédito(Cuenta 4362.01 Provisión p. Créditos Comerciales)
Código Cuenta F.A. R.E.I.
30° 4302 Año 2013 12,200.00 1.010 12,322.00 122.00
14. Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Cuenta 4461.00)
Bienes A. Fijo Tasa % R.E.I.
Edificio 3 406,800.00 12,000.00 12,204.00 204.00 Mobiliario 20 50,850.00 10,000.00 10,170.00 170.00
Equip. Comp. 20 101,700.00 20,000.00 20,340.00 340.00 Equip. Operac 20 81,360.00 16,000.00 16,272.00 272.00
28,000.00 28,476.00 986.00
15. Gastos de Personal (Cuenta 4561.00)(Remuneraciones y Aportaciones)
Año 2013 F.A. Valor Ajustado R.E.I.
Enero 1.03 6,540.00 6,736.20 196.20 Febrero 1.03 7,630.00 7,858.90 228.90 Marzo 1.03 7,630.00 7,858.90 228.90 Abril 1.03 7,630.00 7,858.90 228.90 Mayo 1.03 8,502.00 8,757.06 255.06 Junio 1.03 8,502.00 8,757.06 255.06 Julio 1.02 17,004.00 17,344.08 340.08 Agosto 1.01 9,156.00 9,247.56 91.56 Septiembre 1.01 9,156.00 9,247.56 91.56 Octubre 1.00 9,156.00 9,156.00 - Noviembre 1.01 9,810.00 9,908.10 98.10 Diciembre 1.01 19,620.00 19,816.20 196.20
120,336.00 122,546.52 2,210.52
Valor Historico
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
Valor Ajustado
Deprec. Histórico
Deprec. Ajustado
Valor Historico
16. Provisión Vacaciones, Aportaciones e Impuesto
Código Cuenta F.A. Valor Ajustado R.E.I.
4511.02 7,800.00 1.010 7,878.00 784511.04 702.00 1.010 709.02 7.02
8,502.00 8,587.02 85.02 4514.09 390.00 1.010 393.90 3.90
17. Compensación Tiempo de Servicios
Código Cuenta F.A. Valor Ajustado R.E.I.
4511.05 7,500.00 1.010 7,575.00 75.00
18. Servicios Recibidos de Terceros (Cuenta 4503)
Año 2013 F.A. Valor Ajustado R.E.I.
Enero 1.03 2,750.00 2,832.50 82.50 Febrero 1.03 2,750.00 2,832.50 82.50 Marzo 1.03 2,750.00 2,832.50 82.50 Abril 1.03 2,750.00 2,832.50 82.50 Mayo 1.03 2,900.00 2,987.00 87.00 Junio 1.03 2,900.00 2,987.00 87.00 Julio 1.02 2,900.00 2,958.00 58.00 Agosto 1.01 2,900.00 2,929.00 29.00 Septiembre 1.01 3,170.00 3,201.70 31.70 Octubre 1.00 3,170.00 3,170.00 - Noviembre 1.01 3,490.00 3,524.90 34.90 Diciembre 1.01 3,570.00 3,605.70 35.70
36,000.00 36,693.30 693.30
19. Tributos (Cuenta 4564.09)
Año 2013 F.A. Valor Ajustado R.E.I.
Enero 1.03 300.00 309.00 9.00 Febrero 1.03 350.00 360.50 10.50 Marzo 1.03 350.00 360.50 10.50 Abril 1.03 350.00 360.50 10.50 Mayo 1.03 390.00 401.70 11.70 Junio 1.03 390.00 401.70 11.70 Julio 1.02 780.00 795.60 15.60 Agosto 1.01 420.00 424.20 4.20 Septiembre 1.01 420.00 424.20 4.20 Octubre 1.00 420.00 420.00 - Noviembre 1.01 450.00 454.50 4.50
Valor Histórico
Valor Histórico
Valor Historico
Valor Historico
Diciembre 1.01 900.00 909.00 9.00 5,520.00 5,621.40 101.40
20. Costo de Venta de Bienes Adjudicados
Código Cuenta F.A. R.E.I.
17° 4911.01 Año 2012 3,000.00 1.017 3,051.00 51.00
21. Resumen del REI del Ganancias y Pérdidas
CONCEPTO
-9,610.00 Otros Ingresos Financieros (3) y (4) -49.50 Ingresos por Servicios Diversos -0.96 Ingresos por Arrendamiento -1,200.00 Venta de Bienes Adjudicados -84.00 Recuperación de Provisiones -2,978.40 Recuperación de Impuesto - Intereses por Oblig. Con el Público 4,332.00 Intereses por Bonos 200.00 Provisiones para Incobrab de Créditos 122.00 Deprec. De Inmueb. Mob. Y Equipo 986.00 Gastos de Personal 2,210.52 Provis.Vacaciones y Aportaciones 85.02Compens. Tiempo de servicios 75.00 Servicios de terceros 693.30 Tributos (5 )y (6) 105.30 Costo de Venta de bienes Adjudicados 51.00
Perdida: -5,062.72
22. Sintesis del REI del Ejercicio Año 2013
REI S/.Balance General 7,620.50 Ganancias y Perdidas -5,062.72 Ganancias por Inflacion 2,557.78
23. Incidencia del REI en el resultado
SINTESIS Valor historico
S/. S/.
Referenc. Operac.
Fecha Origen
Valor Histórico
Valor Ajustado
REI del Balance Gananc
(Pérdida)
Ingresos p. Intereses por Disponible y Créd. (1) y (2)
Valor Ajustado
Total de Ingresos 684,965.00 689,744.86 (-) Total Gastos 505,448.00 514,223.12
179,517.00 175,521.74
Mas : REI del Balance General 7,620.50 7,620.50 REI de Ganancias y perdidas 5,062.72 Utilidad Ajustada por Inflacion 187,137.50 178,079.52
9,057.98 III. CONTABILIZACION DE AJUSTES POR INFLACION
1. REI del Balance GeneralDEBE HABER
S/. S/.1662.05 Bienes Realizables 80.00 1861.01 Terrenos 3,060.00 1862.01 Edificios 6,800.00 1863.01 Mobiliario 850.00 1863.02 Equipos de computacion 1,700.00 1863.09 Equipos de oficina 1,360.00 1869.02 Deprec. Acumulada Edificios 408.00 1869.03 Deprec. Acumulada Mobiliario 1,564.00 1963.01 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 970.00 3161.01 Capital social pagado 4,771.90 3361.02 Reservas por utilidades 263.50 3861.01 Utilidades Acumuladas con Acuerdo de Capitalizacion 47.60 3861.02 Utilidades Acumuladas sin Acuerdo de Capitalizacion 144.50 6962.02 REI Bienes realiz.recib.en pago adjud. 80.00 6962.03 REI inmuebles Mobiliario y equipo 1,972.00 13,770.00 6962.04 REI Otros Activos 970.00 6962.08 REI Patrimonio 5,227.50
22,019.50 22,019.50 -
2. REI de Ganancias y pérdidasDEBE HABER
S/. S/.4161.00 Intereses por Obligac. con Público 4,332.00 4166.01 Intereses por Bonos 200.00 4362.00 Provis. p. incobrables de créditos 122.00 4461.00 Deprec. De Inmuebles, Mobiliario y Equipo 986.00 4561.00 Gastos de Personal 2,370.54 4563.00 Gastos por Servicios Recibidos de Terceros 693.30 4564.00 Tributos 105.30 4966.01 Costo de Ventas de Bienes Realizables 51.00 5161.00 Intereses por Disponible 377.00 5164.00 Intereses por Créditos 9,233.00
5167.00 Comisiones por Créditos 4.505169.00 Ingresos Financieros Diversos 45.00 5262.00 Ingresos por Servicios Financieros Diversos 0.96 5263.00 Ingresos por Arrendamientos 1,200.00 5761.00 Venta de Bienes Realizables 84.00 6461.00 Ingresos por Disminución de Provisiones 2,978.40 6461.05 Recuperación de Impuestos - 6962.09 REI Ingresos 10,944.46 6962.05 REI Gastos 8,860.14 6962.10 REI Cuentas de Resultados 2,978.40
22,783.00 22,783.00
Nota: Efectuada la contabilización de los asientos por los ajustes por inflación, al 31 de Diciembre del Año 2014, se procederá a formular el Balance de Comprobación a valores ajustados, tal como se muestra en el Anexo N° 2-F
2012 2013Enero 1.02 1.03Febrero 1.03 1.03Marzo 1.02 1.03
Abril 1.02 1.03Mayo 1.02 1.03Junio 1.02 1.03Julio 1.02 1.02Agosto 1.03 1.01Septiembre 1.03 1.01
Octubre 1.02 1Noviembre 1.02 1.01Diciembre 1.02 1.01PROMEDIO 1.0225 1.010
BALANCE DE COMPROBACION
CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
Debe Haber Deudor
1101 Caja 1,975,762.00 823,320.00 1,152,442.00
1103 Bco. y otras Emp. Financ. País 1,306,545.00 369,040.00 937,505.00
1106 Efecto Cobro Inmediato 14,500.00 14,500.00
1108 Rendim. Deveng. Disponible 37,700.00 37,700.00
1128 550.00 550.00
1301 23,700.00 23,700.00
1401 2,263,500.00 887,500.00 1,376,000.00
1405 364,660.00 231,360.00 133,300.00
1406 128,760.00 115,760.00 13,000.00
1408 485,400.00 22,380.00 463,020.00
1409 99,280.00 124,030.00
1504 4,956.00 4,956.00
1505 250.00 250.00 -
1602 8,580.00 4,500.00 4,080.00
1609 1,500.00 1,500.00 -
1801 183,060.00 183,060.00
1802 406,800.00 406,800.00
1803 233,910.00 233,910.00
1809 - 117,972.00
1903 55,970.00 55,970.00
1906 6,480.00 6,480.00
2101 245,300.00 393,700.00
2102 37,820.00 499,850.00
2103 819,130.00
2104 - 45,868.00
2106 - 7,500.00
2108 14,420.00 139,270.00
2303 150,000.00 1,998,900.00
2308 7,370.00 116,262.00
2505 - 100,436.00
2506 - 42,480.00
2801 - 700,000.00
2808 - 30,000.00
2903 34,100.00 34,100.00
2908 103,292.00 103,292.00 -
3101 - 285,471.90
3301 - 15,763.50
3801 11,492.10
3901 8,500.00 8,500.00 -
4101 126,520.39 126,520.39
4103 101,811.61 101,811.61
4106 30,200.00 30,200.00
COD. PCGR
4302 12,322.00 12,322.00
4401 58,986.00 58,986.00
4501 138,627.42 138,627.42
4503 36,693.30 36,693.30
4504 6,011.40 6,011.40
4901 3,051.00 3,051.00
5101 - 38,077.00
5104 - 458,090.00
5107 - 154.50
5108 9,593.00
5109 1,545.00
5202 42.96
5203 61,200.00
5701 4,284.00
6401 116,758.40
6902 21,122.36 23,680.14
8102 100,000.00 100,000.00 -
8109 1,000,000.00 700,000.00 300,000.00
8200 700,000.00 1,000,000.00
8201 100,000.00 100,000.00 -
-
Sumas: 10,638,010.48 10,628,952.50 5,895,296.12
Totales
9,057.98
BALANCE DE COMPROBACION
SALDOS
Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias
1,152,442.00 -
937,505.00 -
14,500.00 -
37,700.00 -
550.00 -
23,700.00 -
1,376,000.00 -
133,300.00 -
13,000.00 -
463,020.00 -
24,750.00 - 24,750.00
4,956.00 -
- - -
4,080.00 -
- - -
183,060.00 -
406,800.00 -
233,910.00 -
117,972.00 - 117,972.00
55,970.00 -
6,480.00 -
148,400.00 - 148,400.00
462,030.00 - 462,030.00
819,130.00 - 819,130.00
45,868.00 - 45,868.00
7,500.00 - 7,500.00
124,850.00 - 124,850.00
1,848,900.00 - 1,848,900.00
108,892.00 - 108,892.00
100,436.00 - 100,436.00
42,480.00 - 42,480.00
700,000.00 - 700,000.00
30,000.00 - 30,000.00
34,100.00 -
- - -
285,471.90 - 285,471.90
15,763.50 - 15,763.50
11,492.10 - 11,492.10
-
126,520.39 -
101,811.61 -
30,200.00 -
CARGAS TRANFERIDAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
RESULTADO POR NATURALEZA
12,322.00 -
58,986.00 -
138,627.42 -
36,693.30 -
6,011.40 -
3,051.00 -
38,077.00 - 38,077.00
458,090.00 - 458,090.00
154.50 - 154.50
9,593.00 - 9,593.00
1,545.00 - 1,545.00
42.96 - 42.96
61,200.00 - 61,200.00
4,284.00 - 4,284.00
116,758.40 - 116,758.40
2,557.78 2,557.78
-
300,000.00
-
5,886,238.14 - - 5,081,073.00 4,893,935.50 514,223.12 692,302.64
187,137.50 178,079.52
Totales 5,081,073.00 5,081,073.00 692,302.64 692,302.64
9,057.98 9,057.98
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