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Deutsche Bank México, S.A. Institución de Banca
Múltiple
Segundo Trimestre de 2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Cifras en millones de pesos, excepto cuando se indique diferente) De conformidad con las disposiciones de carácter general aplicables a la información financiera de instituciones de crédito emitidas
por la CNBV
DEUTSCHE BANK MEXICO, S. A.
Institución de Banca Múltiple
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de Junio y 31 de Marzo de 2009
(Millones de pesos)
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ÍNDICE
Resumen de las políticas de contabilidad más significativas...................................................................................................................... 4
Disponibilidades ..................................................................................................................................................................................... 6
Inversiones en valores ............................................................................................................................................................................. 7
Títulos para negociar............................................................................................................................................................................... 7
Operaciones de reporto ........................................................................................................................................................................... 7
Operaciones de préstamo de valores ....................................................................................................................................................... 8
Operaciones con instrumentos financieros derivados ............................................................................................................................. 9
Compensación de cuentas liquidadoras ................................................................................................................................................ 10
Otras cuentas por cobrar ....................................................................................................................................................................... 10
Captación .............................................................................................................................................................................................. 10
Beneficios a empleados......................................................................................................................................................................... 11
Impuestos a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto empresarial a tasa única (IETU)) ................................................. 11
Actualización del capital social, reservas de capital y resultado de ejercicios anteriores .................................................................... 12
Resultado por posición monetaria ......................................................................................................................................................... 12
Reconocimiento de ingresos ................................................................................................................................................................. 12
Utilidad integral .................................................................................................................................................................................... 13
Transacciones en monedas extranjeras ................................................................................................................................................. 13
Aportaciones al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB) ............................................................................................ 13
Contingencias ........................................................................................................................................................................................ 14
Estado de Resultados ............................................................................................................................................................................ 14
Actividades por segmentos ................................................................................................................................................................... 15
Análisis de las principales variaciones en el Balance General ................................................................................................................. 18
A. Disponibilidades ........................................................................................................................................................................... 18
B. Inversiones en valores ................................................................................................................................................................... 19
C. Saldos en operaciones de reporto .................................................................................................................................................. 21
D. Operaciones de préstamo de valores ............................................................................................................................................. 21
E. Desglose de instrumentos financieros derivados .......................................................................................................................... 22
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Notas a los Estados Financieros
Al 30 de Junio y 31 de Marzo de 2009
(Millones de pesos)
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F. Otras cuentas por cobrar ............................................................................................................................................................... 25
G. Otros activos ................................................................................................................................................................................. 26
H. Impuestos diferidos ....................................................................................................................................................................... 27
I. Depósitos de exigibilidad inmediata. ............................................................................................................................................ 28
J. Depósitos a plazo .......................................................................................................................................................................... 28
K. Préstamos interbancarios .............................................................................................................................................................. 28
L. Otras cuentas por pagar ................................................................................................................................................................. 28
M. Capital contable ........................................................................................................................................................................ 30
Análisis de las principales variaciones en el Estado de Resultados .......................................................................................................... 31
N. Margen Financiero ........................................................................................................................................................................ 31
Desglose del Margen Financiero. ............................................................................................................................................................. 31
O. Resultado por Intermediación ....................................................................................................................................................... 32
P. Gastos de Administración ............................................................................................................................................................. 33
Q. Otros ingresos y gastos ................................................................................................................................................................. 34
R. Impuestos Causados y Diferidos ................................................................................................................................................... 34
Calificaciones crediticias .......................................................................................................................................................................... 35
Índice de suficiencia de capital global ...................................................................................................................................................... 36
Indicadores Financieros ............................................................................................................................................................................ 38
Valor en Riesgo......................................................................................................................................................................................... 38
Operaciones con Parte Relacionadas. ....................................................................................................................................................... 39
Integración del Consejo de Administración .............................................................................................................................................. 40
Principales diferencias entre el tratamiento contable local y corporativo ................................................................................................ 44
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Resumen de las políticas de contabilidad más significativas
El 30 de Junio, los funcionarios que proporcionan servicios administrativos y asumen las funciones que se
mencionan a continuación autorizaron la emisión de los estados financieros adjuntos y sus notas:
Tito Vidaurri del Castillo Director General
Ma. Guadalupe Morales Ortega Directora de Finanzas
Gustavo Romero Lima Contador General
Javier Maldonado Alamilla Auditor Interno
Los estados financieros del Banco están preparados, con fundamento en la legislación bancaria, de acuerdo con los
criterios de contabilidad para las instituciones de crédito en México en vigor a la fecha del balance general
establecidos por la Comisión, quien tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las instituciones de crédito y otra
información periódica que los bancos someten a su consideración. Dichos criterios siguen en lo general a las
Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y
Desarrollo de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF), e incluyen reglas particulares de registro,
valuación, presentación y revelación por rubros específicos y operaciones especializadas, que en algunos casos
difieren de las citadas NIF.
Los criterios de contabilidad, señalan como el proceso de supletoriedad el establecido en la NIF A-8, y sólo en caso
de que las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) a que se refiere la NIF A-8, no den solución al
reconocimiento contable, se podrá optar por una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema
normativo, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabilidad generalmente
aceptados en los Estados Unidos de América (USGAAP) o bien cualquier norma de contabilidad que forme parte
de un conjunto de normas formal y reconocido que no contravenga las disposiciones de la Comisión.
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Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a pesos o “$”, se
trata de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de
América.
La preparación de los estados financieros requiere que la administración efectúe estimaciones y suposiciones que
afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de
los estados financieros, así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros
importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen la estimación del valor razonable, mediante la
utilización de los valores proporcionados por un proveedor de precios independiente o bien mediante técnicas de
valuación reconocidas, de inversiones en valores y operaciones con valores y derivadas, activos por impuestos a la
utilidad diferidos, valuación de cuentas por cobrar y los activos y pasivos relativos a beneficios a los empleados.
Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones.
Los estados financieros del Banco reconocen los activos y pasivos provenientes de operaciones de compraventa de
divisas, inversiones en valores, préstamo de valores, reportos e instrumentos financieros derivados en la fecha en
que la operación es concertada, independientemente de su fecha de liquidación.
Las políticas contables significativas aplicadas en la preparación de los estados financieros se mencionan a
continuación:
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Disponibilidades
Este rubro se compone de saldos bancarios, operaciones de compraventa de divisas a 24 y 48 horas, depósitos en el
Banco Central, los cuales incluyen los depósitos de regulación monetaria que el Banco está obligado a mantener
conforme las disposiciones emitidas por el Banco Central con el propósito de regular la liquidez en el mercado de
dinero, dichos depósitos carecen de plazo y devengan intereses a la tasa promedio de la captación bancaria, así
como la cuenta de margen asociada a transacciones con contratos de futuros celebrados en una bolsa de derivados
reconocida.
Los derechos originados por las ventas de divisas a 24 y 48 horas se registran en los rubros de “Otras cuentas por
cobrar” y “Disponibilidades”; las obligaciones derivadas de las compras de divisas a 24 y 48 horas se registran en
el rubro de “Disponibilidades restringidas” y “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”.
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Inversiones en valores
Comprende valores gubernamentales, que se clasifican atendiendo a la intención de la administración sobre su
tenencia como se indica a continuación:
Títulos para negociar
Aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente a costo y se
valúan subsecuentemente a valor razonable utilizando precios proporcionados por un proveedor de precios
independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se utilizan como
referencia precios de mercado de instrumentos financieros con características similares o se utilizan precios
calculados con base en técnicas formales de valuación ampliamente aceptadas. Los efectos de valuación se
reconocen en el estado de resultados.
Los títulos adquiridos con liquidación en fecha posterior hasta un plazo máximo de 4 días hábiles siguientes a la
fecha de concertación de la operación de compra, se reconocerán como títulos restringidos, en tanto que, los títulos
vendidos se reconocerán como una salida de inversiones en valores. La contraparte deberá ser una cuenta
liquidadora, acreedora o deudora, según corresponda.
Operaciones de reporto
Cuando la Institución actúa como Reportada, el efectivo se reconoce dentro de una cuenta liquidadora o bien,
mediante una cuenta deudora, mientras que los activos financieros entregados se reconocen en una cuenta por
pagar a precio pactado. Durante la vigencia de la operación en reporto, la cuenta por pagar se valuará a su costo
amortizado mediante el reconocimiento del interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se
devengue, de acuerdo al método de interés efectivo, afectando dicha cuenta por pagar. Los activos financieros se
reconocen dentro de los “Títulos para negociar restringidos o dados en garantía en operaciones de reporto”, y se
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seguirán las normas de valuación, presentación y revelación de conformidad con el criterio de contabilidad para
instituciones de crédito que corresponda.
Cuando la Institución actúa como Reportadora, reconoce la salida del efectivo y la creación de una cuenta por
cobrar a precio pactado, la cuál se valuará a su costo amortizado, mediante el reconocimiento del interés por
reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue. El colateral recibido se reconoce dentro de las
cuentas de orden, siguiendo para su valuación las normas relativas a las operaciones de custodia del criterio B-9.
Derivado de la resolución modificatoria a las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de
crédito, con vigencia a partir del 27 de Abril de 2009, las operaciones deudoras y acreedoras no se compensan
entre si. Los intereses y premios se incluyen en los rubros de “Ingresos por intereses” y “Gastos por intereses”, y
los efectos de valuación se reflejan en el rubro de “Resultado por intermediación, neto”.
Operaciones de préstamo de valores
Las operaciones de préstamo de valores comprenden la transferencia de propiedad de valores, del prestamista al
prestatario; el prestatario se obliga al vencimiento del plazo establecido, a restituir al primero valores del mismo
emisor y mismas características más un premio.
El Banco generalmente realiza operaciones de préstamo de valores como prestatario. En la fecha de concertación
los valores son reconocidos en cuentas de orden, siguiendo para su valuación las normas relativas a las operaciones
de custodia del criterio B-9, mientras que el premio devengado se reconoce dentro de los resultados del ejercicio, a
través del método de interés efectivo durante la vigencia de la operación, contra una cuenta por pagar. Los activos
financieros entregados como colateral son clasificados dentro de las inversiones en valores como restringidos. A la
fecha de vencimiento la operación se reconoce a valor razonable conforme a los precios provistos por el proveedor
de precios y registrando la entrada de los recursos procedentes de la operación.
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Operaciones con instrumentos financieros derivados
Las operaciones con instrumentos financieros derivados que realiza el Banco son con fines de negociación, cuyo
tratamiento contable se describe a continuación:
Futuros y contratos adelantados – Se presenta en el balance general el neto de las fluctuaciones en el valor
razonable del precio a futuro de los contratos, cuyo efecto se reconoce en el estado de resultados.
Swaps- Las operaciones de intercambio de flujos o de rendimientos de activos (swaps) se registran en el activo y
en el pasivo por el derecho y la obligación derivada del contrato. Tanto la posición activa como la pasiva se valúan
a valor razonable, reflejando el valor neto del swap en el balance general y la utilidad o pérdida correspondiente en
el estado de resultados.
Conforme al Boletín C-10 de las NIF, los instrumentos financieros derivados se reconocen, sin considerar su
intencionalidad, a valor razonable, el cual está representado inicialmente por la contraprestación pactada; los costos
de transacción y los flujos de efectivo recibidos o entregados para ajustar a valor razonable el instrumento al inicio
de operación, no asociado a primas sobre opciones, se amortizan en el período de vigencia de la operación.
Los cambios en el valor razonable de los instrumentos financieros derivados con fines de negociación se reconocen
en el balance general y en el estado de resultados dentro de los rubros “Operaciones con instrumentos financieros
derivados” y “Resultado por intermediación, neto”, respectivamente.
Para aquellos instrumentos derivados que incorporen derechos y obligaciones tales como los futuros, contratos
adelantados, o swaps, se compensan las posiciones activas y pasivas de cada una de las operaciones, presentando
en el activo el saldo deudor de la compensación y en el pasivo en caso de ser acreedor.
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Compensación de cuentas liquidadoras
Por las operaciones de inversiones en valores en las que no se pacte la liquidación inmediata o fecha valor mismo
día, incluyendo las de compraventa de divisas, en la fecha de concertación deberán registrar en cuentas
liquidadoras el monto por cobrar o por pagar, en tanto no se efectúe la liquidación de las mismas.
El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras podrá ser compensado siempre y cuando los saldos
generados provengan del mismo tipo de operaciones, éstas se hayan celebrado con la misma contraparte, y sean
liquidables a una misma fecha de vencimiento.
Otras cuentas por cobrar
Los importes correspondientes a los deudores diversos que no sean recuperados dentro de los 90 días siguientes a
su registro inicial (60 días si los saldos no están identificados), se reservan con cargo a los resultados del ejercicio,
independientemente de su posibilidad de recuperación, con excepción de los relativos a saldos por recuperar de
impuestos e impuesto al valor agregado acreditable. En este rubro también se incluyen los deudores por liquidación
de operaciones (ventas de divisas a 24 y 48 horas). En el caso de cuentas por cobrar relativas a deudores
identificados cuyo vencimiento es mayor a 90 días, se debe crear una estimación que refleje el grado de
irrecuperabilidad.
Captación
Este rubro comprende los depósitos a plazo del público en general, incluyendo fondeo del mercado de dinero así
como depósitos de exigibilidad inmediata. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan.
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Beneficios a empleados
Los beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración, así como los beneficios y al retiro, a que
tienen derecho los empleados, se reconocen en los resultados de cada ejercicio, con base en cálculos actuariales de
conformidad con el método de crédito unitario proyectado considerando los sueldos proyectados. Al 30 de Junio
de 2009 para efectos del reconocimiento de los beneficios al retiro, la vida laboral promedio remanente de los
empleados que tienen derecho a los beneficios del plan es aproximadamente de 34.75 años.
La ganancia o pérdida actuarial se reconoce directamente en los resultados del periodo conforme se devenga.
Impuestos a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto empresarial a tasa única (IETU))
El ISR o IETU causados en el año se determinan conforme a las disposiciones fiscales vigentes.
El ISR o IETU diferidos se registran utilizando el método de activos y pasivos, que compara los valores contables
y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales
futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros de los activos
y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas fiscales por amortizar. Los activos y
pasivos por impuestos diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la ley correspondiente, que se
aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las diferencias temporales. El efecto
de cambios en las tasas fiscales sobre los impuestos diferidos se reconoce en los resultados del período en que se
aprueban dichos cambios.
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Actualización del capital social, reservas de capital y resultado de ejercicios anteriores
Hasta el 31 de diciembre de 2007, se determinó multiplicando las aportaciones al capital, reservas y los resultados
acumulados por factores derivados de la UDI, que miden la inflación acumulada desde las fechas en que se
realizaron las aportaciones o reservas o se generaron los resultados hasta el 31 de diciembre de 2007, fecha en que
se cambió a un entorno económico no inflacionario conforme a la NIF B-10 “Efectos de la inflación”. Los
importes así obtenidos representaban los valores constantes de la inversión de los accionistas.
Resultado por posición monetaria
Hasta el 31 de diciembre de 2007, se reconocía en los resultados el efecto (utilidad o pérdida) en el poder
adquisitivo de la posición monetaria, que se determinaba multiplicando la diferencia entre los activos y pasivos
monetarios de cada mes por la inflación derivada de la UDI hasta el 31 de diciembre de 2007, fecha en que se
cambió a un entorno económico no inflacionario conforme a la NIF B-10 “Efectos de la inflación”. La suma de los
resultados así obtenidos representaba el efecto monetario favorable o desfavorable provocado por la inflación, que
se registraba a los resultados del ejercicio.
El resultado por posición monetaria proveniente de activos y pasivos monetarios que generan intereses se
presentaba en el margen financiero del estado de resultados; la utilidad o pérdida por posición monetaria de las
partidas monetarias restantes, se presentaba dentro de los rubros de “Otros productos, neto”.
Reconocimiento de ingresos
Los intereses por inversiones en títulos de renta fija, se reconocen en resultados conforme se devengan. El premio
devengado por operaciones de reporto se reconoce en resultados conforme se devenga.
Las comisiones fiduciarias cobradas por anticipado se registran como un ingreso diferido y se aplican a resultados
conforme se devengan; cuando estas comisiones presentan 90 o más días naturales de incumplimiento de pago se
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suspende la acumulación de dichos ingresos devengados. En tanto dichos ingresos se encuentren suspendidos de
acumulación y no sean cobrados, el Banco mantiene el control de los mismos en el rubro “Otras cuentas de
registro” dentro de las cuentas de orden; en caso de que sean cobrados, se reconocen directamente en los resultados
del ejercicio.
Utilidad integral
Es la utilidad o pérdida neta del periodo determinada como lo establece el Boletín B-3, más aquellas partidas cuyo
efecto en dicho periodo, por disposiciones específicas de algunos boletines, se reflejen directamente en el capital
contable y no constituyen aportaciones, reducciones y distribuciones de capital.
Al 30 de Junio de 2009 la Institución no cuenta con operaciones que se reflejen dentro del concepto de “Otras
partidas integrales” según lo descrito en el párrafo 9 de la NIF B-3 Estado de Resultados, es decir, la utilidad
integral es igual a la utilidad neta para el segundo trimestre de 2009.
Transacciones en monedas extranjeras
Los registros contables están en pesos; para efectos de presentación de los estados financieros, las divisas distintas
al dólar se convierten de la moneda respectiva a dólares conforme lo establece la Comisión, al tipo de cambio
indicado por el Banco Central; para la conversión de los dólares a moneda nacional, se utiliza el tipo de cambio
para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana, determinado
por el Banco Central. Las ganancias y pérdidas en cambios se registran en los resultados del ejercicio.
Aportaciones al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)
La Ley de Protección al Ahorro Bancario, entre otros preceptos, establece la creación del IPAB, que pretende un
sistema de protección al ahorro bancario a favor de personas que realicen cualquiera de los depósitos y regula los
apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca múltiple para el cumplimiento de este objetivo.
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De acuerdo a dicha Ley, el IPAB garantiza los depósitos bancarios de los ahorradores hasta por 400 mil UDIS.
El Banco reconoce en resultados del ejercicio las aportaciones obligatorias al IPAB.
Contingencias
Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus
efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos
razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos,
utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza prácticamente absoluta de su
realización.
Estado de Resultados
El Banco presenta el estado de resultados tal como lo requieren los criterios de contabilidad para las instituciones
de crédito en México. Las NIF, a partir de 2007, adoptaron la presentación del estado de resultados incorporando
un nuevo enfoque para clasificar los ingresos, costos y gastos en ordinarios y no ordinarios, asimismo requiere
presentar la participación de los trabajadores en las utilidades (PTU) dentro del rubro de “Otros gastos”.
Estado de Flujos de efectivo
El Banco presenta el estado de flujos de efectivo conforme a lo establecido dentro de los criterios de contabilidad
para instituciones de crédito en México. El estado de flujos de efectivo deja sin efecto al Boletín B-12 “ Estado de
la situación Financiera” y al párrafo 33 del Boletín B-16. El estado de flujos de efectivo tiene como objetivo
principal proporcionar información sobre la capacidad del Banco para generar el efectivo y sus equivalentes, así
como la manera en que se utilizan para cubrir sus necesidades.
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Actividades por segmentos
Considerando que un segmento operativo es un componente distinguible que se deriva de la estructura interna de
las instituciones financieras con riesgos y rendimientos diferentes; Deutsche Bank, ha identificado como segmento
principal de operación el relacionado con la tesorería y banca de inversión, asimismo se cuenta con el segmento de
Servicios Fiduciarios. Lo anterior atendiendo a los criterios de identificación de segmentos establecidos en la
legislación vigente.
De conformidad con lo anterior, la información contenida en las notas a los estados financieros corresponde de
manera general al segmento de operaciones de tesorería y banca de inversión.
En este sentido se presenta la situación financiera y resultado al segundo trimestre del presente año en ambos
segmentos:
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Activo
Disponibilidades 39 Ingresos por comisiones devengados 30
Cuentas Por Cobrar 37 Provision para cuentas incobrables -
Provision para cuentas incobrables (23) Ingresos por intereses 1
Activo Total 53
31
Pasivo
Cuentas por pagar 31
Pasivo Total 31 Gastos
Capital Contable Gastos de Administración 9
Impuesto al Valor Agregado -
Utilidades retenidas - Gastos por intereses -
Resultado neto 22
Total Capital Contable 22 Total Gastos 9
Suma Pasivo+Capital 53 Utilidad Neta 22
Ingresos
Balance General Estado de Resultados
Total Ingresos
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División Fiduciaria
Situación Financiera y Resultados a Junio 2009
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Activo Ingresos
Disponibilidades y cuentas de margen 248 Ingresos por Interéses 186
Títulos Para Negociar 7,292 Gastos por intereses 128
Instrumentos Financieros Derivados 5,761 REPOMO -
Operaciones de Reporto y Préstamo de Valores - Margen Financiero 58
Otras Cuentas por Cobrar 2,132
Impuesos Diferidos - Comisiones y tarifas cobradas 28
Otros Activos 182 Comisiones y tarifas pagadas 8
Total Activo 15,615 Resultado por Intermediación 101
Total de Comisiones 121
Pasivo Ingresos Totales de la Operación 179
Dépositos a plazo y depósitos a la vista 1
Saldos Acreedores por Reporto 4,073
Préstamo de Valores - Gastos de Administración 165
Instrumentos Financieros Derivados 5,653
ISR y PTU Por Pagar - Resultado de la Operación 14
Acreedores Diversos y Otras Cuentas por Pagar 3,864
Total Pasivo 13,591 Otros productos 45
Otros Gastos -
Capital Contable 2,024 Total Otros Productos y Otros Gastos 45
Capital Contribuido 1,003
Capital social 1,003 Resultado antes de ISR y PTU 59
Capital Contribuido 1,021
Reservas de Capital 124 ISR y PTU Causados -
Utilidades retenidas 888 ISR y PTU Diferidos (50)
Resultado neto 9 Total Impuestos (50)
Pasivo + Capital 15,615 Resultado Neto 9
Balance General Estado de Resultados
Segmento de Mercado Tesorería y Banca de Inversión
Situación Financiera y Resultados Junio 2009
(Cifras en millones de pesos)
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Actividades por Segmentos (Cont.)
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2T 2009 1T 2009 4T 2008 3T 2008 2T 2008
BANCOS (1,985) (2,992) (2,484) (3,685) (963)
Dépositos en Banco de México 203 1 2 - -
Dépositos en otras entidades financieras 8 21 26 12 6
Divisas a entregar (2,196) (3,014) (2,512) (3,697) (969)
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA 2,270 3,071 2,565 3,826 1,338
Banco de México 52 52 52 122 326
Préstamos interbancarios (call money) - - - - 35
Divisas a recibir 2,196 3,014 2,513 3,697 969
Otras Disponibilidades restringidad o dadas en garantía 22 5 - 7 8
TOTAL DE DISPONIBILIDADES 285 79 81 141 375
CUENTAS DE MARGEN 2 - - - -
Análisis de las principales variaciones en el Balance General
A. Disponibilidades
Durante el segundo trimestre de 2009 la CNBV realizó modificaciones a los reportes regulatorios, dentro del rubro
de “Disponibilidades” la modificación se encuentra en las cuentas de margen, en donde al cierre de Marzo 2009 se
reportaban dentro de “Otras disponibilidades restringidas”, mientras que al cierre de Junio, el saldo se reporta en un
rubro independiente. Los cambios más significativos dentro de “Disponibilidades” se reflejan en:
La cuenta de “Depósitos con Banco de México”, al cierre de Junio, registró una operación “call money” por $202.
Los depósitos con otras entidades financieras disminuyeron en $13. Las divisas a entregar y a recibir presentan una
disminución del 27% del primer trimestre al segundo trimestre de 2009, se puede observar una estrategia
conservadora frente a las fluctuaciones de los tipos de cambio, ya que la posición cambiaria se encuentra cubierta.
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(Millones de pesos)
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2T 2009 1T 2009 4T 2008 3T 2008 2T 2008
Títulos para negociar sin restricción (2,131) (592) 1,630 (3,099) (4,677)
Deuda gubernamental (2,110) (592) 1,630 (3,099) (4,677)
En posición 1,422 2,569 1,630 1,357 1,484
Por entregar (3,532) (3,161) - (4,456) (6,161)
Instrumentos de patrimonio neto (21) - - - -
En posición - - - - -
Por entregar (21) - - - -
Títulos para negociar restringidos o dados en garantía en operaciones de reporto 4,073 - - - -
Deuda gubernamental 4,073 - -
En posición - - - - -
A recibir 4,073 - - - -
Títulos para negociar restringidos o dados en garantía (otros) 5,350 3,155 - 4,203 6,586
Deuda gubernamental 5,350 3,155 - 4,203 6,586
En posición - - - 345 -
Por entregar 5,350 3,155 - 3,858 6,586
Total de Inversiones en Valores 7,292 2,563 1,630 1,104 1,909
Dentro del saldo de “Disponibilidades restringidas o dadas en garantía”, subconcepto “Banco de México”,
corresponde al cumplimiento del Banco a la Circular 36/2008 de Banco de México en la cual se establece el monto
correspondiente a los depósitos de regulación monetaria en $52. Por último, el saldo de $22 dentro del concepto
“Otras disponibilidades restringidas o dadas en garantía” representa la garantía en efectivo de las operaciones de
préstamo de valores.
B. Inversiones en valores
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El procedimiento de valuación utilizado en cada uno de los títulos para negociar se encuentra de conformidad con
las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito en su anexo 33, boletín B-2.
Al cierre del segundo trimestre la posición propia se conformó de 104 millones de títulos (CETES, BONOS y
UDIBONOS) con un valor de $1,422, al cierre del primer trimestre se tenían 146 millones de títulos con un valor
de $2,569, la disminución obedece a una menor inversión en CETES por 25.72%.
El saldo reflejado en “Instrumentos de patrimonio neto” por ($21) pertenece a instrumentos financieros
NAFTRAC. Los rubros de “títulos para negociar sin restricción por entregar” y “títulos para negociar restringidos”
muestran un incremento del 12% y 70% respectivamente en comparación al cierre de Marzo, esto se debe a que al
cierre de cada trimestre existe una diferencia en el volumen de títulos operados, por un lado en Junio se tienen 474
millones de títulos de compra y 274 millones en venta, mientras que en Marzo sólo 84 millones de compra y 129
millones de venta.
Al cierre de Junio de 2009 la información contenida dentro de las inversiones en valores contempla los rubros de
“Títulos para negociar sin restricción”, “Títulos para negociar restringidos o dados en garantía en operaciones de
reporto” y “Títulos para negociar restringidos o dados en garantía”, mientras que al cierre de Marzo los saldos por
operaciones en reporto se registraban dentro de las “Operaciones con valores y derivadas”. Esto origina la
variación dentro de “Títulos para negociar restringidos o dados en garantía en operaciones de reporto” por $4,073.
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2T 2009 1T 2009 4T 2008 3T 2008 2T 2008
TÍTULOS A RECIBIR POR REPORTO - 9 - - 6
Deuda gubernamental - 9 - - 6
TÍTULOS A ENTREGAR POR REPORTO - 4 - 3 -
Deuda gubernamental - 4 - 3 -
2T 2009 1T 2009 4T 2008 3T 2008 2T 2008
BIENES A RECIBIR EN GARANTÍA POR PRÉSTAMO DE VALORES - - - 214 2,219
Deuda gubernamental - - - 214 2,219
VALORES A ENTREGAR POR PRÉSTAMO DE VALORES - - - 210 2,172
Deuda gubernamental - - - 210 2,172
C. Saldos en operaciones de reporto
Los títulos a recibir se reclasifican a títulos restringidos dentro de inversiones en valores mientras que no se
manejan títulos para entregar, surge el concepto de colaterales vendidos u otorgados en garantía dentro del pasivo y
los colaterales recibidos se manejan en cuentas de orden.
La tasa de interés promedio en operaciones de reporto se situó en 5.05% durante el presente trimestre,
predominando el manejo de CETES.
D. Operaciones de préstamo de valores
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Montos Nocionales
IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE
Recibir Entregar Recibir Entregar
Futuros Con fines de Negociación 20 20 144 144
Futuros CETES - - - -
Futuros BONOS 20 20 144 144
2,687 2,687 6,671 6,671
2,707 2,707 6,815 6,815
Recibir Entregar Recibir Entregar
33,148 33,149 24,525 24,590
78,086 78,086 85,990 85,990
111,234 111,235 110,515 110,580
Swaps de tasas (IRS)
TOTAL SWAPS
MARZO 2009
Forwards
TOTAL FUTUROS Y FWDS
Swaps de divisas (CCS)
JUNIO 2009
Las operaciones de préstamo de valores se contabilizan de acuerdo a los nuevos criterios de contabilidad para
instituciones de crédito en cuentas de orden.
E. Desglose de instrumentos financieros derivados
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23
DESGLOSE DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
Saldo Incial Reclasificación Saldo Final Saldo Incial Reclasificación Saldo Final
Futuros Con fines de Negociación 20 20 - 20 20 -
Futuros CETES - - - - - -
Futuros BONOS 20 20 - 20 20 -
5,421 3,160 2,261 5,421 3,160 2,261
5,441 3,180 2,261 5,441 3,180 2,261
Saldo Incial Reclasificación Saldo Final Saldo Incial Reclasificación Saldo Final
37,104 34,734 2,370 36,966 34,734 2,232
29,571 28,441 1,130 29,601 28,441 1,160
66,675 63,175 3,500 66,567 63,175 3,392
72,115 66,355 5,761 72,008 66,355 5,653 TOTAL DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
TOTAL SWAPS
Swaps de tasas (IRS)
Forwards
TOTAL FUTUROS Y FWDS
Swaps de divisas (CCS)
JUNIO 2009
SALDOS A RECIBIR SALDOS A ENTREGAR
Desglose de instrumentos financieros derivados (CONT)
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DESGLOSE DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
Saldo Incial Reclasificación Saldo Final Saldo Incial Reclasificación Saldo Final
Futuros Con fines de Negociación 144 144 - 144 144 -
Futuros CETES - - - - - -
Futuros BONOS 144 144 - 144 144 -
13,383 13,305 78 13,383 13,305 78
13,527 13,449 78 13,527 13,449 78
Saldo Incial Reclasificación Saldo Final Saldo Incial Reclasificación Saldo Final
26,211 23,199 3,012 26,393 23,198 3,195
28,257 27,050 1,207 28,970 27,050 1,920
54,468 50,249 4,219 55,363 50,248 5,115
67,995 63,698 4,297 68,890 63,697 5,193
Swaps de divisas (CCS)
TOTAL SWAPS
TOTAL DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
MARZO 2009
Swaps de tasas (IRS)
Forwards
TOTAL FUTUROS Y FWDS
SALDOS A RECIBIR SALDOS A ENTREGAR
Desglose de instrumentos financieros derivados (CONT)
El saldo registrado al cierre de Junio muestra una disminución en los Futuros del 86%. La disminución en los
saldos de operaciones Forwards se debe principalmente al vencimiento de diversas operaciones durante el segundo
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OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2T 2009 1T 2009 4T 2008 3T 2008 2T 2008
Compraventa de divisas 943 1,095 1,158 1,538 443
Inversiones en valores 977 1,231 - 4,264 4,202
Saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables - 65 235 93 -
Otros Deudores / Deudores Diversos 212 172 225 135 83
Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (23) (19) (14) (13) (8)
Derechos de cobro 37 - - - -
Total de Otras Cuentas por Cobrar 2,146 2,544 1,604 6,017 4,720
trimestre, al cierre de Marzo existían en posición 58 operaciones de compra y venta, mientras que al cierre de Junio
sólo 21 operaciones. Por último, la variación mostrada en los SWAPS se debe tanto a las fluctuaciones en los tipos
de cambio como a la valuación de cada una de las operaciones, durante el mes de Marzo el total se componía de
379 operaciones y al cierre del segundo trimestre de 381.
F. Otras cuentas por cobrar
La diferencia en la compraventa de divisas entre Junio y Marzo 2009 se debe a la reclasificación de saldos. Sin
embargo podemos mencionar que al cierre del primer trimestre el volumen de operaciones registradas era de 36 (20
de compra y 16 de venta) y al cierre de Junio el volumen aumentó a 48 (18 de compra y 30 de venta).
El rubro de Inversiones en valores presenta la mayor diferencia entre periodos, esto se debe a la disminución de
operaciones pendientes de liquidar, pasando de 146 en Marzo a 127 en Junio.
La variación en los saldos a favor de impuestos se debe a la compensación del saldo a favor de impuesto sobre la
renta de años anteriores en los pagos provisionales mensuales.
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OTROS ACTIVOS 2T 2009 1T 2009 4T 2008 3T 2008 2T 2008
Otros cargos diferidos 10 10 10 10 26
Anticipos o pagos provisionales de impuestos 172 159 2 155 251
Otros pagos anticipados - 3 - - 1
Total de Otras Cuentas por Cobrar 182 172 12 165 278
La cuenta de “Otros deudores” refleja saldos por concepto de premios, comisiones y derechos por cobrar sobre
operaciones vigentes no crediticias, préstamos y otros adeudos del personal, la diferencia entre un periodo y otro se
debe a la disminución en los impuestos acreditables por $19 y un incremento en comisiones por $19. Es importante
indicar que al cierre de Marzo los saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables se encontraban fuera de
este rubro, esto representa el saldo al cierre de Marzo por $65 se refleje en “Deudores diversos” y al cierre de Junio
su saldo es de $46, además aumentaron en $8 los anticipos por servicios administrativos.
Otro cambio importante en la presentación de la información comparativa entre trimestres es el registro de los
derechos de cobro fiduciarios y que al cierre de Marzo estaba dentro del rubro de otros deudores.
Por último la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro se incrementa con base en las cuentas por cobrar del
segmento fiduciario mayores a 90 días.
G. Otros activos
El saldo de la cuenta de “Otros cargos diferidos” se compone de la constancia de Crédito y Casa cuyo valor es de
$10, el registro de pagos provisionales de impuestos que ascienden a $170 y otros pagos anticipados por $2.
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27
1000
28% 28% 28%
Base Impuesto Base Impuesto Base Impuesto
Pasivo Diferido 66,611 18,664 54,312 15,249 47,224 13,235
- - 6 2 (11) (3)
66,674 18,669 54,468 15,251 47,286 13,241
- - 1 - - -
(17) (5) (16) (4) (9) (3)
(46) - (147) - (42) -
Activo Diferido (66,585) (18,663) (55,278) (15,514) (47,382) (13,280)
46 (6) 148 5 47 -
(66,567) (18,639) (55,364) (15,502) (47,380) (13,266)
- - (4) (1) 11 3
- - - - - -
(64) (18) (58) (16) (60) (17)
26 1 (966) (265) (158) (45)
Pérdidas Fiscales
Cuentas por Pagar (Gastos No Pagados)
Impuesto Diferido Neto
Valuación FWDS
Valuación Forwards Neto
Valuación SWAPS
Valuación Títulos por Entregar en Reporto
Valuación Inversiones en Valores
Valuación SWAPS
Valuación Títulos por Recibir en Reporto
Cuentas Incobrables
JUNIO 2009 MARZO 2009 JUNIO 2008
Impuestos Diferidos
H. Impuestos diferidos
La principal variación entre la estimación de los impuestos diferidos del primer y segundo trimestres de 2009 se
debe a un incremento en la valuación activa y pasiva de los swaps. Al cierre de marzo la diferencia entre las
partidas activas y pasivas totales que generan base para impuesto diferido era de $(966), mientras que al cierre de
Junio es de $26 lo que genera la diferencia entre el impuesto diferido calculado de $(265) a $1.
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2T 2009 1T 2009 4T 2008 3T 2008 2T 2008
DEPÓSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 4 40 7 36
Sin interés - - 37 - 29
Con interés - 4 3 7 7
I. Depósitos de exigibilidad inmediata.
Durante el presente trimestre no se cuenta con depósitos de exigibilidad inmediata.
J. Depósitos a plazo
Al cierre del segundo trimestre el banco no cuenta con depósitos a plazo.
K. Préstamos interbancarios
En el presente trimestre la Institución tiene un préstamo interbancario por $0.7 M.
L. Otras cuentas por pagar
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OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2T 2009 1T 2009 4T 2008 3T 2008 2T 2008
Impuestos a la utilidad por pagar - - - 54 71
Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar - - 6 - -
Acreedores por liquidación de operaciones 3,739 2,323 1,158 5,207 5,073
Acreedores por cuentas de margen - - - - -
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 155 105 156 118 76
Impuesto al valor agregado 5 6 7 13 12
Otros impuestos y derechos por pagar - - - 2 -
Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar 6 5 4 2 -
Provisión para beneficios a los empleados 76 56 - - -
Provisiones para obligaciones diversas 38 48 93 99 63
Otros acreedores diversos 30 4 52 2 1
Total de Otras Cuentas por Cobrar 3,894 2,428 1,320 5,379 5,220
El saldo de las Inversiones en valores representa las operaciones pendientes de liquidar al cierre de Junio, cabe
mencionar que el saldo se ve afectado por la reclasificación de acuerdo con los parámetros establecidos por la
CNBV.
Otro de los cambios dentro de la presentación de los saldos se ve reflejado en la subcuenta “Provisiones para
obligaciones diversas”, ya que al cierre de Marzo registraba un saldo de $48 que se componía de remuneraciones y
prestaciones al personal y diversas provisiones, al cierre de Junio el saldo de $38 sólo se compone de beneficios
directos de corto plazo a empleados y otras provisiones, las remuneraciones al personal se encuentran dentro de las
“Provisiones para beneficio de los empleados” y durante el trimestre aumentó en $20 . Dentro de los acreedores
diversos se registró un incremento de $26 por obligaciones con partes no relacionadas.
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2T 2009 1T 2009 4T 2008 3T 2008 2T 2008
CAPITAL CONTABLE 2,046 2,056 2,015 1,972 2,037
Capital contribuido 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003
Capital social 709 709 709 709 709
Incremento por actualización del capital social pagado 294 294 294 294 294
Capital ganado 1,043 1,053 1,013 969 1,034
Reservas de capital 124 124 109 109 109
Reserva legal 108 108 93 93 93
Incremento por actualización de reservas de capital 16 16 16 16 16
Resultado de ejercicios anteriores 888 888 756 756 756
Resultado por aplicar 766 766 632 632 632
Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores 124 124 124 124 124
Resultado neto del ejercicio 31 41 148 104 169
M. Capital contable
Derivado de la entrada en vigor de la NIF B-10, y al considerar el ejercicio fiscal de 2009 como un entorno
económico no inflacionario no se ha reconocido en los estados financieros ningún efecto inflacionario en el capital
social, reserva legal y resultado de ejercicios anteriores. La variación mostrada en el capital ganado está
representada por la utilidad o pérdida generada en el periodo.
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2009 2T 2009 1T 2009 2T 2008
MARGEN FINANCIERO 59 22 37 23
Ingresos por intereses 187 97 90 81
Gastos por intereses (128) (75) (53) (58)
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) - - - -
2009 2T 2009 1T 2009 2T 2008
Intereses de Disponibilidades 6 3 3 2
Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores 44 22 22 19
Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto y préstamo de valores 135 73 62 68
Utilidad por valorización 2 - 2 (8)
Incremento por actualización de ingresos por interéses - - - -
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES 187 98 89 81
Intereses por depósitos de exigibilidad inmediata 4 3 1 -
Intereses a cargo por préstamos interbancarios y de otros organismos - - - 2
Premios a cargo en operaciones de reporto 119 70 49 50
Premios a cargo en operaciones de préstamo de valores 1 1 - 6
Pérdida por valorización 4 1 3 -
Incremento por actualización de gastos por interéses - - - -
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES 128 75 53 58
Análisis de las principales variaciones en el Estado de Resultados
N. Margen Financiero
Desglose del Margen Financiero.
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2009 2T 2009 1T 2009 2T 2008
RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE 162 996 (834) 263
Títulos para Negociar (1) (4) 3 (13)
Valores a entregar en préstamo de valores - - - 14
Derivados con fines de negociación 163 1,000 (837) 262
RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS (67) 6 (73) 27
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (21) (952) 931 (61)
Títulos para Negociar 82 50 32 (48)
Derivados con fines de negociación (103) (1,002) 899 (13)
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 27 (20) 47 6
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 101 30 71 235
Durante el segundo trimestre de 2009 se puede observar un incremento generalizado frente al mismo periodo de
2008. Los intereses de disponibilidades pasan de $2 a $3. Los Intereses y rendimientos a favor provenientes de
inversiones en valores aumentaron en 16%.
En el ejercicio 2009 la operación de reportos representa un ingreso importante con un saldo acumulado de $135 y
$119 por premios a cargo, resultando en una ganancia neta de $16.
La pérdida en la valorización se debe al movimiento del tipo de cambio que ha tenido una variación a la baja de
6.95%.
O. Resultado por Intermediación
Los principales movimientos del Resultado por Intermediación se detallan a continuación:
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2009 2T 2009 1T 2009 2T 2008
Remuneraciones y Prestaciones al personal y Consejeros - (51) 51 19
Honorarios 8 3 5 2
Rentas 37 15 22 32
Gastos de Promoción y Publicidad 12 5 7 4
Impuestos y Derechos Diversos 9 3 6 9
Gastos no deducibles 1 1 - -
Incremento por Actualización - - - -
Costo neto del periodo derivado de obligaciones laborales al retiro 2 2 - -
Beneficios directos de corto plazo 105 105 - -
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 174 83 91 66
El mayor impacto se encuentra entre el resultado por valuación y el resultado por compraventa de títulos para
negociar, durante el segundo trimestre de 2009 registran un ingreso neto de $46 mientras que en el segundo
trimestre de 2008 representaba una pérdida de $61. El rubro de Derivados con fines de negociación generó una
pérdida de $2, mientras que en el mismo periodo de 2008 registró una ganancia de $249, Por último, las divisas
sufrieron una caída de $14, mientras que en el segundo trimestre de 2008 representaba un incremento de $33.
P. Gastos de Administración
Los beneficios directos de corto plazo reflejan un incremento durante 2009 en comparación al segundo trimestre de
2008 debido a que éstos han sido tomados directamente por el Banco así como a la reclasificación del saldo por
$51 que anteriormente se registraba en remuneraciones y prestaciones al personal y consejeros, este cambio se
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2009 2T 2009 1T 2009 2T 2008
Impuestos a la utilidad causados - 244 (244) 9
Impuestos a la utilidad diferidos (50) (266) 216 (68)
2009 2T 2009 1T 2009 2T 2008
Actualización de Saldos a Favor - (1) 1 -
Otros productos y beneficios 1 - 1 1
Rentas 44 19 25 44
OTROS PRODUCTOS 45 18 27 45
debe a las modificaciones a las formatos de los reportes regulatorios. Los honorarios aumentaron en $1 con
respecto a Junio 2008 esto se debe a la contratación de servicios profesionales en contabilidad y asesoramiento.
Los gastos de promoción y publicidad aumentaron en 67%.
Q. Otros ingresos y gastos
La variación corresponde al cobro a partes relacionadas por concepto de servicios administrativos, cuyo monto
asciende a $19.
Al cierre del segundo trimestre de 2009, el Banco no tiene partidas que se encuentren clasificadas dentro del rubro
de “Otros Gastos”.
R. Impuestos Causados y Diferidos
Ver Nota H.
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35
Agencia Calificadora Rating
S&P mxAAA/Estable/mxA-1+
Moodys Aaa.mx/MX-1/A1 Stable
Cuentas de orden 2T 2009 1T 2009
Bienes en fideicomiso o mandato 106,988 110,611
Fideicomisos 106,914 110,530
Mandatos 74 81
Bienes en custodia o en administración 526 1,468
Colaterales recibidos por la entidad 2,281 1,191
Otras cuentas de registro 17 16
Cuentas de Orden
Dentro de las cuentas de orden se puede observar una variación del 3% en bienes en fideicomisos o mandato, así
como una disminución del 64% en bienes en custodia o en administración. Por otro lado, el saldo reflejado como
colaterales recibidos por la entidad se origina por $1,387 provenientes de colaterales recibidos para garantizar
operaciones financieras derivadas de contratos adelantados y swaps; $21 por la operación de préstamo de valores y
por último $27 por operaciones de reporto.
Calificaciones crediticias
El Banco cuenta con la calificación de dos agencias calificadoras las cuales otorgaron las siguientes calificaciones
en el último periodo:
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Índice de suficiencia de capital global
El Banco se encuentra en la Categoría I, de acuerdo con la clasificación contenida en el Capítulo I del Título
Quinto de las Disposiciones de Carácter General aplicables a la Información Financiera de las Instituciones de
Crédito. Dicha clasificación atiende al último Índice de Capitalización del mes de Mayo de 2009 que asciende a
30.76%
El capital básico del Banco al mes de Marzo y Mayo de 2009 es de $2,047 y $2,007 respectivamente. No existe
capital complementario en la Institución.
El índice de capitalización desglosado tanto sobre activos en riesgo de crédito, como sobre activos sujetos a riesgo
de crédito, mercado y operación se encuentra en la sección de Indicadores Financieros.
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Activos en Riesgo:
a) Riesgo de Mercado MAYO 2009 MARZO 2009 MAYO 2009 MARZO 2009
1.-Operaciones con tasa nominal en moneda nacional 3,658 1,037 293 83
2.-Operaciones con sobre tasa en moneda nacional - - - -
3.-Operaciones con tasa real 245 150 20 12
4.-Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 355 22 28 2
5.-Operaciones con tasa referida al Salario Mínimo General - - - -
6.-Operaciones en UDI´s o referidas al INPC - - - -
7.-Posiciones en divisas 93 25 7 2
8.-Posiciones en operaciones referidas al Salario Mínimo General - - - -
9.-Operaciones con acciones y sobre acciones 306 - 24 -
TOTAL DE RIESGOS DE MERCADO 4,657 1,234 373 99
b) Riesgo de crédito
1.-De las contrapartes de operaciones derivadas y reportos 1,391 1,128 111 90
2.-De los emisores de títulos de deuda en posición - - - -
3.-De los acreditados en operaciones de crédito 152 27 12 2
4.-Por avales y líneas de crédito otorgadas y bursatilizaciones - - - -
5.-De los emisores de garantías reales y personales recibidas - -
6.-Inversiones permanentes y otros activos 35 492 3 39
TOTAL DE RIESGOS DE CREDITO 1,578 1,648 126 132
c) Riesgo operacional
TOTAL DE RIESGO OPERACIONAL 286 236 23 19
TOTAL DE RIESGOS DE MERCADO Y CREDITO Y OPERACIONAL 6,521 3,118 522 249
Activos en riesgo equivalente Requerimiento de capital
Índice de Suficiencia de Capital Global (Cont.)
Los datos tomados para la elaboración de este reporte son los últimos conocidos a la fecha de elaboración de este
documento, que corresponden a Mayo de 2009.
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JUNIO 2009 MARZO 2009
Valor en riesgo (VaR) 10,337,511 4,464,296
Valor de Mercado 3,411,202,154 2,094,595,607
Límite de VaR 80,000,000 80,000,000
% de uso de Límite 12.92% 5.58%
VaR / Valor Mercado 0.30% 0.21%
VaR / Capital Neto 47.90% 0.22%
Jun 09 Mar 09 Dic 08 Sep 08 Jun 08
Eficiencia Operativa 0.05 0.04 0.16 0.09 0.04
ROE 0.06 0.08 0.30 0.21 0.35
ROA 0.01 0.02 0.07 0.04 0.05
INDICE DE CAPITALIZACIÓN DESGLOSADO
(1) Capital Neto/Activos sujetos a riesgo de mercado 43.06 120.02 139.31 145.66 60.90
(2) Capital Neto/Activos Sujetos a riesgo de crédito 127.16 137.05 140.75 290.67 271.08
(3) Capital Neto/Activos Totales (Incluyendo Operacional) 30.76 59.34 65.34 97.03 48.65
LIQUIDEZ 409.84 743.02 43.05 180.93 63.02
MIN 0.02 0.02 0.16 0.09 0.03
Donde:
Eficiecia Operativa= Gastos de Administración y Promoción del trimestre anualizados/Activo total promedio
ROE=Utilidad neta del trimestre anualizada /capital contable promedio
ROA=Utilidad neta del trimestre anualizada/Activo total promedio
LIQUIDEZ=Activos líquidos/Pasivos líquidos
MIN=Margen Financiero de trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado/Activos productivos promedio
Donde a su vez:
Activos liquidos= Disponibilidades+titulos para negociar+titulos disponibles para la venta
Pasivos líquidos=Dépositos de exigibilidad inmediata+préstamos bancarios y de otros organismos de exigibilidad
inmediata+préstamos interbancarios y de otros organismos a corto plazo
Activos productivos promedio= Disponibilidades, inversiones en valores, operaciones con valores y derivadas y cartera de crédito vigente
Datos promedio= (saldo del trimestre en estudio+saldo del trimestre inmediato anterior)/2
Datos anualizados= Flujo del trimestre en estudio*4
Indicadores Financieros
Valor en Riesgo (Cifras expresadas en pesos y porcentajes)
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Balance General Entidad
Depósitos Bancarios Filial con residencia en E.U.A. 5
Filial con residencia en Alemania 3
Compra - Venta de divisas Filial con residencia en Gran Bretaña 1
Contratos adelantados (FWDS) Activo Filial con residencia en Gran Bretaña 7
Contratos adelantados (FWDS) Pasivo Filial con residencia en Gran Bretaña (40)
Operaciones con Swaps Activo Entidad Financiera con residencia en Francia 34,128
Operaciones con Swaps Pasivo Entidad Financiera con residencia en Francia 32,388
Cuentas por Cobrar Asesoría Financiera Filial con residencia en Gran Bretaña 147
Servicios Administrativos por pagar Casa de bolsa filial con residencia en México 1
Empresa de servicios con residencia en México 16
Estado de Resultados
Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Entidad Financiera con residencia en Francia 16
Comisiones cobradas por Asesoria Financiera Filial con residencia en Gran Bretaña 28
Servicios de Administracion y Rentas Pagadas Empresa de servicios con residencia en México 37
Servicios de Administracion y Rentas Cobradas Casa de bolsa filial con residencia en México 44
Metodología del VaR
Se utiliza una simulación histórica con generación de 1,000 escenarios, nivel de confianza de 99%, un horizonte de
cambio de posición de un día y periodo histórico de 252 datos. El límite global del VaR se define con base a la
estrategia y la aversión al riesgo de la Institución con revisión semestral.
Operaciones con Parte Relacionadas.
Las operaciones desglosadas en esta sección fueron efectuadas con empresas afiliadas nacionales y extranjeras.
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Integración del Consejo de Administración
Cargo
Propietario Suplente
Presidente Consejero
Tito Oscar Vidaurri del Castillo Carlos F. Obregón Rojo
Consejero: Jorge Otero Letelier Richard W. Ferguson
Consejero: Daniel John McGoey Marcello Peccinini de Chiaro
Consejero: Ma. Guadalupe Morales Ortega Juan Carlos Jaques Garcés
Consejero Independiente:
Alfredo Federico Navarrete Martínez
Carlos Noriega Curtis
Consejero Independiente:
Iker Ignacio Arriola Peñalosa Ivan Libenson Violante
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TITO O. VIDAURRI DEL CASTILLO Últimos estudios realizados
Licenciatura en Economía. Universidad de las Americas. 1981.
MA, Economics. Yale University Graduate School. New Haven Connecticut,
U.S.A. 1989
Master’s Degree in Public and Private Management - Yale School of
Management, New Haven Connecticut, U.S.A. 1991.
Experiencia laboral
Morgan Stanley & Co. New Cork, U.S.A. - Managing Director – Head of
Northern Latin America Investment Banking and Mexico Representative.
JORGE OTERO LETELIER Últimos estudios realizados
MBA - New York University
Experiencia laboral:
Deutsche Bank A.G. - New York - Credit Officer. 2001 a la fecha
MA. GUADALUPE MORALES ORTEGA Últimos estudios realizados
Contaduria Pública – Escuela Bancaria y Comercial.
Experiencia laboral:
Deutsche Bank – Director de Finanzas. 2000 a la fecha.
ALFREDO F. NAVARRETE MARTÍNEZ Últimos estudios realizados
Doctorado en Economía. Colombia University. 1992.
Maestría en Filosofía, Columbia University. 1987.
Maestría en Artes, Columbia University. 1985.
Licenciatura en Economía, Instituto Tecnológico Autónomo de México.
Experiencia laboral:
Asesor Financiero del Presidente de IAMSA, S.A. 2005
Socio Presidente, Efficientia Soluciones Integrales, S.C. 2003
Presidente del Consejo de Administración Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V.
2003
Director General Adjunto de Finanzas, Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C.
2002
Integración del Consejo de Administración (Cont.)
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IKER I. ARRIOLA PEÑALOSA Últimos estudios realizados
Licenciado en Derecho - Universidad Iberoamericana, A.C.
Master en Derecho Comunitario - Universidad Complutense de Madrid.
Experiencia laboral:
White & Case, S.C. – Abogado Asociado. 1998 a la fecha.
CARLOS F. OBREGÓN ROJO Últimos estudios realizados
Licenciatura en Derecho - Escuela Libre de Derecho
Maestría en Derecho (LL.M.) University of Virginia
Experiencia laboral:
Ritch, Heather y Mueller, S.C., 2001 a la fecha - Asociado Senior.
Sullivan & Cromwell LLP, Asociado, 2000.
JUAN CARLOS JAQUES GARCES Últimos estudios realizados
Contaduría Pública – Universidad Nacional Autónoma de México
Experiencia laboral:
Deutsche Bank México, S.A., Institución de Banca Múltiple – Deutsche
Securities, S.A. de C.V., Casa de Bolsa – Director de Administración y
Finanzas. Octubre 2006 a la fecha.Director de Finanzas México-Barclays
Capital. Abril 2005 - Octubre 2006. IXE Grupo Financiero - Director
Administración y Finanzas. Julio 2002 - Febrero 2005. Director de Finanzas
México- JP Morgan México . Julio 2001 - Febrero 2002
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CARLOS NORIEGA CURTIS Últimos estudios realizados
Post Doctorado – Investigador Asociado en el Instituto Internacional de
Estudios Superiores, Ginebra Suiza. 1981-1982
Doctorado en Economía, Universidad de Rochester, New Cork. 1982
Maestría en Economía. Universidad de Rochester, New Cork. 1980
Licenciatura en Economía. Instituto Tecnológico Autónomo de México. 1977.
Experiencia laboral:
Consultor Independiente – Finanzas Publicas y gestión gubernamental en los
ámbitos estatal y municipal; Seguridad Social, principalmente en las áreas de
diseño y financiamiento de sistemas de pensiones, vivienda y salud; Sector
Financiero y Microfinanzas. 2001 – 2005
Subsecretario de Hacienda y Crédito Público - 2000
IVAN LIBENSON VIOLANTE Últimos estudios realizados
Licenciatura en Derecho - Escuela Libre de Derecho.
Maestría en Derecho - Harvard Law School.
Experiencia laboral:
White & Case, S.C. – 2000, Abogado Asociado.
DANIEL JOHN McGOEY Últimos estudios realizados
Licenciatura en Ciencias Económicas - Universidad Villanova de
Pennsylvania
Experiencia laboral:
Robert Fleming Inc., Nueva York. Grupo Wharton Econometric Forecasting
Associates (WEFA), Filadelfia. Analísta Supervisor y miembro de la Sociedad
de analistas de valores de Nueva York (NYSSA) y de la Asociación de
Fabricantes Independientes / Representantes.(AIMR).
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Principales diferencias entre el tratamiento contable local y corporativo
Operaciones de compra venta de divisas: Para efectos corporativos se registran en disponibilidades en la
fecha de su liquidación y para efectos locales se registran en disponibilidades restringidas en la fecha de
operación.
Operaciones de reporto: Para efectos corporativos las operaciones de reporto no representan un traspaso de
los valores a recibir o entregar, sólo se reconocen los efectos de efectivo.
Para efectos corporativos no se reconocen los efectos de los impuestos diferidos.
El fideicomiso creado para la burzatilización de certificados bursátiles fiduciarios consolida para efectos
financieros bajo criterios contables de “International Financial Reporting Standards” (IFRS).
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa al Banco contenida en el presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber
y entender, refleja razonablemente su situación.
Rúbrica Rúbrica
Tito Vidaurri del Castillo Ma. Guadalupe Morales Ortega
Director General Directora de Finanzas
Rúbrica Rúbrica
Gustavo Romero Lima Javier Maldonado Alamilla
Contador General Auditor Interno
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