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DE-0140-2020
Marzo, 2020
Secretaría Técnica de la Autoridad
Presupuestaria
CONSEJO NACIONAL DE LA POLÍTICA PÚBLICA DE LA PERSONA JOVEN (CPJ) INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS FÍSICOS Y FINANCIEROS 2019
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1. ANALISIS INSTITUCIONAL
El Consejo de la Política Pública de la Persona Joven (CPJ), es una institución adscrita al Ministerio de Cultura y Juventud, creada por Ley N.º 8261 del 20 de mayo del 2002. Es un órgano con desconcentración máxima, que será el rector de las políticas públicas para la persona joven y cuenta con personería jurídica instrumental para realizar los objetivos que señala la Ley. Tiene como finalidad ejecutar la política pública para las personas jóvenes. La Ley N.º 8261, pretende fortalecer la institucionalidad en materia de juventud, asegurando políticas de Estado a mediano y largo plazo, garantizando el marco de políticas para el ejercicio pleno de los derechos de las personas jóvenes, propiciando así, una política integral para este sector de la población, con un modelo participativo y de protagonismo juvenil. El Consejo de la Persona Joven, participa dentro del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública 2019-2022, se encuentra vinculado a la Acción Estratégica “Estrategia de intervención público privadas para el acceso a programas y proyectos para personas jóvenes”. En el período 2019 – 2022 se ejecutarán 2 proyectos, que entre ambos beneficiarán 2.480 personas jóvenes, Los proyectos son: “Proyecto de Boot Camp Emprendimiento Joven 2019–2021” y "Programa de Inclusión para la Capacitación y Recreación de Personas Jóvenes con Discapacidad”, beneficiará a 2.000 personas jóvenes con discapacidad (500 personas por año). 2. ANALISIS FINANCIERO A continuación, se procede a mostrar un cuadro que contiene los datos de los recursos presupuestados y ejecutados al 31 de diciembre de 2019, cubiertos con ingresos corrientes, de capital y de financiamiento (superávit):
Cuadro 1 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven
Ejecución del Presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre de 2019
En millones de colones y porcentajes
Partida Presupuesto
Definitivo
Presupuesto
Ejecutado % Ejecución
Remuneraciones 799,3 622,7 78,0
Servicios 1.047,5 832,0 79,0
Materiales y Suministros 8,3 1,8 22,0
Bienes Duraderos 1,5 0,8 54,0
Transferencias Corrientes 620,4 348,9 56,0
SUB TOTAL 2.477,0 1.806,3 73,0
Recursos de crédito público 1/ - - -
TOTAL GENERAL 2.477,0 1.806,3 73,0
Nota: 1/ corresponde tanto a financiamiento externo como interno.
Fuente: Informe Anual del Plan Operativo Institucional 2019, CPJ
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Sobre el cuadro anterior, el porcentaje de ejecución general de las partidas que integran el presupuesto de CPJ es de 73,0%. A nivel de partidas, en orden de baja ejecución la partida de “Materiales y suministros” obtuvo un 22,0%, lo cual obedece al hecho de que no se lograron adquirir los materiales de limpieza, de oficina, productos de papel, entre otros. Seguidamente la partida de “Bienes duraderos” presenta un porcentaje de ejecución de 54,0%, lo cual según indica la entidad, aunque se logró adquirir la licencia SPSS prevista para la Unidad de Investigación, no fue posible adquirir una licencia antivirus, lo cual afectó considerablemente el porcentaje de ejecución presupuestaria. Por su parte, la partida de “Transferencias corrientes” muestra un porcentaje de ejecución de 56,0% a lo que la entidad menciona que dicha partida se ha visto afectada porque los giros de los recursos dependen de la agilidad para la presentación de documentos o requisitos de los Comités Cantonales en cada municipalidad y no dependen de la entidad como tal. Asimismo, la partida de “Remuneraciones” presenta un porcentaje de ejecución de 78,0%, lo anterior debido a que durante el periodo se dio una economía en salarios producto del no uso de algunas plazas que se encuentran vacantes, así como por el cambio en el pago del aumento por costo de vida, además durante el periodo se tuvieron 6 plazas que estuvieron desocupadas y 5 plazas cuyo uso se vio afectado por la Directriz 98-H y su reforma, Directriz 46-H. Finalmente, la partida de “Servicios”, presenta un porcentaje de ejecución de 79,0% para lo cual el CPJ indica que, aunque se alcanzó realizar la mayor cantidad de contrataciones, no se lograron realizar publicaciones como la Política Pública, afectando la ejecución de dicha partida. Con relación a los periodos 2017, 2018 y 2019, para las sub partidas mencionadas anteriormente, el porcentaje de ejecución de las mismas varía de la siguiente manera:
Cuadro 2 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven
Ejecución del Presupuesto por Partida Al 31 de diciembre de 2017, 2018 y 2019
En porcentajes
Partida % Ejecución
31/12/2017
% Ejecución
31/12/2018
% Ejecución
31/12/2019
Remuneraciones 84,1 73,3 78,0
Servicios 91,8 93,4 79,0
Materiales y suministros 26,3 55,3 22,0
Bienes duraderos 5,3 46,5 54,0
Transferencias corrientes 64,0 76,4 56,0
Fuente: Informes Anuales del Plan Operativo Institucional 2017, 2018 y 2019, CPJ
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Como se puede observar en el cuadro anterior, en el caso de todas las partidas no presentan una tendencia regular, presentando variaciones con respecto a los tres años en estudio. En el caso de la partida de “Remuneraciones”, para el 2019 presenta un aumento de 4,7 puntos porcentuales respecto al 2018, pero una disminución de 6,1% respecto al 2017. En el caso de las partidas de “Servicios”, “Materiales y suministros” y “Transferencias corrientes”, presentan aumentos en sus porcentajes de ejecución en el periodo 2018, con respecto al 2017, sin embargo, para el 2019, dichos porcentajes disminuyen nuevamente, presentando incluso los porcentajes de ejecución más bajo de los periodos en estudio (79,0%, 22,0% y 56,0% respectivamente). Dicho aspecto se estará mencionando en el apartado de “Disposiciones”. En el caso de la partida de “Bienes duraderos”, es la única que presenta un comportamiento ascendente a lo largo de los periodos en estudio, pasando de 5,3% en el 2017, a 46,5% en el 2018 y aumentando nuevamente a 54,0% en el 2018. Con respecto al comparativo del monto presupuestado y ejecutado por programa presupuestario sustantivo del Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven, no fue posible realizar el análisis respectivo en vista de que la Institución no remitió la información, pese a que fue solicitada posteriormente.
En relación las solicitudes de ampliación de límite presupuestario, la entidad presenta el siguiente cuadro:
Cuadro 3 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven
Ampliaciones de límite Al 31 de diciembre de 2019
En millones de colones y porcentajes
Ampliaciones Monto autorizado Monto Ejecutado % Ejecución
1 210,2 127,4 61,0
TOTAL 210,2 127,4 61,0
Fuente: Informe Anual del Plan Operativo Institucional 2019, CPJ
El monto que quedó sin ejecutar corresponde a la distribución de los recursos del Presupuesto Extraordinario por concepto de transferencias a los Comités Cantonales, los cuales, por el plazo de publicación del decreto no se tuvo la oportunidad de gestionarlos del comité a las autoridades municipales que les corresponden. El monto sin ejecutar ascendió a los ¢82.8 millones.
Asimismo, a las instituciones se les proporcionó los posibles factores que incidieron en la
ejecución presupuestaria, sin embargo, la institución no los utilizó en el reporte respectivo.
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Por lo anterior y con base en la información suministrada por el Consejo, se construye el
siguiente cuadro que contiene una síntesis de los factores que la institución señala incidieron en
la ejecución presupuestaria:
Cuadro 4
Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven Factores y acciones correctivas a nivel de partida presupuestaria
Al 31 de diciembre 2019
Nombre de la
Partida
Porcentaje
de ejecución
al 30/06/2019 /1
Porcentaje
de ejecución
al 31/12/2019 /1
Factores que
incidieron en
la sub
ejecución
Acciones correctivas para
mejorar el resultado de ejecución
Plazo de
implementación Responsable
Remuneraciones 40,3 78,0
La entidad no
muestra la
numeración
según lo
solicitado
1) Nombramiento de plazas
vacantes 2) Solicitud ante Casa Presidencial para utilizar plazas vacantes
adicionales 3) Planes remediales y análisis de cargas de trabajo
31/12/2020
Diego Zúñiga
Céspedes, Dirección
Ejecutiva y
Rocío Guzmán Fajardo, GIRHA
Servicios 2,8 79,0
La entidad no
muestra la
numeración
según lo
solicitado
1) Planeación de los procesos de
contratación administrativa desde el
I Semestre del año
2) Colaboración ad hoc de una
comisión de revisión de trámites de
contratación con el fin de minimizar
errores
31/12/2020
Diego Zúñiga
Céspedes,
Dirección
Ejecutiva y
cada
Coordinador de
Área
Materiales y
suministros 8,1 22,0
La entidad no
muestra la
numeración
según lo
solicitado
1) Colaboración ad hoc de una
comisión de revisión de trámites de
contratación con el fin de minimizar
errores
31/12/2020
Diego Zúñiga
Céspedes,
Dirección
Ejecutiva y
cada
Coordinador de
Área
Bienes duraderos 0,0 54,0
La entidad no
muestra la
numeración
según lo
solicitado
La entidad no indica sobre acciones
correctivas para mejorar el
resultado de la ejecución
31/12/2020
Diego Zúñiga
Céspedes,
Dirección
Ejecutiva y
cada
Coordinador de
Área
Transferencias
corrientes 30,4 56,0
La entidad no
muestra la
numeración
según lo
solicitado
1) Brindar seguimiento para
alcanzar la presentación de
requisitos para el giro de los
recursos a los Comités Cantonales,
el pago de indemnizaciones, y
transferencias corrientes a otras
entidades privadas sin fines de
lucro para el periodo 2020
31/12/2020
Diego Zúñiga
Céspedes,
Dirección
Ejecutiva y
cada
Coordinador de
Área
Fuente: Informe Anual del Plan Operativo Institucional 2019, CPJ
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Como se puede observar en el cuadro anterior, ninguna de las partidas alcanzó el 90% de ejecución durante el periodo. Asimismo, según menciona el CPJ, las principales acciones correctivas a tomar para mejorar el resultado de dicha ejecución, se basan en planes remediales y análisis de cargas de trabajo, así como la planeación de los procesos de contratación administrativa con antelación. Además, la entidad propone brindar seguimiento para alcanzar la presentación de requisitos para el giro de los recursos a los Comités Cantonales, el pago de indemnizaciones, y transferencias corrientes a otras entidades privadas sin fines de lucro para el periodo 2020, en el caso específico de la partida de “Transferencias corrientes”. Para el caso de la partida de “Bienes duraderos”, la institución no menciona acciones correctivas, situación que será retomada en el apartado de “Disposiciones”. Sobre transferencias Con base a la información suministrada por la entidad se tiene el siguiente cuadro:
Cuadro 5 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven
Detalle de Transferencias realizadas a otras instituciones Al 31 de diciembre de 2019
Entidad Monto Presupuestado Monto Transferido % Ejecución
68 municipalidades a nivel nacional 197,5 197,5 100,0%
Comisión Nacional de Emergencias 10,7 10,7 100,0%
Ministerio de Hacienda 116,6 116,6 100,0%
TOTAL 324,9 324,9 100,0%
Fuente: Informe Anual del Plan Operativo Institucional 2019, CPJ
Con respecto al cuadro anterior, llama la atención que, pese a que la totalidad de los montos transferidos ejecutaron el 100%, que corresponden a ¢324,9 millones, la entidad consigna en el monto presupuestado del informe remitido ¢6.278,79 millones, lo cual sugiere un error en la sumatoria de los datos.
3. ANALISIS PROGRAMATICO
3.1 Contribución a la gestión institucional
Para este apartado, la entidad indica que cuenta con dos programas sustantivos, mismos que tienen su contribución y aporte a la gestión institucional de la siguiente manera, de acuerdo a cada uno de sus programas:
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Programa ejercicio de la rectoría en materia de juventud: El ejercicio de la rectoría en materia de personas jóvenes constituye un papel preponderante y exclusivo del Consejo de la Persona Joven, tanto en términos del amplio rango de edad de la población que le corresponde atender, como por la definición de las competencias en torno a las políticas públicas de las personas entre 12 y 35 años. Para el ejercicio de la rectoría el Consejo de la Persona Joven, requiere de la coordinación activa y permanente con distintos agentes sociales: los del Sistema Nacional de Juventud, las entidades del Estado y la Sociedad Civil. En el desempeño de su papel coordinador de la acción pública en materia de juventud, le corresponde desarrollar políticas públicas definidas a partir de los intereses y necesidades de las personas jóvenes. El propósito de este programa se basa en, la Rectoría de la Política Pública de la Persona Joven, el fortalecimiento de la participación de las personas jóvenes dentro del Sistema Nacional de Juventud, el desarrollo de investigaciones en juventud. Dentro de programa se contemplan las acciones que realizan las Unidad Sustantivas del CPJ, entre ellas Unidad de Promoción de la Participación, Unidad de Investigación, Unidad de Políticas Públicas y los Centros Cívicos por la Paz.
Programa para personas jóvenes con discapacidad: Este programa está dirigido a mujeres y hombres entre los 12 y los 35 años con alguna discapacidad física, motora, sensorial o mental, de zona rural y urbana a nivel nacional. Este Programa, es un proceso institucional continuo para el desarrollo de proyectos ejecutados por el CPJ o por Organizaciones No Gubernamentales (ONG’s), que faciliten el desarrollo integral de las personas jóvenes con discapacidad. La capacitación, la recreación y actividades para el ejercicio de la rectoría del CPJ, son los principales ejes de acción del programa. Las actividades propias del ejercicio de la rectoría del CPJ, como la incidencia con las Instituciones para la apertura de espacios, los procesos de consulta a personas jóvenes con discapacidad, las acciones de sensibilización a instituciones y sociedad civil, entre otras; generarán las condiciones previas para ejecutar de manera efectiva las actividades de capacitación y recreación propuestas. El propósito del programa es contribuir a la plena integración, autonomía y al desarrollo social, económico, recreativo, artístico y cultural de las personas jóvenes con discapacidad, impulsando la participación, la incidencia en la toma de decisiones y el protagonismo real de las personas jóvenes con discapacidad, promoviendo el cumplimiento y exigibilidad de los derechos de las personas jóvenes con discapacidad, promoviendo la salud sexual y salud reproductiva de las personas jóvenes con discapacidad, mejorando la empleabilidad y promoviendo el emprendedurismo de las personas jóvenes con discapacidad y desarrollando la expresión artística y cultural de las personas jóvenes con discapacidad.
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3.2 Programas sustantivos con producción cuantificable
Para al caso del CPJ, tal como se ha indicado anteriormente, cuenta con dos programas sustantivos denominados “Ejercicio de la rectoría en materia de la juventud” (en el cual se mide un único producto que se identifica como “Instituciones públicas con acciones en el Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven (PPPJ)”) y “Programa para personas jóvenes con discapacidad” (el cual es medido por un solo producto denominado “Actividades de capacitación y socialización en diferentes temáticas en el ámbito de juventud”). El producto “Instituciones públicas con acciones en el Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven (PPPJ)” es medible mediante un solo indicador denominado: “Cantidad de instituciones públicas” y el producto “Actividades de capacitación y socialización en diferentes temáticas en el ámbito de juventud” es medible mediante dos indicadores, a saber: “Número de actividades de capacitación y socialización para personas jóvenes” y “Número de investigaciones del CPJ publicadas”. Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:
Parámetros de cumplimiento Rango
Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%
Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%
Para el ejercicio económico 2019, la entidad contó con las siguientes unidades de medida
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Cuadro 6 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven
Grado de cumplimiento unidades de medida Al 31 de diciembre de 2019
Programa Producto Unidad de medida
Meta Porcentaje de cumplimiento
Programada Alcanzada al 31/12/2019 al 30/06/2019
Programa
ejercicio de la
rectoría en
material de
juventud
Instituciones
públicas con
acciones en
el Plan de
Acción de la
Política
Pública de la
Persona
Joven
(PPPJ)
Cantidad de
instituciones públicas
17
18
100,0%
100,0%
Programa para personas
jóvenes con discapacidad
Actividades de
capacitación y socialización
en diferentes temáticas en el ámbito de
juventud
Número de
actividades de
capacitación y
socialización para
personas jóvenes
108 112 100,0% 12,0%
Número de
investigaciones del
CPJ publicadas
2 3 100,0% 0,0%
Fuente: Informe Anual del Plan Operativo Institucional 2019, CPJ
A continuación, se detalla la información correspondiente a los indicadores a nivel de programa asociado a cada producto:
Cuadro 7
Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven Cumplimiento de indicadores de desempeño asociados al producto y ejecución de los recursos programados
En millones de colones y porcentajes Al 31 de diciembre de 2019
Nombre del indicador
Meta Porcentaje alcanzado Recursos
Programada Alcanzada al
31/12/2019
al
30/06/2019 Programados Ejecutados % Ejecución
Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política
Pública de la Persona Joven ejecutadas
63,4% 91% 91,0% 83,5% 1,0 0,0 0,0%
Número de personas
jóvenes beneficiadas con los programas y proyectos ejecutados
620 3069 100,0% 38,4% 515,0 686,0 100,0%
Fuente: Informe Anual del Plan Operativo Institucional 2019, CPJ
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De acuerdo con el cuadro anterior, en relación con los indicadores de desempeño asociados a productos, para los casos con porcentajes de cumplimiento alto (mayor o igual a 90,0%), los beneficios brindados a la población objeto, son los siguientes: Según la entidad, respecto al indicador “Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven ejecutadas”, el 91% alcanzado corresponde al porcentaje de acciones ejecutadas, las cuales son 122 acciones ejecutadas de 134 acciones programadas dentro del Plan de Acción de la Política Pública. Al lograr un porcentaje de 91% para este indicador, se contribuyó al incremento del nivel de atención integral para las personas jóvenes beneficiarias de los programas, proyectos o acciones que brinden las instituciones públicas incluidas dentro del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven 2014 – 2019, debido a que más instituciones brindaron oportunidades para promover un crecimiento económico y social para las personas jóvenes contribuyendo así, a mejorar su calidad de vida y reconociendo sus derechos y el desarrollo de sus potencialidades para su desarrollo integral.
Es importante recalcar que el Consejo de la Persona Joven, presupuestó ¢1,0 millones para la realización de un taller de monitoreo con los enlaces institucionales que se encuentran vinculados con la Política Pública de la Persona Joven, el presupuesto no se ejecutó, debido a que la institución utilizó diferentes mecanismos (llamadas telefónicas, correos, reuniones) para realizar el monitoreo y al obtener buen resultado se decidió no realizar el taller con los enlaces. Por otra parte, en relación con el indicador “Número de personas jóvenes beneficiadas con los programas y proyectos ejecutados”, la entidad indica que éste se encuentra vinculado con el Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Publica 2019 – 2022, específicamente con la Acción Estratégica, “Estrategia de intervención público privadas para el acceso a programas y proyectos para personas jóvenes”. En este año se logró beneficiar a 3.069 personas jóvenes a nivel nacional, a través del Proyecto de Boot Camp Emprendimiento Joven y el Programa de Inclusión para la Capacitación y Recreación de Personas Jóvenes con Discapacidad. La meta propuesta para el indicador se incrementó debido a que se contó con más participación de la esperada en las diferentes actividades del programa para personas jóvenes con discapacidad. A continuación, se describe el beneficio brindado a la población en cada programa o proyecto: El Boot Camp Emprendimiento Joven, es un programa formativo para personas jóvenes emprendedoras por medio de un campamento de entrenamiento desarrollado por tres contrapartes el Ministerio de Economía, Industria y Comercio, el Viceministerio de Juventud y el Consejo de la Persona Joven, durante el 2019 se realizaron 4 campamentos, uno de ellos fue en Limón y los otros en Heredia, logrando beneficiar a 123 personas jóvenes, mediante espacios dinámicos de capacitación específica donde se brindaron conocimientos en algunas herramientas o metodologías necesarias para desarrollar y mejorar sus ideas o modelos de negocio; y así potenciarlos e incentivarlos a generar nuevas empresas.
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Además, un mayor fortalecimiento de la cultura y mentalidad emprendedora en los jóvenes costarricenses específicamente a través de talleres, esto considerando la tasa de desempleo en los jóvenes. Con respecto a los indicadores con cumplimiento bajo y medio, la entidad no tiene indicadores en estas categorías. A continuación de muestra el detalle de la cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa y el grado de cumplimiento asignado, para la Comisión de Préstamos para Educación:
Cuadro 8 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven
Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa Al 31 de diciembre 2019
Programa Producto Unidad de Medida
Grado de cumplimiento Indicadores
Grado de cumplimiento
CA CM CB CA CM CB
Programa ejercicio
de la rectoría en
material de juventud
Instituciones
públicas con
acciones en el
Plan de Acción de
la Política Pública
de la Persona
Joven (PPPJ).
Cantidad de instituciones públicas
X 1 X
Programa para
personas jóvenes con discapacidad
Actividades de
capacitación y
socialización en
diferentes
temáticas en el
ámbito de
juventud
Número de
actividades de capacitación y socialización para
personas jóvenes
X
1 X
Número de investigaciones del CPJ publicadas
X
TOTAL 3 0 0 2 2 0 0
Fuente: Informe Anual del Plan Operativo Institucional 2019, CPJ
Para el caso del CPJ, en lo que se refiere a las unidades de medida: “Cantidad de instituciones públicas”, “Número de actividades de capacitación y socialización para personas jóvenes” y “Número de investigaciones del CPJ publicadas obtuvieron grados de cumplimiento alto (106%, 104% y 150% respectivamente). En tanto, para los indicadores: “Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven ejecutadas” y “Número de personas jóvenes beneficiadas con los programas y proyectos ejecutados”, ambos alcanzaron porcentajes de “Cumplimiento alto” (91% y 495% respectivamente). Finalmente, para el indicador “Porcentaje de ejecución del proyecto “Construcción de la Cinemateca Nacional de Costa Rica” se obtuvo un porcentaje de “Cumplimiento bajo”,
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correspondiente a 9,0%, para lo cual la entidad indica que esto es debido a que el proyecto se encuentra en la etapa de presentación y aprobación de planos del proyecto y aún no se ha iniciado con la obra. 4. ANALISIS DE LA EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL
Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto y el cumplimiento de metas e indicadores, por programa, se utilizará la siguiente metodología: La valoración de la efectividad de cada programa se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:
Nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de medida * 35,0%) + (%
promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%). El nivel de cumplimiento obtenido con la aplicación de la formula anterior, determinará la efectividad de la institución, que se clasificará de acuerdo con los siguientes parámetros:
Efectividad Nivel de Cumplimiento Efectivo Mayor o igual a 90%
Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
No efectivo Menor o igual a 49,99%
De conformidad con la metodología citada y tomando en consideración la información mostrada en apartados anteriores, se presenta la siguiente información:
Cuadro 9 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven
Resultados de la Efectividad en la Ejecución de Recursos, Productos e indicadores Al 31 de diciembre de 2019
Programa
% promedio alcanzado unidad de
medida
% promedio alcanzado
indicadores
% Ejecución Financiera
Nivel de cumplimiento
Efectividad
Programa ejercicio de la
rectoría en material de
juventud
100,0% 91,0% 0,0% 70,0% Parcialmente efectivo
Programa para personas
jóvenes con discapacidad
100,0% 100,0% 100,0 100,0% Efectivo
Total 100,0% 100,0% 50,0% 85,0% Parcialmente efectivo
Fuente: Informe Anual del Plan Operativo Institucional 2019, CPJ
Para el caso del CPJ, el nivel de cumplimiento en la ejecución de los recursos con relación a los productos e indicadores se cataloga como “Parcialmente efectivo”.
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Lo anterior se debe a que, pese a que el promedio alcanzado de las unidades de medida y los indicadores es superior al 90%, la ejecución presupuestaria del indicador “Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven ejecutadas” es de ¢0,0 por lo cual, la efectividad del programa “Ejercicio de la rectoría en material de juventud” resulta “Parcialmente efectivo” y el total del promedio por programa, de la misma forma. 5. OBSERVACIONES
La entidad no remitió información sobre los factores que incidieron en la sub ejecución de las partidas presupuestarias con menos de 90% de ejecución, para la partida de “Bienes duraderos”. Las partidas de “Servicios”, “Materiales y suministros” y “Transferencias corrientes” muestran para el 2019 una disminución de su porcentaje de ejecución, por lo que la entidad debe revisar las razones de lo anterior. Por su parte, con respecto a las transferencias realizadas a otras instituciones, la entidad consigna un dato erróneo en el total, siendo lo correcto ¢324,9 millones. Finalmente, con respecto al indicador “Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven ejecutadas " alcanza un 91% de la meta propuesta sin que se ejecute presupuesto alguno. 6. RECOMENDACIONES Es necesario que la institución proponga indicadores de desempeño que puedan medir otras dimensiones a nivel de indicadores, incluyendo aspectos de índole de calidad del servicio brindado, tiempos de respuesta, entre otras. Asimismo, se recomienda que la entidad formule metas e indicadores que sean más retadores, considerando una relación de variables que no supere el 100%, lo cual muestra que las mediciones de avance y reto institucional ya se han sobrepasado y deberían ser modificadas. 7. DISPOSICIONES Se debe considerar lo señalado en el anterior numeral con el fin de que, en el próximo periodo presupuestario, replanteé tanto las metas como los indicadores de manera que se puedan obtener mediciones de otras dimensiones como calidad, tiempos de respuesta, etc. Igualmente, estos no sobrepasen el 100% de ejecución. La entidad debe revisar las medidas correctivas para mejorar la ejecución presupuestaria, en el caso de las partidas de “Servicios”, “Materiales y suministros” y “Transferencias corrientes”, que presentan disminuciones con respecto al periodo anterior.
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25 de marzo de 2020
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón 2539-4734 – www.hacienda.go.cr
Elaborado por: Lic. Yhorgo Porras Vega Analista
Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria
Revisado por: Lic. Carlos Mena Rodríguez Jefe Sectorial
Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria
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