cumplimiento y gestión del riesgo del lavado de activos...

Organizan

Cumplimiento y Gestión del Riesgo del Lavado de Activos del

FiduciarioRoberto Mella Cohn,

CAMS, FIBA-FIU AMLCA CTC, CPA Socio Director

Se entiende como la realización de actos y operaciones que buscan darle apariencia lícita a los ingresos y utilidades que son el producto de actividades delictivas (72-02). El objetivo es ocultar el origen de los recursos y la propiedad de los mismos, a los fines de poderlos utilizar en las operaciones comerciales y financieras normales sin levantar sospechas de las autoridades de aplicación de la ley.

LAVADO DE ACTIVOS No se puede controlar lo que no se conoce

-  Entrenamiento previo? -  Sector Financiero?

ACTIVIDADES QUE ORIGINAN EL DINERO ILICITO Art. 1 Ley 72-02

Ø  El tráfico ilícito de drogas y sustancias controladas. Ø  Tráfico ilícito de armas. Ø Cualquier crimen relacionado con el terrorismo. Ø  Tráfico ilícito de seres humanos (incluyendo inmigrantes ilegales). Ø  Tráfico ilícito de órganos humanos. Ø  Las extorsiones relacionadas con las grabaciones y fílmicas electrónicas

realizadas por personas físicas o morales. Ø Robo de vehículos cuando el objeto sea trasladarlos a otro territorio

para su venta. Ø Proxenetismo, Secuestro. Ø  Falsificación de monedas, valores o títulos. Ø  Estafa contra el Estado, desfalco, concusión y soborno relacionado con

el narcotráfico. Ø  Todos aquellos delitos sancionados con una pena no menor de tres (3)

años.

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LAS APNFD’S Y EL LAVADO DE ACTIVOS

APNFD’S

METODO TRADICIONAL

FideicomisodeGaran.a:Iden%fiquequeEtapassedan

BienesFondosIlícitos SociedadFiduciaria

FideicomisodeGaran5a

Cer7ficadodeGaran5aRespaldoenFideicomiso

Banco“0”RiesgoCredi7cioPréstamoGaran7zado

u v w

x

y

z DeudanopagadaEjecucióndeGaran5aóPagoAn7cipado

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Oculta, encubra, impida la determinación real, la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de dichos bienes o de derechos relativos a tales bienes

Convierta, transfiera, transporte, adquiera,posea, tenga, utilice o administre

Se asocie, otorgue asistencia, incite, facilite, asesore, contribuya a eludir las concecuencias jurídicas de sus acciones

3a10años50-100Salarios

5a20años50-200Salarios

ART.3LEY72-02INCURREENLAVADODEACTIVOS,QUIENES

Empresa

Empleados,ContadoresyAbogados

TESTAFERROS

OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS - ALD

•  Derisking–Cierredecuentas

•  BSA.

• CircularesdelSIB:CSC,PEPS,Corrresponsal,AuditoriaInterna,Manual,FuncionesdelOC,entreotras.

• CircularSIV:ProgramaALDyRiesgo.

•  FATCA.•  Pol.An7corrupción.

•  Basilea.

•  Ley72-02•  Decreto20-03

LeyesyReglamentos

MejoresPrác7casy

Req.Internaciona

les

Requerimientosde

Corresponsales

NormasdelSupervisor(Superintend

encias)

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Responsabilidades de los sujetos obligados. Art.41 Ley 72-02

•  Información •  Documentación •  Verificación. •  Actualización

Identificar al cliente

•  Determinar la verdadera identidad del beneficiario final

Identificación de terceros

•  No podrá invocar el secreto profesional para rechazar , revelar la identidad de la tercera parte de la transacción, cuando actúa en el ejercicio de su profesional COMO INTERMEDIARIO FINANCIERO

Profesionales Liberales

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Responsabilidades de los sujetos obligados. Art.41 Ley 72-02

•  US$10 mil o más, o su equivalente en otra moneda.

•  Durante un mismo día. •  Disposición de su cuenta bancaria para

depósito

Reporte de Transacciones en

Efectivo

•  Operaciones no sustentadas y/o que puedan estar vinculadas al lavado de activos.

•  Cuantiosas, inusuales, insólitas

Reportar Operaciones Sospechosas

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Responsabilidades de los sujetos obligados. Art.41 Ley 72-02

•  10 años. •  Documentos de operaciones y de identificación

del cliente. Conservar

Documentos

•  Comunicar por iniciativa propia, hechos y operaciones que exista INDICIO o EXISTENCIA de LA.

•  Facilitar información que requiera para investigaciones.

Colaborar con el Comité Nacional

Contra el LA

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Responsabilidades de los sujetos obligados. Art.41 Ley 72-02

•  No revelación a clientes o terceros sobre reportes a la autoridad o que estan siendo investigados. Confidencialida

d

•  Poseer procedimientos y órganos adecuados. •  Oficial de Cumplimiento a nivel gerencial. •  Manual de Prevención.

Procedimientos de órgano y

control interno •  Aplicar un plan permanente de capacitación de

personal. •  asegurar un alto nivel de integridad del

personal y un sistema para evaluar los antecedentes personales, laborables y patrimoniales.

Conocimiento de los

Empleados

COMPETENCIASANCIONADORAFIDUCIARIAS

SIV • Cuandoelfiduciarioseaunaadministradoradefondosdeinversión

SIB • CuandoelFiduciarioseaunaEIF

DGII • Unasociedadcomercial

CUMPLIRCONLOSREQUERIMIENTOSDECADASUPERVISOR

LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DEL LAVADO DESDE LA FIGURA DEL FIDUCIARIO

Base de Cumplimiento ALD SujetosObligados-Fiduciario

•  El fiduciario será considerado como sujeto obligado al cumplimiento de las normas de detección y prevención de lavados de activos.

SUJETOOBLIGADOLEY 189-11, Art. 29. Reg.95-12, Art.46

PersonasJurídicasFacultadasaFungircomoFiduciarios:Art.3delreglamento.•  Bancos múltiples •  Asociaciones de ahorros y préstamos; •  Otras entidades de intermediación financiera previamente autorizadas a esos fines por

la Junta Monetaria; •  Administradoras de fondos de inversión, respecto de los fondos de inversión que estén

bajo su administración, cada uno de los cuales deberá constituirse como un patrimonio fideicomitido.

•  Puestos de bolsa y otros intermediarios de valores que autorice la Superintendencia de Valores, únicamente respecto de las carteras que administren.

•  Personas Jurídicas constituidas de conformidad con las leyes de la República Dominicana cuyo objeto exclusivo sea prestar los servicios fiduciarios.

ConstruccióndelosprocesosdecumplimientoyDDaparRrdeladefinicióndeFideicomiso

El fideicomiso es el acto mediante el cual una o varias personas,llamadas fideicomitentes (Quien y que riesgo trae?), transfierenderechos de propiedad u otros derechos reales o personales, a una ovarias personas jurídicas, llamadas fiduciarios (Quién y que riesgotrae?), para la cons7tución de un patrimonio separado, llamadopatrimoniofideicomiRdo(procedencia),cuyaadministraciónoejerciciodelafiduciaserárealizadaporelolosfiduciariossegúnlasinstruccionesdelodelosfideicomitentes,enfavordeunaovariaspersonas,llamadasfideicomisarios o beneficiarios (Quién y que riesgo trae?), con laobligación de res7tuirlos a la ex7nción de dicho acto, a la personadesignadaenelmismoodeconformidadconlaley.

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Oculta, encubra, impida la determinación real, la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de dichos bienes o de derechos relativos a tales bienes

Convierta, transfiera, transporte, adquiera,posea, tenga, utilice o administre

Se asocie, otorgue asistencia, incite, facilite, asesore, contribuya a eludir las concecuencias jurídicas de sus acciones

3a10años50-100Salarios

5a20años50-200Salarios

ART.3LEY72-02INCURREENLAVADODEACTIVOS,QUIENES

Empresa

Empleados,ContadoresyAbogados

TESTAFERROS

.

Equipos

RecursosTerrero

FIDUCIARIOBENEFICIARIOS

(Pitufos)

FLUJOS:LICITOSOILICITOS?

UNIDADINMOBILIARIO

FIDEICOMISODEVIVIENDADEBAJOCOSTO

FIDEICOMITENTE

.

Equipos

RecursosTerrero

FIDUCIARIO

EMPRESASCOMOSOCIOEL

MISMOFIDEICOMIENTE

FLUJOS:LICITOSOILICITOS?

UNIDADINMOBILIARIO

FIDEICOMISODEVIVIENDADEBAJOCOSTO

FIDEICOMITENTE

.

Recursos

FIDUCIARIOEMPRESAS

COMOSOCIOELMISMO

FIDEICOMIENTE

FIDEICOMISODEADMINISTRACIÓNYPAGO:DesarrollodeMYPIMES-  FundacióndeColegio.-  Artesanía.-  Invernadero FIDEICOMITENTE

ImportanciadelaIntegracióndelaInformacióndelcliente:FideicomisosyFondos

Cliente

DEBIDA DILIGENCIA

REQUERIMIENTOS DE VINCULACION

•  INFORMACION•  DOCUMENTACION•  VERIFICACION•  ACTUALIZACION•  ID PEPS.•  ID US PERSON•  IMPUESTOS?

Enfoque Tradicional

MISMO LABOR DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

NUEVOENFOQUE

FactoresdeRiesgodeLavado-Fideicomiso

Ac7vidadComercial

Producto

UbicaciónGeográfica

CanaldeDistribución

COLOMBIAVS.ARGENTINA

Índice de Riesgo de Basilea

http://index.baselgovernance.org!

RIESGO PAIS

Mapa Interactivo

RIESGOPAIS

10 países con peor resultado (1 AL 10)

10 países con mejor resultado (152 – 162)

FINLANDIA ESTONIA

CHILE

ESLOVENIA LITUANIA

SUIZA

BULGARIA NUEVA ZELANDA

BELGICA POLONIA JAMAICA

LIBERIA PARAGUAY

KENYA

UGANDA MYANMAR

MALI IRAQ

IRAN AFGHANISTAN

CAMBODIA

RIESGOPAISLATAM

PAISES LATINOS CON PEOR RESULTADO

PAISES LATINOS CON MEJOR RESULTADO

COLOMBIA (139) EL SALVADOR (131)

PERU (143)

CHILE (149)

JAMAICA (153)

COSTA RICA (58) HONDURAS (63) NICARAGUA (81)

ARGENTINA (39) REP. DOM.(42)

VENEZUELA (55)

HAITI (No. 20) BOLIVIA (24) PANAMA (25)

AlgeriaAfghanistan,Angola,Algeria,BosniaGuyana,Indonesia,Iraq,LaoPDR,Panama,

PAISESCONDEFICIENCIASQUENOHANREALIZADOESFUERZOSRAZONABLES-DD-VERRIESGOSESPECIFICOS

Ecuador(Enero2016)

LISTAGRIS:PAISESSINIMPORTANTEPROGRESO

IranKoreadelNorte.

LISTAROJA:NOCOOPERADORES-IMPONERCONTRAMEDIDA-

MyanmarPapuaNewGuinea,Sudan,Syria,Uganda,VanuatuandYemen.

Exclusiones

Marzo2016GAFI

IDENTIFICACION DEL BENEFICIARIO FINAL

CONOCIMIENTO DE RELACIONADOS

Loremipsumdolorsitamet,conuradipiscingelit.Sed

vobisvuptatumperceptarumrecorda7ovitLeatamfacit,etquidem

corporetarum.

LOIMPORTANTENOESSOLOCONOCERAALIBABA

SINOASUS40LADRONES

BENEFICIARIO FINAL

ElPrimo(ElCarteldelosSapos)

COBERTURA DE PRENSA

DaríoGasolina18JUL2015.

La Dirección Nacional de Control de Drogas (DNCD) anunció esteviernes la captura del narcotraficante Gregorio Vilorio Pérez, DaríoGasolina,quienseencontrabaprófugoporserelcabecilladeunaredalaqueafinalesdelaño2014seleocupóuncargamentode516kilosdecocaínades7nadaaEstadosUnidos,víaPuertoRico.9desep7embredel2010,compareciócomotes7goaljuicioencontrade 22 implicados en la matanza de Paya, un hecho relacionado alnarcotráfico,Al ser detenido, Darío Gasolina,uno de los traficantes de droga demayor relevancia en la zona Este del país, llevaba en uno desus bolsillos más cien mil pesos en efec7vo, además de uncomprobantedeuna cuentacorrienteporRD$1,397,000.00 asunombre,enunaenRdadbancarianacional.

QUE HACER PARA CONOCER

AL BENEFICIARIO FINAL

Loremipsumdolorsitamet,conuradipiscingelit.Sed

vobisvuptatumperceptarumrecorda7ovitLeatamfacit,etquidem

corporetarum.

INTERNET Y PRENSA!

LISTAS! INVESTIGADORES!FORMULARIOS!

SISTEMA DE CONSULTAS

LISTAS!!

PRENSA! PEPS!INDICE!

RECOMENDACIONES

FINALES

Educación al cliente: Integración al plan decomunicaciónomercadeo

El cumplimiento o, mejor dicho , la falta de ella, nunca está lejos de los titulares…Ellos simplemente no lo llaman el "cumplimiento ". En camb io , “ ca r ne de caba l l o en hamburguesa”, “violan sistema de control de emisión de gases de vehículos”, “politico rec ibe sobornos de const ructora de carreteras”.

ENTENDERCOMOMEAFECTAELRIESGOREPUTACIONAL

EntenderqueelriesgodelavadogeneraRiesgodeCrédito

PREMIACIONES COMO HERRAMIENTA DE

MOTIVAR LA CULTURA DE CUMPLIMIENTO

•  Actos de reconomientos públicos. •  Dias libres o vacaciones pagas. •  Premios o incentivos igual que metas

de ventas Ø  Cuales factores consideran para

colocarlo como empleado o sucursal del mes?

REFORZARELCUMPLIMIENTOmediantesancionespublicasHongKongponecaraaquienensuciasuscallesatravésdelADN

Diariolibre.com/Noviembre2015

Unainnovadoray llama7vacampañadepublicidadu7lizaexámenesdeADNparaponerrostroaquienesensucian lascallesdeHongKongyexponersusretratosensi7ospúblicosconelfindecorregiresecomportamiento.

LNAcomplianceTwioer

LO IDEAL…. Alterar la percepción de las personas para que

acaten las reglas por convicción y no por cumplimiento.