corrida panaderia sedatu 2013
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FORMATO CORRIDA FINANCIERAFAPPA - PROMUSAG 2013
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
ELABORACION DE PAN
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.D.III.E
INSTRUCCIONESPRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULO CALCULO DE COSTOS
PROYECCION DE INGRESOS PROYECCION DE COSTOS TOTALES ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORROCOTIZACIONES
ELABORACION DE PAN
ELABORACION DE PANPRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTALACTIVO FIJOHorno Para Pan Mdn Pza 1 35000 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ - $ 35,000.00
Pza 108 100
$ 10,800.00 $ 10,800.00 $ - $ 10,800.00 Pza 6 2600
$ 15,600.00 $ 15,600.00 $ - $ 15,600.00 Canastas panaderas Pza 25 200 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
Pza 2 5500
$ 11,000.00 $ 11,000.00 $ - $ 11,000.00 Pza 1 5000
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00 Pza 1 13000
$ 13,000.00 $ 13,000.00 $ - $ 13,000.00 Pza
1 $2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Pza5 $5,500.00
$ 27,500.00 $ 27,500.00 $ 27,500.00 Pza
1 $2,500.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 Local Infr 1 $20,100.00 $ 20,100.00 $ 20,100.00 $ 20,100.00 ACTIVO DIFERIDO
Documento 1 5400 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ - $ 5,400.00
0 1 12600 $ 12,600.00 $ 12,600.00 $ - $ 12,600.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Charola Para Pan Zintroalum 65 X 45 (no Lamina Negra) Mmy
Espiguero Para 18 Charolas Con Ruedas Desmontable Wsl
Mesa Cafetería 240 Cm Frente Panaderia Amasar Servicio Bar
Tanques Estacionarios de 300 kilos
Batidora Y Amasadora Industrial
Super Oferta Bascula Torrey Lpcr 20 Kg Electronica Gallo
Anaquel Exhibidor De Pan De Doble Vista
Caja Registradora Marca Sam4s Er-180t Termica Alfanumerica
Elaboración de proyecto y asistencia tecnica
Asistencia tecnica y puesta en marcha
$ - $ - CAPITAL DE TRABAJOINSUMOS LOTE 1 $20,000.00 $ 20,000.00 $ 12,000.00 $ 8,000.00 $ 20,000.00
MANO DE OBRA PERIODO 1 $9,920.00 $ 9,920.00 $ - $ 9,920.00 $ 9,920.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ 195,420.00 $ 177,500.00 $ 17,920.00 $ 195,420.00
ELABORACION DE PAN MEMORIAS DE CALCULO
INVERSION FIJA
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO
Horno Para Pan Mdn Pza 1 $35,000.00 $35,000.00
Charola Para Pan Zintroalum 65 Pza 108 $100.00 $10,800.00
Espiguero Para 18 Charolas Con Pza 6 $2,600.00 $15,600.00
Canastas panaderas Pza 25 $200.00 $5,000.00
Mesa Cafetería 240 Cm Frente Pan Pza 2 $5,500.00 $11,000.00
Tanques Estacionarios de 300 kilo Pza 1 $5,000.00 $5,000.00
Batidora Y Amasadora Industrial Pza 1 $13,000.00 $13,000.00
Super Oferta Bascula Torrey Lpcr Pza 1 $2,000.00 $2,000.00
Anaquel Exhibidor De Pan De Dobl Pza 5 $5,500.00 $27,500.00
Caja Registradora Marca Sam4s Er Pza 1 $2,500.00 $2,500.00
Local Infr 1 $31,100.00 $31,100.00
$0.00
TOTAL $158,500.00
INVERSION DIFERIDA
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO
Documento 1 $5,400.00 $5,400.00
1 $12,600.00 $12,600.00
$0.00
TOTAL $18,000.00
Elaboración de proyecto y asistencia tecnica
Asistencia tecnica y puesta en marcha
CONCEPTO Y UNIDADES AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
EQUIPO
PAN DULCE 108000 108000 108000 108000 108000
VENTAS
PAN DULCE 108000.0 108000 108000 108000 108000.0 108000.0
COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO INVERSIONMESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9
INSUMOS $240,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00
MANO DE OBRA $119,040.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00
TOTALES $359,040.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00
CALCULO DE COSTO DE MANO DE OBRA
Nombre del Número de Pago Dias Pago Pago
puesto trabajadores Diario por mes mensual anual
ADMINISTRADORA 1 $120.00 16 $1,920.00 $23,040.00
TRABAJADORAS 5 $100.00 16 $8,000.00 $96,000.00
Total 6 $220.00 $32.00 $9,920.00 $119,040.00
VENTAS POR EL PRIMER AÑO
CONCEPTOMESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PAN DULCE 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
TOTALES 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
INGRESOS PARA EL PRIMER AÑO ($)
CONCEPTO COSTOMESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9
PAN DULCE $3.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00
TOTALES $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00
CALCULOS ANUALES
VENTAS POR AÑO
CONCEPTOAÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PAN DULCE 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000
TOTALES
INGRESOS PARA AÑO ($)
CONCEPTO COSTOAÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9
PAN DULCE $3.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00
TOTALES $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00
CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTOMESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00
COSTOS $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00
FLUJO DE EFECTIVO -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00
FLUJO ACUMULADO -$5,920.00 -$11,840.00 -$17,760.00 -$23,680.00 -$29,600.00 -$35,520.00 -$41,440.00 -$47,360.00 -$53,280.00 -$59,200.00
EL CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO PARA EL PRESENTE PROYECTO ES DE $5,920.00
CALCULO POR CONCEPTO DE GASTOINSUMOS $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00
MANO DE OBRA $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00TOTALES $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00
PORCENTAJES DE DEPRECIACION
CONSTRUCCIONES 5.0%MAQUINARIA 10.00%VEHICULOS 20.00%GANADO 10.00%ARTES DE PESCA 25.00%HORNOS 20.00%EQ. DE COMPUTO 25.00%
SI NOSE ADHIERE AL ESQUEMA DE CAPITALIZACION XAÑOS PARA SU RECUPERACION 5
TOTALES
540000
648000
MESES
10 11 12
$20,000.00 $20,000.00 $20,000.00
$9,920.00 $9,920.00 $9,920.00
$29,920.00 $29,920.00 $29,920.00
MESESTOTALES
11 12
8,000 8,000 96,000
8000 8000 96000
MESESTOTALES
10 11 12
$24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $288,000.00
$24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $288,000.00
TOTALES
960,000
AÑOSTOTALES
10
$288,000.00 $2,880,000.00
$288,000.00 $2,880,000.00
MESES
11 12
$24,000.00 $24,000.00
$29,920.00 $29,920.00
-$5,920.00 -$5,920.00
-$65,120.00 -$71,040.00
$20,000.00
$9,920.00$29,920.00
ELABORACION DE PAN CALCULO DE COSTOS
AÑOCostos fijos 1 2 3MANO DE OBRA $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00
Costos Variables 1 2 3INSUMOS $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00
0 $0.00 $0.00 $0.000 $0.00 $0.00 $0.00
1 2 3MANO DE OBRA $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00INSUMOS $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00
0 $0.00 $0.00 $0.00
TOTALES $359,040.00 $359,040.00 $359,040.00
Costos totales (Costos Fijos+Costos variables)
ELABORACION DE PAN CALCULO DE COSTOS
AÑO4 5
$119,040.00 $119,040.00
4 5$240,000.00 $240,000.00
$0.00 $0.00$0.00 $0.00
4 5$119,040.00 $119,040.00$240,000.00 $240,000.00
$0.00 $0.00
$359,040.00 $359,040.00
ELABORACION DE PAN PROYECCION DE INGRESOS
INGRESOSPRECIO
Cantidad por año1 2 3 4 5
PAN DULCE $3.00 96000 108000 108000 108000 108000
Ingresos Totales 96000 108000 108000 108000 108000
ELABORACION DE PAN PROYECCION DE INGRESOS
Ingresos por añoAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$288,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00
$288,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00
ELABORACION DE PAN PROYECCION DE COSTOS TOTALES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Costos fijos $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00MANO DE OBRA $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00
Costos Variables $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00INSUMOS $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00
0 $0.00 $0.00 $0.00
$359,040.00 $359,040.00 $359,040.00
MANO DE OBRA $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00INSUMOS $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00
0 $0.00 $0.00 $0.00
Costos totales (Costos Fijos+Costos variables)
ELABORACION DE PAN PROYECCION DE COSTOS TOTALES
AÑO 4 AÑO 5$119,040.00 $119,040.00$119,040.00 $119,040.00
$240,000.00 $240,000.00$240,000.00 $240,000.00
$0.00 $0.00
$359,040.00 $359,040.00
$119,040.00 $119,040.00$240,000.00 $240,000.00
$0.00 $0.00
ELABORACION DE PAN ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOAÑOS
1 2 3 4
INGRESOS $288,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00COSTOS DE OPERACIÓN $359,040.00 $359,040.00 $359,040.00 $359,040.00COSTO VARIABLE $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00COSTO FIJO $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00UTILIDAD DE OPERACIÓN -$71,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00DEPRECIACION $4,890.00 $4,890.00 $4,890.00 $4,890.00COSTO FINANCIERO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00UTILIDAD GRAVABLE -$75,930.00 -$39,930.00 -$39,930.00 -$39,930.00ISR Y PTU $0.00 $0.00 $0.00 $0.00UTILIDAD DEL PROYECTO -$71,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00CAPACIDAD DE PAGO 1.5 1.5 1.5 1.5 AMORTIZACION -$47,360.00 -$23,360.00 -$23,360.00 -$23,360.00UTILIDAD DE LA EMPRESA -$23,680.00 -$11,680.00 -$11,680.00 -$11,680.00PUNTO DE EQUILIBRIO 149.33 113.90 113.90 113.90 UTILIDAD POR SOCIO -$4,736.00 -$2,336.00 -$2,336.00 -$2,336.00RELACION BENEFICIO COSTO 0.80 0.90 0.90 0.90 PUNTO DE EQUILIBRIO PROMEDIO 120.99
0.88
CONCEPTO COSTO TOTAL % DEP. TOTALAMORTIZACION (AÑOS)
1Horno Para Pan Mdn $35,000.00 5% $1,750.00 $1,750.00
$10,800.00 10% $1,080.00 $1,080.00
$15,600.00 10% $1,560.00 $1,560.00Canastas panaderas $5,000.00 10% $500.00 $500.00
TOTAL $4,890.00
RELACION BENEFICIO COSTO PROMEDIO
Charola Para Pan Zintroalum 65 X 45 (no Lamina Negra) Mmy
Espiguero Para 18 Charolas Con Ruedas Desmontable Wsl
ELABORACION DE PAN ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
5
$324,000.00$359,040.00$240,000.00$119,040.00-$35,040.00
$4,890.00$0.00
-$39,930.00$0.00
-$35,040.001.5
-$23,360.00-$11,680.00
113.90 -$2,336.00
0.90
AMORTIZACION (AÑOS)
2 3 4 5$3,500.00 $5,250.00 $7,000.00 $8,750.00 $26,250.00
$2,160.00 $3,240.00 $4,320.00 $5,400.00 $5,400.00
$3,120.00 $4,680.00 $6,240.00 $7,800.00 $7,800.00$1,000.00 $1,500.00 $2,000.00 $2,500.00 $2,500.00
$41,950.00
VALOR RESIDUAL A 5
AÑOS
ELABORACION DE PAN FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOAÑOS
0 1 2
Beneficio neto CON PROYECTO -$71,040.00 -$35,040.00
Beneficio neto SIN PROYECTO $0.00 $0.00
Otros beneficios CON PROYECTO $119,040.00 $119,040.00
Inversion fija $158,500.00 $0.00 $0.00
Inversion diferida $18,000.00 $0.00 $0.00
Valor residual de la inversion $0.00 $0.00 $0.00
Incremento en capital de trab. total $5,920.00 $0.00 $0.00
Recuperacion del capital de trabajo $0.00 $5,920.00
Flujo de efectivo -$182,420.00 $48,000.00 $89,920.00
ELABORACION DE PAN FLUJO DE EFECTIVO
AÑOS
3 4 5
-$35,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00
$0.00 $0.00 $0.00
$119,040.00 $119,040.00 $119,040.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $41,950.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$84,000.00 $84,000.00 $125,950.00
ELABORACION DE PAN PUNTO DE EQUILIBRIO
FORMULA Pe =CF
1 -CVPQ
DONDE:
Pe= Punto de equilibrio PE% = Pe/VtasCF= Costos fijosCV= Costos variablesPQ= Ingresos totales
CONCEPTOAÑOS
1 2 3COSTO FIJO $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00COSTO VARIABLE $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00INGRESOS $288,000.00 $324,000.00 $324,000.00
Punto de equilibrio (Pe) 714240.00 459154.29 459154.29
Punto de equilibrio promedio (Pe) $ 510,171.43 PE% (EN NEGATIVO) 177.14 %
ELABORACION DE PAN PUNTO DE EQUILIBRIO
CF
AÑOS4 5
$119,040.00 $119,040.00$240,000.00 $240,000.00$324,000.00 $324,000.00
459154.29 459154.29
ELABORACION DE PAN ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%VAN 174,045TIR 32%B/C 0.88
FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO
AÑO FLUJO DE EFECTIVO FACTOR DE ACT. 10% FLUJO ACT. AL 10%
0 -182,420 1 -182,420
1 48,000 0.943 45,264
2 89,920 0.890 80,029
3 84,000 0.840 70,560
4 84,000 0.792 66,528
5 125,950 0.747 94,085
174,045
ELABORACION DE PAN ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 20% de lo solicitado
AÑOSALDO
0 $177,500.00 20% 35500 $35,5001 $7,100 $28,4002 $7,100 $21,3003 $7,100 $14,2004 $7,100 $7,1005 $7,100 $0
MONTO SOLICITADO
PORCENTAJE DE ECA
MONTO A AHORRAR
ELABORACION DE PANCOTIZACIONES
ELABORACION DE PANCOTIZACIONES
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