coop era tiva de ahorro y credito la sagrada familia … · economia neta lnversi6n adicional en...
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COOP ERA TIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA EST ADOS FINANCIEROS AUDIT ADOS
ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
BAKER TILLY PUERTO RICO, CPAs, PSC CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA EST ADOS F!NANC!EROS AUDIT ADOS
ANOS TERMJNADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
TABLA DE CONTENIDO
PAGINA
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ........................................................................................................ l-2
EST ADOS FINANCIEROS:
EST ADOS DE SITUACION ................................................................................................................................................ 3-4
EST ADOS DE INGRESOS Y GASTOS ................................................................................................................................. 5
EST ADOS DE CAMB10S EN LA PARTICIPACJON DE LOS SOCIOS ......................................................................... 6
EST ADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO ............................................................................................................................ 7-8
NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS .................................................................................................................... 9-34
INFORMACION SUPLEMENTARIA:
EST ADOS DE GASTOS OPERAC10NALES, GENERALES Y ADMINISTRA TIVOS ............................................... 36
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Junta de Dir"ectores Cooperativa de Ahorro y Credito
La Sagrada Familia Corozal, Puerto Rico
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
~ LLY --:;lii"""B A K E R T I I c () PUI~RTO R '""'"~ '-"'"' ~""""""" ~M """""' ~'""""""
P.O. Bm: 36(,20Z s~n Juau, l'R 00936·6202
Tel. 787·622-8855 r.~"' 7&7~zz.gsso www.O,kertillyrr.corn
Hemos auditado los estados de situaci6n que se acompafian de la Cooperativa de Ahorro y Credito La Sagrada Familia al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y los correspondiente.o; estados de ingresos y gastos, cam bios en Ia participaci6n de los socios y flujos de efectivo para los afios terminados en dichas fechas. La responsabilidad de dichos estados financieros recae en Ia gerencia de Ia Cooperativa. Nuestra responsabilidad es Ia de expresar una opiniOn sobre los mismos basada en nuestras auditorias.
Llevamos a cabo nuestras auditorias de conformidad con las normas de intervenciOn de cuentas generalmente aceptadas en los Estados Unidos de America. Dichas normas requieren que Ia auditoria se planifique y se II eve a cabo para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros estan libres de representaciones equivocadas significativas. Unaauditorfa incluye el examen, a base de pruebas de Ia evidencia que sustenta las cantidades y divulgaciones en los estados financieros. Una auditoria tambien incluye los an
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.Junta de Directores Cooperativa de Ahorro y Credito
La Sagrada Familia Corozal, Puerto Rico Pagina 2
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES (CONTINUACION)
Si las acciones y los pagos sabre los balances en acciones, segUn descrito en el p::irrafo anterior se hubiemn clasificado y contabilizado, en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de America. eltotal de depOsitos aumentariay Ia participaci6n de los socios disminuiria par $57,014,920 y $56,595,494 al31 de diciembre de 2011 y 20 I 0, respectivamente, adem
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COOPERA TIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA EST ADOS DE SITU A CION
31 DE DICJEMBRE DE 2011 Y 2010
ACTIVOS
PRKSTAMOS POR COBRAR, neto de provision acumulada para posibles p6rdidas de $2,548,134 y $2,416,344 para los afios 2011 y 20 I 0, respectivamente
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CERTIFICADOS DE AHORRO (con vencimiento mayor de tres meses)
INVERSIONES: Instrumentos negociables -retenidos hasta su vencimiento Entidades cooperativas Compafi!a subsidiaria
INTERESES ACUMULADOS POR COBRAR
PROPIEDAD Y EQUIPO, NETO
OTROS ACTIVOS: Plusvalia Gastos pagados por adelantado Otros
Total de activos
(ContinUa)
3
$
2011
59.277 969
4.020.527
32.960.000
5.344,565 3,300,350
8.644.915
408.812
3.453.359
1,274,521 275,367 120.021
1.669.909
$ )10435491
$
2010
61.894 528
3 427.640
32.460.000
2,805,625 3,227,982 1.132 394
7.166.001
403 205
_3.123.550
1.435,548 256.791 138.913
1.831.252
$ 110306176
-
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA EST ADOS DE SITUACION (CONTINUA CION)
31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
PASIVOS Y PARTICIPACION DE LOS SOCIOS
PASIVOS:
DEPOSITOS: Cuenta...;; de ahorro Certificados de ahorro Planes de ahorros navidefios y de verano Cuentas corrientes
Total de depOsitos
CUENTAS Y GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
Total de pasivos
CONTINGENCIAS
PARTICIPACION DE LOS SOCIOS:
Acciones-capital social com(m Reserva para capital indivisible Reserva de capital social Reserva para posibles contingencias y
desarrollo institucional Sobrantes sin asignar
Total de participaciOn de los socios
Total de pasivos y participaciOn de los socios
$
2011
41.116,225 2,897,741
351,034 1,578,578
45 943 578
697,325
46,640,903
57,014,920 4,425,700
933,068
507,506 913,394
63 794 588
$ _110435491
Las notas que se acompanan forman parte integral de los estados financieros.
4
-------,-~,,
$
2010
40,543,685 3,791,735
367,788 1532 199
46,235 407
898,987
47_!34394
56,595,494 4,324,212
925,006
507,506 819,564
63,!71,782
$ 1!0,3Qg 176
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA EST ADOS DE INGRESOS Y GASTOS
ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
INGRESOS DE JNTERESES: Prestamos Cuenta.·;; y certificados de ahorro Inversiones en instrumentos negociables
y otras entidades cooperativas
GASTOS DE INTERESES: DepOsitos Certificados Navi- coop y Vera-coop
!NGRESO NETO DE INTERESES ANTES DE LA PROVISION PARA POSIBLES PEROIDAS EN PREST AMOS
PROVISION PARA POSIBLES PERDIOAS EN PREST AMOS
INGRESO NETO DE INTERESES DESPUES DE LA PROVISION PARA POSIBLES PERDIOAS EN PREST AMOS
GASTOS OPERACIONALES, GENERALES Y ADM1NISTRA TIVOS
OTROS INGRESOS (GASTOS) Otros ingresos PE:rdida neta en Ia venta de inversiOn en subsidiaria PE:rdida neta resultado operacional de subsidiaria
ECONOMiA NETA SUJETA A LA CONTRIBUCION ESPECIAL TEMPORAL REQUERIOA POR LA LEY 7
PROVISION ESPECIAL PARA LA CONTRIBUCION TEMPORAL REQUERIOA POR LA LEY 7
ECONOMIA NETA DESPUES DE LA PROVISION ESPECIAL PARA LA CONTRIBUCION TEMPORAL REQUERIDA POR LA LEY 7
2011
$ 5,181,382 826,986
256,742
6.265,110
189,966 65,059
5.156
260.181
6.004.929
L200.000
4.804.929
4.127.663
688,129 297,098)
39),031
1,068,297
53,415
$ lQH 882 Las nota.;; que se acompafian forman parte integral de los cstados financieros.
5
2010
$ 5.338,963 1,046,656
140 923
6.526.542
218,510 101,959
11 183
33L652
6,194,890
L627.000
4.567 890
4.195,446
623.072
( 87 412)
535.660
908,104
45,405
$ 86;! 699
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BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
Ec.,omia net~ loversi6n adicional en acciones de los socios Retiro de acciones de los socios Transferencia a reserva de cap~al indivisible Transrerencia de cuentas inactivas Transferencia por cuentas de acciones y dep6sitos reactivadas Dividendos cap~alil:ados
BALANCE AL 31 DE OICIEMBRE DE 2010
Economia neta lnversi6n adicional en acciones de los socios Retiro de acci.,es de los socios Transferencia a reserva de cap~al indivisible Transferencia de cuentas inactives Transferencia por cuentas de acciones y dep6s~os reactivadas Oivldendos cap~alil;ados
BALANCEAL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRED!TO LA SAGRADA FAMILIA ESTADOS DE CAMBIOS EN LA PARTICIPACION DE LOS SOCIOS
ANOS TERMINADOS EL 31 DE OIC!EMBRE DE 2011 Y 2010
Acciones C::aplt:ll Socl::a!
ComUn
51,473,179
18,919,443 (13,229.229)
1.432,101
56,595,494
14,294,185 {14,693,593)
818,854
57.014,920
Reserv:a para Caplt:ll
Indivisible
4,281.077
43,135
4,324.212
101.488
4.425,700
Reserva de Caplt:ll Social
$
1,097,825
70.494 (244,183)
650
925,006
55,005 {47,653)
"' 933,068
Reserva volunt:aria p.ar:t poslbles
contlngenci::~s
ydes.arrollo lnst!tuclon.al
507,506
$ 507,506
507,506
Las notas que se acompa~an forman parte integral de los estados financieros
6
Sobrantes sin
as I~ Total
1,432,951 s 58.792,538
862,699 862.699 16.919,443
(13.229,229) (43.135)
70,494 (244.163)
(14:32 951)
819.564 s 63,171.782
1,014,882 1.014,882 14,294.165
(14,693,593) (101,488)
55,005 (47.653)
(819 564)
913,394 s 63,794,588
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COOP ERA TIVA DE AHORRO Y CREDJTO LA SAGRADA FAMILIA EST ADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 201 I Y 2010
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION: Economia neta
AJUSTES PARA RECONCILIAR LA ECONOMiA NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERA CION: Depreciaci6n ProvisiOn para posible::; pCrdidas en pri:stamos Amortizaci6n de plusvalia Pi:rdida neta en Ia venta de Ia inversiOn en subsidiaria Pi:rdida ncta de Ia operaciOn de subsidiaria Dividcndos capitalizados de cooperativas (Aumento) disminuci6n en:
Intereses acumulados par cobrar Gastos pagados por adelantado Otros actives
Aumento en: Cuentas y gastos acumulados por pagar, ncto de transferencias
Total de ajustes
EFECTIVO NETO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERA CION
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION: Disminuci6n (aumento) en pri:stamos. neto Aumento en certificados de ahorro Repagos de principal de las inversiones
en instrumentos negociables Jnversiones en otras cntidades cooperativas
e instituciones financieras. neto Efectivo neto recibido de Ia venta de subsidiaria AdquisiciOn de inversiones en instrurnentos
negociables retenidas hasta el vencimiento AdquisiciOn de activos, neto
EFECTIVO NETO USAOO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
(ContinUa)
7
2011
$ 1,014.882
305.443 1,200.000
161,028 297,098
63.847)
5,607) 18,576) 18,892
51 441
1.945.872
2.960.754
1.416,559 500,000)
2.500,000
8,521) 425,000
5,025,000) 484 648)
1.676.610)
2010
$ 862.699
348,491 1,627,000
161.028
87.412 ( 40,433)
( 18.976) 11.025
( 52,898)
43 099
2 165.748
3.028.447
( 2.129,040) ( 2,300,000)
2,000,000
( 77,701)
( 2,800.000) ( 399.359)
( 5.706.100)
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA EST ADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (CONTINUACION)
ANOS TERM INA DOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Disminuci6n en depOsitos, neto InversiOn adicional de acciones de los socius Retiro de acciones de los socios
EFECTIVO NETO (USADO EN) PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISMINUCION) EN EL EFECTIVO 0 SU EQUJVALENTE
EFECTIVO 0 SU EQUIVALENTE AL PRJNCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO 0 SU EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERIODO
DIVULGACION SUPLEMENTARIA: Pago en cfectivo por concepto de intereses
INFORMACION SUPLEMENTARIA DE ACTIVIDADES QUE NO AFECTAN EL FLUJO DE EFECTIVO:
Dividendos capitalizados Cargos efectuados contra Ia provisiOn acumulada
para posibles perdidas en prestamos Transferencias de reservas de capital
Las notas que se acompafian forman parte integral de los estados financieros.
8
2011
291,829) 14,294,165
( 14.693,593)
69!,257)
592,887
3,427,640
$. _.1,020 5:sz
$ 2\\3.859
$ 81],854
2010
2,443.584) 16,919,443
( 13.229 229)
1.246.63Q
1 ,431.023)
4.858.663
$ 3.427.640
$ 335.392
$ 1 432 I 01
$ 615.035 $ . 358§_:16
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COOP ERA TJVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS
I- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE tAS POLiTICAS DE CONTABIL!DAD MAS SIGN! FICA TIVAS
OrganizaciOn
La Cooperativa de Ahorro y Credit a La Sagrada Familia denominada aqui. Ia Cooperativa, es una organizaci6n sin fines de Iuera establecida bajo las I eyes del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y organizada en confonnidad con Ia Ley NU.m. 6 del 15 de enero de 1990. segUn en men dada, conocida como "Ley de Sociedades Cooperativas de Puc1to Rico'' Ia cual fue derogada porIa Ley NUm. 255 del28 de octubre de 2002, conocida como "Ley de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Credito de 2002''. LaCooperativase dedica principalmente a promover el ahorro entre sus socios en forma de compra de acciones de Ia Cooperativa y depOsitos de ahorros y a los no socios en forma de depOsitos de aborros. a su vez, facilita a los socios y no socios fuentes de financiamiento. Esta reglamentada porIa CorporaciOn PUblica para Ia SupervisiOn y Scguro de Cooperativas de Puerto Rico (COS SEC) segUn dispuesto en Ia Ley NUm. 114 dell? de agosto de 2001 conocida como Ley de Ia Corporaci6n PUblica para la SupervisiOn y Segura de Cooperativas de Puerto Rico. Asi tam bien. esta reglamentada por las nom1as y criterios establccidos en cl Reglarnento NUmero 7051, conocido como el Reglamento de Ia Ley de Sociedades Cooperativas de 2002.
Reglamentaci6n
Comoraci6n PUblica para la SupervisiOn v Segura de Cooperativas de Puerto Rico
La Ley NUm. 114 del 17 de agosto de 200 I, conocida como !a "Ley de Ia CorporaciOn PUblica para Ia SupervisiOn y Segura de Cooperativas de Puerto Rico" cre6 Ia CorporaciOn PUblica para Ia SupervisiOn y Segura de Cooperativas de Puerto Rico (COSSEC).
La Cooperativa participa en el programa del Fonda de Segura de Ia CorporaciOn para Ia SupervisiOn y Segura de las Cooperativas de Puerto Rico (COSSEC), mediante el cuallas accioncs y depOsitos de los socius y depositantes estan asegurados hasta $250,000.
Cad a cooperativa asegurada debeni mantcner en COS SEC, como aportaci6n de capital y conforme esta determine, una cantidad igual al uno porciento ( 1 %) del total de las acciones y depOsitos que posea al 30 de junio de cadaafio de opcraciones, segUn se declaren en el estado certificado de acciones y depOsitos o en los estados de situaci6n certificados que se requiercn en Ia Ley 114. COSSEC establecera las normas y procedimientos para determinar anualmente el monto del depOsito por concepto de aportaciOn de capital que debeni mantener cada cooperativa asegurada, segUn varien sus acciones y depOsitos. Asf mismo, estableceni las reg\ as y procedimientos para determinar el incremento anual que deba requerirse en el manto de tal aportaciOn de capital por raz6n de un aumento en las acciones y depOsitos asegurados.
La prima anual se computara aplicando el tipo tarifario vigente al capital en acciones y depOsitos de las cooperativas aseguradas al 30 de junio de cada aflo, dependiendo de Ia clasificaciOn CAMEL. Cada coopcrativa asegurada debeni pagar su correspondiente prima anual por adelantado segUn se dispone en Ia Ley.
9
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
1- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS POLiTICAS DE CONTABiLIDAD MAS SJGNIFICA TIVAS (CONTINUACION)
Reglamentaci6n fContinuaci6n)
Corooraci6n PUblica para la SupervisiOn y Segura de Coopcrativas de Puerto Rico CContinuaci6n)
COSSEC, previa a Ia aprobaci6n de su Junta de Directores, podr3. establecer tipos tarifarios unifonnes o variables de acuerdo con Ia exposici6n a riesgos de cada cooperativa asegurada, par facto res tales como crCdito, tipos de inversiones, delincuencia, liquidez, llmites m
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COOP ERA TIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
1- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS POLiTICAS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICA TIVAS (CONTINUA CION)
ReglamentadOn
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COOP ERA TIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
1- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS POLITICAS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICA TIVAS (CONTINUA CION)
Resumen de las politicas de contabilidad mas significativas (continuaci6n)
Pn!:stamos v provisiOn acumulada para posibles pCrdidas
Los prestamos estan registrados porIa cantidad de principal por cobrar, reducidos por una provisiOn acumulada para posibles pCrdidas. Seglin establece el Articulo 6.07 de Ia Ley NUm. 255, Ia provisiOn para posibles perdidas en pnSstamos sc hanl con cargo a! ingreso de operaciones.
El capitulo II, Secci6n 1, inciso F. del Reglamento sobre Ia...;; Normas de Contabilidad para las Cooperativas de Ahorro y Credito establece que toda cooperativa de ahorro y crCdito debeni rnantener una rcserva para posibles perdidas en cuentas y prestamos calculada confonne a los principios de contabilidad general mente aceptados. La gcrencia de Ia cooperativa y su Junta de Directores senin responsables de cstablecer y mantcner dichas reservas de manera que scan adecuada..:; para absorber las perdidas estimadas. La provisiOn para posibles pCrdidas en prestamos es aumentada mediante cargos a las operaciones y disminuida por los prCstamos llevados a pCrdida (ncto de recobros).
Cada coopcrativa debeni utilizar c! metodo o combinaci6n de m6todos que resultc en el cstablccimiento de una rescrva adecuada confonne a las caracterfsticas particulares de Ia cartera de activos. La evaluaci6n de Ia suficiencia de Ia provisiOn esta basad a en el estudio de pn~stamos problem3ticos, riesgos conocidos e inherentcs a Ia cartera de prCstamos, situaciones adversas que puedan afectar Ia habi!idad de los socios para pagar los prCstamos, el valor estimado de las colatcrales y las condiciones actuales de la econom!a. Sin embargo, en ningUn caso Ia rcserva seni menor que Ia cantidad que rcsulte a! aplicarse el metodo porcentual.
12
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SA GRAD A FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
1- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS POLiTICAS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICA TIVAS (CONTINUACION)
Resumen de las politicas de contabilidad m3.s significativas
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRED!TO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
I- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS POLiTICAS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICA TIVAS (CONTINUACION)
Resumen de las politicas de contabilidad mas significativas
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COOP ERA TIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUACION)
1- ORGANJZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS POLJTICAS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICATIVAS (CONTINUA CION)
Resumen de las politicas de contabilidad m:is significativas
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COOP ERA TIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
1- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS POLITICAS DE CONTABILIDAD MAS SIGN!FICA TIVAS (CONTINUA CION)
Resumen de las politicas de contabilidad m:is significativas (Continuaci6n)
Inversiones
En entidades cooperativas
El valor de Ia inversiOn en acciones en entidades cooperativas representa cl costo originai de las acciones m
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
1- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS POLiTICAS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICA TIVAS (CONTINUA CION)
Resumen de las politicas de contabilidad mas significativas CContinuaciOn)
Prooiedad y equipo
La propiedad y equipo estan registrados al costa. La dcpreciaci6n se determin6 utilizando e1 mCtodo de linea recta sabre Ia vida Uti! estimada de los actives. Los gastos para mcjoras mayores o remodclaciones sc capitalizan y eJ mantenirniento y las reparaciones se cargan a los gastos operatives segUn sean int:uJTidos.
Plusvalia
La plusvalia se origina como resultado de Ia diferencia del valor de los actives y pa.
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDJTO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
1- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS I'OLiTICAS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICATIV AS (CONTINUACION)
Resumen de las politicas de contabilidad mas significativas fContinuad6nl
Acciones
La Cooperativa presenta las aportaciones de los socios como capital. La Cooperativa no emite certificados de acciones que representen el capital social comUn. No obstante, sc manticnc un estado de cucnta paracada socio que muestra su pruticipaci{m en el capital de Ia Cooperativa. El capital de Ia Cooperativa no esta limitado en cuanto a cantidad y consiste de pagos hcchos por los socios para suscribir acciones, Ia distribuci6n de dividendos en acciones, capital social, capital indivisible y obligaciones de capitaL Para estimular el ahorro, todo socio debe suscribir por lo menos doce (12) acciones a! af'io.
Es polltica de Ia Cooperativa eJ permitir retiro de acetones en cualquier dia laborable. Sin embargo, cuando Ia Junta de Directores lo crea necesario. podr:i requerir de los socios que notifiquen su intenciOn de hacer retiros de acciones hata con noventa (90) dias de anticipaciOn. Las acciones y/o depOsitos de un socio pueden quedar gravados a favor de Ia Cooperativa por Ia cantidad que Cste adeude a Ia misma o que adeude otro socio cuyo prCstamo Cl haya garantizado.
Participaci6n en los sobrantes
LaJuntade Directores de Ia Cooperativadispondra para Ia distribuci6n de los sobrantes netos que hayaacumulado Ia Cooperativaal final de cada afio, despues de Ia amortizaci6n de pCrdidas acumuladas, si alguna, seguido de las aportaciones a Ia reserva de capital indivisible segUn requerido en Ia LeyNUm. 255. a Ia provisiOn para posibles pCrdidas en prCstamos y acualquierreservamandataria y/o voluntaria, segUn lo dispuesto en el Articulo 6.07 de dicha Ley. La distribuci6n de sobrantes no procedenl si Ia Cooperativa tuviese perdidas acumuladas.
Los sobrantes podnln ser distribuidos a base del reembolso o devoluci6n computado tomando en consideraciOn el patrocinio de intereses cobrados, o una combinaci6n de dicho reembolso por patrocinio unido al pago de dividendos sobre acciones pagadas y no retiradas a! finalizar el afto naturaL en Ia proporciones y cantidades que disponga Ia Junta de Directores. Toda distribuci6n de sobrantes se efectuani. mediante acreditaci6n de acciones. nunca en efectivo.
Las acciones que a! cierre del ai'io de operaciones de Ia Cooperativa hayan sido pagadas en su totalidad y no retiradas percibini.n en pago de dividendos una parte proporcional del sobrante, el cua\ se calculara desde el dia primero del mes siguiente a Ia fecha en que se efectUe el pago. El reembolso o devoluci6n a base de patrocinio de intereses cobrados se hara en proporci6n a los intereses que estos paguen sobre prCstamos durante el afio.
Eventos subsiguientes
Eventos subsiguientes al afio terminado el 31 de diciembre de 20 II fueron evaluados hasta cl23 de febrero de 2012 que representa Ia fecha en Ia cua\ los estados financieros estuvieron listos para ser emitid()s.
18
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDJTO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
1- ORGANIZACION, REGLAMENTACION Y RESUMEN DE LAS POLiTICAS DE CONTABIL!DAD MAS SIGN! FICA TIVAS (CONTINUACION)
Resumen de las politicas de contabilidad mas significativas
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COOP ERA TIV A DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUACION)
2- LIQUIDEZ REQUERIDA
La Ley de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Cr6dito, requiere que la Cooperativa mantenga una provisiOn de fondos en estado liquido no menor de un 15% de la suma total de obligaciones en depOsitos y certificados, segU.n estos aparezcan el Ultimo dia del roes. Se mantendra en fondos intactos y liquidos el 15% del total de las cuentas de depOsitos y certificados, excluyendo los certificados que su fecha de redenci6n sea dentro de los pr6ximos 30 dias, en cuyo caso se mantendni el25%.
Tambi6n se mantendni en fondos liquidos para eventos determinados (plan de ahorro navidefio, de verano, etc.) el8.33% mensual basta e1 100% en el roes anterior ala devoluci6n. Para prop6sitos de determinar los fondos elegibles restrictos, los depOsitos y certificados que esten pignorados, al igual que los certificados cruzados no son considerados. Como resultado de las exigencias de la Ley antes indicada, la Cooperativamantenia a131 de diciembre de 2011 y 2010 fondos por 1a cantidad de $8,426,944 y $8,452,053, respectivamente, los cuales no estrin disponibles para ser utilizados en las operaciones norrnales y conientes.
Los fondos elegibles restrictos para cumplir con las exigencias de ley y su reglamento al3 I de diciembre de 2011 y 2010 se detallan a continuaciOn:
Liguidez reguerida:-
Reserva para capital indivisible (35%) DepOsitos a la demanda y certificados con vencimiento
de mis de 30 dias, neto de depOsitos pignorados e inversiones cruzadas (15%)
Certificados de ahorro, con vencimiento en 30 dias (25%)
DepOsitos sobre cuentas deterrninadas: Navi-Coop Vera-Coop
Total de liquidez requerida
Fondos liquidos disoonibles:
Cuentas y certificados de ahorro, neto de certificados cruzados
Efectivo y cuentas corrientes InversiOn en val ores al valor estimado del mercado Intereses por cobrar
Total de fondos liquidos disponibles
Exceso de liquidez disponible sobre la requerida
20
$
20II
1,548,995
6,696,995
37,861
54,558 88.535
8.426.944
34,137,729 2,842,798 5,566,353
104.741
42.651.621
$ 34 224 677
$
2010
1,513,474
6,711,227
84,151
61,135 82.066
8.452.053
34,174,283 1,713,357 2,780,665
71.835
38.740 140
$ 30 288 087
-
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3- PREST AMOS Y PROVISION ACUMULADA PARA POSIBLES PERDJDAS
La cartera de prCstarnos de Ia Cooperativa consiste principalmente de prCstamos pcrsonales, prCstamos hipotecarios, financiamicnto de automOviies, entre otros. Los prCstamos se prcsentan al manto del principal no pagado y se conceden porperfodos ma"\imos de diez (I 0) afios. excepto los prestamos con garantia hipotecaria, que sc conceden por periodos mhimos de treinta (30) afios. Los prestamos dcvengan intereses a una tasa anual que fluctUa entre cl 6.16% y cl 12% dependiendo del tipo de prCstamo y estan sustancialmente garantizados par las acciones y depOsitos de los socios deudores, certificados de ahorro, propiedades mueble e inmueble y par otros socios que los garantizan solidariamente.
Al31 de dicicmbre de 2011 y 2010 los directores, oficiales y empleados ten fan pr6stamos con balances ascendentes a $1,526,318 y $933,438 respectivamente. Esos prestamos fueron concedidos en c1 curso nonnal de las operaciones bajo las mismas normas aplicables a los demas socios de la Cooperativa, garantizados con acciones, depOsitos y otras garantfas. La cartera de prestamos de la Cooperativa se compone de Ia siguiente fonna al31 de diciembre de 201 I y 2010:
Descripci6n
Person ales l-Iipotecarios Autos Tarjetas Master Card lnstituciones sin fines de lucro Enseres Otros
Total de prestamos
Menos provisiOn acumulada para posibles perdidas (Nota I)
$
$
El movimiento de Ia provisiOn acumulada para posibies perdidas iUe cl siguientc:
Balance inicial de Ia provisiOn acumulada ProvisiOn adicional Cargos efectuados contra Ia provisiOn
acumulada Recobros y transferencias, neto
$
2011
34.969.097 17,245,649 5,374,834 4,116,031
90,295 I 0.111 20 086
61,826,103
2.548,134)
. 12, ill,22_2
ZOIJ
2,416.344 1,200,000
I, 134,747) 66.537
Balance final de Ia provisiOn acumulada ~- . 2,}4§. 1}_4
21
$
(
$
$
2010
37.112,600 17,146,945 5,513,268 4,403,677
99,471 13,862 21 049
64,310,872
2.416.344)
61 8~4 528
2010
1,307,600 1,627,000
615,035) 96.779
$ 24_1_6_344
-
4- DEPOSITOS
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUACION)
La.c; cuentas de ahorro con !levan en promedio un pago de un .40% de in teres anual, computado trimestralmente. Es politica de Ia Cooperativa el pennitir retiros de las cuentas de ahorro en cualquicr dia laborable de Csta. Sin embargo, cuando la Junta de Directores lo crea necesario, podra rcquerir que los socios notifiquen su intenci6n de hacer retiros hasta con treinta (30) dias de anticipaci6n. El porciento de interes en los certificados varia de acuerdo a Ia tasa de in teres del mercado, la cantidad y el tiempo negociado. Los balances de ahorro mantenidos en cl plan de ahorro navidei'io y de verano conllevan un pago en promedio de 1.00% de in teres anual. Usuahnente estos depOsitos sc rctiran en octubre y mayo de cada afio, respectivamcnte. La Cooperativa rnantiene tam bien como parte de otros servicios a sus socios las cuentas conientes ode 6rdenes de pago. La Cooperativa fijani el cargo por servicio al socio. Los saldos de estas cuentas ascienden a $1.578,578 y $1,532,199 31 de dicicmbre de 2011 y 2010, respectivamente.
Al31 de diciembre de 2011 y 2010. el vencimiento de los depOsitos a termino cs como sigue:
No mayor de un aflo 1 a3 afios 4 a 5 afios 6 aiios 0 mas
22
$
2011
2,662,160 124,100 48,955 {>2 526
$ u,,;?,S!U,74i
$
2010
3,471.688 228.350
54.171 37526
$ 3 791 735
-
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5- INVERSJONES EN ENTJDADES COOPERA TIVAS, JNSTRUMENTOS NEGOCIABLES Y COMPANiA SUBSIDIARJA
Entidades Cooperativas
La composiciOn de las inversiones en entidadcs cooperativas a\ 31 de diciembre de 2011 Y 201 0 consisten de lo siguiente:
Descripci6n
COS SEC (Nota I) Banco Cooperative Cooperativa de Seguros de Vida:
Acciones Fonda 1-Iipotecario
Fonda Fide Coop Cooperativa de Seguros MUltiples Cooperativa de Seguros FUnebres Liga de Cooperativa
-
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5. INVERSIONES EN ENTIDADES COOPERATIVAS, INSTRUMENTOS NEGOCIABLES Y COMPANiA SUBSIDIARIA (CONTINUACION)
Instrumentos neuociables
AI 31 de diciembre de 2011 y 201 0, Ia inversiOn en instrumentos negociables consiste de val ores de dcuda y de participaci6n en hipotecas. Los val ores produccn ingresos a tasas de in teres anual que JluctUan entre el 2.50% y el 5.25% y vencen entre los afios 2018 y 2021. El costa amortizado y e\ justa valor en cl mercado de !as inversiones en instrumentos negociables al 31 de diciembre de 2011 y 2010 consisten de lo siguiente:
Tipo de inversiOn
Federal Home Coan Bank (FHCB) Federal Farm Credit Bank Puerto Rico Government Bonds
Tipo de inversiOn
federal Home Loan Bank (fi1CB)
Puerto Rico Government Bonds
Costo amortizado
$ 1.525.000 1,000,000 2.819 565
$ . 5 344 56l
Cos to amortizado
$ 1,505.625
1.300.000
~aos675
24
$
2011
Ganancia no realizada
8,499 3,420
209.851
L. 221 ng
2010
Ganancia (perdida) no realizada
($ 26,81 5)
1.855
($ , 24_960)
Justo valor
$ 1.533,499 1,003,420 3 029.416
$ )_56(i_335
Justo valor
$ 1.478,810
1.301.855
~ 2 780 665
-
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SA GRAD A FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
5. INVERSIONES EN ENTIDADES COOPERATIVAS, INSTRUMENTOS NEGOCIABLES Y SUBSIDIARIA (CONTINUA CION)
COMPANiA
Instrumentos negociables (continuaci6n)
El costa amortizado y el valor en e! rnercado cstimado de las inversiones en valorcs al31 de diciembre de 2011 y 2010, segUn vencimiento, se presentan a continuaci6n. Los vencimientos esperados pueden diferir del contrato original si el prcstatario cancela o efectUa un prepago de Ia obligaci6n.
Periodo
Vencimiento en o antes de un afio Vencimiento despues un afio y hasta cinco ai'io Vencimiento despues de cinco alios y ha.-:ta diez ai'ios Vencimicnto despues de diez afios
Periodo
Vencimiento en o antes de un afio Vencimiento despues un afio y hasta cinco afios Vencimiento despues de cinco afios y hao;ta diez ai'ios Vencimiento despues de diez afios
25
$
Cos to amortizado
5,344,565
$ __ :;,344 562
$
Costo amortizado
1.000.000 1,805,625
L_ J,,!Q2..0l~
2011
2010
$
Justo valor
5,566,335
~ 5 566}3~
$
Justo valor
1.000.820 1,779,845
$ ... 4.Zlill665 .
-
COOPERA TIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUACION)
5. INVERSIONES EN ENTIDADES COOPERA TIVAS, INSTRUMENTOS NEGOCIABLES Y COMPANiA SUBSIDIARIA (CONTINUACION)
InversiOn en Compaiiia Subsidiaria y Transacciones con Entidad Relacionada
La inversiOn en Ia compafiia subsidiaria_ Farmacia La Sagt·ada Familia. Inc., se presenta en los estados de situaci6n al 31 de diciembre de 2010 porIa cantidad de $1,132.394 neta del balance de una provisiOn especial de$ 120,000 establecida previamente porIa gerencia de Ia Cooperativa, Ia cual consider6 las caracteristicas corrientes de Ia subsidiaria y el mercado en que opera. Al31 de diciembre de 2010 el total de actives de Ia subsidiaria era de $1,372,475 y el total de pasivos de $120,081, para un total de activos netos de $1,252.394. El resultado operaciona! para el afio terminado el 3 1 de diciembre de 2010 fue una pCrdida por Ia cantidad de $87,412.
AI 31 de diciembre de 2011 y 201 0, Ia Cooperativa tenia una cucnta por pagar a Ia Farmacia con un balance neto de $-0- y $244,002, respectivamente, por concepto de transacciones de venta de articulos y medicamentos de Ia Farmacia con ta1jetas de cn!dito registradas por medio de Ia Cooperativa.
Durante el ai'io terminado el31 de diciembre de 2011 Ia Junta de Directores y Ia administraciOn de Ia Cooperativa efectuaron una transacci6n de venta de dicha inversiOn en subsidiaria por Ia cantidad neta de $425,000, resultando en una perdida neta de ($297,098) luego de las provisiones establecidas y la climinaci6n de los balances pendientcs de pagos cstablecidos entre Ia Cooperativa y Ia subsidiaria.
6. PROPIEDAD Y EQUIPO
La propiedad y equipo a! 31 de diciembrc de 2011 y 2010 consistc de lo siguiente:
Descripci6n
Edificio y mejoras Mobiliario y equipo de otic ina Vehiculos Propiedad en construcci6n
Menos depreciaci6n acumulada
Terrene
Total de propiedad y cquipo
$
26
2011
2,694,506 3.717,048
91,709
6,503,263 ( 4 368.850)
2,134,413
1.3I8 946
$ _3AaJ.59
20IO
$ 2.326,727 3.588,024
115,582 594.962
6,625,295 ( 4 I24.874)
2,500.421
623.129
$ 3.123.55_0
-
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUACION)
7- OTROS ACTIVOS
El balance de la cuenta de otros activos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, esta compuesto de lo siguiente:
Descripci6n
Cuentas por cobrar, neta DepOsitos de ftanzas y para Ia adquisici6n de equipo Otros activos
8- CUENTAS Y GASTOSACUMULADOS POR PAGAR
$
2011
64,311 16,045 39,665
$ J2002l
Las cuentas y gastos acumulados por pagar a! 31 de diciembre de 2011 y 20 I 0 eran los siguientes:
Cuentas a pagar Farmacia La Sagrada Familia Primas de seguro retenidas Vacaciones acumuladas por pagar Provisiones y otros gastos acumulados par pagar ProvisiOn especial de contribuci6n - Ley 7 Otra..'> cuentas por pagar Intereses por pagar
27
$
2011
63,204 60,846
300,414 53,415
214,527 4,919
$ 697,325
$
2010
76,740 17, 195 44,978
~ LJ§913
2010
$ 244,002 65,883 63,571
257,659 45,405
213,871 8,596
$ 898 987
-
COOP ERA TJVA DE AHORRO Y CRED!TO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
9- OTROS INGRESOS
10-
Los otros ingresos consisten de lo siguicntc para los aftos terrninados a\3 I de diciembre de 2011 y 2010:
DescriociOn 2011
Multas y recargos $ 116.244 Comislones 231,654 Cargos por servicios 183,301 Cuotas 6],]87 Otros 95,743
$ 6sam
OTROS GASTOS
Otros gastos para los aft. as terminados el 31 de diciembre de 20 II y 20 I 0 consisten de lo siguiente:
Descripci6n
Donati vas Subscripciones Gestiones de cobra Disposici6n de activo Ga.-:to de vehiculos Uniforrnes Actividades Miscelaneos
28
$
2011
9,347 7,783 5,362
14,]65 15,643 23,641 23,971
$, 99912
2010
$ 132.473 212,073 147,250 52,604 78,672
$_ 623_flll
$
2010
3,018 5,438 5,059
25,042 13,122 13,628 23,017 10,435
$ 98.122.
-
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANC!EROS (CONTINUA CION)
11- SEGURO COLECTIVO DE VIDA SOBRE A CCI ONES
Los socios que cum plan con ciertos requisites de elegibilidad disfrutan de un so;:;guro de vida sabre e! balance de acciones hasta un mi..-..dmo de $10,000. El gasto de seguro para los af'ios terminados a! 31 de diciembre de 20 ll y 2010 fue de $58,577 y $117,914, respectivarnente.
12- PLAN MEDICO
La Cooperativa les provee a sus empleados un plan mCdico don de Ia aportaci6n de Ia Cooperativa varia de acuerdo a Ia cubieJta y e! grupo familiar. El gasto del plan medico para los aflos terminados cl 31 de diciernbre de 2011 y 2010 fue de $132,034 y $107.919 respectivamenie.
13- SEGURO FUNERAL
La Cooperativa les provee a los socios un seguro funeral el cual tiene una cubicrta rn8.."\ima de $1,000, dependiendo del balance que el socio tenga en acciones. Para cualificar. el socio no debe tener mis de 55 aflos de edad al momenta de ingresar a Ia Cooperativa. La prima de este seguro Ia sufraga Ia Cooperativa. El gasto de seguro funeral para los aflos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 fue de $68,507 y $82.746, rcspectivamenlc.
14- PLAN DE PENSIONES
La Cooperativa tiene un Plan de Pensiones de Contribuciones Definidas con el prop6sito de proveer beneficios de retiro a sus empleados. Los empleados elegibles para este plan son aquellos que hayan completado 3 meses continuos de empleo en Ia Cooperativa El empleado puede aportar basta un 10 por ciento de su sue! do mensual, y Ia Cooperativa aporta una cantidad igual hasta un cuatro por ciento (4%) de Ia compe·nsaci6n mensual del empleado. Es politica de Ia Cooperativa aportar las cantidades mfnimas requeridas bajo el "Employee Retirement Income Security Act" (ERISA).
El plan de pensiones provee beneficios por retiro normal, retiro temporero, adquisici6n de derechos y muerte. La Cooperativa deposita las aportaciones a! plan en Ia Cooperativa de Seguros de Vida(COSVI), qui en administra el mismo. El gasto del plan fue de $53,423 y $56,873 para los aftos tenninados e131 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente.
15- CON CENTRA CION DE RIESGO
La Cooperativa mantiene cuentas de efectivo en varias instituciones bancarias y entidades cooperativas en Puerto Rico. Las cuentas en las instituciones bancarias son aseguradas por Ia Corporaci6n de Seguros de DepOsitos Federal (FDIC) hasta $250,000 hasta el 31 de diciembre de 2013. Asf tam bien, las cuentas de accioncs y depOsitos en las entidades cooperativas son aseguradas por COSSEC hasta $250.000. AI 31 de diciembre de 2011 y 2010 Ja Cooperativa mantenia fondos en dichas instituciones en exceso de la cantidad asegurada ascendentcs a $31.53 1.333 y $25.1 70,13 L respectivamente.
29
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16- VALOR EN EL MERCADO DE JNSTRUMENTOS FINANCIEROS
Jus to valor de instrumentos financieros
El tema de "Divulgaci6n del Justo Valor de Jnstrumentos Financieros" de Ia codificaci6n de cst
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CO OPERA TIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FJNANCIEROS (CONTINUACI6N)
16- VALOR EN EL MERCADO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS (CONTINUACION)
El valor en los !ibros y el valor estimado en el rnercado de los instrumcntos financicros de Ia Cooperativa a! 31 de dicicmbre de 20 II y 201 0 son los siguientes:
Valor en los libros Valor en el mercado
2011 2010 2011 2010 Activos Financieros:
Prestamos par cobrar, netos $ 59,277,969 $ 6 I ,894,528 $ 57,345,976 $ 61,082,405 Efectivo y equivalentes de efcctivo $ 4,020,527 $ 3,427,640 $ 4,020,527 $ 3,427,640 Inversiones en instrumentos negociables
y certificados de ahorro $ 40,253,265 $ 37,173,846 $ 40.475,035 $ 37,148,886 Intereses acumulados par cobrar $ 408,812 $ 403,205 $ 408,812 $ 403,205
Pasivos financieros y Participaci6n de los Socios: DepOsitos $ 45,943,578 $ 46,235,407 $ 45,943,578 $ 46,235,407 Cuentas y gastos acumulados par pagar $ 697,325 $ 898,987 $ 697,325 $ 898,987 Acciones $ 57,014,920 $ 56,595,494 $ 57,0!4,920 $ 56,595,494
17- INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE RIESGO NO INCLUIDOS EN EL EST ADO DECONDICION FINANCIERA
En el curso normal de las operaciones, !a Cooperativa usa ciertos instrumentos de riesgo, que no son incluidos en eJ estado de situaci6n, para satisfacer las necesidades de rinanciamiento de algunos socios. Estos instrmnentos financieros incluyen compromises para extender cr6dito y tarjeta...::; de crCdito. Estos instrumentos poseen a varios niveles elementos de riesgo de cr6dito en exceso a los reconocidos en el estado de situaci6n. La...:; cantidades nominalcs o contractuales de dichos instrumentos, que nose incluyen en el estado de situaciOn, son indicativas de las actividadcs de la Cooperativa en algUn instrumcnto 'financiero en particular. La Cooperativa utiliza normas de crCdito simi!ares a !as usadas para instrumentos financieros reportados en el estado de situaci6n de a\ hacer los compromises y garantlas condicionales de crCdito. Los compromises para extender cr6dito son ob!igaciones contractua\es para prcstar fOndos a socios a una ta..o::;a predeterminada de interes por un periodo de tiempo especifico. Debido a que muchos de estos compromises expiran sin que se haya efectuado desembolso alguno, e1 balance total de los compromises no representa necesariamente desembol:::os futures requcridos. La CooperativaevalUa Ia situaciOn crediticia de sus socios por separado previo a Ia extensiOn de crCdito. La gerencia determina, mediante una evaluaci6n del historial de credito del solicitante. Ia cantidad de co lateral a obtcnerse como condiciOn a\ crCdito solicitado.
AI 31 de diciembre de 2011 y 2010, Ia Cooperativa.se habia compromctido a extender crCdito o tenfa aprobado, aunque no desembolsado. prCstamos y lineas de credito no rcflejados aUn en sus estados financieros relacionados con sus programas de tarjetas Master Card montantes a $L699369 y $1.714,633, respectivan1ente.
31
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18- COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS
La Cooperativa esta expuesta a varias acciones legales comllnmente re!acionadas con instituciones financieras de su naturaleza La gerencia de Ia Cooperativa luego de to mar en consideraci6n Ia opiniOn de sus asesores legales, estima que el posible efecto total de dichas acciones no afectanl significativamente Ia posiciOn financiera de la Cooperativa.
La Cooperativa lleva a cabo las operaciones de Ia sucursal de Naranjito bajo un contrato de arrendamiento clasificado como arrendarQiento operacionaL asi tam bien rnantiene otros contratos de arrendamientos de propiedades utilizadas para almacen y estacionamiento. Las fechas de vencimientos de los contratos varfan hasta el afio 2022. El gasto de rcnta para los afios terminados el31 de diciembre de 2011 y 2010 fue de $38,667 y $37,678, respectivamcnte. A continuaciOn se prescntan los pagos minimos futuros de renta bajo los contratos de arrcndamiento:
Ailos a terminar al31 de diciembre.
2012 2013 2014 2015 2016 Afios subsiguientes
19- RECLASIFICACIONES
Cantidad
$
Ciertas reclasificaciones fueron realizada..c; a los estados financicros del 201 0 para que esten de acuerdo con Ia prcscntaci6n adoptada en los estados financieros del 2011. Las reclasificaciones no tuvieron efecto en Ia economia neta reportada en eJ afio 2010.
32
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20- CAPITAL INDIVISIBLE Y ACTIVOS SUJETOS A RIESGO
El articulo 6.02 de Ia ley de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Credito, indica que las Cooperativas mantendnln una reserva de capital que se conocenl como capital indivisible, ademas cstablecc los minimos porcentuales de Ia raz6n de capital indivisible al total de actives sujetos a riesgo que le seran requeridos a las Cooperativas hasta llegar ai 8% del total de sus actives sujetos a riesgo.
A continuaci6n se presenta Ia determinaciOn del por ciento que representa Ia reserva para capital indivisible del total de activos sujetos a riesgo al 31 de diciernbre de 20 II:
DETERMINACION DE CAPITAL INDIVISIBLE
Elementos de capital Indivisible:
a) Reserva de capital indivisible b) Otras reservas c) 15% de las ganancias retenida.;; porIa cooperativa no distribuidas d) PorciOn de Ia reserva de pr6stamos incobrables para prestamos no morosos
Total de capital indivisible
DETERMINACION DE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO
Total de los actives sin considerar Ia disminuci6n porIa provisiOn de pr6stamos incobrables
Menos: Elementos considerados de activos sujetos a riesgo:
I. Activos sin riesgo con ponderaci6n de 0%
a) 100% Efectivo en caja posefdo por Ia Cooperativa en sus oficinas o en transite.
b) 100% Pr6stamos, obligaciones y val ores de deuda. incluyendo porciones de todos Cstos, que scan emitidos, asegurados o garantizados incondicionalmente por el Estado Libre Asociado de Puerto Rico o sus agencias, o por el Gobiemo de Estados Unidos o sus agencias, incluyendo los bancos del sistema de Ia Reserva Federal, Government National Mortgage Association (GNMA), Administraci6n de Veteranos (VA), Federal Housing Administration (FHA), Farmers Home Administration (FmHA), Export-import Bank (Exim Bank), Overseas Private Investment Corporation (OPIC), Commodity Credit CorpOration (CCC) y Small Business Administration (SBA).
c) 100% Ia porci6n de los prCstamos de los socios garantizada por acciones, depOsitos o an1bos que no puedan retirarse de Ia cooperativa.
d) 1 00% Ia inversiOn de Ia cooperativa en Ia Corporaci6n.
33
$ 4,425,700 1.440.574
137.009 133.221
$ . 6_136 504
$ 112,983,625
2,023,891
13,729,084
1,124,395
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COOPERA TIVA DE AHORRO Y CREDITO LA SAGRADA FAMILIA NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS (CONTINUA CION)
20- CAPITAL INDIVISIBLE Y ACTIVOS SUJETOS A RIESGO (CONTINUA CION)
DETERMINACION DE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO ICONTINUACION\
II. Activos sujetos a riesgo con ponder-aci6n de veinte por ciento (20%)
a) 80% Efectos en proceso de cobro.
b) 80 % Prestamos. obligaciones y val ores de deuda, incluyendo porciones de todos estos, que sean emitidos, asegurados o garantizados incondicionalmente por el Estado Libre Asociado de Puerto Rico o sus agencias o por el Gobierno de Estados Unidos cuyas obligaciones no est
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRJi:DITO LA SAGRADA FAMILIA EST ADOS DE GASTOS OPERACIONALES, GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
Salarios, bonos y vacaciones fmpuestos sabre n6minas Plan de pensiones (Nota 14) Plan medico (Nota 12) Depreciaci6n Gastos de junta de directores y comites ProvisiOn para asambieas Seguros:
COSSEC Acciones (Nota 11) Funeral (Nota 13) Generales
Honorarios profesionales Agua luz y telCfono Servicios bancarios, de tarjetas de credito y ATM Plusvalia Materiales y efectos de oficina Reparaciones y mantenimiento Promoci6n Educaci6n Correa Informes de crCdito Renta Viajes, dietas y relaciones pUblicas Otros gastos (Nota 1 0)
Total
$
$
36
2011 2010
1,455,782 $ 1,472.493 151,260 I 66,032 53,423 56,873
I 32,034 107.919 305,443 348,491
18,627 19,859 71.360 71,360
I 91.597 202,001 58,577 I 17.914 68.507 82.746
130,299 134,777 I 69,940 115.034 237,057 205.538 286,057 276,994 I 61.028 161,028 83,778 76,057
I 70,534 I 76.440 105,215 104,376 20,437 41,702 75,583 76.274 35.914 40,953 38,667 37,678
6,632 4,148 99 912 98.759
4J)J,663 ~ .. ~]2_5 446
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