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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
www.cgb.gov.co e-mail cgb@cgb.gov.co
PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO
VICTOR MANUEL AGUILAR AVILA Contralor General de Boyacá EDGAR ALBERTO MEDINA SILVA Secretario General LUIS GABRIEL BARRERA PINILLA Asesor Para la Participación Ciudadana OMAR AUGUSTO ARCHILA Director Administrativo ORLANDO JEREMIAS RIVERA FLORIAN Jefe Oficina Asesora Control Interno ENRIQUE MONROY PACHÓN Jefe Oficina Asesora Jurídica LEHIDYS STELLA REYES VILLANUEVA Director Operativo de Control Fiscal WILLINTON JAIME ALFONSO PRIETO Director Operativo de Responsabilidad Fiscal ANA DEISSY RODRIGUEZ SAENZ Director Operativo de Economía y Finanzas JAIME HERNANDO MARTÍNEZ CIFUENTES Director Operativo de Control de Obras Civiles y Valoración de Costos Ambientales NATALIA ELISA RAMIREZ HERNANDEZ Director Operativo de Jurisdicción Coactiva WILMAR AUGUSTO REINA ACERO Director Técnico y Operativo de Sistemas FABIO IBAN RODRIGUEZ PUERTO Subdirector Financiero, Presupuestal y Contable MARIA MIRYAM HERNANDEZ HURTADO Subdirector Operativo Bienes y Servicios JESUS ROBERTO PINTO AVELLANEDA Profesional Universitario
CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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TABLA DE CONTENIDO
I ELEMENTOS DOGMATICOS Introducción Génesis Legal Elementos del Plan Estratégico Misión Visión Manual de Ética CGB Axiomas – Principios Rectores II OBJETIVOS DEL PLAN 1. General 2. Específicos III METODOLOGÍA PRESENTACION 1. Mapa de Riesgos de Corrupción 2. Medidas para Mitigar los Riesgos 3. Estrategias Anti-Trámites 4. Mecanismos para Mejorar la Atención al Ciudadano
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACA
2013
CONTROL FISCAL DE CALIDAD, GARANTISTA E INDEPENDIENTE, POR LA DEFENSA DEL INTERES PÚBLICO.
PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO AÑO 2013
INTRODUCCIÓN
En el surgimiento de los Estados modernos, fue tema de gran atención y altísima dedicación los límites al ejercicio del poder, por ello surgieron mecanismos, instrumentos o acciones propicias para impedir el poder absoluto del gobernante, y la existencia de organismos de control, que equilibraran el ejercicio del poder; el sistema de frenos y contrapesos emergió entonces, como la solución al problema, que desde los primeros tiempos se avecinaba: El poder absoluto y la corrupción.
Diferentes Estados, conciben diversas figuras e instrumentos para impedir el ejercicio desbordado del poder, así, se reviste a los congresos o parlamentos con funciones de control; altos cargos en el Estado deben ser ocupados por la oposición ( art 112 C.P) en especial aquellos de vigilancia y control; existen personas calificadas que desarrollan acciones tendientes a permitir ese equilibrio en el Estado (Ombudsman) y en general, ciento de estrategias para el idóneo ejercicio del poder y evitar practicas corruptas.
Igualmente, bajo las directrices y articulado de la Ley 1474 de 2011, y en armonía con el plan estratégico de la Contraloría General de Boyacá, emprendimos las actividades encaminadas a establecer acciones acordes a las problemáticas y hechos de corrupción que se puedan presentar en el ejercicio de control, sobre la gestión fiscal. El objetivo de este plan, no es otro que el de generar confianza en los asociados, en nuestros entes auditados, y en especial en la ciudadanía, que demanda seguridad en sus instituciones y resultados en cada una de sus actividades, mas aun, cuando se hace parte de un organismo de control, y la de lucha contra la corrupción, se convierte en el propósito de gestión hacia la eficiencia y la transparencia; además determinar herramientas idóneas en el ejercicio de la atención y participación ciudadana, integrando los principios fundacionales del plan estratégico de la entidad tales como a) Reconocimiento de la ciudadanía como principal destinataria de la gestión fiscal y como punto de partida y de llegada del ejercicio del control fiscal; b) Componente misional del plan estratégico en función de la formulación y ejecución del Plan de Desarrollo de la respectiva entidad territorial; c) Medición permanente de los resultados e impactos producidos por el ejercicio de la función de control fiscal; d) Énfasis en el alcance preventivo de la función fiscalizadora y su concreción en el fortalecimiento de los sistemas de control interno y en la formulación y ejecución de planes de mejoramiento por parte de los sujetos vigilados; e) Desarrollo y aplicación de metodologías que permitan el ejercicio inmediato del control posterior y el uso responsable de la función de advertencia; f) Complementación del ejercicio de la función fiscalizadora con las acciones de control social de los grupos de interés ciudadanos y con el apoyo directo a las actividades de control macro y micro mediante la realización de alianzas estratégicas.
En este orden de ideas, la Contraloría General de Boyacá, a través del presente plan ha establecido acciones que pretenden desarrollar una gestión transparente,
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con credibilidad, integral e integra, en procura del bienestar ciudadano, la inversión de recursos públicos y el progreso del departamento de Boyacá. Con base en lo anterior y siguiendo los preceptos de la ley sub -lite, en especial el acápite sobre Políticas Institucionales y Pedagógicas, la Contraloría General de Boyacá elaboro el presente documento de lucha contra la corrupción y atención al ciudadano para el año 2013. GENESIS LEGAL Encontramos un marco Constitucional y legal bastante amplio, siendo de especial atención y sustento entre otras.
Constitución Política de Colombia. Ley 42 de 1993 (Control Fiscal de la CGR). Ley 80 de 1993 (Estatuto Contractual Estatal y decretos reglamentarios).
Ley 87 de 1993 (Sistema Nacional de Control Interno). Ley 190 de 1995 (Moralidad en la administración pública y erradicación la
corrupción administrativa y decretos reglamentarios).
Ley 489 de 1998, artículo 32 (Democratización de la Administración Pública).
Ley 610 de 2000 (establece el trámite de los procesos de responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías).
Ley 734 de 2002 (Código Único Disciplinario).
Ley 850 de 2003 (Veedurías Ciudadanas). Ley 1150 de 2007 (Dicta medidas de eficiencia y transparencia en la
contratación con Recursos Públicos).
Ley 1437 de 2011 (Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo).
Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción). Decreto 4632 de 2011 (Reglamenta Comisión Nacional para la Moralización
y la Comisión Nacional Ciudadana para la Lucha contra la Corrupción).
Documento CONPES 3714 de diciembre 01 de 2011: Del Riesgo Previsible en el Marco de la Política de Contratación Pública.
Decreto 0019 de 2012 (Normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública).
ELEMENTOS DEL PLAN ESTRATEGICO Las teorías modernas del Estado, exigen de los órganos de control una planificación estratégica, que permita el cumplimiento de las metas a corto y largo plazo. MISIÓN En el marco de la planeación estratégica, y la participación ciudadana, ejercer el Control Fiscal al manejo de los recursos y bienes públicos administrados por las Entidades Territoriales del departamento de Boyacá de manera eficiente y eficaz, garantizando mediante procesos de planeación y según su destinación que los mismos cumplan con el fin y la función social para que fueron creados. VISIÓN En el año 2016, consolidarse, como la Contraloría territorial con mayor reconocimiento a nivel nacional, por la valerosa defensa del interés publico; e identificada por la Comunidad Boyacense como una institución eficiente, resultado
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del ejercicio responsable de la función de advertencia y de un control fiscal de calidad, garantista e independiente. MANUAL DE ETICA Contraloría General de Boyacá - resolución 0067 de 2007. Es indispensable que este manual se convierta en la bitácora, que cada administración de este organismo debe seguir, frente al presente documento, adquieren especial relevancia.
• Honestidad • Transparencia • Responsabilidad • Integridad • Lealtad • Autonomía • Independencia • Imparcialidad • Compromiso
Respeto • Cumplimiento • Eficacia • Confianza • Calidad • Servicio • Compañerismo • Profesionalismo
AXIOMAS – PRINCIPIOS RECTORES La Contraloría General de Boyacá, es una entidad de carácter técnico, con
autonomía administrativa, que por mandato Constitucional y legal corresponde
"ejercer en representación de la comunidad, la vigilancia de la gestión
fiscal y evaluar los resultados obtenidos por las entidades del Estado,
con fundamento en la correcta, eficiente y equitativa administración
del patrimonio público, de los recursos financieros, naturales y del
medio ambiente". Que trabaja con responsabilidad e idoneidad en la adopción e
implementación del talento humano en continuo mejoramiento contando además,
con el apoyo de la comunidad para lograr una gestión con eficacia, economía,
equidad, imparcialidad y manteniendo siempre un irrevocable compromiso con la
excelencia inspirado en firmes principios morales y éticos.
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Definiciones II OBJETIVOS DEL PLAN 1. GENERAL • Adoptar el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, conforme lo establece la ley 1474 de 2011 o Estatuto Anticorrupción. • Diseñar las acciones tendientes, a mejorar las debilidades identificadas en el proceso de elaboración del mapa de riesgos de corrupción de la Contraloría General de Boyacá. • Definir y establecer estrategias que contribuyan a mantener y fomentar las fortalezas observadas en las dependencias, en cada uno de los factores analizados. 2. ESPECIFICOS • Identificar las causas en las que se originan, las debilidades detectadas. • Identificar las acciones de mejoramiento a aplicar. • Analizar la viabilidad de dichas acciones. • Definir un sistema de seguimiento y control de las mismas. • Establecer el vínculo entre el plan estratégico, el plan operativo anual y el mapa anticorrupción. METODOLOGIA Para la realización del presente Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano se desarrollaron las siguientes actividades: 1. Definición del Equipo de Trabajo encargado. 2. Convocatoria de reuniones de trabajo socializando la metodología a realizar. 3. Realización de jornadas de trabajo, para recordar elementos fundamentales como la Misión, la Visión y los Valores Institucionales. 4. Identificación de las debilidades y fortalezas de la Contraloría General de Boyacá. 5. Clasificación de las debilidades y fortalezas en cada uno de las dependencias de la contraloría General de Boyacá. 6. Proposición de las acciones de mejora, los objetivos generales y específicos. 9. Diseño del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano. 10. Asignación de responsables del seguimiento y evaluación del Plan. IV ELEMENTOS DEL PLAN Conforme a lo preceptuado en el artículo 73 de la ley 1474 de 2011, a continuación se describen los siguientes elementos: 1) Mapa de Riesgos de Corrupción; 2) Medidas para Mitigar los Riesgos, 3) Estrategias Anti trámites; 4) Mecanismos para Mejorar la Atención al Ciudadano, además de las directrices del Programa Presidencial de Modernización, Eficiencia, Transparencia y Lucha contra la Corrupción.
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Mapa de riesgos de corrupción
Medidas para mitigar riesgos
PLAN ANTICORRUPCIÓN Y ATENCIÓN AL CIUDADANO
Estrategias antitramites Atención al Ciudadano
Como bien lo consigna la cartilla anticorrupción del ministerio del interior, la contratación pública es el sector en el cual se vienen presentando los casos más graves de corrupción pública; por ello se proponen medidas orientadas a garantizar la transparencia y la sanción a la corrupción o fraude en esta actividad Estatal, sin embargo y al ser la Contraloría General de Boyacá un organismo de control que adelanta muy poca contratación estatal, si se presentan focos de corrupción en otros sectores y/o dependencias. En este orden de ideas, el presente mapa de riesgos se edifica, mas que en procesos en dependencias de la entidad, como secretaria general, oficina jurídica, dirección de control fiscal, dirección de responsabilidad fiscal, dirección de control fiscal de obras civiles y valoración de costos ambientales, dirección de economía y finanzas, dirección de jurisdicción coactiva y subdirección financiera. 1. Mapa de riesgos de corrupción 2. Medidas para mitigar los riesgos
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MAPA ANTICORRUPCION DEPENDENCIA SECRETARIA GENERAL - CONTRATACION
DEPENDENCIA RIESGOS
SECRETARIA GENERAL - PROCESO DE CONTRATACION
1 Estudios previos superficiales o manipulados con intereses particulares. 2 Invitaciones dirigidas a beneficiar a un proponente en particular. 3 Adendas que cambian las condiciones generales con el fin de favorecer a terceros. 4 Restricción de oferentes exigiendo requisitos no necesarios.
CAUSA(S) RIESGO DESCRIPCIÓN
Falta de Ética
Pago de favores
Falta de profesionalismo y capacitación
Bajo nivel de Supervisión y control
Desactualización de procedimientos
Baja Remuneración salarial
Estudios previos superficiales o manipulados con intereses particulares
Falta de planeación contractual en la elaboración dela documentación y los estudios previos para favorecer a terceros.
Falta de Ética
Pago de favores
Baja remuneración Salarial
Falta de supervisión y vigilancia
Impunidad en los actos de corrupción
Desactualización de procedimientos
Desconocimiento de las normas
Invitaciones dirigidas a beneficiar a un proponente en particular
Elaboración de convocatorias o invitaciones con los proponentes en beneficio particulares
Prevalecen intereses políticos sobre los técnicos
Deficiencia en los procedimientos
Ausencia de controles
Falta de supervisión y vigilancia
Adendas que cambian las condiciones generales con el fin de favorecer a terceros
Adaptar las condiciones de la convocatoria co el fin de favorecer a terceros
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Estructura deficiente del sistema de control interno
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Alta discrecionalidad de los funcionarios para decidir
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Restricción de la participación con requisitos no necesarios
Limitar la participación de proponentes con exceso de requisitos con la finalidad de direccionar las invitaciones.
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VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – SECRETARIA GENERAL – CONTRATACION
RIESGO
CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO
Descripción Preventivo Correctivo Criterios de medición SI NO
Estudios previos superficiales o manipulados con intereses particulares
-Implementar una metodología especifica de control para la contratación • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de contratación
X
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Invitaciones dirigidas a beneficiar a un proponente en particular
-Implementar una metodología especifica de control para la contratación • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de contratación
X Seguimiento a los procedimientos
establecidos
Adendas que cambian las condiciones generales con el fin de favorecer a terceros
-Implementar una metodología especifica de control para la contratación • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de contratación
X Seguimiento a los procedimientos
establecidos
Restricción de la participación con requisitos no necesarios
-Implementar una metodología especifica de control para la contratación • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de contratación
X Seguimiento a los procedimientos
establecidos
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MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – SECRETARIA GENERAL – CONTRATACION IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO
Dependencia
Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control
Política Acciones Responsable Indicador
Sec
reta
ria G
en
era
l
Falta de Ética
Pago de favores
Falta de Profesionalismo y capacitación
Bajo nivel de Supervisión y control
Desactualización de los procedimientos
Baja Remuneración salarial
Estudios previos superficiales o manipulados con intereses particulares
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
. Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de la contratación
CONTRALOR SECRETARIA GENERAL CONTROL INTERNO
No. De invitaciones con observaciones/ No. Total de invitaciones
Falta de Ética
Pago de favores
Baja remuneración Salarial
Falta de supervisión y vigilancia
Impunidad en los actos de corrupción
Desactualización de los procedimientos
Desconocimiento de las normas
Invitaciones dirigidas a beneficiar a un proponente en particular
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
. Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de la contratación
CONTRALOR SECRETARIA GENERAL CONTROL INTERNO
N° de invitaciones con observaciones/ N° total de invitaciones
Prevalecen intereses políticos sobre los técnicos
Deficiencia en los procedimientos
Ausencia de controles
Falta de supervisión y vigilancia
Adendas que cambian las condiciones generales con el fin de favorecer a terceros
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
. Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas • Fijar políticas claras para el ejercicio de la contratación
CONTRALOR SECRETARIA GENERAL CONTROL INTERNO
N° de invitaciones con adendas/ N° total de invitaciones
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Estructura deficiente del sistema de control interno
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Alta discrecionalidad de los funcionarios para decidir
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Restricción de la participación con requisitos no necesarios
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
. Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de la contratación
CONTRALOR SECRETARIA GENERAL CONTROL INTERNO
N° total de Invitaciones
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IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN OFICINA ASESORA JURIDICA
DEPENDENCIA RIESGOS
OFICINA ASESORA JURIDICA
Amistad y Clientelismo
Soborno
Tráfico indebido de Influencias
Extralimitación de funciones
Dilación en los Procesos con el fin de obtener vencimientos de términos
Manejo inadecuado de la información de Reserva
Deficiencia, perdida, u ocultamiento en el manejo documental
CAUSA(S) RIESGO DESCRIPCIÓN Falta de Ética Profesional
Falta de políticas claras de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Exceso de poder
Falta de obligatoriedad respecto a impedimento y recusaciones
Amistad y clientelismo Decisiones beneficiando a procesados en consideración de la existencia de favores políticos o intereses personales o de terceros, en razón de una amistad o enemistad anterior.
Falta de Ética Profesional
Falta de supervisión y vigilancia
Falta de políticas de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Soborno Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionar los resultados de los procesos en segunda instancia así como en la calificación de las urgencias manifiestas.
Falta de Ética Profesional
Prevalencia de burocracia excesiva
Ausencia de controles
Tráfico indebido de influencias Utilizar la influencia personal en las decisiones de los procesos de segunda instancia asícomo de las urgencias manifiestas y demás proceso externos con el fin de obtener favores o tratamiento preferencial.
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Alta discrecionalidad de los funcionarios para decidir
Falta de controles efectivos.
Extralimitación de funciones En ejercicio de las funciones del cargo ejecutar actos más allá de los límites del mandato legal con el fin de beneficiar o perjudicar a alguien direccionando los resultados del proceso de segunda instancia, urgencias manifiestas y procesos externos.
Bajo nivel de supervisión, control, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Falta de políticas administrativas
Falta de capacitación a los funcionarios en el ejercicio de sus funciones
Dilación en los Procesos con el fin de obtener vencimientos de términos
Conducta dirigida beneficiar o perjudicar a la parte interesada con el fin de permitir el vencimiento de los términos en los procesos de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Falta de Ética Profesional
Falta de capacitación
Impunidad frente a los actos de corrupción
Manejo inadecuado de la información de reserva sumarial
Conducta tendiente a dar a conocer la información sumarial reservada que buscan beneficiar a personas ajenas al trámite del proceso de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – OFICINA ASESORA JURIDICA
RIESGO CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO
Descripción Preventivo Correctivo Criterios de medición SI NO
Amistad y clientelismo
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el trámite del proceso de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.
X
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Cohecho y concusión
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el trámite del proceso de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.
X Seguimiento a los procedimientos establecidos
Tráfico indebido de influencias
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el trámite del proceso de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.
X Seguimiento a los procedimientos establecidos
Extralimitación de funciones
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el trámite del proceso de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.
X Seguimiento a los procedimientos establecidos
Dilación en los Procesos con el fin de obtener vencimientos de términos
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el trámite del proceso de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.
X Seguimiento a los procedimientos establecidos
Manejo inadecuado de la información de reserva sumarial
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el trámite del proceso de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.
X Seguimiento a los procedimientos establecidos
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – OFICINA ASESORA JURIDICA
IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO Depende
ncia Causas Riesgo Probabilidad Tipo de
control Política Acciones Responsable Indicador
Ofi
cin
a J
urí
dic
a
Falta de Ética Profesional
Falta de políticas claras de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Exceso de poder
Falta de obligatoriedad respecto a impedimento y recusaciones
Amistad y clientelismo
POSIBLE
PREVENTIVO Y
CORRECTIVO EVITAR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos • Fijar políticas claras para el ejercicio de LA Oficina Asesora Jurídica
Contralor
Asesor jurídico
Control interno
N° de quejas/N° total de decisiones
Falta de Ética Profesional
Falta de supervisión y vigilancia
Falta de políticas de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Soborno POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos • Fijar políticas claras para el ejercicio de LA Oficina Asesora Jurídica
Contralor
Asesor jurídico
Control interno
N° de quejas/N° total de decisiones
Falta de Ética Profesional
Prevalencia de burocracia excesiva
Ausencia de controles
Tráfico indebido de influencias
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Implementar una metodología especifica de control • Fijar políticas claras para el ejercicio de LA Oficina Asesora Jurídica
Contralor
Asesor jurídico
N° de quejas/N° total de decisiones
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Alta discrecionalidad de los funcionarios para decidir
Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Extralimitación de funciones
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos • Fijar políticas claras para el ejercicio de LA Oficina Asesora Jurídica
Contralor
Asesor jurídico
Control interno
N° de quejas/N° total de decisiones
Bajo nivel de supervisión, control, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Impunidad frente a los actos de corrupción
Falta de capacitación a los funcionarios en el ejercicio de sus funciones
Dilación en los Procesos con el fin de obtener vencimientos de términos
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos • Fijar políticas claras para el ejercicio de LA Oficina Asesora Jurídica
Contralor
Asesor jurídico
Control interno o
N° de quejas/N° total de decisiones
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Falta de Ética Profesional
Falta de capacita
Impunidad frente a los actos de corrupción
Manejo inadecuado de la información de reserva sumarial
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación. Contralor
N° de quejas/N° total de decisiones
IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL DEPENDENCIA RIESGOS
DIRECCION OPERATIVA DE CONTROL FISCAL
Amistad y Clientelismo
Soborno
Tráfico indebido de Influencias
Extralimitación de funciones
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DEPENDENCIA DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL
CAUSA(S) RIESGO DESCRIPCIÓN
Ausencia de controles
Falta de políticas claras
Exceso de poder
Falta de profesionalismo
Desorden administrativo
Ausencia de controles
Falta de políticas claras de anticorrupción
Falta de profesionalismo
Salarios bajos
Falta de Conciencia
Impunidad en los actos de corrupción
Amistad y clientelismo Ostentación de poder sobre decisiones administrativas direccionando los resultados del proceso auditor, revisión de cuentas y atención de denuncias de acuerdo a intereses personales y/o políticos
Falta de Ética
Falta de transparencia en políticas de anticorrupción
Baja remuneración Salarial
Falta de supervisión y vigilancia
Falta de transparencia en políticas de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Soborno Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionar los resultados del proceso auditor, revisión de cuentas y atención de denuncias
Prevalecen intereses políticos sobre los técnicos
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos
Prevalencia de burocracia excesiva
Ausencia de controles
Tráfico indebido de influencias
Utilizar la influencia personal en ámbitos de Alta gerencia, Directivos u otros funcionarios que ejercen autoridad para obtener favores o tratamiento preferencial, a cambio de un pago en dinero o especie, direccionado los resultados del proceso auditor, revisión de cuenta y atención de denuncias para beneficio personal o de terceros
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Ineficiencia de las sanciones administrativas existente
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Alta discrecionalidad de los funcionarios para decidir
Extralimitación de funciones
En ejercicio de las funciones del cargo ejecutar actos más allá de los límites del mandato legal con el fin de beneficiar o perjudicar a alguien direccionando los resultados auditoría, revisión de cuentas o atención de denuncias
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
RIESGO CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO
Descripción Preventivo Correctivo Criterios de medición SI NO
Amistad y clientelismo
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Fijar políticas claras para el ejercicio de control fiscal
X
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Soborno Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Tráfico de influencias
Fortalecer las sanciones a los actos de corrupción
Educar en valores a los funciones
Establecer procedimientos más transparentes
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Extralimitación de funciones
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL
IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO DEPENDE
NCIA Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control Política Acciones Responsable Indicador
DIR
EC
CIÓ
N O
PE
RA
TIV
A D
E C
ON
TR
OL
FIS
CA
L
Ausencia de controles
Falta de políticas claras
Exceso de poder
Falta de profesionalismo
Desorden administrativo
Ausencia de controles
Falta de políticas claras de anticorrupción
Falta de profesionalismo
Salarios bajos
Falta de Conciencia
Impunidad en los actos de corrupción
Amistad y clientelismo
CASI SEGURO PREVENTIVO Y CORRECTIVO
REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Fijar políticas claras para el ejercicio de control fiscal
CONTRALOR DOCF CONTROL INTERNO
No. De controles ejecutados/ No. De controles programados en el año
Falta de Ética
Falta de transparencia en políticas de anticorrupción
Baja remuneración Salarial
Falta de supervisión y vigilancia
Descentralización no controlada de poder
Falta de transparencia en políticas de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Baja remuneración laboral
Falta de supervisión y vigilancia
Soborno POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
DOCF CONTROL INTERNO
No. De controles ejecutados/ No. De controles programados en el año
Prevalecen intereses políticos sobre los técnicos
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos
Prevalencia de burocracia excesiva
Ausencia de controles
Ineficiencia administrativa
Tráfico indebido de influencias
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Fortalecer las sanciones a los actos de corrupción
Educar en valores a los funcionarios
Establecer procedimientos más transparentes
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA SECRETARIA GENERAL DOCF
No. De acciones administrativas impuestas/ No. De actos de corrupción determinados
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Estructura deficiente del sistema de control interno
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Alta discrecionalidad de los funcionarios para decidir
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Extralimitación de funciones
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
CONTRALOR DOCF CONTROL INTERNO
No. De controles ejecutados/ No. De controles programados en el año
IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
DIRECCIÓN OPERATIVA DE RESPONSABILIDAD FISCAL DEPENDENCIA RIESGOS
DIRECCION OPERATIVA DE RESPONSABILIDAD FISCAL
Amistad y Clientelismo
Soborno
Tráfico de Influencias
Extralimitación de funciones
Dilación de los procesos con el fin de obtener vencimiento de términos
Manejo inadecuado de la información de reserva sumarial
CAUSA(S) RIESGO DESCRIPCIÓN
Ausencia de controles
Falta de profesionalismo
Desorden administrativo
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Impunidad ante los actos de corrupción
Amistad y clientelismo Direccionamiento del trámite procesal y de las decisiones de fondo como consecuencia de una relación de amistad o política
Falta de Ética profesional
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Baja remuneración Salarial
Impunidad frente a los actos de corrupción
Soborno Favorecimiento al implicado y/o responsable como consecuencia de dádivas tendientes al direccionamiento procesal y del resultado
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos.
Ausencia de controles
Tráfico de influencias Consistente en utilizar la influencia personal con el fin de obtener beneficios o tratamiento preferencial a cambio de pago en dinero o en especie, conllevando a proferir decisiones en contra del ordenamiento jurídico establecido.
Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos.
Falta de una línea conceptual y jurisprudencial en el trámite del proceso de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio
Extralimitación de funciones
Actuar mas allá de lo que por mandato legal corresponde al ejercicio de las funciones con el fin de beneficiar o perjudicar a los sujetos procesales vinculados al proceso de responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio.
Ausencia de controles
Falta de políticas administrativas
Falta de capacitación a los funcionarios en el ejercicio de sus funciones
Dilación de los procesos con el fin de obtener vencimiento de
términos
Conducta dirigida beneficiar o perjudicar a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de permitir el vencimiento de los términos en los procesos de responsabilidad fiscal y procesos administrativos sancionatorios.
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Falta de Ética Profesional
Falta de capacitación
Impunidad frente a los actos de corrupción
Manejo inadecuado de la información de reserva sumarial
Conducta tendiente a dar a conocer la información sumarial reservada que buscan beneficiar a personas ajenas al trámite del proceso.
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DEPENDENCIA DIRECCIÓN OPERATIVA DE RESPONSABILIDAD FISCAL
RIESGO CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO
Descripción Preventivo Correctivo Criterios de medición SI NO
Amistad y clientelismo
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Fijar políticas claras para el ejercicio de responsabilidad fiscal
X
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Soborno
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Fijar políticas claras para el ejercicio de responsabilidad fiscal
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Tráfico de influencias
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Fijar políticas claras para el ejercicio de responsabilidad fiscal
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Dilatación de los procesos con el fin de obtener
vencimiento de términos
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Fijar políticas claras para el ejercicio de responsabilidad fiscal
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Extralimitación de funciones
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Fijar políticas claras para el ejercicio de responsabilidad fiscal
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Manejo inadecuado de la información de reserva
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Fijar políticas claras para el ejercicio de responsabilidad fiscal
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE RESPONSABILIDAD FISCAL IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO
Dependencia
Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control
Política Acciones Responsable Indicador
DIR
EC
CIÓ
N O
PE
RA
TIV
A D
E R
ES
PO
NS
AB
ILID
AD
FIS
CA
L
Ausencia de controles
Falta de profesionalismo
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Falta de Ética profesional
Impunidad ante los actos de corrupción
Amistad y clientelismo
POSIBLE
PREVENTIVO Y
CORRECTIVO REDUCIR
. Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de los procesos de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio
CONTRALOR DORF CONTROL INTERNO
No. De quejas/No. De funcionarios
Falta de Ética profesional
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Baja remuneración Salarial
Impunidad frente a los actos de corrupción
Soborno POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de los procesos de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio
CONTRALOR DORF CONTROL INTERNO
No. De quejas/No. De funcionarios
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos.
Ineficiencia administrativa
Tráfico indebido de influencias
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de los procesos de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio
CONTRALOR DORF CONTROL INTERNO
No. De quejas/No. De funcionarios
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos.
Falta de una línea conceptual y jurisprudencial en el trámite del proceso de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio
Extralimitación de funciones
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de los procesos de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio
CONTRALOR DORF CONTROL INTERNO
No. De quejas/No. De funcionarios
Bajo nivel de supervisión, control, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Impunidad frente a los actos de corrupción
Falta de políticas administrativas
Falta de capacitación a los funcionarios en el ejercicio de sus funciones
Dilatación de los procesos con el fin de obtener
vencimiento de términos
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de los procesos de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio
DORF CONTROL INTERNO
No. De quejas/No. De funcionarios
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Falta de Etica Profesional
Falta de capacitación
Impunidad frente a los actos de corrupción
Manejo inadecuado de la información
de reserva sumarial
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de los procesos de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio
DORF CONTROL INTERNO
No. De quejas/No. De funcionarios
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN DIRECCIÓN OPERATIVA DE ECONOMIA Y FINANZAS
DEPENDENCIA RIESGOS
DIRECCION OPERATIVA DE ECONOMIA Y FINANZAS
Amistad y Clientelismo
Soborno
Tráfico indebido de Influencias
Extralimitación de funciones
Decisiones Amañadas
Asesoramiento Ilegal
Manejo inadecuado de la Reserva de la información.
CAUSA(S) RIESGO DESCRIPCIÓN
Ausencia de controles
Falta de Ética Profesional
Exceso de poder
Impunidad ante los actos de corrupción
Amistad y clientelismo Los informes (Auditoria al Balance) son ajustados a conveniencia del Auditado.
Falta de Ética profesional
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Baja remuneración Salarial
Impunidad frente a los actos de corrupción
Soborno Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionarlos Dictámenes y los resultados del proceso auditor.
Excesivo poder discrecional de algunos funcionario.
Ausencia de controles
Ineficiencia administrativa
Tráfico indebido de influencias
Utilizar la influencia personal sobre otros funcionarios que ejercen autoridad para obtener favores o tratamiento preferencial, a cambio de un pago en dinero o especie, direccionado los resultados del proceso auditor, para beneficio personal o de terceros
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos. Extralimitación de funciones Tomar decisiones o atribuciones que no corresponden a su función, con el objeto de favorecer a determinado ente o particular auditado.
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio Decisiones Amañadas
Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionarlos Dictámenes y los resultados del proceso auditor.
Falta de Ética profesional
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos.
Asesoramiento Ilegal Dar inadecuada o incompleta información para el trámite de procedimientos adelantados en la Dirección.
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Falta de Ética Profesional
Manejo inadecuado de la reserva de la Información
Manipulación de la información de Reserva por parte de los funcionarios, con fines diferentes a lo establecido por la Entidad.
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DEPENDENCIA DIRECCIÓN OPERATIVA DE DE ECONOMIA Y FINANZAS
RIESGO CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO
Descripción Preventivo Correctivo Criterios de medición SI NO
Amistad y clientelismo
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Fijar políticas claras para el ejercicio de control Auditoria del Balance
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Soborno Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno X Seguimiento a los procedimientos establecidos
Tráfico indebido de influencias
Fortalecer las sanciones a los actos de corrupción
Educar en valores a los funcionarios
Establecer procedimientos más transparentes
X Seguimiento a los procedimientos establecidos
Extralimitación de funciones
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Aplicación de las normas
X Seguimiento a los procedimientos establecidos
Decisiones Amañadas
Fortalecer las sanciones a los actos de corrupción
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno X Seguimiento a los procedimientos establecidos
Asesoramiento Ilegal
Fortalecer las sanciones a los actos de corrupción
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno Educar en valores a los funcionarios
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Manejo inadecuado de la reserva de la Información
Fortalecer las sanciones a los actos de corrupción
Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno
Educar en valores a los funcionarios
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE ECONOMIA Y FINANZAS
IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO Dependencia
Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control
Política Acciones Responsable Indicador
DIR
EC
CIÓ
N O
PE
RA
TIV
A D
E E
CO
NO
MIA
Y F
INA
NZ
AS
Ausencia de controles
Falta de Ética Profesional
Exceso de poder
Impunidad ante los actos de corrupción
Amistad y clientelismo
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Implementar una metodología especifica de control Aplicar el Código de Ética
Director
No. De Funcionarios que conocen y aplican el Código/ No. De total de Funcionarios
Falta de Ética profesional
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Baja remuneración Salarial
Impunidad frente a los actos de corrupción
Soborno POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Implementar una metodología especifica de control Establecer reglas claras para el ejercicio de Auditorias del Balance
Director N° de Controles realizados/ N° de controles Programados
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos.
Ausencia de controles
Ineficiencia administrativa
Tráfico indebido de influencias
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Compromiso y sensibilización.
Contralor Funcionarios
N° De Auditorias Programadas PAO
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos.
Extralimitación de
funciones POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Capacitación de los funcionarios en el ejercicio de sus funciones
Dirección Administrativa y Jefe
inmediato
N° de Capacitaciones realizadas/ N° de capacitaciones Programadas
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Decisiones Amañadas
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Aplicación de las normas Capacitación Ética Profesional
Dirección Administrativa y Jefe
inmediato
N° de funcionarios que aplican las normas/ N° total de funcionarios
Falta de Ética profesional
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos.
Asesoramiento Ilegal
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Capacitación sobre los delitos a la Administración Pública
Dirección Administrativa y Jefe
inmediato
N° de Capacitaciones realizadas/ N° de capacitaciones Programadas
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Falta de Ética Profesional
Falta de capacitación
Manejo inadecuado de la reserva
de la Información
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Capacitación sobre los delitos a la Administración Pública
Dirección Administrativa y Jefe
inmediato
N° de Capacitaciones realizadas/ N° de capacitaciones Programadas
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL DE OBRAS CIVILES Y VALORACION DE COSTOS AMBIENTALES
DEPENDENCIA RIESGOS
DIRECCION OPERATIVA DE CONTROL FISCAL
Informes Técnicos acomodados
Auditorías Ambientales direccionadas
Tráfico de Influencias
Cohechos
Perdida de documentos
Participación en Auditorias o procesosen los que intervienen funcionarios con vínculos de amistad o familiaridad
CAUSA(S) RIESGO DESCRIPCIÓN
Ausencia de supervisión y control
Falta de Ética Profesional
Desconocimiento de las normas
Impunidad ante los actos de corrupción
Desactualización de los manuales de procedimientos
Informes Técnicos acomodados
Los informes técnicos resultado de estudios e inspecciones realizados, son acomodados a las pretensiones de funcionarios de los Entes fiscalizados y/o padrinos políticos.
Falta de Ética profesional
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Baja remuneración Salarial
Impunidad frente a los actos de corrupción
Auditorías Ambientales direccionadas
Se programan Auditorias para favorecer a terceros
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos.
Ausencia de controles
Ineficiencia administrativa
Tráfico de Influencias
Utilización de los cargos para conseguir dadivas con el objeto de favorecer a terceros
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Cohechos
Tomar decisiones o atribuciones que no corresponden a su función, con el objeto de favorecer a determinado ente o particular auditado, a cambio de dadivas.
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Perdida de documentos
Con intención perder u ocultar documentos en las actividades propias de la Dirección
Falta de Ética profesional
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos.
Participación en Auditorias o procesos en los que intervienen funcionarios con
vínculos de amistad o familiaridad
Realizar actividades de Control Fiscal a Entes en donde existen vínculos de familiaridad o amistad.
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
www.cgb.gov.co e-mail cgb@cgb.gov.co
CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL DE OBRAS CIVILES Y VALORACION COSTOS AMBIENTALES
RIESGO CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO
Descripción Preventivo Correctivo Criterios de medición SI NO
Informes Técnicos acomodados
Fijar políticas claras para el ejercicio de control fiscal y ambiental
Implementar una metodología especifica de control
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Auditorías Ambientales direccionadas
Fijar políticas claras para el ejercicio de control fiscal y ambiental
X Revisar la relación de Entidades que tienen Auditorías
Ambientales y los funcionarios que las realizaron
Tráfico de Influencias
Fortalecer las sanciones a los actos de corrupción
Educar en valores a los funcionarios
Establecer rotación de los funcionarios para que no se repitan las Auditorias
Establecer procedimientos más transparentes
X
Verificación de los municipios que se repiten para Auditorias y/o informes técnicos.
Cohechos
Implementar una metodología especifica de control
X
Capacitación en temas como Estatuto anticorrupción Ética profesional
Perdida de documentos
Revisar y verificar que los documentos estén debidamente foliados.
Implementar una metodología especifica de control
X
Verificar el número de carpetas que se encuentran debidamente foliadas
Participación en Auditorias o procesos en los que intervienen funcionarios con vínculos de amistad o familiaridad
Implementar una metodología especifica de control
X
Capacitación en temas como Estatuto anticorrupción Ética profesional
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
www.cgb.gov.co e-mail cgb@cgb.gov.co
CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL DE OBRAS CIVILES Y VALORACION DE COSTOS AMBIENTALES IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO
Dependencia Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control
Política Acciones Responsable Indicador
CIV
ILE
S Y
VA
LO
RA
CIO
N D
IRE
CC
IÓN
OP
ER
AT
IVA
DE
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RO
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TO
S
AM
BIE
NT
AL
ES
Ausencia de controles
Falta de Ética Profesional
Cambio periódico de funcionarios
Impunidad ante los actos de corrupción
Informes Técnicos acomodados
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Implementar una metodología especifica de control Aplicar el Código de Ética
Director
No. De Funcionarios que conocen y aplican el Código/ No. De total de Funcionarios
Falta de Ética profesional
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Baja remuneración Salarial
Impunidad frente a los actos de corrupción
Auditorías Ambientales direccionadas
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Implementar una metodología especifica de control Establecer reglas claras para el ejercicio de Auditorías Ambientales
Director % Cumplimiento del PGA
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Presiones Internas y/o externas.
Ausencia de controles
Tráfico de Influencias
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Compromiso y sensibilización.
Entidad Funcionario
N° De Auditorias Programadas PAO
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Presiones Internas y/o externas
Cohechos
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Capacitación de los funcionarios en el ejercicio de sus funciones Compromiso y sensibilización.
Dirección Administrativa y Jefe inmediato
No. De Funcionarios que conocen y aplican el Código/ No. De total de Funcionarios
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Perdida de documentos
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Aplicación de las normas Capacitación Ética Profesional
Dirección Administrativa y Jefe inmediato
No. Funcionarios que conocen y aplican el Código/ No.Total de Funcionarios
Falta de Ética profesional
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos.
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Auditorias o procesos en los que intervienen funcionarios con vínculos de amistad o familiaridad
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR
Capacitación sobre los delitos a la Administración Pública Aplicar el Código de Ética
Dirección Administrativa y Jefe inmediato
N° de Capacitaciones realizadas/ N° de capacitaciones Programadas
Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos
Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Falta de Ética Profesional
Falta de capacitación
Manejo inadecuado de la reserva de la Información
POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Capacitación sobre los delitos a la Administración Pública
Dirección Administrativa y Jefe inmediato
N° de Capacitaciones realizadas/ N° de capacitaciones Programadas
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN DIRECCIÓN OPERATIVA DE JURISDICCION COACTIVA
DEPENDENCIA RIESGOS
DIRECCION OPERATIVA DE JURISDICCION COACTIVA
Amistad y Clientelismo
Cohecho y Concusión
Tráfico indebido de Influencias
Extralimitación de funciones
Dilación en los Procesos con el fin de obtener vencimientos de términos
Manejo inadecuado de la información de Reserva
CAUSA (S) RIESGO DESCRIPCIÓN
Falta de Ética Profesional
Falta de políticas claras de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Exceso de poder
Falta de obligatoriedad respecto a impedimento y recusaciones
Amistad y clientelismo Decisiones beneficiando a ejecutados en consideración de la existencia de favores políticos o intereses personales o de terceros, en razón de una amistad o enemistad anterior.
Falta de Ética Profesional
Falta de supervisión y vigilancia
Falta de políticas de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Desconocimiento
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública.
Cohecho y concusión Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionar los resultados del proceso Coactivo y/o cobrar por los tramites propios del mismo
Falta de Ética Profesional
Prevalencia de burocracia excesiva
Ausencia de controles
Tráfico indebido de influencias
Utilizar la influencia personal en ámbitos de Alta gerencia, Directivos u otros funcionarios que ejercen autoridad para obtener favores o tratamiento preferencial, a cambio de un pago en dinero o especie, direccionado los resultados del proceso coactivo en beneficio personal o de terceros
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Extralimitación de funciones
En ejercicio de las funciones del cargo ejecutar actos más allá de los límites del mandato legal con el fin de beneficiar o perjudicar a alguien direccionando los resultados del proceso coactivo
Bajo nivel de supervisión, control, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Impunidad frente a los actos de corrupción
Falta de políticas administrativas
Falta de capacitación a los funcionarios en el ejercicio de sus funciones
Dilación en los Procesos con el fin de obtener vencimientos
de términos
Conducta dirigida beneficiar o perjudicar a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de permitir el vencimiento de los términos en los procesos de cobro coactivo.
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Falta de Ética Profesional
Impunidad frente a los actos de corrupción
Manejo inadecuado de la información de reserva sumarial
Conducta tendiente a dar a conocer la información sumarial reservada que buscan beneficiar a personas ajenas al trámite del proceso de cobro coactivo.
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
www.cgb.gov.co e-mail cgb@cgb.gov.co
CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DEPENDENCIA DIRECCIÓN OPERATIVA DE JURISDICCION COACTIVA
RIESGO CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO
Descripción Preventivo Correctivo Criterios de medición SI NO
Amistad y clientelismo
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
X
X Seguimiento a los procedimientos
establecidos
Cohecho y concusión
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Tráfico indebido de influencias
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Extralimitación de funciones
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Dilación en los Procesos con el fin de obtener vencimientos de términos
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Manejo inadecuado de la información de reserva sumarial
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE JURISDICCION COACTIVA
IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO
Dependencia
Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control Política Acciones Responsable Indicador
DIR
EC
CIÓ
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ICC
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AC
TIV
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Falta de Ética Profesional
Falta de políticas claras de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Exceso de poder
Falta de obligatoriedad respecto a impedimento y recusaciones
Amistad y clientelismo
CASI SEGURO
PREVENTIVO Y CORRECTIVO
EVITAR
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
CONTRALOR DIRECTORA
No. De controles ejecutados/ No. De controles programados en el año
Falta de Ética Profesional
Falta de supervisión y vigilancia
Falta de políticas de anticorrupción
Impunidad en los actos de corrupción
Desconocimiento
Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.
Cohecho y concusión
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
CONTRALOR DIRECTORA
No. De denuncias y quejas
Falta de Ética Profesional
Prevalencia de burocracia excesiva
Ausencia de controles Tráfico indebido de influencias
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
CONTRALOR DIRECTORA
No. De denuncias y quejas
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Alta discrecionalidad de los funcionarios para decidir
Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Extralimitación de funciones
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
CONTRALOR DIRECTORA
No. De denuncias y quejas
Bajo nivel de supervisión, control, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Impunidad frente a los actos de corrupción
Falta de políticas administrativas
Falta de capacitación a los funcionarios en el ejercicio de sus funciones
Dilación en los Procesos con el fin de obtener
vencimientos de términos
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
CONTRALOR DIRECTORA CONTROL INTERNO
No. De denuncias y quejas
Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario
Falta de Ética Profesional
Falta de capacitación
Impunidad frente a los actos de corrupción
Manejo inadecuado de la información de reserva sumarial
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
Implementar una metodología especifica de control
Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos
Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva
CONTRALOR DIRECTORA
No. De denuncias y quejas
IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
SUBDIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTAL Y CONTABLE
DEPENDENCIA RIESGOS
SUBDIRECCION FINANCIERA PRESUPUESTAL Y CONTABLE
Inversión de dineros en Entidades de dudosa solidez financiera a cambio de beneficios
archivos contables con vacíos de información
afectar rublos que no corresponden con el objeto del gasto en beneficio o a cambio de una retribución económica
Inclusión de gastos no autorizados
extralimitación de funciones
amiguismo y clientelismo
CAUSA(S) RIESGO DESCRIPCIÓN
Falta de profesionalismo
Salarios bajos
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Falta de controles , evaluación y seguimiento de los procedimientos
Inversión de dineros en Entidades de dudosa solidez financiera a cambio de beneficios
Que se apartaren cuentas o se manejen recursos de la Entidad en Entidades Financieras de dudoso respaldo .
Desorden Administrativo
Falta de controles , evaluación y seguimiento de los procedimientos
Falta de Ética profesional
Desactualización del Software y Hardware
Archivos contables con vacíos de información
Se oculten registro contables, presupuestales y financieros de la Entidad con el ánimo de obtener beneficios y/o incurrir en errores de registro.
Falta de Ética profesional
Falta de controles , evaluación y seguimiento de los procedimientos
Falta de capacitación a los funcionarios en el ejercicio de sus funciones
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Afectar rublos que no corresponden con el objeto del gasto, en beneficio o a cambio de una retribución económica
Direccionar recursos en gastos diferentes a las programadas y presupuestadas
Falta de Ética profesional
Falta de controles , evaluación y seguimiento de los procedimientos
Inclusión de gastos no autorizados Gastar los recursos sin la autorización de alta gerencia
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – SUBDIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTAL Y CONTABLE
RIESGO CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO
Descripción Preventivo Correctivo Criterios de medición SI NO
Inversión de dineros en Entidades de dudosa solidez
financiera a cambio de beneficios
• Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de control de procedimientos •Implementar una metodología especifica de control de procedimientos
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos Actualización de los procedimientos
Archivos contables con vacíos de información
• Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de control de procedimientos •Implementar una metodología especifica de control de procedimientos
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos Actualización de los procedimientos
Afectar rublos que no corresponden con el objeto del gasto, en beneficio o a cambio de una retribución económica
• Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de control de procedimientos •Implementar una metodología especifica de control de procedimientos
x
Seguimiento a los procedimientos establecidos Actualización de los procedimientos
Inclusión de gastos no autorizados
• Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de control de procedimientos •Implementar una metodología especifica de control de procedimientos
X
Seguimiento a los procedimientos establecidos Actualización de los procedimientos
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – SUBDIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTAL Y CONTABLE
DENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO Dependencia Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control Política Acciones Responsable Indicador
SU
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Falta de profesionalismo
Salarios bajos
Bajo nivel de supervisión, control y evaluación
Falta de controles , evaluación y seguimiento de los procedimientos
Inversión de dineros en Entidades de dudosa solidez financiera a cambio de beneficios
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIRLO
Implementar una metodología especifica de control
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Actualización de procedimientos
CONTRALOR DIRECCION ADMINISTRATIVA
No. De controles ejecutados/ No. De controles programados en el año
Desorden Administrativo
Falta de controles , evaluación y seguimiento de los procedimientos
Falta de Ética profesional
Desactualización del Software y Hardware
Archivos contables con vacíos de información
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIRLO
Implementar una metodología especifica de control
Seguimiento a los procedimientos establecidos
Actualización de procedimientos
SUBDIRECTOR FINANCIERO FUNCIONARIO
No. De controles ejecutados/ No. De controles programados en el año
Falta de Ética profesional
Falta de controles , evaluación y seguimiento de los procedimientos
Falta de capacitación a los funcionarios en el ejercicio de sus funciones
Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios
Afectar rublos que no corresponden con el objeto del gasto, en beneficio o a cambio de una retribución económica
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIRLO
SUBDIRECTOR FINANCIERO FUNCIONARIO
No. De controles ejecutados/ No. De controles programados en el año
Falta de Ética profesional
Falta de controles , evaluación y seguimiento de los procedimientos
Inclusión de gastos no autorizados
POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR
SUBDIRECTOR FINANCIERO FUNCIONARIO
No. De controles ejecutados/ No. De controles programados en el año
Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ
3. Estrategias Anti- Trámites La Contraloría General de Boyacá, en cumplimiento del Decreto Legislativo 19 del 10 de Enero de 2012, mediante el cual el Gobierno Nacional, dicto normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública. 4. Mecanismos para mejorar la atención al ciudadano La Participación Ciudadana en su doble connotación de derecho y deber, comprende la formación de nuevos ciudadanos en mecanismos de participación, instrumentos de control, y en especial la vinculación de diferentes actores sociales en su rol, como vigías de la res publica, para que de esta manera la ciudadanía se convierta en un eslabón más, en el proceso de transformación que se viene presentando el Departamento de Boyacá. Son sujetos de especial atención, en el quehacer de la Contraloría General de Boyacá, los veedores ciudadanos, las juntas de acción comunal y los comités de control juvenil y de manera general cualquier ciudadano interesado en los temas de control fiscal; siendo fundamental la visita a municipios, jornadas de deliberación, seminarios y/o congresos para las entidades sometidas al control fiscal, como espacios de innovación y acompañamiento en procesos que conlleven a la responsabilidad social y fiscal de todos y cada uno de los actores que conforman el universo fiscal en el departamento de Boyacá, por ello adquiere especial relevancia las siguientes acciones: • El Sitio Web www.cgb.gov.co con actualización permanente, ágil, dinámica y altamente didáctica; llamativa y visualmente impactante, en aras multiplicar el número de visitas, siendo un instrumento de amplia divulgación. • Fortalecimiento de la Asesoría Para la Participación ciudadana, encargada de atender, asesorar y proveer la información misional veraz y oportuna a los ciudadanos, de forma presencial y virtual creando conductos idóneos de comunicación, fortaleciendo la imagen de la Contraloría General de Boyacá. • Recepción de consultas, quejas y reclamos, a través del Sitio Web, en el link de Servicios de Atención al Ciudadano, se encuentra un enlace a Peticiones, Quejas y Reclamos; donde pueden formular sus requerimientos y su correspondiente seguimiento. • Agresiva estrategia de medios, incluyendo el manejo de los nuevas plataformas de la información, en especial las redes sociales.
Jornadas de capacitación con ciudadanos, veedores, estudiantes y comunidad en general.
En esta ardua tarea esperamos, que el mapa de riesgos de la Contraloría General de Boyacá, se convierte en documento guía de propios y extraños, que cada riesgo, causa y probabilidad, sea elementos precisos, a fin de evitar prácticas nefastas que afectan el desarrollo y progreso de cientos de Colombianos, que ven truncados sus sueños, cuando unos pocos abusan de su condición social y malgastan los recursos del Estado y después por inoperancia de los organismos de Control, terminan haciendo apología a la corrupción. Esperamos que la iniciativa del Gobierno Nacional, hoy mas que nunca sea una realidad.
VICTOR MANUEL AGUILAR AVILA Contralor General de Boyacá
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