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CONTKAí.ORÍA
REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA ESPECIAL A LOS ESTADOS CONTABLES
GOBERNACIÓN DELTOLIMA
Ibagué, 22 de Mayo de 2015
Aprobado 25 de junio de 2014
CONTRALOREA™:M.w^oii¿.i-¡i_mj_;[Bi«í
REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
GOBERNACIÓN DEL TOLIMA
EFRAIN HINCAPIÉ GONZÁLEZContralor Departamental
NANCY LILIANA CRISTANCHO SANTOSContralora Auxiliar
JOSÉ DIEGO RAMÍREZ GUTIÉRREZDirector Técnico de Control Fiscal y Medio Ambiente
JOSÉ WILFRAN GIRÓN RIANOProfesional Universitario - Líder
LUZ MERY GONZÁLEZ TRUJILLOAuditor
LILIANA MAGNOLIA PERALTA CHACÓNAuditor
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 2 de 24
CONTKALGKÍAiii fjm_*-_ii.!¿ji«n(!*J--'"<"-i^
REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
TABLA DE CONTENIDO
1 CARTA DE CONCLUSIONES2 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFCETUADO2.2 RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA2.3 CUADRO DE OBSERVACIONES3. ANEXOS
Página
46172123
Aprobado 25 de junio de 2014Página 3 de 24
CONTRALOREAm.pJ.K!»«(>.!-i 1 IB.I TIKÜJ.1
INFOI
Proceso:C
GOBERNACIÓN DEL TOLIMA - ATENCIÓN AL CIUDADANONo Radicado 21089-15DFacha v Hora 29/05'a015 105446
DependecisReCiCe JAIME
1. CARTA DE CONCLUSIONES
Ibagué, 2 5 MAY 2015'
0 3 8 6DCD- 2015-100
SALIDA No. 2336Fecha 29/05/2015
Hora 09:50a,m,
Doctor (a)LUIS CARLOS DELGADO PEÑÓNGobernador del TolimaCiudad.
Asunto: Carta de Conclusiones
La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial a los Estados Contables a laGobernación del Tolima vigencia 2014, a través de la evaluación de los principios deeconomía, eficiencia, eficacia, con que administró los recursos puestos a su disposición ylos resultados de su gestión en el proceso Contable - Financiero.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada, asícomo la preparación y correcta presentación de los Estados Contables, de acuerdo con losPrincipios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia prescritos por laContaduría General de Ea Nación. La responsabilidad de la Contraloría Departamental delTolima consiste en emitir una opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros yun concepto sobre la gestión financiera de la entidad a través de un informe de auditoría.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmenteaceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por el Ente de control,consecuentes con los establecidos en la Guía de Auditoria Territorial; por lo tanto, requirióacorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examenproporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias ydocumentos que soportan el proceso financiero y el cumplimiento de las disposicioneslegales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles detrabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental del Toüma.
CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que lagestión en el proceso financiero, cumple con los principios evaluados de Economía,
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C^INTKALO.KÍA
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03 86Eficiencia y Eficacia, de acuerdo con la calificación obtenida en la Matriz de Evaluación deGestión Fiscal de 91.8 la cual la ubica en un rango favorable en cuanto a su gestión.
Así mismo, se evaluó el mecanismo de control fiscal interno para el asunto auditado, y deacuerdo a la calificación obtenida en la Matriz de Calificación de la Gestión Fiscal en la cualalcanzo un puntaje del 81.5%, nos muestra un resultado de operatividad del ControlInterno Fiscal para el Proceso Financiero "Eficiente", lo que significa que los controlesimplementados en su mayoría son eficientes y están evitando que los riesgo que puedanafectar la razonabilidad de los Estados Financieros se presenten o se materialicen.
RESUMEN DE HALLAZGOS
En desarrollo de la presente auditoría realizada a la vigencia fiscal 2014 se establecieronSiete (7) hallazgos administrativos.
é-
Atentamente,
EFRIN HINCAPIÉ GONZÁLEZContralora Departamental del Tolima
Aprobói g^cy Liliana Cristanchitralora Auxiliar
Revisó: José Diego RamírjDirector;
Elaboró: José WtAuditor
ia Peralta ChacónAuditor
Aprobado 25 de junio de 2014Página 5 de 24
CONTRAUWÍA1 »,(«.« l_a,jt_t_ y_l Jj, j_q-j_! ' 51 ! M A
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
2.1 1105 CAJA
110502 CAJA MENOR
La Gobernación del Tolima en sus estados financieros, refleja un fondo fijo de caja menorpor la suma de $23.000.000 reglamentada mediante la Resolución 024 de enero 09 de2015, y constituida con la resolución 030 del 13 de enero de 2014 la cual se encuentrabajo la responsabilidad de la Almacenista General del Departamento; en la revisiónefectuada al manejo de la misma se pudo constatar que su administración se realiza deacuerdo a los parámetros establecidos en la resolución de reglamentación y de acuerdo alas normas contables y presupuéstales.
2.2 1110 DEPÓSITOS EN INSTIUCIONES FINANCIERAS
El saldo reflejado por esta cuenta, en el Balance General con corte a 31 de diciembre de2014, de acuerdo con lo verificado en el procesos auditor, podemos manifestar que estáacorde con los documentos que soportan las transacciones que afectaron dicha cuenta; lascuentas corrientes y de ahorro están debidamente concilladas y registradas sus partidasconciliatorias.
2.3 HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO N° 1.
De acuerdo con el Código del Comercio así como las Normas de Contabilidad Pública, elcheque es un título valor cuya vigencia de cobro es de 6 meses, así mismo las NormasContables establecen que las partidas conciliatorias no deben pasar de la respectivavigencia para su respectivo registro.
Analizadas las conciliaciones bancarias realizadas por la Gobernación del Tolima, en losperiodos de junio y diciembre de la vigencia fiscal 2014, se detectó la presencia de unnúmero significativo de cheques sin cobrar, con una antigüedad superior a los seis meses.
Del mismo modo, aparece registrado en el Balance General, la subcuenta 242529denominada Cheques no cobrados o por reclamar; la suma de $2.004.306.470.42, cifraque demuestra una falla en la gestión realizada por la Gobernación del Tolima,concerniente en la depuración de estos títulos valores.
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Proceso: CF-Control Fiscal Código; RCF-023 Versión: 01
Situación importante de aclarar por parte del ente auditado, pues algunos de estos títulosestán a nombre de la Gobernación del Tolima. Además en esta misma lista se encuentranrelacionadas transferencias de vigencias anteriores a la auditada, como se evidencia en lassiguientes tablas:
CONCILIACIONES BANCARIASGOBERNACIÓN DEL TOLIMA
JUNIO DE 2014
FECHA
2008/12/31
2008/12/31
2008/12/31
2008/12/31
2008/12/31
2008/12/31
2008/12/31
2009/07/31
2009/10/31
2010/03/05
2010/03/05
2011/10/07
2012/08/22
2012/10/11
2012/11/16
2013/02/16
CUENTA
1661-7022230-0 ICLD CERVEZA
CHEQUE NO COBRADO SALUD TOTAL
CHEQUE NO COBRADO SALUDCOOP
CHEQUE NO COBRADO SANITAS
CHEQUE NO COBRADO COOMEVA
CHEQUE NO COBRADO ISS
CHEQUE NO COBRADO SU SALUD
CHEQUE NO COBRADO NUEVA EPS
CHEQUE NO COBRADO DAVIVIENDA
CHEQUE NO COBRADO ISS
TRANSFERENCIA FP. PORVENIR
TRANSFERENCIA FP. SKANDIA
TRANFERENCIA GOB DEPTAL
TRANS. RODRÍGUEZ ORJUELA EDUARDO
TRANS. SUAREZ MONTILLA FERNANDO
TRANS. SOCIEDAD COOPERATIVA MILITARESRETIRADOS
VIÁTICOS JAIME MEDINA
TOTAL
VALOR
101,900
130,600
111,900
88,900
3,738,400
93,500
2,185,100
6,277,543
1,403,200
5,119,300
94,800
471,646
89,623
1,800,000
577,867
577,867
22,862,146
CONCILIACIONES BANCARIASGOBERNACIÓN DEL TOLIMA
DICIEMBRE DE 2014
FECHA
2009/07/31
2010/03/05
2010/03/05
2011/10/07
2012/08/22
CUENTA
1661-7022230-0 ICLD CERVEZA
CHEQUE SIN COBRAR
TRANSFERENCIA FONDO DE PENSIONES PORVENIR
TRNS. FONDO PENSIONES SKAND
TRANS. GOBIERNO DEPARTAMENTAL
TRANS. RODRÍGUEZ ORJUELA EDUARDO
TOTAL
VALOR
6,277,543
5,199,300
94,800
471,646
89,623
12,132,912
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CONCILIACIONES BANCARIASGOBERNACIÓN DEL TOLIMA
JUNIO DE 2014166070432090 TGDT FONDO SALUD OTROS GASTOS EN SALUD RENTAS CEDIDAS
2008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/06/172008/06/172008/06/172008/06/172008/06/172008/07/152008/07/15
CHEQUE HOSPITAL FEDERICO LLERASCHEQUE AMPARO MURCIACHEQUE HOSPITAL CENTRO PLANADASCHEQUE CEDIELCHEQUE NIDIA FLORESCHEQUE ROBINSON SÁNCHEZCHEQUE EN TRANSITO RED VEEDURÍASCHEQUE COLCIENdASCHEQUE HOSPITAL SAN RAFAELCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE HOSPITAL SAN SEBASTIAN DE PIEDRASCHEQUE HOSPITAL CENTRO DE PLANADASCHEQUE BIANA MORENOCHEQUE CLÍNICA DE IBAGUECHEQUE ASOCIACIÓN SORDOMUDOSCHEQUE HOSPITAL SAN RAFAELCHQUE HOSPITAL SAN RAFAELCHEQUE MIREYA TORRESCHEQUE UNIDAD DE SALUD DEL TOLIMACHEQUE MEDICINA INTENSIVA DEL TOLIMACHEQIUE JOSÉ TORRESCHEQUE HOSPITAL FEDERICO LLERASCHEQUE AUX HERRERACHEQUE CAFESALUDCHEQUE COLMEDICACHEQUE COOMEVACHEQUE SANITASCHEQUE SALUD COOPCHEQUE SOLSALUDCHEQUE CAJA NACIONAL DE PREVISIÓNCHEQUE FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIASCHEQUE FONDO DE PENSIONES HORIZONTECHEQUE PORVENIRCHEQUE PROTECCIÓNCHEQUE SANTANDER PENSIONESCHEQUE SKANDIACHEQUE ISSCHEQUE ISSCHEQUE ISSCHEQUE MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONALCHEQUE ESAPCHEQUE CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIARCHEQUE ISSCHEQUE SENACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE SALUD TOTALCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE PAGO DE NOMINACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE UNIVERSIDAD DEL TOUMACHEQUE ADRIANA RAMÍREZ
1,654,223391,500
20,000,00020,509,6541,747,3012,658,9402,760,000
133,147,97425,000,000
110,000,00015,000,0001,135,934
253,796,735750,000
8,529,1787,000,0001,747,301
12,500,00023,241,0184,459,397
40,000,0001,747,3012,170,000
305,2001,543,9003,629,3001,697,100
293,9005,984,9002,219,300
598,6004,604,5001,051,7002,684,6001,425,3004,383,7004,308,500
800,5001,533,620
766,8106,134,4804,600,860
766,810711,900
1,068,900838,100271,200128,800
2,307,5001,220,842
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Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
CONCILIACIONES BANCARIASGOBERNACIÓN DELTOLIMA
JUNIO DE 2014166070432090 TGDT FONDO SALUD OTROS GASTOS EN SALUD RENTAS CEDIDAS
2008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/08/082008/08/082008/08/082008/08/112008/08/202008/08/202008/08/292008/09/082008/09/082008/09/152008/11/252008/11/252008/12/182008/12/312009/02/132009/02/262009/09/162009/09/162009/09/162009/09/162009/09/162009/09/162009/02/022010/04/282010/04/292010/04/292010/04/292010/04/292010/11/302012/01/272012/04/242012/04/2420Í2/04/24
CHEQUE WILMA LEYTONCHEQUE SERVICIOS POSTALES NACIONALESCHEQUE LEONEL CAMPOSCHQUE DIRECCIÓN DE IMPUESTOSCHEQUE CESAR FRANCOCHEQUE DIANCHEQUE COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADOCHEQUE EVELIO AUGUSTO SANTOSCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE HUMANA VIVIRCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE CESAR HERNANDO URUEÑACHEQUE PAGO DE NOMINACHEQUE REINTEGRO HUMANA VIVIRCHEQUE SERVICIOS POSTALES NACIONALESCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE HUMANA VIVIRCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE DIANCHEQUE BANCO POPULARCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMATRASLADO NO RESGISTRADO EN BANCOSCHEQUE FONDO PORVENIRCHEQUE CAJA NACIONAL DE PREVISIÓNCHEQUE CAFESALUDCHEQUE POSITIVACHEQUE CAJA COMPENSACIÓN FAMILIARCHEQE ICBFCHEQUE CREDISERVICIOSNUEVA EPSCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE SALUD TOTALCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE DAVIVIENDACHEQUE FNACHEQUE FC CONSULTORESCHEQUE BARRAGAN PARRA LUZ NEILACHEQUE ALARCON ROBAYO JOSÉ
TOTAL
37,4424,997,7802,500,000
222,222870,37074,070
16,822,934124,198271,200
2,500128,800
1,083,333271,200128,800
4,152,852129,120144,580128,80039,635
668,80099,675
5,337,841487,346179,130
1,051,5842,975,9832,345,032
98,807778,172583,629513,159
3,680,600692,200934,803
3,680,6001,060,554
98,9006,458,591
731,681420,000448,115
711,382,737
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CONTRALOREArfcMJiiotJ-.!s.l.jt if.i :IK:MJ>
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Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
CONCILIACIONES BANCARIASGOBERNACIÓN DEL TOLIMA
DICIEMBRE DE 2014166070432090 TGDT FONDO SALUD OTROS GASTOS EN SALUD RENTAS CEDIDAS
2008/01/312008/01/312008/01/312008/06/172008/06/172008/06/272008/06/272008/07/152008/07/212008/08/012008/08/012008/08/112008/08/202008/08/202008/09/082008/09/082008/09/152008/11/252008/11/252008/12/182008/12/312009/02/132009/02/262009/09/162009/09/162009/09/262009/09/262009/09/262009/09/262009/09/262009/09/262009/09/262010/04/282010/04/192010/04/192010/04/192010/04/192010/06/302010/11/302012/01/272012/04/242012/04/242012/04/242014/11/24TOTAL
CHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE AMPARO MURCIACHEQUE COLCIENCIASCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE PAGO DE NOMINACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE UNIVERSIDAD DEL TOLIMACHEQUE ADRIANA RAMÍREZCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE CESAR HERNANDO URUENACHEQUE PAGO DE NOMINACHEQUE REINTEGRO HUMANA VIVIRCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE HUMANA VIVIRCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE DIANCHEQUE BANCO POPULARCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMATRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSCHEQUE PORVENIRCHEQUE CAJA NACIONAL DE PREVISIÓNCHEQUE CAFESALUDCHEQUE POSITIVACHEQUE CAJA DE COMPENSACIÓN FAMIUARCHEQUE ICBFTRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSTRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSTRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSCHEQUE NUEVA EPSCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE SALUD TOTALCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMATRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSCHEQUE DAVIVIENOACHEQUE FNACHEQUE FC CONSULTORESCHEQUE BARRAGAN PARRA LUZ NEILACHEQUE ALARCON ROBAYO JOSÉTRANSFERENCIA COOPERATIVA SAN SIMÓN
1391,500
133,147,974711,900838,100271,200128,800
2,307,5001,220,842
271,200128,800
1,083,333271,200128,800129,120144,580128,80039,635
668,80099,675
5,337,841487,346179,130
1,051,5842,975,9832,345,032
98,807778,172583,629
3,8001,4001,000
3,680,600692,200934,803
3,680,6001,060,554
75,60098,900
6,458,591731,681420,000448,115
2,194,243176,431,371
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 10 de 24
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£££3&M¿9£tó
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Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
CONCILIACIONES BARCARIASGOBERNACIÓN DEL TOLIMA
JUNIO DE 2014
28/02/2008
28/02/2008
24/04/2008
24/04/2008
5752-17989-3 OTROS GASTOS EN SALUD RENTASCEDIDAS
CH. EN TRANSITOCH. EN TRANSITO
CH. EN TRANSITO
CH. EN TRANSITO NOMINA
TOTAL
345,580
218,900
223,400
341,080
1,128,960
CONCILIACIONES BANCA RÍASGOBERNACIÓN DEL TOLIMA
DICIEMBRE DE 2014
2008/02/28
2008/02/28
2008/04/24
2008/04/24
5752-17989-3 OTROS GASTOS EN SALUD RENTASCEDIDAS
CHEQUE EN TRANSITO
CHEQUE EN TRANSITO
CHEQUE EN TRANSITO
CHEQUE EN TRANSITO
TOTAL
345,580
218,900
223,400
341,080
1,128,960
2.4 HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO No. 2
13 RENTAS POR COBRAR
1305 VIGENCIA ACTUAL
Dentro del esquema organizacíonal de la Gobernación de Tolima, se tiene creada unadependencia encargada del manejo de sus rentas propias (recaudo, fiscalización y cobrocoactivo), que para el caso que nos ocupa se conoce como la Dirección de RentasDepartamentales, al ser esta dependencia la encargada del manejo de esta información,se convierte en la proveedora de información para la Dirección de Contabilidad, estosignifica que ambas deben hablar el mismo idioma, lo que quiere decir que los saldos deretas por cobrar suministrados por el Dirección de Rentas, deben ser iguales a los saldosreflejados por el Balance General proferido por la Dirección de Contabilidad.
De acuerdo con lo anterior al revisar los registros contables de la presente cuenta, seestableció una diferencia en la suma de $2,675,704,905 al comparar el saldo reflejado enel Balance General y la relación de Rentas por Cobrar suministrada por la Dirección deRentas Departamental, dependencia encargada del recaudo, administración y cobro de lasrentas departamentales; situación está que refleja una subestimación en la cuantíaenunciada anteriormente; teniendo en cuenta que el saldo reflejado en el estadofinanciero debe ser igual a la información suministrada por la Dirección de Rentas.
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 11 de 24
CONTRALOREAMJ-1.M Ifl.HIVl.'.t li-.l 1 ÍX ! U ¿i
REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
Es así como, el Balance General presenta un saldo en la suma de $2.721.418.780 y ellistado de Rentas por Cobrar refleja un valor de $10.306.875.
2.5 HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO No. 3
1310 VIGENCIA ANTERIOR
Dentro del esquema organizacional de la Gobernación de Tolima, se tiene creada unadependencia encargada del manejo de sus rentas propias (recaudo, fiscalización y cobrocoactivo), que para el caso que nos ocupa se conoce como la Dirección de RentasDepartamentales, al ser esta dependencia la encargada del manejo de esta información,se convierte en la proveedora de información para la Dirección de Contabilidad, estosignifica que ambas deben hablar el mismo idioma, lo que quiere decir que los saldos deretas por cobrar suministrados por el Dirección de Rentas, deben ser iguales a los saldosreflejados por el Balance General proferido por la Dirección de Contabilidad.
Comparada la cifra reflejada en el Balance General a 31 de diciembre del año auditado conel informe de rentas por cobrar proferido por la Dirección de Rentas Departamentales, seestableció una diferencia por la suma de $24,684,623,348, por lo cual esta cuenta seencuentra subestimada en la suma relacionada anteriormente; como se demuestra en elcuadro siguiente:
SALDO BALANCE GENERAL $ 6,576,349,481SALDO RELACIÓN RENTAS POR COBRAR $31,260,972,830
DIFERENCIA $24,684,623,348
Es importante resaltar, que dentro de las rentas con más diferencia se encuentra elimpuesto de Vehículos, presenta una diferencia entre las dos dependencias por la suma de$16.815.283.231, siendo la Dirección de Rentas la de mayor saldo.
2.6 HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO No. 4
16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
La Administración Central Departamental, cuenta en su estructura organizacional con elárea de Almacén General del Departamento, la cual está encargada del manejo de losbienes de su propiedad, esto significa que esta dependencia debe ser la que suministra lainformación de registro para el proceso contable; de aquí que los reportes generados poralmacén, deben ser iguales a los reflejados en el Balance General emitido por la direcciónde contabilidad.
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De otra parte, el numeral 18 del Capítulo III Procedimiento Contable para elreconocimiento y revelación de hechos relacionados con las Propiedades Planta Y Equipoestablece que la actualización debe efectuarse con periodicidad de tres (3) años a partirde la última realizada,
De acuerdo con lo anterior, se determinó que la entidad cuenta con una serie deinventarios de bienes de su propiedad, sin embargo no fue posible confrontar dichas cifrascon los saldos reflejados en el Balance General, ya que los mismos no se encuentranhomologados a los códigos contables.
No obstante lo anterior, confrontado el valor de los bienes inmuebles reflejado en larelación suministrada por el área de almacén, con el saldo a 31 de diciembre de 2014 delBalance General tenemos las siguientes diferencias:
Saldo Balance GeneralSaldo Relación de bienesDiferencia
TERRENOS$36,295,009,259$13,684,864,510
$22,610,144,749
EDIFICACIONES$55,813,639,861$18,852,215,780
$36,961,424,081
Lo anterior significa que las cifras reflejadas en el Balance General, se encuentransobrestimadas de acuerdo con los registros suministrados por el área de almacén.
De otra parte para comprobar la veracidad de la información suministrada por parte delAlmacén del departamento, como inventario de bienes muebles en bodega, se procedió arealizar un conteo físico de los elementos depositados en las bodegas del almacén; es asícomo de los elementos contemplados en el listado de inventario de bienes muebles enbodega, solo se encontraron los siguientes elementos:
COhTTEO FÍSICO MUEBLES Y BIENES EN BODEGA
BODEGA GRANJA LAS BRISAS
CANTIDAD
240
5
71
1
CONCEPTO
TABLEROS ACRILJCOS
MOTONIVELADORAS
GUADAÑAS
MOTOCICLETA
BODEGA EDIFICIO GOBERNACIÓN DELTOLIMA
CANTIDAD
40
2
2
4
2
CONCEPTO
SILLAS DE RUEDAS
SILLAS DE RUEDAS ESPECIALES
MONITORES FETALES
BALANZAS
VENTILADORES DE TECHO
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De esta forma se estableció una diferencia por la suma de $6.219.582.803 (listado anexo),entre el listado de inventario de bienes muebles en bodega y el conteo físico, estasituación genera incertidumbre sobre la información registrada tanto por el área dealmacén como en el Balance General con corte a 31 de diciembre de 2014.
Es importante recomendarle a la Administración Central del Departamento, adelantar unproceso de depuración de los saldos reflejados en el Balance General en la cuentaPropiedad Planta y Equipo ya que es la cuenta más representativa del mencionado estadofinanciero con un 6.5% del Total de los activos. Este proceso debe incluir el área dealmacén que en últimas es la responsable del manejo de los bienes de la Gobernación y seconvierte en el insumo para el registro de la información contable.
Tampoco realiza las actualizaciones de la Propiedad Planta y Equipo, como lo contempla elnumeral 18 del el Capítulo Tercero - Procedimiento contable para el reconocimiento yrevelación de hechos relacionados con las Propiedades Planta y Equipo de las Normas yProcedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación, la cual dice que comomínimo se deben efectuar actualizaciones cada tres (3) años.
2.7 HALLAZGO DE ADUITORIA ADMINISTRATIVO No. 5
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)
La Administración Central Departamental, cuenta en su estructura organizacional con elárea de Almacén General del Departamento, la cual está encargada del manejo de losbienes de propiedad del departamento, esto significa que esta dependencia debe ser laque suministra la información de registro para el proceso contables; de aquí que losreportes de información generados por almacén, deben ser iguales a los reflejados por elBalance General emitido por la dirección de contabilidad.
En lo que respecta a esta cuenta, la Gobernación del Tolima presenta en su BalanceGeneral sumas que difieren de las presentadas en el reporte mensual de almacén;generando de esta manera gran incertidumbre para el grupo auditor, frente a lainformación suministrada por parte de la entidad objeto de análisis; pues en algunos casoslas sumas reportadas, son subestimadas y/o sobreestimadas.
Realidad visualizada de forma detallada en la siguiente tabla:
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CONTK/iU'MiÍAm iMttiji.'K! .i-y-i-gj-.;¡« "•» N
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CUENTA
16850401
16850501
16850601
16850701
16850801
16850901
16850101
CONCEPTO
Maquinarla y equipo
Equipo médico y científico
Muebles, enseres y equipo deoficinaEquipo de comunicación ycomputaciónEquipo de transporte,tracción v elevaciónEquipo de comedor, cocina,despensa y hotelería
Edificaciones
REPORTE MENSUALALMACÉN
VIGENICA 2014
82,665,735
20,011,919
14,457,735
34,221,565
46,176,961
317,505
70,802,327
VALOR ANUALVIGENCIA 2014
991,988,823
240,143,031
173,492,823
410,658,789
554,123,539
3,810,060
849,627,926
SALDO DE LAVIGENCIAANTERIOR
5,660,846,832
2,621,617,762
6,925,014,136
18,872,451,487
2,780,422,811
85,332,550
7,318,085,170
TOTAL
6,652,835,656
2,861,760,793
7,098,506,959
19,283,110,277
3,334,546,351
89,142,610
8,167,713,097
BALANCEGENERAL
6,642,585,692
2,902,691,323
7,106,627,754
20,338,450,263
3,310,667,055
89,434,891
8,096,910,769
DIFERENCIA
10,249,963.80
-40,930,530.51
-8,120,794.96
-1,055,339,985.88
23,879,295.41
-292,281.19
70,802,327.21
La Contraloría Departamental del Tolima, considera que los Estados Financieros (BalanceGeneral y Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental) con corte a 31de diciembre de 2014 de la Gobernación del Tolima, y de acuerdo con la calificaciónobtenida en el factor "Estados Contables" de la Matriz de Evaluación de la Gestión Fiscal,Presentan Razonablemente la situación financiera de la Entidad contable pública,"Salvo Por" las observaciones anotadas en los párrafos anteriores.
2.8 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA
De igual forma, revisados los formatos de la cuenta anual remitidos a través del aplicativoSIA, que tienen relación directa con el proceso contable y financiero se puede concluir quela misma correspondiente al periodo 2014, "NO SE FENECE", teniendo en cuenta elresultado de la calificación del factor "Rendición y Revisión de la Cuenta" de la Matriz deEvaluación de la Gestión Fiscal que alcanzo una calificación del 76%.
Lo anterior se sustenta en las siguientes observaciones:
2.8.1 FORMATO F04 MOVIMIENTO DE INVENTARIO
- OBSERVACIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA No. 8
Comparada la información rendida en el presente formato con los saldos reflejados en elBalance General a 31 de diciembre de 2014, se establecieron diferencias significativas lascuales se relacionan en la siguiente tabla:
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CÓDIGO
1635
163501
163502
163503
163504
163505
163511
1637
163707
163708
163709
163710
163711
163712
1655
165501
165502
165504
165505
165508
165509
165511
165522
165525
165590
1660
166002
166090
1665
166501
166502
DESCRIPCIÓN
BIENES MUEBLES EN BODEGA
Maquinaria y equipo
Equipo médico y científico
Muebles, enseres y equipo de oficina
Equipo de comunicación y computación
Equipo de transporte, tracción y elevación
Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NOEXPLOTADOS
Maquinaria y equipo
Equipo médico y científico
Muebles, enseres y equipo de oficina
Equipo de comunicación y computación
Equipos de transporte, tracción y elevación
Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería
MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipo de construcción
Armamento y equipo reservado
Maquinaria industrial
Equipo de música
Equipo agrícola
Equipo de enseñanza
Herramientas y accesorios
Equipo de ayuda audiovisual
Maquinaria y equipo de uso permanente sincontraprestación
Otras maquinarias y equipos
EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO
Equipo de laboratorio
Otro equipo médico y científico
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
Muebles y enseres
Equipo y máquina de oficina
SALDO SEGÚNBALANCE GENERAL
8,272,989,633.21
1 ,439,696,984.84
682,956,093.00
1 ,236,087,792.67
3,164,970,980.01
1,717,291,705.00
31,986,077.69
2,324,608,519.41
232,356,120.18
20,941,792.81
1,179,836,712.83
680,425,663.55
209,785,918.04
1,262,312.00
15,725,700,126.34
9,088,205,181.53
950,254.39
555,594,914.86
1 ,573,996,983.56
37,800,153.84
132,377,772.29
24,978,191.50
3,492,823,980.39
100,495,352.00
718,477,341.98
3,721,162,066.53
3,197,431,602.19
523,730,464.34
6,810,224,190.39
6,161,779,986.37
549,990,604.02
FORMATO F04MOVIMIENTO DE
INVENTARIOS
14,573,380,157.50
2,440,486,925.60
657,622,523.00
1,273,173,639.50
3,570,556,601.70
4,882,262,685.01
1 ,749,277,782.69
2,395,131,057.96
302,878,658.72
20,941,792.81
1,179,836,712.81
680,425,663.55
209,785,918.07
1,262,312.00
15,183,958,551.93
9,088,205,182.00
950,254.39
555,594,914.90
1,032.255,409.00
37,800,153.84
132,377,772.30
24,978,191.50
3,492,823,980.00
100,495,352.00
718,477,342.00
3,721,162,068.30
3,197,431,602.00
523,730,464.30
6,735,819,440.00
6,087,375,236.00
549,990,604.00
DIFERENCIA
-6,300,390,524.29
-1,000,789,940.76
25,333,570.00
-37,085,846.83
-405,585,621.69
-3,164,970,980.01
-1,717,291,705.00
-70,522,538.55
-70,522,538.54
0.00
0.02
0.00
-0.03
0.00
-0.47
0.00
-0.04
541,741,574.56
0.00
-0.01
0.00
0.39
0.00
-0.02
0.19
0.04
74,404,750.39
74,404,750.37
0.02
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CONTRALOREAl''K''i"K VitiU^ÜLÍEU !* : '•' '
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166505
166590
1670
167001
167002
167004
167007
1675
167502
167504
167508
1680
168002
168090
1910
191001
191004
191009
191021
191022
191090
1920
192005
192006
1960
196005
196007
Muebles, enseres y equipo de oficina de usopermanente sin Contraprestación
Otros muebles, enseres y equipos de oficina
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN YCOMPUTACIÓN
Equipo de comunicación
Equipo de computación
Satélites y antenas
Equipos de comunicación y computación de usopermanente sin contraprestaciónEQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN YELEVACIÓN
Terrestre
Marítimo y Fluvial
Equipo de transporte, tracción y elevación de usopermanente sin contraprestaciónEQUIPO DE COMEDOR, DESPENSA YHOTELERIA
Equipo de restaurante y cafetería
Otros equipos de comedor, cocina, despensa yhotelerfa
CARGOS DIFERIDOS
Materiales y suministros
Dotación a trabajadores
Publicidad y propaganda
Elementos de aseo, lavandería y cafetería
Combustibles y lubricantes
Otros cargos diferidos
BIENES ENTREGADOS A TERCEROS
Bienes muebles en comodato
Bienes inmuebles en comodato
BIENES DE ARTE Y CULTURA
Elementos de museo
libros y publicaciones de investigación yconsulta
453,600.00
98,000,000.00
21,595,350,076.88
1,612,501,510.89
19,907,260,031.99
68,134,934.00
7,453,600.00
6,128,972,959.33
6,086,559,722.00
8,729,904.00
33,683,333.33
108,505,642.49
108,395,642.49
110,000.00
21,025,031,552.45
15,243,046,430.63
76,212,794.57
338,735,120.54
225,651,605.70
2,517,433,000.86
2,623,952,600.15
2,548,544,077.62
575,974,077.62
1,972,570,000.00
426,346,579.58
175,358.400.00
250,988,179.58
453,600.00
98,000,000.00
21,184,774,927.00
1,283,753,711.00
19,825,073,082.00
68,494,534.00
7,453,600.00
6,128,972,959.33
6,086,559,722.00
8,729,904.00
33,683,333,33
108,505,642,50
108,395,642.50
110,000.00
19,687,175,024.34
14,312,178,539.87
76,212,794.57
343,605,127.10
148,503,107.50
2,583,776,801.60
2,222,898,653.70
575,974,077.59
575,974,077.59
0.00
410,766,779.60
160,108,400.00
250,658,379.60
0.00
0.00
410,575,149.88
328,747,799.89
82,186,949.99
-359,600,00
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
-0.01
-0.01
0.00
1,337,856,528.11
930,867,890.76
0.00
-4,870,006.56
77,148,498.20
-66,343,800.74
401,053,946.45
1 .972,570,000.03
0.03
1,972,570,000.00
15,579,799.98
15,250,000.00
329,799.98
2.8.2 FORMATO F12 BOLETÍN DE ALMACÉN
- OBSERVACIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA No. 9
Igual situación sucede con el presente formato, Comparada la información rendida con lossaldos reflejados en el Balance General a 31 de diciembre de 2014, se establecierondiferencias significativas las cuales se relacionan en la siguiente tabla:
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CÓDIGO
1635
163501
163502
163503
163504
163505
163511
1637
163707
163708
163709
163710
163711
163712
1655
165501
165502
165504
165505
165508
165509
165511
165522
165525
165590
1660
166002
166090
1665
166501
166502
166505
DESCRIPCIÓN
BIENES MUEBLES EN BODEGA
Maquinaria y equipo
Equipo médico y científico
Muebles, enseres y equipo de oficina
Equipo de comunicación y computación
Equipo de transporte, tracción y elevación
Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NOEXPLOTADOS
Maquinaria y equipo
Equipo médico y científico
Muebles, enseres y equipo de oficina
Equipo de comunicación y computación
Equipos de transporte, tracción y elevación
Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería
MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipo de construcción
Armamento y equipo reservado
Maquinaria industrial
Equipo de música
Equipo agrícola
Equipo de enseñanza
Herramientas y accesorios
Equipo de ayuda audiovisual
Maquinaria y equipo de uso permanente sincontraprestación
Otras maquinarías y equipos
EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO
Equipo de laboratorio
Otro equipo médico y científico
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
Muebles y enseres
Equipo y máquina de oficina
Muebles, enseres y equipo de oficina de usopermanente sin Contraprestación
SALO SEGÚN
BALANCE
GENERAL
8,272,989,633.21
1,439,696,984.84
682,956,093.00
1,236,087,792.67
3,164,970,980.01
1,717,291,705.00
31,986,077.69
2,324,608,519.41
232,356,120.18
20,941,792.81
1,179,836,712.83
680,425,663.55
209,785,918.04
1,262,312.00
15,725,700,126.34
9,088,205,181.53
950,254.39
555,594,914.86
1,573,996,983.56
37,800,153.84
132,377,772.29
24,978,191.50
3,492,823,980.39
100,495,352.00
718,477,341.98
3,721,162,066.53
3,197,431,602.19
523,730,464.34
6,810,224,190.39
6,161,779,986.37
549,990,604.02
453,600.00
SALDO FORMATO
F12 BOLETÍN DE
ALMACÉN
16,203,226,144.65
1,911,004,402.60
657,622,523.00
1,919,043,885.67
5,084,014,865.68
4,882,262,685.01
1,749,277,782.69
23,329,698,387.42
19,102,943,906.01
253,297,912.99
1,200,778,505.64
1,881,204,169.19
890,211,581.59
1,262,312.00
15,183,958,551.93
9,088,205,182.00
950,254.39
555,594,914.90
1,032,255,409.00
37,800,153.84
132,377,772.30
24,978,191.50
3,492,823,980.00
100,495,352.00
718,477,342.00
3,721,162,06630
3,197,431,602.00
523,730,464.30
6,735,819,440.00
6,087,375,236.00
549,990,604.00
453,600.00
DIFERENCIA
-7,930,236,511.44
-471,307,417.76
25,333,570.00
-682,956,093.00
-1,919,043,885.67
-3,164,970,980.01
-1,717,291,705.00
-21,005,089,868.01
-18,870,587,785.83
-232,356,120.18
-20,941,792.81
-1,200,778,505.64
-680,425,663.55
0.00
541,741,574.41
-0.47
0.00
-0.04
541,741,574.56
0.00
-0.01
0.00
0.39
0.00
-0.02
0.23
0.19
0.04
74,404,750.39
74,404,750.37
0.02
0.00
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 18 de 24
CONTKALOKt'A)J-f.<i|ii_«j.U-*--l-JilL..IM-J"'"«l*
REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
166590
1670
167001
167002
167004
167007
1675
167502
167504
167508
1680
168002
168090
1910
191001
191004
191009
191021
191022
191090
1920
192005
192006
1960
196005
196007
Otros muebles, enseres y equipos de oficina
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN YCOMPUTACIÓN
Equipo de comunicación
Equipo de computación
Satélites y antenas
Equipos de comunicación y computación de usopermanente sin contraprestaciónEQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN YELEVACIÓN
Terrestre
Marítimo y Fluvial
Equipo de transporte, tracción y elevación de usopermanente sin contraprestaciónEQUIPO DE COMEDOR, DESPENSA YHOTELERIA
Equipo de restaurante y cafetería
Otros equipos de comedor, cocina, despensa yhotelería
CARGOS DIFERIDOS
Materiales y suministros
Dotación a trabajadores
Publicidad y propaganda
Elementos de aseo, lavandería y cafetería
Combustibles y lubricantes
Otros cargos diferidos
BIENES ENTREGADOS A TERCEROS
Bienes muebles en comodato
Bienes inmuebles en comodato
BIENES DE ARTE Y CULTURA
Elementos de museo
libros y publicaciones de investigación yconsulta
98,000,000.00
21,595,350,076.88
1,612,501,510.89
19,907,260,031.99
68,134,934.00
7,453,600.00
6,128,972,959.33
6,086,559,722.00
8,729,904.00
33,683,333.33
108,505,642.49
108,395,642.49
110,000.00
21,025,031,552.45
15,243,046,430.63
76,212,794.57
338,735,120.54
225,651,605.70
2,517,433,000.86
2,623,952,600.15
2,548,544,077.62
575,974,077.62
1,972,570,000.00
426,346,579.58
175,358,400.00
250,988,179.58
98,000,000.00
21,184,774,927.00
1,283,753,711.00
19,825,073,082.00
68,494,534.00
7,453,600.00
6,128,972,959.33
6,086,559,722.00
8,729,904.00
33,683,333.33
108,505,642.50
108,395,642.50
110,000.00
19,846,482,829.30
14,312,178,539.87
76,212,794.57
343,605,127.10
148,503,107.50
2,743,084,606.56
2,222,898,653.70
575,974,078
575,974,078
0.00
410,766,779.60
160,108,400.00
250,658,379.60
0.00
410,575,149.88
328,747,799.89
82,186,949.99
-359,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-0.01
-0.01
0.00
1,178,548,723.15
930,867,890.76
0.00
-4,870,006.56
77,148,498.20
-225,651,605.70
401,053,946.45
1,972,570,000.03
0.03
1,972,570,000.00
15,579,799.98
15,250,000.00
329,799.98
Los demás formatos de la cuenta anual del Departamento del Tolima, no presentandiferencia respecto de la información reflejada en los estados financieros con corte a 31 dediciembre de 2014.
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 19 de 24
CONTRALOREAia;rjwifl.Hi .j-ii i».i :I«IMA
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Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
2.9 CUADRO DE OBSERVACIONES
N° HALLAZGO
1
2
3
4
5
6
7
TOTAL
INCIDENCIA DE LOS HALLAZGOSADMINISTRA
TIVA
X
X
X
X
X
X
X
7
BENEFICIO SANCIONATORIO FISCAL VALOR DISCIPLINARIO PENAL PAGINA
5
10
10
1112
13
14
Igualmente se informa que la administración actual debe proponer acciones correctivaspara los hallazgos identificados como "Hallazgos Administrativos" para lo cual debediligenciar los formatos que para elaboración de planes de mejoramiento están anexos ala Resolución 351 del 22 de octubre de 2009, publicada en la página de la ContraloríaDepartamental del Tolima, (www.contraloriatolima.QOv.coy
Para el envío del plan de mejoramiento cuenta con quince (15 ) días, a partir del recibo dela presente comunicación, a la ventanilla única de la Contraloría Departamental delTolima, ubicada en el primer piso de la Gobernación, frente al Hotel Ambalá.
Cordialmente,
Apro ¡liantralora
Revisó: José DiegDirecto,
Elaboró: José WilfiAuditor
LuzAuditor
EFRIN HINCAPIÉ GONZÁLEZContralora Departamental del Tolima
Mangrio Santos
"Vsutiérrdz
de Control Fiscal y Medio Ambiente
Liliana Magnolia Peralta ChacónAuditor
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 20 de 24
íi£ liVM£^J£
REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
3. ANEXOS.RELACIÓN DE ELEMENTOS INEXCTENTES EN ALMACÉN
DESCRIPCIÓNOTROS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN MOTOBOMBAOTROS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN MOTOROTROS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN BOMBA A PRESIÓNEQUIPO DE VIGILANCIA ESCOPETAEQUIPO DE VIGILANCIA REVOLVERMAQUINARIA DE CONFECCIÓN FILETEADORAMAQUINARIA DE CONFECCIÓN MAQUINA PARA COSERMAQUINARIA DE CONFECCIÓN PLANAMAQUINARIA DE CONFECCIÓN COLLARÍNMAQUINARIA AGROINDUSTRIAL DESPULPADORAMAQUINARIA AGROINDUSTRIAL TRAPICHE GUARAPEROOTRA MAQUINARIA INDUSTRIAL EQUIPO DE ACETILENOELEMENTOS MUSICALES DE PERCUCIQNELEMENTOS MUSICALES DE VIENTOELEMENTOS MUSICALES TECLADO ELECTRÓNICOELEMENTOS MUSICALES DE CUERDA GUITARRA ACÚSTICAELEMENTOS MUSICALES DE CUERDA TIPLEELEMENTOS MUSICALES DE CUERDA BANDOLAELEMENTOS MUSICALES DE VIENTO FLAUTA TRAVERSAMATERIAL DIDÁCTICO COLECCIÓN DE LAMINASHERRAMIENTAS Y ACCESORIOS AGROINDUSTRIALES Y PARA MICROEMPRESASCALEDRA PARA PELADO DE MIMBRETANQUE DE ALMACENAMIENTO TEMPORALEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN BAFLEEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA FOTOGRÁFICAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA DE VIDEOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CONSOLA DE SONIDOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN GRABADORAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN MICRÓFONOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN AMPLIFICADOR DE SONIDOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CABINA DE SONIDOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CAJA DIRECTAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN SWITCHEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN TABLERO ELECTRÓNICOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN DVDEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN TELEVISOREQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN VIDEOGRABADORAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN VIDEO BEAM 0 VIDEOPROYECTOREQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN FILMADORAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA CIRCUITO CERRADOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA DIGITALEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA DE CIRCUITO CERRADO TIPODOMOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN ESTACIÓN DE MONTTOREOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN SUBWOOFEREQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN SISTEMA DE AUDIOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN ESTUDIO DE GRABACIÓNEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN PANTALLA DE CARACTERESEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN ALTAVOZ
CANTIDAD593
107
203211111
2720456347
1912211
3228861t.
12
2
321
16
8
3
1
41
1
1
12
VALOR70,659,999,90
813,554.1110,394,150.001,598,796.802,188,666.415,600,000.002,400,000.001,000,000.001,800,000.00
627,000.003,000,000.00
302,400.007,269,152.838,037,626.605,182,608.77
750,000.001,260,000.00
406,134.001,520,000.00
758,500.00
1,742,000.91
29,260,783.002,486,374.167,090,514.007,120,126.12
23,200,000.00276,916.00
27,124,270.722,233,505.44
14,532,320.004,558,800.00
27,389,075.321,299,200.00
566,907.0024,906,634.978,053,343.00
83,233,460.251,100,000.003,456,000,008,159,560.00
5,832,000.00
1,771,200.0015,312,000.001,399,999.001,401,160.006,000,000.00
55,680,000.00
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 21 de 24
CÍ>NTRALOÍ<E'Am-r<« üJÜÜiUSÜ-; ' x ; u *
REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
DESCRIPCIÓNEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN PROCESADOR DIGITAL
EQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN PATCHBAY
EQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN SNAKE
SEÑALIZACIÓN ACÚSTICA Y VISUAL SEÑALIZADOR LÁSER
SEÑALIZACIÓN ACÚSTICA Y VISUAL MEGÁFONO
ILUMINACIÓN ARTÍSTICA Y AMBIENTAL CONSOLA DE ILUMINACIÓN
ILUMINACIÓN ARTÍSTICA Y AMBIENTAL JUEGO DE LUCES
EQUIPOS PARA LA APLICACIÓN DE INSUMOS QUÍMICOS EQUIPO DE FUMIGACIÓN0 FUMIGADORA
OTRAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS PLANTA ELÉCTRICA
OTRAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS BOMBA DE ESPALDA EN PVC
EQUIPO AGRÍCOLA MAQUINA ASPERSORA
EQUIPO AGRÍCOLA TANQUE DE ACOPIO DE LECHE
EQUIPO AGRÍCOLA AHOYADORA
EQUIPO DE DOTACIÓN CONSULTORIO MEDICO ESTUCHE ÓRGANO DE LOSSENTIDOS
EQUIPO DE DOTACIÓN CONSULTORIO MEDICO BIOMBO
EQUIPO DE DOTACIÓN CONSULTORIO MEDICO CAJA TÉRMICA
EQUIPO DE ATENCIÓN DE URGENCIAS CILINDRO PARA OXIGENO
EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL AUTOCLAVE
EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL MICROSCOPIO
EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL PIPETA AUTOMÁTICA
EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL TERMO HIGRO METRO
EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL DOPPLER FETAL U OBSTÉTRICO
EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL MONITOR FETAL SIN PANTALLA
EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL NEVERA VERTICAL
EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL BACTINdNERADOR
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS DE LABORATORIO BURETA DIGITAL
PHMETRO PORTÁTIL
MEDIDOR DE CONDUCTIVIDAD ELÉCTRICA EC
PROBADOR DE NITRATO
SISTEMA DE DETECCIÓN Y CUANTIFICACION DE PARÁSITOS
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ARCHIVADOR METÁLICO
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ARMARIO
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ARCHIVADOR RODANTE
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA BIBLIOTECA MADERA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA BIBLIOTECA METÁLICA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ESCRITORIO MADERA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ESCRITORIO METÁLICO
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE ORCINA ESTACIÓN DE TRABAJO
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA FOLDERAMA METÁLICO
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA FUENTE
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA GABINETE
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA IMPRESORA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA MADERA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA METÁLICA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA METÁLICA MADERA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MODULO
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA POLTRONA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE ORCINA SILLA MADERA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA METÁLICA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SOFÁ
CANTIDADi312111
702041411
13211113221141111
1191
4682
10114011
1282
1731
1,4885
132211
VALOR2,523,000.00
4,176,000.00
4,234,000.00
209,822.00
250,000.00
12,180,000.00
1,198,837.00
28,243,360.00
72,646,160.00
15,537,852.00
54,089,258.40
27,780,000.00
7,808,366.00
35,216.50
228,948.00
5,684,000.00
219,878.97
529,261.34
6,746,212.00
412,960.00
2,262,000.00
3,712,000.00
10,440,000.00
4,399,550.00
1,897,122.00
7,600,320.00
1,480,392.00
1,974,204.00
1,007,460.00
399,999,999.00
44,524,914.64
29,560.62
237,234,697.84
8,664,041.67
63,274.64
12,230,729.72
5,061,877.44
22,706,420.00
1,581,293.44
290,000.00
22,174,693.15
1,005,320.96
28,294,044.64
6,960,000.00
1,232,000.00
365,381,960.72
1,513,300.00
2,265,040.00
300,512.52
10,618,214.39
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 22 de 24
CONTRALOREA'i rJ»"-*-H!Jtj1tí^-°-'-J"t"-i*
REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
DESCRIPCIÓNMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA CUERPO DE ESTANTERÍAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA TÁNDEMMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ARCHIVADORMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA BIBLIOTECAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ESCRITORIOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA GIRATORIAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA FDAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA RECLINOMATICAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA ERGONÓMICAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA PARA COMPUTADORMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MODULO PANELARIO PISOTECHOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MODULO CON ACCESORIOSMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA PAPELERAS EN MADERAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA PUESTO DE TRABAJO (CONACCESORIOS!MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA TARIMAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA PORTATECLADO EN NYLONMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SUPERFICIE ANGULARMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SUPERFICIE RECTA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA REPISA ABIERTA EN LAMINA
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA REPISA CERRADA EN LAMINAPARA AZMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA TAQUILLA DE CAJEROMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA PUERTA CON MARCOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE ORCINA MODULO PUERTA VIDRIOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MODULO DE RECEPCIÓNESPECIALMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA CARTELERA TUBULARMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA DIRECTORIO INFORMATIVOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA TELÓNMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA REJA METÁLICAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ORGANIZADOR
MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE HOTELERIA CUNAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE HOTELERIA MESÓN EN ACEROINOXIDABLEMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE HOTELERIA MUEBLEMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE HOTELERIA CAMAROTEMUEBLES Y ENSERES DE DOTACIÓN DE TEATRO Y CENTRO DE CONVENCIONESSILLETERÍA
MUEBLES Y ENSERES DE DOTACIÓN DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS PUPITRE
MUEBLES Y ENSERES DE DOTACIÓN DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS MESA DEPING PONGEQUIPOS Y MAQUINAS DE ORCINA FOTOCOPIADORAEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA MAQUINA DE ESCRIBIREQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA APARATO TELEFÓNICOEQUIPOS Y MAQUINAS DE ORCINA ESCANEREQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA ESTABILIZADOR DE VOLTAGEEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA VENTILADOREQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA FAXEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA AIRE ACONDICIONADOEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA SISTEMA DE CONTROL DE ACCESO
CANTIDAD6513
1145
1925
399191
10591
24841
4
41
1151530
58
153
2321
3254111
15
20
130
4,080
1106
21242624591
VALOR30,911,800.006,610,956.00
27,864,940.005,616,735.92
14,210,000.0011,348,018.20
130,721,924.6525,315,921.282,581,000.00
26,142,172.50925,680.00
280,500,593.50
79,582,380.00116,000.00
49,544,755.90
14,611,862.001,036,800.003,321,000.004,707,720.00
5,037,388.88
4,698,000.00
7,989,948.0026,773,837.9414,792,497.95
5,890,258.40
1,892,160.002,592,000.005,672,000.001,972,000.00
345,000.0074,670.00
709,920.00
3,203,280.0014,889,110.00
45,767,800.00
305,005,774.51
1,050,500.00
47,916,696.002,264,466.002,222,662.08
42,733,469.003,753,840.124,175,400.002,718,304.62
20,021,772.0019,995,790.00
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 23 de 24
CONTRALOREA
REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL
Proceso; CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01
DESCRIPCIÓNEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA DIGITURNO
EQUIPO DE RADIODIFUSIÓN EQUIPO TRANSMISOR Y DE RADIOENLACE
OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN UNIDAD DE PRINCIPAL
OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN GPS
OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN TELEFONO CELULAR
OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN ACCES POINT
RADIOCOMUNICACIONES FUENTE DE ALIMENTACIÓN
RADIOCOMUNICACIONES ESTACIÓN REPETIDORA
RADIOCOMUNICACIONES RADIO TRANSMISOR
RADIOCOMUNICACIONES ACCESORIO PARA RADIO
EQUIPO DE COMPUTACIÓN COMPUTADOR DE ESCRITORIO
EQUIPO DE COMPUTACIÓN COMPUTADOR PORTÁTIL
EQUIPO DE COMPUTACIÓN IMPRESORA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN LECTOR CÓDIGO DE BARRA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN MEMORIA USB
EQUIPO DE COMPUTACIÓN RUTER
EQUIPO DE COMPUTACIÓN ESCANER
EQUIPO DE COMPUTACIÓN UPS
EQUIPO DE COMPUTACIÓN FIREWALL - CORTAFUEGOS
EQUIPO DE COMPUTACIÓN PANTALLA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN TABLET
EQUIPO DE COMPUTACIÓN IMPRESORA DE TARJETAS PARA CARNET
SATÉLITES Y ANTENAS ANTENA PARA REPETIDORA
SATÉLITES Y ANTENAS ANTENA OMNIDIRECdONAL
VEHÍCULOS DE PERSONAL MOTOCICLETA
VEHÍCULOS DE PERSONAL VEHÍCULOS DE DOS EJES
VEHÍCULOS DE CARGA VEHÍCULOS DE DOS EJESACCESORIOS DE VEHÍCULOS TRAYLER PARA TRASALDO DE KTT DE EQUIPOS YHERRAMIENTAS
TOTAL
CANTIDAD11121163
752
59252
1652
183
126711
1411
1044132
21
VALOR16,379,999.87
916,300.00
1,489,600,00
6,412,770.00
114,840,00
544,910,00
2,179,872.00
13,562,140.00
70,574,717.27
1,911,854.00
955,850,024.88
99,429,618.84
186,345,018.28
1,160,000.00
5,585,400.00
974,400.00
27,778,011.00
75,730,085.16
30,416,202.00
123,800,000.00
15,726,880.00
18,800,000.00
1,449,000.00
4,932,320.00
308,120,354.37
794,128,345.00
102,025,000.00
101,023,520.00
6,219,582,803.03
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