contabilidad de seguros sesion no.4
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7/31/2019 Contabilidad de Seguros Sesion No.4
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CONTABILIDAD DE SEGUROS
SESION No.4
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EL RIESGO
En Seguros, este concepto expresaindistintamente ideas diferentes:
Como objeto asegurado, cuando hablamosde la localizacin del Riesgo.
Como posible ocurrencia de un
acontecimiento fortuito.
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POSIBLE: Debe existir la posibilidad de Riesgo;
es decir, que el acontecimiento que se protegecon la pliza debe podersuceder.
CONCRETO: El Riesgo debe ser analizado yvalorado por la Aseguradora en dos aspectos,cualitativo (naturaleza, situacin, etc.) ycuantitativamente (valorizacin basada en laexperiencia o en clculos actuariales), antes deproceder a asumirlo.
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LICITO: El Riesgo que se asegurano debe ir en contra de las reglasmorales o del orden pblico, ni en
perjuicio de terceros, pues deser as, el contrato que loprotegiese sera nulo.
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FORTUITO: EL Riesgo debeprovenir de un acto oacontecimiento ajeno a la voluntad
humana de producirlo.
CONTENIDO ECONOMICO: Larealizacin del Riesgo
(siniestro) debe producir unaprdida econmica que se resarcecon la indemnizacin
correspondiente. 6
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CLASES
Segn su Asegurabilidad:
Riesgo Asegurable: Aquel que, por sunaturaleza, es susceptible de ser
asegurado; es decir, cumple loscaracteres esenciales del riesgo.
Riesgo Inasegurable: Aquel que carece
de alguno de los elementos o caracteresdel riesgo asegurable, lo que impideque se pueda asegurar.
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RIESGO
ASEGURABLE
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RIESGO NO
ASEGURABLE
Crcava a consecuencia
De Huracn IDA y seEncuentra a orillas del
Ro Acelhuate
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Segn el Objeto sobre el que
Recae:
Riesgo Patrimonial: Aquel que
implica una disminucin oprdida, total o parcial depatrimonio del Asegurado
como consecuencia de un
evento que pueda afectarlo.
Riesgo Personal: Aquel que afecta a
circunstancias de la persona, tales 10
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Segn su Regularidad Estadstica:
Riesgo Ordinario: Es aquel cuya ocurrencia essusceptible de medicin estadstica y que, en suplanteamiento y efectos previsibles, responde a las pautasnormales de contratacin en el mercado de seguros, ysi en l concurre alguna circunstancia que leconvierta en atpico puede ser asumido por el
asegurador mediante la aplicacin de cualquiermedida correctiva, como sobreprima, recargo,deducible, etc.
Riesgo Extraordinario: Es aquel, por ser de regular
ocurrencia estadstica y por la magnitud y/o naturalezade, sus causas y efectos, excede la posibilidad decobertura de un seguro normal, y por lo tanto,amerita texto y tarifas especiales para ser objeto deseguro.
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Segn su Grado de Intensidad:
Riesgo Variable: Aquel que puede revestir diversagraduacin o cuanta en su realizacin; por Ej. Elriesgo de incendio.
Riesgo Constante: Aquel que siempre reviste lamisma intensidad y graduacin de efectos en surealizacin por Ej. el riesgo de muerte.
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Segn su Proximidad Fsica a OtrosRiesgos:
Riesgo Distinto: Es aquel que no tienerelacin o conexin con otro riesgo.
Riesgo Comn: Se dice que dos o variosbienes constituyen riesgo comncuando la propia naturaleza yproximidad a ellos obliga a
considerarlos como un riesgo nico,puesto que la ocurrencia de un siniestroen uno afectara inexorablemente a losrestantes.
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Riesgo Continuo:
Aquel que, an siendo independiente, esta en
contacto con otro, por lo que el siniestro que afectaa uno de ellos puede transmitirse al otro.
Riesgo Prximo (o Inmediato):
Es aquel que, aunque separado de otro, est a unadistancia lo suficientemente pequea como para
que el siniestro de uno de ellos pueda afectar alotro.
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T l i d i l
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Tales tcnicas pueden resumirse en lassiguientes:
Seleccin: Constituye el conjunto de medidas generalmente
de cracter tcnico adoptadas por una entidadaseguradora, en virtud de las cuales laaceptacin de riesgos est orientada haciaaqullos qu, por sus caractersticas propias, sepresuma que no van a originar necesariamenteresultados desequilibrados, por no ser peoresque el promedio de su categora.
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Anlisis: Es el instrumento tcnico de que se vale la
actividad aseguradora para lograr eladecuado equilibrio en sus resultados.
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Evaluacin:
Es el proceso por el cual se establece,en un perodo determinado, laprobabilidad de que ocurran daospersonales o prdidas materiales, ascomo su cuantificacin.
Compensacin:
Es el conjunto de medidas queconducen a lograr el adecuado equilibrio
de resultados entre los riesgos quecomponen una cartera de plizas.
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Distribucin:
Consiste en un conjunto de tcnicas
para el reparto o dispersin de riesgos
que la actividad aseguradora precisapara obtener una compensacin
estadstica, igualando los riesgos que
componen su cartera de bienes
asegurados.
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Valoracin del Riesgo:
Valor convenido: Es aqul en que de comn
acuerdo entre asegurador y asegurado,se preestablece la valoracin del bien quese asegura en caso de ocurrencia delsiniestro.
Valor de mercado (real): En este caso el biense valora de acuerdo con el precio por el quenormalmente pueda adquirirse un bien decaractersticas similares, en el momento de
ocurrir el siniestro.
Valor de Nuevo: En este supuesto, la garantadel seguro cubre el precio de compra del
objeto asegurado en calidad de nuevo.
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GRACIAS
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