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2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein. COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EXPTE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
CIERTOS CALZADOS ORIGINARIOS DE LA REPÚBLICA POPULAR CHINA
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
EXPEDIENTE CNCE N° EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
Fecha: 2 de noviembre de 2021 Informe: GINC-GID/ITDFR 16/21
Información Sumaria
Fecha de Presentación SSPYGC: 16 de septiembre de 2020
Nº de Expediente SSPYGC EX-2020-62052304-APN-DGD#MDP
Fecha de Ingreso a la CNCE: 17 de septiembre de 2020
Nº de Expediente CNCE: EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
Denominación del Producto Importado: Calzado, fabricado con la parte superior de material natural y/o sintético y la parte inferior de material natural y/o sintético, dirigido al consumidor masculino, femenino o infantil y destinado al uso diario, social o deportivo, excluidos el calzado ortopédico, clasificado fuera de la Nomenclatura Común del MERCOSUR (N.C.M.) 6401 a 6405 y el calzado destinado a la práctica de ski y snowboard, clasificado en la Nomenclatura Común del MERCOSUR (N.C.M.) 6402.12 y 6403.12
Posiciones Arancelarias NCM: 6401.10.00, 6401.92.00, 6401.99.10, 6401.99.90, 6402.19.00, 6402.20.00, 6402.91.10, 6402.91.90, 6402.99.10, 6402.99.90, 6403.19.00, 6403.20.00, 6403.40.00, 6403.51.10, 6403.51.90, 6403.59.10, 6403.59.90, 6403.91.10, 6403.91.90, 6403.99.10, 6403.99.90, 6404.11.00, 6404.19.00, 6404.20.00, 6405.10.10, 6405.10.20, 6405.10.90, 6405.20.00 y 6405.90.00.
Uso del Producto: Protección de los pies
Tipo de examen De oficio por expiración del plazo y cambio de circunstancias
Origen objeto de examen : República Popular China
Resolución cuyo examen se solicita: Resolución Ex–MEyFP Nº 1.859 del 3 de diciembre de 2015 (publicada en el B.O. el 17 de diciembre de 2015)
Período de vigencia de la medida: Cinco (5) años
Informe Relativo a la Viabilidad de Apertura de Examen:
17 de noviembre de 2020
IF-2020-79312600-APN-DCD#MDP
NO-2020-79354201-APN-SSPYGC#MDP
Determinación de continuación o repetición de daño previo a la apertura
Acta de Directorio N° 2314 (IF-2020-80268142-APN-CNCE#MDP) del 19 de noviembre de 2020
Apertura de Revisión Resolución del MINISTERIO de DESARROLLO PRODUCTIVO N°734 (RESOL 2020-734-APN-MDP) del 15 de diciembre de 2020 (publicada en el Boletín Oficial el 16 de diciembre de 2020)
Determinación Final del Margen de Dumping. 3 de septiembre de 2021 (IF-2021-82616136-APN-DCD#MDP) remitido por NO-2021-83009986-APN-SSPYGC#MDP del 6 de septiembre de 2021
Informe relativo a la procedencia del compromiso de precios desde el punto de vista del análisis del dumping
8 de septiembre de 2021 (IF-2021-84224116-APN-DCD#MDP) remitido por Nota Nª NO-2021-84529791-APN-SSPYGC#MDP del 9 de septiembre de 2021
Análisis compromiso de precios desde el punto de vista de análisis de la CNCE
Acta de Directorio Nº 2375 (IF-2021-90718775-APN-CNCE#MDP) del 24 de septiembre de 2021
Información Sistematizada de los Hechos Esenciales de la Revisión:
24 de septiembre de 2021 (IF-2021-90760739-APN-CNCE#MDP)
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Partes acreditadas
CÁMARA DE LA INDUSTRIA DEL CALZADO CUIT: Representante Legal:
Cámara
33-52683316-9Laura Parabas (apoderada)
ALPARGATAS S.A. CUIT: Representante Legal:
Productor 30-50052532-7Mario Chareca (apoderado)
CALZADOS FERLI S.A. CUIT: Representante Legal:
Productor 30-55158730-0José Fernando Vito (Presidente)
IGUALITA SRL CUIT: Representante Legal:
Productor 33-69039214-9Enrique Verona (Gerente)
PIRA SRL CUIT: Representante Legal:
Productor 30-69416020-0Juan Schnieder (Socio Gerente)
TECAL S.A. CUIT: Representante Legal:
Productor 30-70346851-5Marcelo Calvis (Presidente)
FLINGDAY S.A. CUIT: Representante Legal:
Productor 30-70785082-1Miguel Ángel Fosatti (Presidente)
JOSE MARIA TOSONE E HIJOS SRL CUIT: Representante Legal:
Productor 30-50206809-8María Virginia Tosone (Socia Gerente)
GRAVAGNA S.A. CUIT: Representante Legal:
Productor 30-51625102-2Damián Gravagna (Vicepresidente)
DAHME SRL CUIT: Representante Legal:
Productor 30-70928063-1Diego Smokvina (Socio Gerente)
BORCAL S.A. CUIT: Representante Legal:
Adherente 30-50633344-6Alfonso Risafi (Apoderado)
PRIMER ROUND SRL CUIT: Representante Legal:
Productor 30-68284349-3Sandra Pérez (Gerente)
WYLER´S SRL CUIT: Representante Legal:
Productor 33-63114678-9Cuco Gerardo Egidio (Socio Gerente)
INDUSTRIAS SUCRE S.A. CUIT: Representante Legal:
Productor 30-66138167-8Raúl Mendoza (Presidente)
VENENCIA CALZADOS SRL CUIT: Representante Legal:
Productor 30-61530630-0Adriana Del Valle Venencia (Socia apoderada)
CONFECAT CUIT:
Representante Legal:
Productor 30597919154 Claudia Herrero (apoderada)
STARTEX SRL CUIT:
Representante Legal:
Productor 30-60854384-4Sergio Starosielski (Socio Gerente)
VICTOR CALDERONI SRL / HEIKOCUIT: CUIT: Representante Legal:
Productor pequeño 30-70958741-9Víctor Calderoni (Socio Gerente)
COMFORT SHOES S.A. CUIT: Representante Legal:
Productor pequeño 30-70977982-2Néstor Corbera (Presidente)
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KAILER CALZADOS SRL
CUIT:
Representante Legal:
Productor pequeño 30641707186 Adrian Hatchadourian (Socio Gerente)
FJF CALZADOS SRL CUIT:
Representante Legal:
Productor pequeño 30-66055026-3Francisco Fiumara (Socio Gerente)
MARYSABEL SRL CUIT:
Representante Legal:
Productor pequeño 30-56798216-1Miguel Canovas (Socio Gerente)
FRABIDEL GROUP CUIT:
Representante Legal:
Productor pequeño 30-71008178-2Juan Pablo Pisarro (Presidente)
CÁMARA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIO INTERNACIONAL DE CALZADO Y AFINES
Representante Legal:
Cámara
Juan Dumas (Presidente)
NIKE ARGENTINA SRL
CUIT:
Representante Legal
Importador 30678155469 Juan Dumas (Apoderado)
ADIDAS ARGENTINA S.A.
CUIT:
Representante Legal
Importador 30-68514022-1Francisco Morello (Apoderado)
TREND MILL S.A.
CUIT:
Representante Legal
Importador 30-69120442-8José Piccardo (presidente)
QINGDAO CHANGSHIN SHOES CO LTD
Representante Legal
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
LONF FA SHOES INDUSTRIAL (Hui Zhou) Co. LTD.
Representante Legal:
Exportador
Juan Dumas (Apoderado)
TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LTD
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
CHANGSING INC.
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
IDEA MACAO COMMERCIAL OFFSHORE LTD
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
SHAN GAO YISEN INDUSTRY
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
STELLA INTERNATIONAL TRADING
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
LONGCHUAN SIMONA FOOTWEAR
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
SHAOYANG STELLA FOOTWEAR COMPANY LIMITED
Representante Legal:
Exportador
Juan Dumas (Apoderado)
EVA OVERSEAS INTERNATIONAL LIMITED
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
GRAN SMARTLY GROUP
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
FENGTAY ENTERPRISES Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
GROWTH-LINK OVERSEAS CO., LTD Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
FUJIAN LIFENG FOOTWEAR IND. DEV. CO., LTD. Representante Legal:
Exportador
Juan Dumas (Apoderado)
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FUJIAN SANG FENG FOOTWEAR CO., LTD Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
FUJIAN XIEFENG FOOTWEAR CO., LTD Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
QINGDAO TAEKWANG SHOES
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
QUIN YUAN CITY SHOETOWN FOOTWEAR CO LTD
Representante Legal:
Exportador
Juan Dumas (Apoderado)
JIANG XI GUANGYOU SHOETOWIN FOOTWEAR CO LTD
Representante Legal:
Exportador
Juan Dumas (Apoderado)
SHOETOWN HUNAN FOOTWEAR CO. LTED Exportador Juan Dumas (Apoderado)
YONGZHOU KAI XIANG SHOETOWN FOOTWEAR CO. LTED
Representante Legal:
Exportador
Juan Dumas (Apoderado)
JIA INTERNATIONAL CO
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
NIKE GLOBAL TRADING
Representante Legal:
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
SOJITZ CORPORATION OF AMERICA
Representante Legal
Exportador Juan Dumas (Apoderado)
Equipo Técnico: Gerencia de Instrucción y Normas Comerciales: Soledad Britti, Santiago González, Javier Baez Rivoira y Melisa Malvarez.
Gerencia de Investigaciones sobre Daño: Carlos Wolff, Eduardo Faingerch, Julia Bexiga, Sebastián Lastra, Daniel Zuvanic, Fernando Basta, Sebastián Cipolla y Emilia Ayala Pacin.
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EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÈCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÒN FINAL DE LA REVISIÓN
SECCIÓN I - GLOSARIO 1
I. GLOSARIO. El glosario contiene los términos y abreviaturas utilizados por el equipo técnico
en este informe, sin perjuicio de las empleadas en las presentaciones de las partes
interesadas, en cuyo caso se transcriben textualmente y entre comillas.
I.1 Glosario de términos y abreviaturas específicas:
CAIAD: Cámara Argentina de La Industria de Artículos Deportivos. CAPCICA: Cámara de Producción y Comercio Internacional de Calzado y Afines. CIC: Cámara de la Industria del Calzado.
Ensambladoras de calzado: aquellas firmas que ensamblan exclusivamente a partir de
la importación de calzado “desmontado o sin montar todavía”, que ingresa por las
partidas arancelarias 6401 a 6405.
EVA: nombre comercial del insumo, compuesto de Etileno acetato de vinilo.
INTI: Instituto Nacional de Tecnología Industrial.
OMC: Organización Mundial del Comercio.
Productor de calzado: 1) quien realice el armado final del mismo y, simultáneamente,
produzca al menos una de las partes (capellada1 , fondo2 ) o, bien a quien realice el
armado final y adquiera al menos una de las partes a un productor local y 2) quien
siendo productor en los términos definidos en 1), subcontrate a terceros para el
armado del calzado pero manteniendo bajo su órbita de decisión el diseño, los
materiales a utilizar, las cantidades a producir, los stocks y otras decisiones
empresariales así como también provea al tercero de todos los insumos necesarios,
será considerado productor del calzado encargado a terceros a los fines de la presente
investigación.
Productor grande: aquellas empresas que cuenten con 41 empleados o más.
Productor pequeño: aquellas empresas que cuenten con 40 empleados o menos.
PS: Poliestireno.
PU: Suelas de poliuretano.
1 Capellada y parte superior se consideran como sinónimos. 2 Fondo, suela y base se consideran como sinónimos.
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SECCIÓN I - GLOSARIO 2
PVC: Policloruro de vinilo.
STAFF: Calzado deportivo de alta performance.
TPU: Poliuretano Termoplástico Expandido.
TR: Material Termoplástico.
I.1 Glosario de términos y abreviaturas generales:
AEC: Arancel Externo Común. ALADI: Asociación latinoamericana de Integración. AMBA: Área Metropolitana de Buenos Aires. APN: Administración Pública Nacional. ASEAN: Asociación de Naciones del Sudeste Asiático. B.O.: Boletín Oficial. CEP: Centro de Estudios para la Producción. CEPAL: Comisión Económica para América Latina y el Caribe de la Organización de
las Naciones Unidas.
CGV: Cadena Global de Valor. CNCE: Comisión Nacional de Comercio Exterior. CUIT: Código Único de Identificación Tributaria DCD: Dirección de Competencia Desleal DGA: Dirección General de Aduanas. DIE: Derecho de Importación Extrazona. Ex DMCE; ex Dirección de Monitoreo de Comercio Exterior. Ex ME: ex Ministerio de Economía.
Ex MEyOSP: ex Ministerio de Economía, Obras y Servicios Públicos.
Ex MEyP: ex Ministerio de Economía y Producción.
Ex MIyT: ex Ministerio de Industria y Turismo.
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EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÈCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÒN FINAL DE LA REVISIÓN
SECCIÓN I - GLOSARIO 3
Ex MP: ex Ministerio de la Producción.
Ex SICyPyME: ex Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña y Mediana
Empresa.
FOB: Free on Board. GID: Gerencia de Investigaciones sobre el Daño. GINC: Gerencia de Instrucción y Normas Comerciales. IF: Informe. INDEC: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos. ISHER: Información Sistematizada de los Hechos Esenciales de la Revisión. IPC: Índice del Precio al Consumidor. IPIM: Índice de Precios Internos al por Mayor ITDF: Informe Técnico Previo a la Determinación Final. ITDFR: Informe Técnico Previo a la Determinación Final de la Revisión. ITPR: Informe Técnico Previo a la Apertura de la Revisión de los Derechos
Antidumping Vigentes.
MEyFP: ex Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. MERCOSUR: Mercado Común del Sur. MDP: Ministerio de Desarrollo Productivo. MP: ex Ministerio de Producción. MPYT: ex Ministerio de Producción y Trabajo NCM: Nomenclatura Común del MERCOSUR. NO: Nota. OMC: Organización Mundial del Comercio. PBI: Producto Bruto Interno. PYME: Pequeña y Mediana Empresa. S.A.: Sociedad Anónima. SC: ex Secretaría de Comercio.
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SECCIÓN I - GLOSARIO 4
S/D: sin dato. SSPYGC: Subsecretaría de Política y Gestión Comercial. SICyPyME: ex Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña y Mediana Empresa. SIyC: ex Secretaría de Industria y Comercio. SIM: Sistema Informático Malvina. UE-28: los 28 países que integran a la Unión Europea. UL: Underwriters Laboratories.
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SECCIÓN II - ANTECEDENTES… 1
II. ANTECEDENTES Y ACTUACIONES REALIZADOS POR Y ANTE LA COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR12
1. El 16 de septiembre de 2020, la CÁMARA DE LA INDUSTRIA DEL CALZADO
(CIC) con las adhesiones de las firmas ALPARGATAS S.A., CALZADOS FERLI
S.A., IGUALITA SRL, PIRA SRL, TECAL S.A., FLINGDAY S.A., JOSE MARIA
TOSONE E HIJOS SRL, VICTOR CALDERONI SRL / HEIKO, GRAVAGNA S.A.,
DAHME SRL, BORCAL S.A., PRIMER ROUND SRL, WYLER´S SRL, COMFORT
SHOES S.A., INDUSTRIAS SUCRE S.A. y VENENCIA CALZADOS SRL.
presentaron ante la SUBSECRETARÍA DE POLÍTICA Y GESTIÓN COMERCIAL
(SSPYGC), una solicitud de apertura de revisión por expiración del plazo de los
derechos antidumping fijados mediante la Resolución del ex MINISTERIO DE
ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS 1.859/2015 para las importaciones de
“calzado, fabricado con la parte superior de material natural y/o sintético y la parte
inferior de material natural y/o sintético, dirigido al consumidor masculino,
femenino o infantil y destinado al uso diario, social o deportivo, excluidos el
calzado ortopédico, clasificado fuera de la Nomenclatura Común del MERCOSUR
(N.C.M.) 6401 a 6405 y el calzado destinado a la práctica de ski y snowboard,
clasificado en la Nomenclatura Común del MERCOSUR (N.C.M.) 6402.12 y
6403.12”3, originarios de la República Popular China4. Dicha presentación ingresó
a esta Comisión el 17 de septiembre de 2020 bajo el expediente Nº EX-2020-
62051798- -APN-DGD#MDP (ordenes 1 a 45).
2. El 23 de septiembre de 2020, mediante Notas Nros. NO-2020-63897815-APN-
DGD#MDP, y NO-2020-63891143-APN-DGD#MDP, ingresaron presentaciones
efectuadas por la CIC, en respuesta a las observaciones detectadas
oportunamente en el marco del artículo 3 de la Resolución ex SICyPyME 293/08
(ordenes 46 a 51). Las mencionadas presentaciones fueron remitidas a la DCD
mediante Nota NO-2020-64370777-APN-CNCE#MDP del 25 de septiembre
(orden 53).
3. El 28 de septiembre de nota NO-2020-65055293-APN-CNCE#MDP, esta CNCE
le hizo saber a la SSPYGC que se habían detectado errores u omisiones en la
información aportada por la CIC, como así también en las adhesiones de las
1 En este informe, la denominación completa de cada entidad se menciona sólo la primera vez que se la nombra. 2 La presente sección se basa en los principales antecedentes y actuaciones de la presente revisión. Para un mayor detalle, remitirse al expediente electrónico de la referencia 3 Al producto bajo análisis también se lo denominará “calzado”. 4 En adelante, China.
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EXPEDIENTE CNCE Nº EXPTE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
SECCIÓN II - ANTECEDENTES… 2
firmas productoras. Asimismo, también le hizo saber que conforme lo dispuesto
en el artículo 5º del Decreto Reglamentario 1393/08, se consideraba que se
encontraban cumplidos los requisitos legales para conceder el tratamiento
confidencial a la información solicitada por las firmas adherentes (orden 55).
4. El 6 de octubre de 2020, mediante Notas Nros. NO-2020-67333315-APN-
DGD#MDP y NO-2020-67334111-APN-DGD#MDP ingresaron presentaciones
efectuadas por la CIC, en respuesta a los errores y omisiones detectados
oportunamente por esta CNCE (ordenes 57 a 62). Las mencionadas
presentaciones fueron remitidas a la DCD mediante Nota
5. NO-2020-67625704-APN-CNCE#MDP del 7 de octubre (orden 64).
6. El 13 de octubre de 2020, mediante Nota NO-2020-68664011-APN-CNCE#MDP,
esta CNCE le requirió a la Dirección de Monitoreo de Comercio Exterior (DMCE),
información relativa a los despachos de aduana correspondientes a las
operaciones de importación, incluidas las de zona franca egreso (ZFE), y de
exportación del producto bajo análisis (orden 68). El 23 de octubre de 2020,
mediante Informe N° IF-2020-71957609-APN-CNCE#MDP, se procedió a
incorporar la respuesta de la DMCE al pedido efectuado por esta CNCE (orden
99).
7. El 14 de octubre de 2020, mediante Nota NO-2020-69236573-APN-
SIECYGCE#MDP, la SECRETARIA DE INDUSTRIA, ECONOMÍA DEL
CONOCIMIENTO Y GESTIÓN COMERCIAL EXTERNA, instruyó a esta
Comisión, que en el ámbito de su competencia analice e informe si existen
elementos que permitan iniciar el examen de oficio por expiración del plazo y
cambio de circunstancias de los derechos antidumping establecidos mediante la
resolución ex MEyFP 1859/15 (orden 87).
8. El 27 de octubre de 2020, mediante Nota NO-2020-72821597-APN-CNCE#MDP,
se le solicitó a la DCD que, sin perjuicio de la instrucción recibida por la
SIECYGCE, se requiera a las firmas adherentes que suministren cierta
documentación necesaria para el análisis que debía efectuar esta Comisión
(orden 101).
9. El 2 de noviembre de 2020, mediante Nota NO-2020-74581459-APN-DCD#MDP,
la DCD informó que la SSPYGC, a través del Memorando N° ME-2020-74503670-
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SECCIÓN II - ANTECEDENTES… 3
APN-SSPYGC#MDP había prestado conformidad a la solicitud de las firmas
adherentes, de brindar tratamiento confidencial a la información presentada con
tal carácter (orden 109).
10. Entre el 9 y el 11 de noviembre de 2020, mediante Notas Nros NO-2020-
76719572-APN-DGD#MDP y NO-2020-77475292-APN-DGD#MDP, se
recibieron presentaciones efectuadas por la CIC, en respuesta al requerimiento
realizado por esta CNCE (ordenes 111 a 117). El 12 de noviembre de 2020, se
recibió de la DCD la Nota NO-2020-77788450-APN-DCD#MDP copia de las
mencionadas presentaciones de la CIC (orden 119).
11. El 17 de noviembre de 2020, mediante Nota NO-2020-79354201-APN-
SSPYGC#MDP, la SSPYGC remitió el INFORME RELATIVO A LA VIABILIDAD
DE APERTURA DEL EXAMEN POR EXPIRACIÓN DEL PLAZO DE VIGENCIA
Y CAMBIO DE CIRCUNSTANCIAS DE LA MEDIDA ANTIDUMPING DISPUESTA
POR LA RES. EX MEYFP N° 1859/2015, Informe Técnico N° IF-2020-79312600-
APN-DCD#MDP en el marco de lo establecido por el Artículo 7° del Decreto N°
1393/08 (orden 121).
Tabla II.1. Márgenes de dumping considerando exportaciones hacia la República Argentina.
Origen Margen de Dumping
CHINA 2,75%
Fuente: Informe Técnico N° IF-2020-79312600-APN-DCD#MDP de la SUBSECRETARÍA DE POLÍTICA Y GESTIÓN COMERCIAL.
Tabla II.2. Márgenes de dumping considerando exportaciones hacia el tercer mercado: República Oriental del Uruguay5.
Origen Margen de Dumping
CHINA 242,97%
Fuente: Informe Técnico N° IF-2020-79312600-APN-DCD#MDP de la SUBSECRETARÍA DE POLÍTICA Y GESTIÓN COMERCIAL.
12. El 19 de noviembre de 2020, mediante Acta N° 2314 (IF-2020-80268142-APN-
CNCE#MDP), el Directorio de la CNCE determinó que “existen elementos
suficientes para concluir que, desde el punto de vista de la probabilidad de la
repetición de la amenaza de daño, es procedente la apertura de oficio de la
revisión de la medida antidumping vigente”, impuestas a las operaciones de
5 En adelante, Uruguay.
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SECCIÓN II - ANTECEDENTES… 4
exportación hacia la República Argentina al calzado originarios de China, y que
“se encuentran dadas las condiciones requeridas por la normativa vigente para
justificar el inicio de oficio de un examen por expiración del plazo de la medida
antidumping”. Además, recomendó que “la apertura del presente examen se
realice también por cambio de circunstancias”.
Asimismo, se dispuso la inclusión del Informe GIN-GI/ITPR N°13/20 (IF-2020-
80242528-APN-CNCE#MDP) en el Expediente y se remitieron las conclusiones a
la SIECYGCE (orden 123).
13. El 15 de diciembre de 2020, mediante Resolución del MINISTERIO de
DESARROLLO PRODUCTIVO N° 734 (RESOL 2020-734-APN-MDP), publicada
en el Boletín Oficial el 16 de diciembre de 2020, se declaró “procedente la
apertura de examen por expiración del plazo y cambio de circunstancias de las
medidas aplicadas mediante la Resolución N° 1.859 de fecha 3 de diciembre de
2015 del ex MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS”. En la misma
fecha, mediante Nota NO-2020-87791231-APN-DCD#MDP, la DCD remitió dicha
resolución conjuntamente con el informe de recomendación (orden 134).
14. El 21 de diciembre de 2020, mediante informe N° IF-2020-89252245-APN-
CNCE#MDP se procedió a incorporar a las actuaciones los modelos de
“Cuestionario para el Productor”, “Cuestionario para el Productor Pequeño”,
“Cuestionario para el Importador” y “Cuestionario para el Exportador” elaborados
por la CNCE, y mediante informe N° IF-2020-89256105-APN-CNCE#MDP se
establecieron los plazos para que las partes interesadas puedan remitir los
Cuestionarios de la CNCE, en los términos del artículo 16 del decreto N° 1.393/08
y para que realicen ofrecimiento de prueba conforme lo dispuesto en los artículos
18, 53 y 56 del mencionado decreto reglamentario (ordenes 150 y 151).
15. El 22 de diciembre de 2020, se notificó a las partes interesadas de la apertura del
examen, y se comunicó que los respectivos cuestionarios de la CNCE se
encontraban disponibles en el sitio web de la Comisión, así como también los
plazos para que las partes presenten su respuesta y ofrezcan pruebas (órdenes
157 a 163).
Las partes interesadas notificadas se detallan en la tabla II.1. En las tablas II.2
a II.7, se sintetizan las actuaciones subsiguientes relacionadas con las
respuestas a los cuestionarios de la CNCE.
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16. El 3 de febrero de 2021, mediante Nota NO-2021-09820383-APN-CNCE#MDP
se solicitó a la DMCE información relativa a los despachos de importación del
producto bajo análisis (orden 428) la que fue incorporada mediante IF-2021-
24642078-APN-CNCE#MDP del 19 de marzo de 2021 (orden 986).
17. El 17 de febrero de 2021, mediante ME-2021-13561434-APN-CNCE#MDP, el
representante de las firmas exportadoras efectuó una presentación realizando
consideraciones en el marco de las presentes actuaciones (ordenes 499 a 508).
18. Entre el 24 y el 25 de febrero de 2021, en el plazo fijado para ofrecer pruebas,
solamente el representante de la firma NIKE ARGENTINA y de las empresas
exportadoras proveedoras de dicha firma, como así también la importadora
TREND MILL efectuaron presentaciones, en las cuales realizaron
consideraciones en el marco del presente examen, las que ingresaron mediante
ME-2021-16296765-APN-CNCE#MDP y ME-2021-16686264-APN-CNCE#MDP
(ordenes 658 a 661 y 740 a 744). Atento al contenido de la misma, dichas
presentaciones fueron remitidas a la DCD mediante NO-2021-18721813-APN-
CNCE#MDP del 3 de marzo de 2021 (orden 772).
Al respecto, de conformidad con lo establecido en el artículo 18 del Decreto
Reglamentario, mediante Notas Nros NO-2021-18720129-APN-CNCE#MDP y
NO-2021-18720685-APN-CNCE#MDP del 3 de marzo de 2021, esta CNCE
notificó a las firmas mencionadas precedentemente que las consideraciones allí
vertidas, serían tenidas en cuenta oportunamente, de corresponder, en los
informes técnicos de esta CNCE (órdenes 770 y 771).
19. El 5 de abril de 2021, mediante ME-2021-29127129-APN-CNCE#MDP, la firma
NIKE ARGENTINA realizó consideraciones en el marco de las presentes
actuaciones (órdenes 1036 a 1038). Dicha presentación también fue remitida por
la DCD mediante NO-2021-30137877-APN-DCD#MDP del 7 de abril de 2021
(orden 1053).
20. Entre el 18 de mayo y el 3 de agosto de 2021, esta CNCE solicitó aclaraciones
y/o documentación a ciertas firmas acreditadas en las presentes actuaciones con
el fin de obtener más detalles de la información aportada oportunamente. Para
mayor detalle, ver tablas II.8 y II.9.
21. El 16 de julio de 2021, mediante Nota NO-2021-64041005-APN-CNCE#MDP, se
solicitó a la SIECYGCE que “atento a la complejidad técnica del caso y ante la
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imposibilidad de cumplir con los plazos establecidos en los artículos 53 y 56 del
Decreto Nº 1393/08, se autorice a esta Comisión a hacer uso de un plazo
adicional a fin de realizar la respectiva Determinación Final de continuación o
repetición del daño”, a efectos de concluir el presente examen a los 12 meses
desde su inicio (orden 1130).
22. El 19 de julio de 2021, mediante Nota NO-2021-68427660-APN-
SIECYGCE#MDP, la SIECYGCE autorizó a hacer uso del plazo adicional a los
fines de realizar el pertinente Determinación Final de Daño (orden 1226).
23. El 2 de agosto de 2021, mediante Nota NO-2021-69513183-APN-DCD#MDP, la
DCD informó que “la Autoridad de Aplicación ha dispuesto, en el marco de los
Artículos 53 y 56 de Decreto 1393/08, hacer uso del plazo adicional a los fines de
realizar la Determinación Final de Dumping” (orden 1236)
24. El 10 de agosto de 2021, mediante ME-2021-72771809-APN-CNCE#MDP, la CIC
efectuó una presentación realizando consideraciones en el marco de las
presentes actuaciones (órdenes 1274 a 1276), la que fue remitida a la DCD
mediante NO-2021-73258154-APN-CNCE#MDP (orden 1289).
25. El 13 de agosto de 2021, mediante ME-2021-74367717-APN-CNCE#MDP se
recibió una presentación de la CAPCICA efectuando consideraciones en el marco
de las presentes actuaciones (órdenes 1318 a 1320).
26. El 13 de agosto de 2021, mediante informe N° IF-2021-74372437-APN-
CNCE#MDP, y conforme a lo previsto en el párrafo 4 del artículo 18 del Decreto
Nº 1393/08, se declaró la clausura del período probatorio, y se dejó constancia
que el equipo técnico de esta CNCE basaría la “Información Sistematizada de los
Hechos Esenciales de la Revisión” sobre la información recibida hasta la fecha,
con miras a la elaboración del mencionado Informe Técnico en el marco de la
presente investigación, a efectos de, luego de su incorporación a las presentes
actuaciones, y según lo establecido por el Art. 6.9 del Acuerdo Relativo a la
Aplicación del Artículo VI del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y
Comercio de 1994, invitar a las partes a que examinen toda la información
disponible, y de considerarlo oportuno presenten sus alegatos con miras a la
Determinación Final de la CNCE (orden 1321).
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27. El 19 de agosto de 2021, mediante ME-2021-76011043-APN-CNCE#MDP, la
firma SOJITZ CORPORATION OF AMERICA6 acompañó una copia del
ofrecimiento de compromisos de precios presentado ante la SSPYGC (órdenes
1333 a 1335).
28. El 20 de agosto de 2021, mediante Nota NO-2021-76762604-APN-
SSPYGC#MDP, la SSPYGC remitió a esta CNCE el compromiso de precios
presentado por SOJITZ a efectos de que proceda al análisis del mismo (orden
1341).
29. El 25 de agosto de 2021, mediante Nota NO-2021-78683312-APN-CNCE#MDP,
atento a lo dispuesto en el artículo 34 de Decreto Nº 1.393/08, esta CNCE solicitó
aclaraciones al compromiso de precios presentado. En el mismo día se recibió la
respuesta de la firma SOJITZ (órdenes 1348 a 1352).
30. El 26 de agosto de 2021, mediante ME-2021-79094853-APN-CNCE#MDP,
ingresó una presentación de la CIC realizando consideraciones relativas a las
presentes actuaciones (órdenes 1354 a 1356).
31. El 6 de septiembre de 2021, mediante Nota Nº NO-2021-83009986-APN-
SSPYGC#MDP, la SSPYGC remitió el IF-2021-82616136-APN-DCD#MDP
correspondiente al Informe de Determinación Final del Margen de Dumping
(órdenes 1378 y 1379).
Tabla II.3. Margen de dumping considerando exportaciones hacia la República Argentina.
Origen Margen de Dumping
CHINA 2,18%
Fuente: Informe Técnico N° IF-2021-82616136-APN-DCD#MDP de la SUBSECRETARÍA DE POLÍTICA Y GESTIÓN COMERCIAL.
Tabla II.4. Margen de dumping considerando exportaciones hacia el tercer mercado: Uruguay.
Origen Margen de Dumping
CHINA 262,15%
Fuente: Informe Técnico N IF-2021-82616136-APN-DCD#MDP de la SUBSECRETARÍA DE POLÍTICA Y GESTIÓN COMERCIAL.
6 En adelante, SOJITZ
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32. El 9 de septiembre de 2021, mediante Nota Nº NO-2021-84529791-APN-
SSPYGC#MDP, la SSPYGC remitió el Informe relativo a la procedencia del
compromiso de precios presentado por SOJITZ desde el punto de vista del
análisis del dumping (orden 1385).
33. El 24 de septiembre de 2021, mediante Acta Nº 2375 (IF-2021-90718775-
APN-CNCE#MDP), el Directorio de la Comisión concluyó que, desde el punto
de vista de la competencia de la CNCE, “el compromiso de precios presentado
por la firma SOJITZ CORPORATION OF AMERICA reúne las condiciones
previstas por la legislación vigente en cuanto a la eliminación del efecto
perjudicial del dumping sobre la rama de producción nacional y que, por lo
tanto, corresponde su aceptación” (orden 1402).
34. El 24 de septiembre de 2021, mediante Nota Nº NO-2021-90771774-APN-
CNCE#MDP, el Directorio de la CNCE opinó que “no existen objeciones con
relación a la Información Sistematizada de los Hechos Esenciales de la
Revisión (ISHER)”, y en consecuencia se procedió a incorporar el informe
mencionado a las presentes actuaciones (orden 1404).
35. El 27 de septiembre de 2021, en el marco de lo establecido por el Artículo 6.9
del Acuerdo Relativo a la Aplicación del Art. VI del Acuerdo General sobre
Aranceles Aduaneros y Comercio de 1994 y el artículo 18, párrafo cuarto, del
Decreto Reglamentario Nº 1.393/08, se notificó a las partes interesadas
acreditadas en las actuaciones, y a la representación diplomática del origen
bajo examen, que se había procedido al cierre de la etapa probatoria, y que
se encontraba a vuestra disposición la Información Sistematizada de los
Hechos Esenciales de la Revisión (ISHER), “a efectos de que tomen vista y
examinen toda la información disponible en las actuaciones de la referencia y
dentro de los DIEZ (10) días hábiles, cuya fecha de vencimiento operará el
día 13 de octubre de 2021, a fin de que ejerciten la defensa de sus intereses,
efectuando sus consideraciones finales acerca de lo actuado en base a la
mencionada información si lo estimaren conveniente” (órdenes 1406 y 1407).
36. Entre el 5 y el 13 octubre de 2021, se recibieron los alegatos finales de la
CAPCICA, de NIKE ARGENTINA, de las firmas exportadoras y de la CIC
(órdenes 1428 a 1441).
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Tabla II.5. Envío de cuestionarios de la CNCE
PARTE INTERESADA Nota
CIC NO-2020-89615251-APN-CNCE#MDP
ALPARGATAS S.A.I.C NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
CALZADOS FERLI S.A. NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
IGUALITA SRL NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
PIRA SRL NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
TECAL S.A. NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
FLINGDAY S.A. NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
JOSE MARIA TOSONE E HIJOS SRL NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
VICTOR CALDERONI SRL / HEIKO NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
GRAVAGNA S.A NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
DAHME SRL NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
BORCAL S.A. NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
PRIMER ROUND SRL NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
WYLER´S SRL NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
COMFORT SHOES S.A. NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
INDUSTRIAS SUCRE S.A. NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
VENENCIA CALZADOS SRL NO-2020-89621507-APN-CNCE#MDP
CAMARA DE IMPORTADORES DE LA REPÚBLICA ARGENTINA NO-2020-89617224-APN-CNCE#MDP
EMBAJADA DE LA REPUBLICA POPULAR CHINA NO-2020-90038251-APN-CNCE#MDP
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
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Tabla II.6. Síntesis de las Actuaciones Relativas a los Cuestionarios para el Productor de la CNCE7
CIC ALPARGATAS CALZADOS FERLI CONFECAT BORCAL DAHME FLINGDAY GRAVAGNA
Fecha vencimiento original para responder Cuestionario
21 de enero de 2021 IF-2020-89256105-APN-CNCE#MDP
Orden 151
Prórrogas solicitada para responder Cuestionario
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP órdenes 224 a 226 23 de febrero de 2021 ME-2021-15551971-APN-CNCE#MDP órdenes 592 a 594
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP
órdenes 224 a 226
Vencimiento prórrogas establecido por CNCE
24 de febrero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP Y NO-2021-15600416-APN-CNCE#MDP (18 de enero de 2021) órdenes 241 y 591
24 de febrero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP del 18 de enero de 2021
Orden 241
Fecha de presentación del Cuestionario
24 de febrero de 2021 ME-2021-16612565-APN-CNCE#MDP órdenes 745 a 749
24 de febrero de 2021 ME-2021-15787723-APN-CNCE#MDP órdenes 610 a 614
2 de febrero de 2021 ME-2021-09376209-APN-CNCE#MDP órdenes 417a 422
24 de febrero de 2021 ME-2021-16598859-APN-CNCE#MDP órdenes 731 a 739
24 de febrero de 2021 ME-2021-16243224-APN-CNCE#MDP órdenes 631 a 635
22 de febrero de 2021 ME-2021-15329544-APN-CNCE#MDP órdenes 578 a 582
24 de febrero de 2021 ME-2021-16532946-APN-CNCE#MDP órdenes 704 a 708
24 de febrero de 2021 ME-2021-16506653-APN-CNCE#MDP órdenes 699 a 703
1º Nota de errores y omisiones
Vencimiento:
NO
4 de marzo de 2021 NO-2021-19163419-APN-CNCE#MDP Orden 786 11 de marzo de 2021
10 de febrero de 2021 NO-2021-11962140-APN-CNCE#MDP Orden 491 18 de febrero de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19172530-APN-CNCE#MDP Orden 795 11 de marzo de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19176743-APN-CNCE#MDP Orden 799 11 de marzo de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19174050-APN-CNCE#MDP Orden 797 11 de marzo de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19166323-APN-CNCE#MDP Orden 788 11 de marzo de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19170430-APN-CNCE#MDP Orden 794 11 de marzo de 2021
Respuesta a 1º Errores y Omisiones
N/C
10 de marzo ME-2021-21154358-APN-CNCE#MDP órdenes 845 a 848
19 de febrero de 2021 ME-2021-14747530-APN-CNCE#MDP órdenes 558 a 566
10 de marzo de 2021 ME-2021-21632702-APN-CNCE#MDP órdenes 871 a 874
11 de marzo de 2021 ME-2021-21652336-APN-CNCE#MDP órdenes 875 a 878
10 de marzo de 2021 ME-2021-21260353-APN-CNCE#MDP órdenes 858 a 861
11 de marzo de 2021 ME-2021-22028256-APN-CNCE#MDP órdenes 907 a 911
10 de marzo de 2021 ME-2021-21266753-APN-CNCE#MDP Orden 853 a 857
2º nota de errores y omisiones
Vencimiento: NO NO NO NO NO NO
18 de marzo de 2021 NO-2021-24115256-APN-CNCE#MDP Orden 957 25 de marzo de 2021
18 de marzo de 2021 NO-2021-24114341-APN-CNCE#MDP Orden 956 25 de marzo de 2021
Respuesta a 2º errores y omisiones
N/C N/C N/C N/C N/C N/C
19 de marzo de 2021 ME-2021-24570771-APN-CNCE#MDP órdenes 983 a 985
22 de marzo de 2021 ME-2021-24920237-APN-CNCE#MDP órdenes 988 a 991
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
7 Cabe destacar que las presentaciones recibidas dentro de las dos primeras horas hábiles del día siguiente al del vencimiento del plazo, se las considera realizadas en tiempo oportuno, conforme lo dispuesto por el Art. 25, último párrafo del Reglamento de Procedimiento Administrativo, Decreto Nº 1759/72.
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EXPEDIENTE CNCE Nº EXPTE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
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Tabla II.7. Síntesis de las Actuaciones Relativas a los Cuestionarios para el Productor de la CNCE
INDUSTRIAS SUCRE JOSÈ MARÌA
TOSONE PIRA PRIMER ROUND STARTEX TECAL WYLERS IGUALITA
Fecha vencimiento original para responder Cuestionario
21 de enero de 2021 IF-2020-89256105-APN-CNCE#MDP
Orden 151
Prórrogas solicitada para responder Cuestionario
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP
órdenes 224 a 226
Vencimiento prórrogas establecido por CNCE
24 de febrero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP del 18 de enero de 2021
Orden 241
Fecha de presentación del Cuestionario
24 de febrero de 2021 ME-2021-16281062-APN-CNCE#MDP órdenes 648 a 652
24 de febrero de 2021 ME-2021-16546801-APN-CNCE#MDP órdenes 720 a 724
17 de febrero de 2021 ME-2021-13663453-APN-CNCE#MDP órdenes 517 a 521
22 de febrero de 2021 ME-2021-15316848-APN-CNCE#MDP órdenes 573 a 577
24 de febrero de 2021 ME-2021-16277323-APN-CNCE#MDP órdenes 640 a 647 y 653 a 657
24 de febrero de 2021 ME-2021-16310139-APN-CNCE#MDP órdenes 662 a 666
24 de febrero de 2021 ME-2021-16544125-APN-CNCE#MDP órdenes 715 a 719
23 de febrero de 2021 ME-2021-15674410-APN-CNCE#MDP órdenes 604 a 606
1º Nota de errores y omisiones
Vencimiento:
4 de marzo de 2021 NO-2021-19168571-APN-CNCE#MDP Orden 791 11 de marzo de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19173566-APN-CNCE#MDP Orden 796 11 de marzo de 2021
10 de febrero de 2021 NO-2021-11960983-APN-CNCE#MDP Orden 490 18 de febrero de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19175273-APN-CNCE#MDP Orden 798 11 de marzo de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19169198-APN-CNCE#MDP Orden 792 11 de marzo de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19168220-APN-CNCE#MDP Orden 790 11 de marzo de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19164915-APN-CNCE#MDP Orden 787 11 de marzo de 2021
4 de marzo de 2021 NO-2021-19169622-APN-CNCE#MDP Orden 793 11 de marzo de 2021
Respuesta a 1º Errores y Omisiones
11 de marzo de 2021 ME-2021-21678685-APN-CNCE#MDP órdenes 879 a 882
11 de marzo de 2021 ME-2021-22063140-APN-CNCE#MDP órdenes 916 a 920
17 de febrero de 2021 ME-2021-13663453-APN-CNCE#MDP órdenes 517 a 521
11 de marzo de 2021 ME-2021-21766499-APN-CNCE#MDP órdenes 887 a 890
11 de marzo de 2021 ME-2021-21519585-APN-CNCE#MDP órdenes 867 a 870
10 de marzo de 2021 ME-2021-21253290-APN-CNCE#MDP órdenes 849 a 852
11 de marzo de 2021 ME-2021-22055241-APN-CNCE#MDP órdenes 912 a 915
11 de marzo de 2021 ME-2021-21777359-APN-CNCE#MDP órdenes 884 a 886
2º nota de errores y omisiones
NO NO
23 de febrero de 2021 ME-2021-15579130-APN-CNCE#MDP Orden 603 Vencimiento: 3 de marzo de 2021
NO
18 de marzo de 2021 NO-2021-24110698-APN-CNCE#MDP Orden 950 Vencimiento: 25 de marzo de 2021
NO
17 de marzo de 2021 NO-2021-23793099-APN-CNCE#MDP Orden 940 25 de marzo de 2021
NO
Respuesta a 2º errores y omisiones
N/C N/C
4 de marzo de 2021 ME-2021-19108567-APN-CNCE#MDP órdenes 800 a 802
N/C
19 de marzo de 2021 ME-24599044 APN-CNCE#MDP órdenes 975 a 977
N/C
23 de marzo de 2021 ME-2021-25796560-APN-CNCE#MDP órdenes 997 a 999
N/C
3° nota de errores y omisiones
NO NO NO NO
29 de marzo de 20211 NO-2021-27610584-APN-CNCE#MDP Orden 1014 Vencimiento: 5 de abril de 2021
NO NO NO
Respuesta a 3° errores y omisiones
N/C N/C N/C N/C
31 de marzo de 2021 ME-2021-28391594-APN-CNCE#MDP órdenes 1031 a 1034
N/C N/C N/C
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
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SECCIÓN II - ANTECEDENTES… 12
Tabla II.8. Síntesis de las Actuaciones Relativas a los Cuestionarios para el Productor Pequeño de la CNCE8
ARIEL BUSCEMI COMFORT SHOES FJF FRABIDEL GROUP KAILER MARYSABEL VICTOR
CALDARONI
Fecha vencimiento original para responder Cuestionario
21 de enero de 2021 IF-2020-89256105-APN-CNCE#MDP
Orden 151
Prórrogas solicitada para responder Cuestionario
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP órdenes 224 a 226
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP órdenes 224 a 226
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP órdenes 224 a 226
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP órdenes 224 a 226
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP órdenes 224 a 226
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP órdenes 224 a 226
15 de enero de 2021 ME-2021-04174742-APN-CNCE#MDP órdenes 224 a 226
Vencimiento prórrogas establecido por CNCE
18 de enero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP Orden 241 24 de febrero de 2021
18 de enero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP Orden 241 24 de febrero de 2021
18 de enero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP Orden 241 24 de febrero de 2021
18 de enero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP Orden 241 24 de febrero de 2021
18 de enero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP Orden 241 24 de febrero de 2021
18 de enero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP Orden 241 24 de febrero de 2021
18 de enero de 2021 NO-2021-04753571-APN-CNCE#MDP Orden 241 24 de febrero de 2021
Fecha de presentación del Cuestionario
24 de febrero de 2021 ME-2021-16557480-APN-CNCE#MDP Ordenes 725 a 730
17 de febrero de 2021 ME-2021-13640976-APN-CNCE#MDP órdenes 513 a 516
18 de febrero de 2021 ME-2021-14267516-APN-CNCE#MDP órdenes 533 a 539
25 de febrero de 2021 ME-2021-16534848-APN-CNCE#MDP órdenes 709 a 714
5 de febrero de 2021 ME-2021-10335647-APN-CNCE#MDP órdenes 434 a 441
22 de febrero de 2021 ME-2021-15294738-APN-CNCE#MDP órdenes 567 a 572
23 de febrero de 2021 ME-2021-15682754-APN-CNCE#MDP órdenes 607 a 609
1º Nota de errores y omisiones Vencimiento:
4 de marzo de 2021 NO-2021-19167707-APN-CNCE#MDP Orden 789 11 de marzo de 2021
NO NO
4 de marzo de 2021 NO-2021-19164364-APN-CNCE#MDP Orden 785 11 de Marzo de 2021
10 de febrero de 2021 NO-2021-11960629-APN-CNCE#MDP Orden 489 18 de Febrero de 2021
NO NO
Respuesta a 1º Errores y Omisiones
NO N/C N/C
10 de marzo de 2021 ME-2021-21095506-APN-CNCE#MDP órdenes 841 a 844
17 de febrero de 2021 ME-2021-13623226-APN-CNCE#MDP órdenes 509 a 512
N/C N/C
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
8 Cabe destacar que las presentaciones recibidas dentro de las dos primeras horas hábiles del día siguiente al del vencimiento del plazo, se las considera realizadas en tiempo oportuno, conforme lo dispuesto por el Art. 25, último párrafo del Reglamento de Procedimiento Administrativo, Decreto Nº 1759/72.
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SECCIÓN II - ANTECEDENTES… 13
Tabla II.9. Síntesis de las Actuaciones Relativas a los Cuestionarios para el Importador de la CNCE
NIKE ARGENTINA TREND MILL
Fecha vencimiento original para responder Cuestionario
21 de enero de 2021 IF-2020-89256105-APN-CNCE#MDP
Orden 151
Prórrogas solicitada para responder Cuestionario
19 de enero de 2021 ME-2021-04884126-APN-CNCE#MDP órdenes 243 a 245
21 de enero de 2021 ME-2021-05690649-APN-CNCE#MDP órdenes 360 a 362
Vencimiento prórrogas establecido por CNCE
20 de enero de 2021 NO-2021-05403896-APN-CNCE#MDP 24 de febrero de 2021 Orden 265
22 de enero de 2021 NO-2021-06146223-APN-CNCE#MDP 24 de febrero de 2021 Orden 364
Fecha de presentación del Cuestionario
9 de febrero de 2021 ME-2021-11374859-APN-CNCE#MDP órdenes 474 a 476
24 de febrero de 2021 ME-2021-16686264-APN-CNCE#MDP órdenes 740 a 744
1º Nota de errores y omisiones
Vencimiento:
17 de febrero de 2021 NO-2021-13731864-APN-CNCE#MDP Orden 530 25 de febrero de 2021
5 de marzo de 2021 NO-2021-19626618-APN-CNCE#MDP Orden 811 12 de marzo de 2021
Respuesta a 1° Nota de errores y omisiones
25 de febrero de 2021 ME-2021-16728822-APN-CNCE#MDP órdenes 750 a752
8 de marzo de 2021 ME-2021-20096822-APN-CNCE#MDP órdenes 815 a 820 15 de marzo de 2021 ME-2021-22550946-APN-CNCE#MDP órdenes 931 a 933
2° Nota de errores y omisiones Vencimiento
NO
17 de marzo de 2021 NO-2021-23792228-APN-CNCE#MDP Orden 941 25 de marzo de 2021
Respuesta a 2° errores y omisiones
N/C 26 de marzo de 20201 ME-2021-26749815-APN-CNCE#MDP órdenes 1005 a 1007
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
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Tabla II.10. Síntesis de las Actuaciones Relativas a los Cuestionarios para el Exportador de la CNCE
CHANG SHIN INC COREA
EVA OVERSEAS INTERNATIONAL
LIMITED
GRAND SMARTLY GROUP
GROWTH-LINK OVERSEAS
IDEA MACAO COMMERCIAL
OFFSHORE
STELLA INTERNATIONAL TRADING MACAO
COMMERCIAL OFFSHORE TAEKWANG INDUSTRIAL
QINGDAO CHANSHIN SHOES
CO CHINA
QUIN YUAN CITY SHOETOWN FOOTWEAR
JIA INTERNATIONAL
FENG TAY ENTERPRISES
SHANGGAO YISEN
SHAOYANG STELLA FOOTWEAR
QINGDAO TAEKWANG SHOES
JIANG XI GUANGYOU SHOETOWIN FOOTWEAR
LONF FA SHOES INDUSTRIAL
FUJIAN SANG FENG FOOTWEAR
SHOEWTOWN HUNAN FOOTWEAR
FUJIAN XIEFENG FOOTWEAR
LONGCHUAN SIMONA FOOTWEAR YONGZHOU KAI
XIANG SHOETOWN FOOTWEAR
FUJIAN LIFENG FOOTWEAR IND
Fecha vencimiento original para responder Cuestionario
21 de enero de 2021 IF-2020-89256105-APN-CNCE#MDP
Orden 151
Prórrogas solicitada para responder Cuestionario
NO
Fecha de presentación del Cuestionario
20 de enero de 2021 ME-2021-05594549-APN-CNCE#MDP órdenes 323 a 327
21 de enero de 2021 ME-2021-05736651-APN-CNCE#MDP órdenes 313 a 316
20 de enero de 2021 ME-2021-05458231-APN-CNCE#MDP órdenes 269 a 273
21 de enero de 2021 ME-2021-05974929-APN-CNCE#MDP órdenes 344 a 351
21 de enero de 2021 ME-2021-05824298-APN-CNCE#MDP órdenes 391 a 395
21 de enero de 2021 ME-2021-05965324-APN-CNCE#MDP órdenes 340 a 343
21 de enero de 2021 ME-2021-05598782-APN-CNCE#MDP órdenes 318 a 322
1º Nota de errores y omisiones
Vencimiento:
2 de febrero de 2021 NO-2021-09452553-APN-CNCE#MDP Orden 416 9 de febrero de 2021
2 de febrero de 2021 NO-2021-09453057-APN-CNCE#MDP Orden 412 9 de febrero de 2021
2 de febrero de 2021 NO-2021-09452962-APN-CNCE#MDP Orden 413 9 de febrero de 2021
2 de febrero de 2021 NO-2021-09452704-APN-CNCE#MDP Orden 415 9 de febrero de 2021
2 de febrero de 2021 NO-2021-09452848-APN-CNCE#MDP Orden 414 9 de febrero de 2021
2 de febrero de 2021 NO-2021-09453724-APN-CNCE#MDP Orden 410 9 de febrero de 2021
2 de febrero de 2021 NO-2021-09453478-APN-CNCE#MDP Orden 411 9 de febrero de 2021
Respuesta a 1° errores y omisiones
8 de febrero de 2021 ME-2021-10839522-APN-CNCE#MDP órdenes 458 a 460
9 de febrero de 2021 ME-2021-11213170-APN-CNCE#MDP órdenes 462 a 464
8 de febrero de 2021 ME-2021-11003207-APN-CNCE#MDP órdenes 452 a 454
9 de febrero de 2021 ME-2021-11278682-APN-CNCE#MDP órdenes 468 a 470
9 de febrero de 2021 ME-2021-11316752-APN-CNCE#MDP órdenes 471 a 473
9 de febrero de 2021 ME-2021-11261103-APN-CNCE#MDP órdenes 465 a 467
8 de febrero de 2021 ME-2021-10863369-APN-CNCE#MDP órdenes 455 a 457
2° Nota de errores y omisiones
Vencimiento NO
17 de febrero de 2021 NO-2021-13727155-APN-CNCE#MDP Orden 526 25 de febrero de 2021
NO NO
17 de febrero de 2021 NO-2021-13728068-APN-CNCE#MDP Orden 527 25 de febrero de 2021
NO NO
Respuesta a 2° errores y omisiones
N/C
23 de febrero de 2021 ME-2021-15579130-APN-CNCE#MDP órdenes 596 a 602
N/C N/C
24 de febrero de 2021 ME-2021-16254492-APN-CNCE#MDP órdenes 636 a 638
N/C N/C
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein. COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
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SECCIÓN II - ANTECEDENTES… 15
Tabla II.11. Síntesis de las actuaciones relativas a los pedidos de aclaración y/o documentación
BORCAL TECAL ALAPARGATAS WYLERS DAHME PIRA
Notificación
Vencimiento:
18 de mayo de 2021 NO-2021-44383034-APN-CNCE#MDP Orden 1088
26 de mayo de 2021
18 de mayo de 2021 NO-2021-44384224-APN-CNCE#MDP Orden 1087
26 de mayo de 2021
19 de julio de 2021 NO-2021-64762512-APN-CNCE#MDP Orden 1132
26 de julio de 2021
19 de julio de 2021 NO-2021-64763511-APN-CNCE#MDP Orden 1133
26 de julio de 2021
19 de julio de 2021 NO-2021-64778754-APN-CNCE#MDP Orden 1134
26 de julio de 2021
19 de julio de 2021 NO-2021-64779378-APN-CNCE#MDP Orden 1135
26 de julio de 2021
Pedido de prórroga NO NO NO NO NO NO
Nota de respuesta al pedido de prórroga
N/C N/C N/C N/C N/C N/C
Respuesta 28 de mayo de 2021 ME-2021-47686312-APN-CNCE#MDP Ordenes 1093 a 19059
26 de julio de 2021 ME-2021-67152085-APN-CNCE#MDP órdenes 1166 a 1168
26 de julio de 2021 ME-2021-67173057-APN-CNCE#MDP órdenes 1163 a 1165
27 de julio de 2021 ME-2021-67414670-APN-CNCE#MDP órdenes 1185 a 1187
27 de julio de 2021 ME-2021-67430042-APN-CNCE#MDP órdenes 1188 a 119010
Segundo Requerimiento
Vencimiento:
19 de julio de 2021 NO-2021-64803048-APN-CNCE#MDP Orden 1141
26 de julio de 2021
NO
3 de agosto de 2021 NO-2021-69975217-APN-CNCE#MDP Orden 1243
9 de agosto de 2021
NO NO NO
Respuesta
27 de julio de 2021 ME-2021-67440888-APN-CNCE#MDP Ordenes 1191 a 1193
N/C
6 de agosto de 2021 ME-2021-71266416-APN-CNCE#MDP órdenes 1247 a 1249
N/C N/C N/C
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
9 La CIC informó que “las dificultades derivadas de la situación sanitaria nos han dificultado acceder a registros físicos”, por lo que esperaban “resolver dicha situación a la brevedad para poder dar respuesta a lo pedido”. El 8 de junio de 2021 respondió TECAL mediante ME-2021-51145144-APN-CNCE#MDP (órdenes 1102 a 1104) y el 11 de junio hizo lo propio la firma BORCAL mediante ME-2021-52631420-APN-CNCE#MDP (órdenes 1111 a 1113). 10 Mediante ME-2021-67512760-APN-CNCE#MDP del 27 de julio de 2021, PIRA realizó aclaraciones a la presentación efectuada.
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SECCIÓN II - ANTECEDENTES… 16
Tabla II.12. Síntesis de las actuaciones relativas a los pedidos de aclaración y/o documentación
CONFECAT FLINGDAY GRAVAGNA IGUALITA PRIMER ROUND JOSE MARIA TOSONE
Notificación
Vencimiento:
19 de julio de 2021 NO-2021-64787275-APN-CNCE#MDP Orden 1136
26 de julio de 2021
19 de julio de 2021 NO-2021-64787965-APN-CNCE#MDP Orden 1137
26 de julio de 2021
19 de julio de 2021 NO-2021-64791796-APN-CNCE#MDP Orden 1138
26 de julio de 2021
19 de julio de 2021 NO-2021-64793573-APN-CNCE#MDP Orden 1139
26 de julio de 2021
19 de julio de 2021 NO-2021-64801987-APN-CNCE#MDP Orden 1140
26 de julio de 2021
19 de julio de 2021 NO-2021-64806421-APN-CNCE#MDP Orden 1142
26 de julio de 2021
Pedido de prórroga NO NO
27 de julio de 2021 ME-2021-67449412-APN-CNCE#MDP órdenes 1194 a 1196
27 de julio de 2021 ME-2021-67483435-APN-CNCE#MDP órdenes 1197 a 1198 y 1200
27 de julio de 2021 ME-2021-67483435-APN-CNCE#MDP órdenes 1197 a 1199
NO
Nota de respuesta al pedido de prórroga
N/C N/C
27 de julio de 2021 NO-2021-67606691-APN-CNCE#MDP Orden 1205 Vencimiento: 29 de julio de 2021
27 de julio de 2021 NO-2021-67607248-APN-CNCE#MDP Orden 1206 Vencimiento: 29 de julio de 2021
27 de julio de 2021 NO-2021-67606162-APN-CNCE#MDP Orden 1204 Vencimiento: 29 de julio de 2021
N/C
Respuesta
27 de julio de 2021 ME-2021-67369964-APN-CNCE#MDP órdenes 1181 a 1184
26 de julio de 2021 ME-2021-67116114-APN-CNCE#MDP órdenes 1156 a 1158
28 de julio de 2021 ME-2021-67852349-APN-CNCE#MDP órdenes 1215 a 1217
28 de julio de 2021 ME-2021-67859417-APN-CNCE#MDP órdenes 1218 a 1220
28 de julio de 2021 ME-2021-67845537-APN-CNCE#MDP órdenes 1212 a 1214
26 de julio de 2021 ME-2021-67180374-APN-CNCE#MDP órdenes 1160 a 1162
Segundo Requerimiento
Vencimiento:
3 de agosto de 2021 NO-2021-69973890-APN-CNCE#MDP Orden 1242
9 de agosto de 2021
NO NO NO NO NO
Respuesta
6 de agosto de 2021 ME-2021-71273204-APN-CNCE#MDP órdenes 1250 a 1252
N/C N/C N/C N/C N/C
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
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EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÈCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÒN FINAL DE LA REVISIÓN
SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 1
III. PRODUCTO IMPORTADO OBJETO DE MEDIDAS.
III.1. Descripción.
Conforme la Resolución MDP 734/20 mediante la que se dispuso la apertura de
la presente revisión, el producto importado objeto de derechos es el “calzado, fabricado
con la parte superior de material natural y/o sintético y la parte inferior de material
natural y/o sintético, dirigido al consumidor masculino, femenino o infantil y destinado al
uso diario, social o deportivo, excluidos el calzado ortopédico, clasificado fuera de la
Nomenclatura Común del MERCOSUR (N.C.M.) 6401 a 6405 y el calzado destinado a
la práctica de ski y snowboard, clasificado en la Nomenclatura Común del MERCOSUR
(N.C.M.) 6402.12 y 6403.12”, originario de la República Popular China1, mercadería que
clasifica en las posiciones arancelarias NCM 6401.10.00, 6401.92.00, 6401.99.10,
6401.99.90, 6402.19.00, 6402.20.00, 6402.91.10, 6402.91.90, 6402.99.10, 6402.99.90,
6403.19.00, 6403.20.00, 6403.40.00, 6403.51.10, 6403.51.90, 6403.59.10, 6403.59.90,
6403.91.10, 6403.91.90, 6403.99.10, 6403.99.90, 6404.11.00, 6404.19.00, 6404.20.00,
6405.10.10, 6405.10.20, 6405.10.90, 6405.20.00 y 6405.90.00. Respecto al detalle de la
clasificación y tratamiento arancelario, ver el Anexo V del presente informe. Asimismo,
la Resolución MDP 734/20 mantiene vigentes las medidas aplicadas hasta tanto
concluya la investigación.
III.2. Firmas exportadoras e importadoras.
Respecto a las importadoras y exportadoras a las que esta CNCE notificó sus
cuestionarios se remite a la Sección II “Antecedentes y Actuaciones” de este mismo
informe.
En la presente revisión contestaron al cuestionario para el importador de la
CNCE las firmas TREND MILL y NIKE ARGENTINA. Asimismo, se acreditó como parte
la importadora ADIDAS, aunque sin responder el cuestionario.
Conforme se detalla en la tabla III.1, las exportadoras que respondieron al
cuestionario de la CNCE se encuentran localizadas en la República de Samoa2, Taipéi
1 En adelante China. 2 En adelante Samoa.
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SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 2
Chino, República de Corea3, Región Administrativa Especial de Macao4, Región
Administrativa Especial de Hong Kong5 y Territorio Británico de Ultramar de Bermudas6.
Todas las exportadoras que respondieron al cuestionario de la CNCE son
proveedoras de NIKE ARGENTINA, habiéndose presentado asimismo NIKE GLOBAL
TRADING B.V.7 (localizada en la República de Singapur8) y la exportadora SOJITZ
CORPORATION OF AMERICA9 (localizada en los Estados Unidos10), en ambos
casos sin responder al cuestionario, mientras que el proveedor de TREND MILL es la
firma SKECHERS SÀRL11 de la Confederación Suiza12, que no se presentó en las
actuaciones.
3 En adelante Corea del Sur. 4 En adelante Macao. 5 En adelante Hong Kong. 6 En adelante Bermudas. 7 En adelante NIKE GLOBAL. 8 En adelante Singapur. 9 En adelante SOJITZ. 10 En adelante EE.UU. 11 En adelante SKECHERS. 12 En adelante Suiza.
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SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 3
Tabla III.1. Firmas exportadoras y productoras de China identificadas
Exportadora Localización Productora de China Respuesta a Cuestionario
FENG TAY ENTERPRISES CO. LTD.13 Taipéi Chino FUJIAN SANG FENG FOOTWEAR CO., FUJIAN XIEFENG FOOTWEAR CO. LTD. y FUJIAN LIFENG FOOTWEAR IND. DEV. CO. LTD.14
Conjunta GROWTH-LINK OVERSEAS CO. LTD.15 Bermudas
GRAND SMARTLY GROUP LTD.16 Samoa LONG FA SHOES INDUSTRIAL (HUI ZHOU) CO. LTD.17 Conjunta
JIA INTERNATIONAL CO.18 Taipéi Chino
TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LTD.19 Corea del Sur QINGDAO TAEKWANG SHOES LTD.20 Conjunta
IDEA (MACAO COMMERCIAL OFFSHORE) LTD.21 Macao SHAN GAO YISEN INDUSTRY CO. LTD.22 Conjunta
STELLA INTERNATIONAL TRADING LTD.23 Macao LONGCHUAN SIMONA FOOTWEAR CO. LTD.24
Conjunta SHAOYANG STELLA FOOTWEAR COMPANY LTD.25
EVA OVERSEAS INTERNATIONAL LTD.26 Hong Kong
QING YUAN CITY SHOETOWN FOOTWEAR CO. LTD.27
Conjunta JIANG XI GUANGYOU SHOETOWN FOOTWEAR CO. LTD.28
SHOETOWN HUNAN FOOTWEAR CO. LTD.29
YONGZHOU KAI XIANG SHOETOWN FOOTWEAR CO. LTD.30
CHANGSHIN INC. Corea del Sur QINGDAO CHANGSHIN SHOES CO. LTD.31 Conjunta
SOJITZ EE.UU. Empresas mencionadas precedentemente. Marcas NIKE y JORDAN No respondió
NIKE GLOBAL Singapur Sin identificar específicamente No respondió
SKECHERS Suiza S/D No se presentó Fuente: Información obrante en las actuaciones.
13 En adelante FENG TAY. 14 En adelante FUJIAN SANG FENG, FUJIAN XIEFENG y FUJIAN LIFENG. 15 En adelante GROWTH-LINK. Es parte de FENG TAY, que exporta calzado a la Argentina desde febrero de 2020. 16 En adelante GRAND SMARTLY. 17 En adelante LONG FA. 18 En adelante JIA. Desde agosto de 2020 reemplaza a GRAND SMARTLY. 19 En adelante TAEKWANG. 20 En adelante QINGDAO TAEKWANG. 21 En adelante IDEA. 22 En adelante SHAN GAO YISEN. 23 En adelante STELLA. 24 En adelante LONGCHUAN SIMONA. 25 En adelante SHAOYANG STELLA. 26 En adelante EVA. 27 En adelante QING YUAN. 28 En adelante JIANG XI. 29 En adelante SHOETOWN HUNAN. 30 En adelante YONGZHOU. 31 En adelante QINGDAO CHANGSHIN.
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III.2. Solicitudes de exclusión III.2.a Solicitud de exclusión del calzado desmontado
CAPCICA, NIKE ARGENTINA y las exportadoras FENG TAY/GROWTH-LINK,
GRAND SMARTLY/JIA, TAEKWANG, IDEA, STELLA, EVA y CHANGSHIN solicitaron la
exclusión del alcance de la medida del calzado desmontado.
NIKE ARGENTINA y las exportadoras mencionadas manifestaron que “las
importaciones de calzado desmontado no ocasionan daño a la industria nacional, sino
que por el contrario contribuyen con su desarrollo” y que “la exclusión del calzado
desmontado del proceso no haría más que corregir el error de haber incorporado este
producto (o conjunto de componentes) que no se corresponden a la definición del
producto investigado”.
CAPCICA, por su parte, informó que en 2014 “se hizo la modificación arancelaria
incorporando el calzado desmontado” a las posiciones arancelarias NCM/SIM del calzado
terminado, pero dicho cambio “tuvo un efecto secundario no deseado ni previsto. Esto es,
que el calzado desmontado ha sido (…) incorrectamente, incluido en la medida de
antidumping aplicada”. CAPCICA señaló que “el calzado desmontado no se corresponde
a la definición del producto investigado. Simplemente no es calzado. Se trata de los
componentes” y para que se constituya en calzado “corresponde llevar adelante un
proceso de armado del mismo que conlleva un valor agregado del orden del 20/21%” y
resulta “una fuente de empleo de mano de obra muy significativa que a todas luces
conviene facilitar y no restringir involuntariamente”.
Sobre esta solicitud de exclusión, CIC manifestó que “lo relevante (…) es lo que la
normativa aduanera considera que se debe clasificar un calzado desmontado. En la
medida que este debe ser clasificado como calzado, obviamente debe estar sujeto a los
derechos aduaneros y cualquier otra medida que corresponda aplicar por la Aduana para
dicho bien” en virtud de la aplicación de la Regla 2.a de clasificación en la Nomenclatura.
Para CIC, “la postura de CAPCICA carece de fundamento técnico, y no corresponde la
exclusión de la medida antidumping del calzado desmontado, dado que este debe ser
clasificado como calzado terminado”. Destacó que en algunas de “las posiciones
utilizadas por ensambladores de calzado deportivo, han sido beneficiadas por una
reducción del (…) DIE (…) situándose en el 15% en vez del 35%, con lo cual ese
beneficio impositivo más que compensa el valor agregado que podría corresponder al
armado de calzado”.
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SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 5
CIC agregó que “si se excluyese al calzado desmontado de la medida,
obviamente todo aquel calzado que antes entraba terminado a precios de dumping, y que
la medida logró limitar o evitar su ingreso, ahora con solo enviarlo desmontado, podría
ingresar, vaciando de contenido a la medida antidumping”, así como también podrían
surgir prácticas de elusión. La CIC en sus consideraciones finales reiteró estos
comentarios, concluyendo que la medida “debe aplicarse a todo el calzado investigado
sin ninguna diferenciación entre todo el conjunto que conforma el producto similar e
investigado”
En sus consideraciones finales CAPCICA manifestó que “si se accediera a un leve
incremento del valor de la medida (…) no debería alcanzar al calzado desmontado” ya
que si bien “se ha considerado que prácticamente todo tipo de calzado es sustituible” el
calzado desmontado “no es sustituido por un calzado terminado. Hay que ensamblarlo
antes. Y eso conlleva un costo adicional” y “miles de puestos de trabajo”. En conclusión,
CAPCICA señaló que “en caso que haya un leve ajuste de la medida, solicitamos que la
misma no afecte al calzado desmontado”. En una presentación conjunta con sus
consideraciones finales se expresaron en forma similar las firmas NIKE ARGENTINA,
NIKE GLOBAL, SOJITZ, GROWTH-LINK/FENG TAY, GRAND SMARTLY/JIA,
TAEKWANG, IDEA, STELLA, EVA, CHANGSHIN, QINGDAO CHANGSHIN, QINGDAO
TAEKWANG, FUJIAN SANG FENG, FUJIAN XIEFENG, FUJIAN LIFENG, SHAN GAO
YISEN, LONGCHUAN SIMONA, SHAOYANG STELLA, LONG FA, QING YUAN, JIANG
XI, SHOETOWN HUNAN y YONGZHOU.
En función de lo indicado por CAPCICA y CIC, este equipo técnico aclara que la
Regla 2.a) de las Reglas generales para la interpretación del Sistema Armonizado
dispone que “Cualquier referencia a un artículo en una partida determinada alcanza al
artículo incluso incompleto o sin terminar, siempre que estén presentes las características
esenciales del artículo completo o terminado, alcanza también al artículo completo o
terminado, o considerado como tal en virtud de las disposiciones precedentes, cuando se
presente desmontado o sin montar todavía”. Por lo tanto y de acuerdo a lo que surge de
dicha interpretación el calzado desmontado para DGA cumple con las características
esenciales del artículo completo encontrándose comprendido en el producto bajo análisis.
De manera adicional se indica que si bien sobre este aspecto en forma previa al
ISHER la CIC había expresado que “lo relevante (…) es lo que la normativa aduanera
considera que se debe clasificar un calzado desmontado” en sus consideraciones finales
agregó que “más allá de la Regla 2 a), incluso ante un improbable escenario en que esta
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SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 6
se modifique, el fondo de la cuestión es que (…) la entrada de calzado desmontado” de
China debe contar con una medida antidumping”, que “la importación de todas las partes
del producto objeto de medidas, es (…) una de las tipificaciones de elusión contempladas
por la legislación” y solicitó que la CNCE “se expida sobre el fondo de la cuestión, y esto
no descanse sólo en la interpretación de las reglas aduaneras”.
Con relación a este pedido de la CIC y a lo manifestado por dicha Cámara
respecto a que el análisis “no descanse sólo en la interpretación de las reglas aduaneras”
se informa a la CIC que no resulta facultad de esta CNCE lo requerido, no pudiendo
avanzar sobre competencias correspondientes a DGA, toda vez que oportunamente
incluso la propia CIC consideró que “lo relevante (…) es lo que la normativa aduanera
considera”. En tal sentido, en lo que corresponde estrictamente a las características del
producto y con los elementos obrantes en las actuaciones, se remite a lo expuesto sobre
esta cuestión tanto en el ISHER como en esta misma Sección.
III.2.b Solicitud de exclusión del calzado de marca NIKE
NIKE ARGENTINA y las exportadoras FENG TAY/GROWTH-LINK, GRAND
SMARTLY/JIA, TAEKWANG, IDEA, STELLA, EVA y CHANGSHIN solicitaron la exclusión
de la medida del calzado de marca NIKE ya que “no hay justificación para mantener
incluida la marca NIKE en la medida que penaliza al comercio desleal que de ninguna
manera llevamos a cabo”. Agregaron que “existen antecedentes de exclusión de marca
en (…) Argentina” en la Resolución ex MEyFP 1011/15 que prorrogó las medidas
antidumping para las bombas para líquido refrigerante o agua32.
Al respecto, CIC señaló “la imposibilidad jurídica de excluir exportadores que no
hayan demostrado fehacientemente la inexistencia de dumping en sus ventas hacia la
Argentina” y que “la determinación de daño es por origen investigado y no por empresa”.
Sobre el ejemplo de exclusión basada en la marca a partir de lo dispuesto en la
Resolución ex MEyFP 1011/15 CIC manifestó que “se trata de situaciones diferentes (…)
y el único paralelismo es que del mismo modo que a pedido del solicitante se excluyeron
las marcas en el caso de la bomba, la CIC en su solicitud excluyó las botas de ski y
snowboard, y bajo ningún punto de vista, ningún otro calzado, ya sea por características
32 El producto bajo análisis en ese caso fueron las “bombas para líquido refrigerante o agua para motores de encendido por chispa o compresión, con un caudal de entre DOS METROS CÚBICOS POR HORA (2 m3/hora) y DIECIOCHO METROS CÚBICOS POR HORA (18 m3/hora), destinado al mercado de reposición no original, de peso comprendido entre CERO COMA CINCO KILOGRAMOS (0,5 kg) y DIECIOCHO KILOGRAMOS (18 kg) por unidad, y para motores de autos, camiones, camionetas, utilitarios, equipos agrícolas, tractores, lanchas, grupos electrógenos, usinas móviles y demás motores de encendido por chispa o compresión fijos, exceptuando motores para usos ferroviarios y aéreos y bombas de las siguientes marcas: Kia, Mitsubishi, Caterpillar, Yue Jin, Chrysler, Cummins, Deutz, y Suzuki”. B.O. del 28 de septiembre de 2015.
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SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 7
físicas o técnicas o por marca. Por lo tanto, el caso presentado como una jurisprudencia,
solo genera confusión respecto al tema, y bajo ningún aspecto podría ser tenido en
cuenta como un antecedente para esta investigación”.
Con relación a este pedido de exclusión por marca y en lo que corresponde
estrictamente a las características del producto, este equipo técnico indica que más allá
de las diferencias existentes entre el calzado y el producto del antecedente mencionado
por las exportadoras, ya en oportunidad de la investigación original la CNCE en su Acta
1887 efectuó un análisis pormenorizado de las distintas categorías del producto, entre
ellas la correspondiente a los calzados de tipo STAFF (que componen mayoritariamente
la oferta de la marca NIKE), considerando que “dentro de todo el universo de calzados
investigados existen infinidad de diferencias en cuanto a las distintas características
físicas que pueden presentarse” y concluyendo que “si se pretendiera categorizar al
calzado exclusivamente en función de sus características físicas, podrían existir
innumerables categorías, lo que no se condice con la posibilidad práctica y con el objetivo
de una investigación antidumping”, considerándose asimismo en la última revisión que
dichas conclusiones seguían siendo válidas y no encontrándose elementos que
ameritasen revertirlas. En la actual revisión no se observan tampoco elementos que
alteren dichas conclusiones. Al respecto, con relación al análisis de los distintos tipos de
calzados se remite a la Sección IV Producto Similar Nacional de este mismo informe.
De manera adicional se indica que la CIC en sus consideraciones finales agregó
que “sería relevante” que la CNCE en su determinación final señale que dicha solicitud de
exclusión “carece de sustento jurídico, dado que, como señaló la CIC, la determinación
de daño es por origen y no por empresa exportadora, y estas solo pueden obtener la
exclusión de la medida si demuestran que no practican dumping”. Al respecto este equipo
técnico aclara que, tal como surge del análisis detallado expuesto precedentemente, la
solicitud de exclusión se formuló para una marca determinada y no para una empresa
exportadora, abordándose dicho pedido estrictamente con relación a las características
del producto. Se remite a lo expuesto sobre esta cuestión tanto en el ISHER como en
esta misma Sección.
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SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 8
III.3. Investigaciones anteriores relacionadas con el producto importado objeto de medidas.
En las tablas III.2 y III.3 se presenta un resumen de las investigaciones realizadas
en Argentina relacionadas con el calzado, que concluyeron en una medida de
salvaguardia con vigencia hasta julio de 2003 y en la actual medida antidumping33/34.
Tabla III.2: Investigación antidumping original y anterior revisión de la presente medida
Expte. CNCE Peticionante Procedimiento Apertura Etapa Final Medida aplicada
21/09 De Oficio Investigación
Original Res. ex SICyPyME
42/09 (02/03/09) Res ex MIyT 46/10
(22/03/10) FOB Mínimo 13,38
USD/par35, por 5 años
14/15 De Oficio Revisión Res. ex MEyFP
136/15 (17/12/15) Res. ex MEyFP
1859/15 (17/12/15) FOB Mínimo 13,38
USD/par, por 5 años
Fuente: CNCE en base a información disponible en el Boletín Oficial.
Tabla III.3 Salvaguardia para el calzado
Expte. CNCE Peticionante Procedimiento Apertura Etapa Final Medida aplicada
75/96 CIC Salvaguardia
Original Res. ex MEyOSP 226/97 (24/02/97)
Res. ex MEyOSP 987/9736 (12/9/97),
modificada por Res. ex MEyOSP 512/9837 (28/4/98) y aclaratoria Res. MEyOSP 513/98
(30/4/98)
Derechos Específicos entre USD/par 0,68 y
16,09 por 3 años
40/00 De Oficio Revisión Res. ex ME 122/00
(24/02/00)
Res. ex ME 571/00 (22/07/00) y Res. ex
ME 572/0038 (24/07/00)
Derechos Específicos y Cupo entre USD/par
11,3 y 23,85 por 3 años
Fuente: CNCE en base a información disponible en el Boletín Oficial.
33 No se realizaron en Argentina investigaciones vinculadas al calzado en el marco del Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias. 34 Las fechas consignadas en las Tablas III.2 y III.3 para las Resoluciones corresponden a su publicación en el B.O. 35 Se consideró el margen de daño. 36 Dispuso el cierre de la investigación imponiendo una medida consistente en derechos específicos mínimos, que sería liberalizada progresivamente de conformidad con el cronograma establecido en el Anexo I de dicha Resolución. 37 Mediante dicha Resolución se modificó el cronograma de liberalización establecido en Resolución ex MEYOSP 987/07. 38 Mediante dicha Resolución se modificó el Anexo I de la Res. ex ME 571/00.
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SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 9
Recuadro III.1 Notas sobre la salvaguardia para el calzado
El producto analizado en la salvaguardia original fue el calzado clasificado por las
posiciones NCM 6401.10.00, 6401.9l.00, 6401.92.00, 6401.99.00, 6402.19.00, 6402.20.00, 6402.30.00,
6402.91.00, 6402.99.00, 6403.19.00, 6403.20.00, 6403.30.00, 6403.40.00, 6403.51.00, 6403.59.00,
6403.91.00, 6403.99.00, 6404.11.00, 6404.19.00, 6404.20.00, 6405.10.10, 6405.10.20, 6405.10.90,
6405.20.00 y 6405.90.00.
En la apertura de la revisión se dejó sin efecto la medida para el calzado no deportivo y al
concluir dicha revisión se prorrogó la medida para el "calzado deportivo de performance" (calzado
deportivo con suelas distintas al PVC o caucho mezclado sin vulcanizar).
Respecto a los orígenes, el procedimiento de salvaguardia abarca la totalidad de los
mismos y al aplicarse la medida definitiva en la salvaguardia original quedaron excluidas las
importaciones de Corea del Sur, Reino de Tailandia, Filipinas, República de Chile, Hong Kong,
México, Macao, Malasia, República de la India, República de Sudáfrica, Singapur, El Salvador,
Bolivia, Perú, Egipto, Israel, Honduras, Colombia y Sri Lanka, por encontrarse comprendidas en la
excepción prevista en el art. 9 párrafo 1º del Acuerdo sobre Salvaguardias. En el referido artículo se
establece que “No se aplicarán medidas de salvaguardia contra un producto originario de un país
en desarrollo Miembro cuando la parte que corresponda a éste en las importaciones realizadas por
el Miembro importador del producto considerado no exceda del 3 por ciento, a condición de que
los países en desarrollo Miembros con una participación en las importaciones menor del 3 por
ciento no representen en conjunto más del 9 por ciento de las importaciones totales del producto
en cuestión”.
Mediante la Resolución aclaratoria ex MEyOSP 513/98 se estableció que lo dispuesto en el
art. 1º de la Resolución ex MEyOSP 512/98 no resultaba aplicable a las importaciones de ADIDAS;
FILA; FITALSE; GRIMOLDI; NIKE ARGENTINA y RBK, en tanto se encontrase vigente la medida cautelar
decretada por el Juzgado en lo Contencioso Administrativo Federal Nº 6, Secretaría Nº 11, por la
cual se suspendía la aplicación de la Resolución ex MEyOSP 987/97 respecto a dichas empresas.
En la revisión, al aplicarse la medida definitiva por Resolución ex ME 571/00 se dispuso
prorrogar por 3 años la medida de salvaguardia para las importaciones de "calzado deportivo de
performance", consistente en derechos específicos consignados en el Anexo I de dicha Resolución,
los que se liberalizarían conforme un cronograma expuesto en el Anexo, quedando excluidas las
importaciones de Corea del Sur, Filipinas, Marruecos y Letonia, por encontrarse comprendidas en la
excepción prevista en el art. 9 párrafo 1 del Acuerdo sobre Salvaguardias.
III.4. Investigación de origen relacionada con el producto importado objeto de medidas.
Por Resolución 108/19 (B.O. 5/09/19) se desconoció el origen declarado para el
calzado exportado a la Argentina por SWEET MELODY INDUSTRY e importado por
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SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 10
WINTER ZERO S.A. (Despacho 11 001 IC04 003649 L de fecha 5 de enero de 2011) por
no cumplir con las condiciones para ser considerado como originario de Malasia, en los
términos de lo dispuesto por artículo 14 de la Ley 22.415 (Código Aduanero) y 3° de la
Resolución ex MEyP 437/07 cuyo texto se presenta en el recuadro III.2.
Recuadro III.2
Normas que rigen la determinación de origen de un producto
III.2.a) Ley 22.415 (Código Aduanero)
ARTICULO 14. – 1. En ausencia de disposiciones especiales aplicables, el origen de la mercadería
importada se determina de conformidad con las siguientes reglas:
a) la mercadería que fuere un producto natural es originaria del país en cuyo suelo, agua territorial,
lecho y subsuelo submarinos o espacio aéreo hubiera nacido y sido criada, o hubiera sido
cosechada, recolectada, extraída o aprehendida;
b) la mercadería extraída en alta mar o en su espacio aéreo, por buques, aeronaves y demás
medios de transporte o artefactos de cualquier tipo, es originaria del país al que correspondiere el
pabellón o matrícula de aquéllos. Del mismo origen se considera el producto resultante de la
transformación o del perfeccionamiento de dicha mercadería en alta mar o en su espacio aéreo,
siempre que no hubiese mediado aporte de materia de otro país;
c) la mercadería que fuere un producto manufacturado en un solo país, sin el aporte de materia de
otro, es originaria del país donde hubiera sido fabricada;
d) la mercadería que fuere un producto manufacturado en un solo país, con el aporte total o
parcial de materia de otro, es originaria de aquél en el cual se hubiera realizado la transformación
o el perfeccionamiento, siempre que dichos procesos hubieran variado las características de la
mercadería de modo tal que ello implicare un cambio de la partida de la Nomenclatura aplicable;
e) la mercadería que hubiera sufrido transformaciones o perfeccionamientos en distintos países,
como consecuencia de las cuales se hubiesen variado sus características de modo tal que ello
implicare un cambio de la partida de la Nomenclatura aplicable, es originaria del país al cual
resultare atribuible el último cambio de partida;
f) cuando no resultaren aplicables las reglas precedentes, la mercadería es originaria de aquel
lugar en el que se la hubiere sometido a un proceso que le otorgare el mayor valor relativo en
aduana al producto importado, y si fueren dos o más los que se encontraren en tales condiciones,
la mercadería se considera originaria del último de ellos.
2. Aun cuando fueren de aplicación las reglas previstas en los incisos d) y e) del apartado 1 de este
artículo, el Poder Ejecutivo, por motivos fundados, podrá establecer que el origen de cierta especie
de mercadería se determine por cualquiera de los siguientes métodos:
a) de conformidad con la regla prevista en el inciso f) del apartado 1 de este artículo;
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SECCIÓN III - PRODUCTO IMPORTADO 11
Recuadro III.2. (Cont.).
b) en función de una lista de transformaciones o perfeccionamientos que se consideren
especialmente relevantes;
c) conforme a otros criterios similares que se consideren idóneos a tales fines.
III.2.b) Resolución ex MEyP 437/07
Art. 3º — En ausencia de reglas de origen específicas para un producto o grupo de productos, el
origen de las mercaderías importadas se determinará de conformidad con las siguientes reglas:
a) Bienes obtenidos en su totalidad o producidos enteramente en un país: la mercadería que fuere
un producto natural es originaria del país en cuyo suelo, agua territorial, lecho y subsuelo
submarinos o espacio aéreo hubiera nacido y sido criada, o hubiera sido cosechada, recolectada,
extraída o aprehendida, sin mediar aporte de materia de otro país.
b) Bienes producidos enteramente en el territorio de un país a partir exclusivamente de materiales
originarios de ese país: la mercadería que fuere un producto manufacturado en un solo país, sin el
aporte de materia de otro, es originaria del país donde hubiera sido fabricada.
c) Bienes que sufrieron transformaciones o perfeccionamientos en más de un país: la mercadería
que fuere sometida a procesos de elaboración en más de un país, como consecuencia de los
cuales hubiesen variado sus características de modo tal que ello implicare un cambio de partida en
la Nomenclatura aplicable, es originaria del país al cual resultare atribuible el último cambio de
partida.
d) Bienes elaborados mediante la simple unión, ensamblado o armado de partes o componentes
originarios de más de un país: el producto es originario del país en que se hubieran originado las
partes o componentes de mayor valor.
Fuente:BO
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 1
IV. PRODUCTO SIMILAR NACIONAL1
IV.1. Introducción.
En la etapa previa a la apertura de la presente revisión el Directorio en su Acta
2314 constató que el calzado objeto de medidas y su respectivo producto similar
nacional no experimentaron modificaciones que ameriten apartarse de lo determinado
en el Acta 18872 y determinó que “el ‘calzado, fabricado con la parte superior de
material natural y/o sintético y la parte inferior de material natural y/o sintético, dirigido
al consumidor masculino, femenino o infantil y destinado al uso diario, social o
deportivo, excluidos el calzado ortopédico, clasificado fuera de la Nomenclatura
Común del MERCOSUR (N.C.M.) 6401 a 6405 y el calzado destinado a la práctica de
ski y snowboard’ originario de China y objeto de medidas, encuentran un producto
similar nacional”.
El producto nacional presenta la misma denominación que el producto
importado objeto de derechos.
Esta Sección se basa principalmente en la información presentada en la etapa
previa a la apertura por CIC y las empresas adherentes, en presentaciones posteriores
de CIC, en las respuestas a los cuestionarios para el productor grande y
presentaciones posteriores de ALPARGATAS, BORCAL, FERLI, CONFECAT,
DAHME, FLINGDAY, GRAVAGNA, IGUALITA, SUCRE, TOSONE, PIRA, PRIMER
ROUND, STARTEX, TECAL y WYLER´S, en las respuestas a los cuestionarios para el
productor pequeño y presentaciones posteriores de HEIKO, BUSCEMI, KAILER,
COMFORT, FJF, FRABIDEL y MARYSABEL, en las respuestas a los cuestionarios
para el importador y presentaciones posteriores de TREND MILL y NIKE ARGENTINA,
en las respuestas a los cuestionarios para el exportador y presentaciones posteriores
de GROWTH-LINK/FENG TAY, GRAND SMARTLY/JIA, TAEKWANG, IDEA, STELLA,
1 Esta sección del informe presenta en asteriscos información de carácter confidencial. 2 En la anterior revisión (Expte. CNCE 14/15) el Directorio de la Comisión mediante el Acta1887 del 6 de noviembre de 2015 al emitir su determinación final estableció que el “calzado, fabricado con la parte superior de material natural y/o sintético y la parte inferior de material natural y/o sintético, dirigido al consumidor masculino, femenino o infantil y destinado al uso diario, social o deportivo, excluidos el calzado ortopédico, clasificado fuera de la Nomenclatura Común del MERCOSUR (N.C.M.) 6401 a 6405 y el calzado destinado a la práctica de ski y snowboard” de China, encuentra un producto similar nacional.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 2
EVA y CHANGSHIN3, en la presentación de CAPCICA y en la que surge del Acta 1887
e Informe GI-GN/ITDFR 11/154/5 del Expediente CNCE 14/15 (en adelante también
denominado Informe ITDFR 11/15). En dicho Informe también se consideraba la
información contenida en el Informe GI-GN/ITDF 11/09, del Expte. CNCE 21/09
correspondiente a la investigación original, contemplándose en el mismo la
información aportada en el Informe de Asistencia Técnica del INTI Textiles OT 21-
34895. Por último, también se extrajo información pertinente de los portales de Internet
de TOSONE6, PIRA7, GRAVAGNA8, MARYSABEL9, STARTEX10 y NIKE11.
De acuerdo a lo manifestado por la CIC y las firmas ALPARGATAS, BORCAL,
FERLI, DAHME, PRIMER ROUND, WYLER´S, COMFORT, IGUALITA, PIRA, TECAL,
GRAVAGNA, FLINGDAY, TOSONE, HEIKO, SUCRE, VENENCIA12, CONFECAT,
STARTEX, MAINCAL13 y NIKE ARGENTINA no se registraron cambios ni en el
producto nacional ni en el importado objeto de medidas.
Asimismo, según informaron ALPARGATAS, BORCAL, FERLI, CONFECAT,
DAHME, FLINGDAY, GRAVAGNA, IGUALITA, SUCRE, TOSONE, PIRA, PRIMER
ROUND, STARTEX, TECAL y WYLER´S, entre el producto nacional, el producto
importado de orígenes no objeto de medidas y el producto objeto de medidas no
existen diferencias significativas, resultando productos similares.
En forma contraria, NIKE ARGENTINA diferenció al calzado nacional del
importado objeto de derechos y expresó que el calzado de China “sigue
distinguiéndose por la incorporación de nuevas tecnologías y materiales y por la
amplia variedad de modelos disponibles”. La importadora TREND MILL también
diferenció ambos productos, con fundamento en la “mala calidad en la inyección de las
suelas” de producción nacional.
3Respecto a la ubicación e identificación de dichas presentaciones ver la Sección “Antecedentes y Actuaciones” de este mismo informe. 4 Obrantes en la página de la CNCE en el enlace http://www.cnce.gob.ar/3/16/65/2015.014. 5 En la anterior revisión se contó con información de las productoras grandes AGNESE, ALPARGATAS, ARIZONA, BORCAL, CIRENE, DAHME, DASS ELDORADO, EVA INJECT, EXTREME GEAR, FABINCAL, FERLI, GANIMIAN, IGUALITA, IWO CILICIA, LADY STORK, LOPES, MAINCAL, ONDA BUENOS AIRES, PERCHET, PIRA, PRIMER ROUND, SECURITY SUPPLY, SUCRE, SUOLA, TECAL, TECNOSPORT, VICBOR y VULCABRAS, de las productoras pequeñas CANVAS, CAJAL, JAC SHOES, CADEPA, MALENA BS. AS., LENTOCHNIK BUSCEMI, MARASCO Y SPEZIALE, TRIDY, KAILER, LAUBER TOP, TRESELL y OCHOA y de las importadoras ADIDAS, DASS ARGENTINA, NIKE ARGENTINA, FREIER y WINNERS. Respecto a los alcances de los términos “productor de calzado”, “productor grande” y “productor pequeño” ver la Sección I “Glosario” de este mismo Informe. 6 https://www.nustore.com.ar/. Consulta del 29 de junio de 2021. 7 http://www.piracalzados.com/. Consulta del 29 de junio de 2021. 8 https://www.gravagna.com.ar/. Consulta del 29 de junio de 2021. 9 http://www.marysabelcalzados.com.ar/. Consulta del 29 de junio de 2021. 10 https://startex.com.ar/catalogos/ATT-CATALOGO.pdf. Consulta del 29 de junio de 2021. 11 https://www.nike.com/ar/. Consulta del 29 de junio de 2021. 12 Como adherente en la solicitud. 13 Como adherente en la solicitud.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 3
A efectos de determinar la existencia de un producto similar nacional en función
del importado objeto de revisión, se presentan las características físicas, los usos y la
sustituibilidad, el proceso de producción, las normas técnicas, los canales de
comercialización, la percepción del usuario y los precios, tanto del producto importado
objeto de revisión como del nacional.
IV.2. Características físicas.
El calzado consta de dos partes principales: 1) la suela o parte inferior, que
soporta el peso del usuario y entra en contacto directo con el suelo (también
denominada fondo, base o planta) y 2) la capellada o parte superior, unida a la suela a
lo largo de sus bordes.
El calzado comprende una gran variedad de artículos o categorías, tales como
zapatos, zapatillas, calzado deportivo, calzado de seguridad, botines, mocasines,
botas, borceguíes, chinelas, sandalias, ojotas y alpargatas, entre otros. En la categoría
de calzado deportivo se incluye también la variedad STAFF, utilizada por deportistas
de alto rendimiento, amateurs y aficionados al deporte.
Tal como surge de la propia definición del producto, el calzado también se
diferencia por el público consumidor al que está dirigido según sus gustos y
preferencias (masculino o femenino) y su edad (calzado infantil, que comprende a su
vez calzado para colegiales, por ejemplo).
Además, el calzado abarca distintas numeraciones y comprende una amplia
gama de estilos con distintos grados de diferenciación, ofreciendo algunas empresas
productos de alta gama con artículos muy diferenciados en el diseño, como en el caso
de DAHME, GRAVAGNA, SUCRE o TOSONE. Por ejemplo, esta última empresa en
su página de Internet señala que sus calzados “están orgullosamente confeccionados
con técnicas artesanales”14 mientras que SUCRE informó que incorpora procesos que
suman valor agregado, tales como trenzados manuales, colocación de tachas y
grabados.
El calzado también es objeto de numerosas combinaciones de materias primas
tanto naturales (cueros, tejidos de algodón, etc.) como sintéticas (plásticos, cauchos,
etc.) y pueden poseer accesorios que añaden diseño y calidad, tales como hebillas
14 https://www.nustore.com.ar/productos/eckell-negro/. Consulta del 29 de junio de 2021.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 4
plásticas o pedrería. En el caso particular del calzado de seguridad, por su función
específica puede contar con partes metálicas en las punteras y entresuela15.
Existe una gran variedad de calzados que combinan el material de la capellada
(cuero, descarne, símil cuero, materiales sintéticos, materiales textiles, etc.), el
material del fondo que puede ser, entre otros, Poliuretano (PU)16, Poliuretano
Termoplástico Expandido (TPU)17, PVC, Goma EVA18 y Material Termoplástico (TR)19 y
el proceso de armado o tecnología de fondo (inyectado, cementado, vulcanizado, etc.).
Refiriéndose en particular al calzado de China, NIKE ARGENTINA diferenció al
mismo del nacional ya que cuenta amplia variedad de modelos y “nuevas tecnologías
y materiales” mientras que el calzado nacional “se concentra en modelos de tecnología
media”. Esta importadora agregó que sus artículos “se fabrican con materiales
sintéticos especialmente diseñados para absorber el impacto de movimientos
verticales o laterales y con tecnologías, como almohadillas herméticas que contienen
gas o fluidos, componentes mecánicos que absorben o neutralizan impactos, o
materiales como polímeros de baja densidad”.
De la información aportada por productores grandes y pequeños en la actual
revisión se observa, en términos generales, que ALPARGATAS y PRIMER ROUND
producen calzado deportivo, MAINCAL20, STARTEX y BORCAL se concentran en la
elaboración de calzado de seguridad y PIRA, TOSONE, GRAVAGNA, SUCRE,
DAHME, BUSCEMI, COMFORT, KAILER y HEIKO en calzado orientado a gustos y
preferencias del consumidor femenino. Por último, TECAL, FERLI, FJF, CONFECAT,
FLINGDAY, IGUALITA, WYLER´S, FRABIDEL y MARYSABEL producen distintas
líneas de calzado.
CAPCICA manifestó que en el ITPR “se sostiene que la mayoría de las
importaciones de calzado se centran en el deportivo. En realidad, esto no es así. Las
importaciones de calzado deportivo representan aproximadamente un tercio de las
importaciones totales. Y, en realidad, allí se están computando los ‘kits’ (calzado
desmontado)”. Este equipo técnico aclara que la referencia corresponde a la
información presentada por las partes en la revisión anterior21, en la que respondieron
15 https://startex.com.ar/catalogos/ATT-CATALOGO.pdf. Consulta del 29 de junio de 2021. 16 En adelante PU. 17 En adelante TPU. 18 En adelante EVA. 19 En adelante TR. 20 Si bien MAINCAL no respondió al Cuestionario presentó su adhesión a la solicitud, constando en el Informe ITDFR 11/15 las características físicas del calzado elaborado por dicha firma. 21 Informe ITDFR 11/15.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 5
al cuestionario de la CNCE importadores de calzado deportivo. En la actual revisión y
a partir de la información de sus artículos, presentada por las empresas que
respondieron a los cuestionarios de la CNCE se observa una situación similar ya que
entre los importadores (NIKE ARGENTINA y TREND MILL) predomina el calzado
deportivo, destacando NIKE ARGENTINA que la casi totalidad de su calzado
corresponde a “Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales
distintos de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar”. Como ya se señaló, se considera
la información de artículos importados aportada en las respuestas a los cuestionarios,
aunque se destaca lo señalado por CAPCICA respecto a que las importaciones no
están compuestas en su totalidad por calzado deportivo. Respecto a la identificación
de los distintos importadores de calzado, incluyendo a empresas que no respondieron
al cuestionario de la CNCE, se remite al Anexo I de este mismo informe.
En las tablas IV.1.a, IV.1.b, IV.2 y IV.3 se presentan en detalle los tipos de
calzado y sus respectivas características, tanto de producción nacional como
importados de China, en función de la información contenida en las respuestas a los
Cuestionarios de la CNCE en la presente revisión y, en los casos pertinentes, la que
surge del Informe ITDFR Nº 11/1522. En el caso de los productores nacionales en la
actual revisión se observa una situación similar a la analizada en la revisión
precedente, ya que los productores grandes del relevamiento elaboran todo tipo de
calzado, desde deportivo hasta calzado de seguridad y calzado de alta gama, mientras
que entre los productores “pequeños” predomina el calzado de cuero
Tabla IV.1.a Calzado fabricado por productores grandes23
EMPRESA LÍNEA MATERIAL
FONDO CAPELLADA ARMADO
ALPARGATAS
Deportivo PU Cuero natural y
sintético Inyectado
Deportivo Goma/EVA Textil punto y cuero
sintético Cementado
Deportivo Goma Textil plano, cuero sintético y natural
Vulcanizado
PRIMER ROUND Deportivo STAFF
PVC Textil plano/
Sintético Inyectado
PVC/EVA Textil plano / PU /
Sintético Armado
22 Como en el caso de MAINCAL y de ciertas características del calzado de ALPARGATAS. En el caso de MAINCAL si bien no respondió al Cuestionario presentó su adhesión a la solicitud, constando en el Informe ITDFR Nº 11/15 las características físicas del calzado elaborado por dicha firma. 23 No se consigna a WYLER´S atento a que no proporcionó información específica de materiales, indicando exclusivamente que elabora calzado de tipo “casual”.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 6
Tabla IV.1.a Calzado fabricado por productores grandes (Continuación)
EMPRESA LÍNEA MATERIAL
FONDO CAPELLADA ARMADO
FERLI24
Botas
PU
Cuero natural
Cementado
Caucho mezclado sin vulcanizar
Colegial Caucho mezclado
sin vulcanizar Cuero natural
Zapatillas
Caucho mezclado sin vulcanizar
Cuero natural
PU Cuero natural
Sandalias
Caucho mezclado sin vulcanizar
EVA
PU Cuero natural
CONFECAT
Zapatos PU
Cuero natural
Inyectado Textil plano
TPU/PU Cuero natural
Botines PU
Textil plano
Inyectado Cuero natural
TPU/PU Cuero natural
Borceguíes Caucho/PU Cuero natural/
Textil plano Vulcanizado/
Inyectado
Botas PU Cuero natural Inyectado
FLINGDAY Zapatillas Caucho vulcanizado Textil Cementado
IGUALITA Zapatillas25 PVC Textil plano Inyectado
PIRA Zapatillas y alpargatas26
PVC PVC
Inyectado Textil
TECAL
Calzado Damas
PU/TR Cuero natural Cementado/Cosido Calzado Hombre
Calzado Niño
MAINCAL Seguridad
Caucho mezclado sin vulcanizar
Cuero natural
Cementado
PU Inyectado
PVC Inyectado
STARTEX Seguridad PU Cuero natural/
Textil plano Inyectado
24 Modelos principales (60% de participación). 25 Zapatillas “de tiempo libre”. 26 Calzado para dama denominado “casual”, “confort” o “informal”.
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Tabla IV.1.a Calzado fabricado por productores grandes (Continuación)
EMPRESA LÍNEA MATERIAL
FONDO CAPELLADA ARMADO
BORCAL
Militar
PVC Cuero Inyectado Seguridad
Zapatillas
Zapatos
GRAVAGNA Botas, zapatillas, sandalias y otros
TR
Cuero natural Cementado
EVA
PU
Caucho mezclado sin vulcanizar
TOSONE
Botas y otros Principalmente cuero Natural
Cuero natural Cementado Zapatillas, sandalias
PU
SUCRE
Zapatillas TR
Cuero natural y sintético
Cementado Botas TR
Botas PS27 y Goma
Sandalias PU / TR
DAHME28
Botas
TR
Cuero
Cementado Zapatillas
Zapatos Sintético
Botas Fuente: Información obrante en las actuaciones.
Tabla IV.1.b Calzado fabricado por productores pequeños
EMPRESA LÍNEA MATERIAL
FONDO CAPELLADA
KAILER Zapatos PVC Algodón / Sintético
BUSCEMI Zapatos “tipo moda” Cuero Cuero
COMFORT Zapatos “tipo moda” S/D S/D
FJF Zapatos, sandalias y botas TR, PU y Goma Cuero
FRABIDEL Zapatos S/D Cuero y algodón
MARYSABEL Chinelas EVA Algodón
HEIKO Sandalias, ojotas, mocasines y otros Cuero Cuero natural o
sintético Fuente: Información obrante en las actuaciones.
27 Poliestireno. 28 Calzado femenino de alta gama. La firma realiza el diseño, la comercialización y la fabricación de calzado.
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Tabla IV.2 Calzado importado
EMPRESA LÍNEA MATERIAL
FONDO CAPELLADA ARMADO
TREND MILL Deportivo STAFF Caucho /
EVA Textil punto Cementado
NIKE ARGENTINA Deportivo STAFF *** S/D Cementado
Fuente: Información obrante en las actuaciones.
Tabla IV.3 Calzado exportado de China a la Argentina
EMPRESA LÍNEA MATERIAL
FONDO CAPELLADA ARMADO
EVA
Deportivo STAFF
Goma
Cuero natural Cementado
Vulcanizado
Textil Cementado
Vulcanizado
PU
Cementado EVA
Textil
PU
Ojotas, Pantuflas, Sandalias
EVA PU
Textil
GRAND SMARTLY - JIA
Deportivo STAFF
Goma
Textil
Cementado
Cuero natural
PU
Caucho PU
Textil
EVA Textil
FENG TAY- GROWTH-LINK
Deportivo STAFF
Mayoría Goma Cuero natural
Cementado
Textil
Goma
PU
Cuero natural
Textil
IDEA Deportivo STAFF
Goma PU
Cementado
Cuero natural
Mayoría Goma
Textil
PU
Cuero natural
Mayoría EVA Textil
STELLA
Deportivo STAFF
Goma
Cuero natural
Cementado
Textil
PU
Mayoría Goma Textil
Goma / EVA Textil
Mayoría EVA
PU
Textil
Cuero natural
Ojotas, Pantuflas, Sandalias
EVA Textil
Cementado PU
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Tabla IV.3 Calzado exportado de China a la Argentina (Cont.).
EMPRESA LÍNEA MATERIAL
FONDO CAPELLADA ARMADO
TAEKWANG Deportivo STAFF
Mayoría caucho
Textil
Cementado
PU
Cuero natural
EVA Textil
PU
Mayoría EVA Textil
PU
Goma PU
CHANGSHIN Deportivo STAFF
EVA Textil
Cementado
PU
Mayoría EVA Textil
PU
Mayoría caucho PU
Textil
Goma
Textil
Cuero natural
PU Fuente: Información obrante en las actuaciones.
ALPARGATAS, STARTEX, PIRA, FERLI, BORCAL e IGUALITA informaron
que no se registraron cambios en los modelos del producto nacional, mientras que
FLINGDAY, TECAL, DAHME, SUCRE, PRIMER ROUND, GRAVAGNA y TOSONE
hicieron referencia a cambios motivados por la variación en la moda. CONFECAT
informó que realizó renovaciones tecnológicas de materiales y WYLER´S indicó que
debió especializarse en productos de mayor valor agregado “por la competencia de
importaciones”.
NIKE ARGENTINA informó que el calzado importado de China “sigue
distinguiéndose por la incorporación de nuevas tecnologías y materiales” con distintos
diseños o sistemas de amortiguación y capellada como los de tipo AIR, FLYKNIT y
FREE y la introducción de los de tipo REACT y ZOOM. Se aclara que dichas
denominaciones corresponderían específicamente a NIKE29. Por ejemplo, FLYKNIT
identifica un determinado diseño de capellada con materiales livianos y REACT a un
tipo de espuma de la entresuela.
TREND MILL, que comenzó sus importaciones desde China a partir de 2015,
informó que el producto objeto de derechos presenta mejoras constantes en la
tecnología de entresuelas (con inyección de phylon y EVA de última tecnología,
espumas hipercríticas e innovación en suelas iluminadas), plantillas (innovación con
29 https://www.nike.com/ar/. Consulta del 29 de junio de 2021.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 10
“espuma de memoria”, multi densidades y plantillas certificadas por podólogo), suelas
y capelladas (en este caso con textiles innovadores, iluminación, sistemas de ajustes,
e incorporación de espuma de memoria, entre otros aspectos).
Esta importadora también cuestionó la calidad del calzado nacional y aportó un
test de ensayo de una suela de producción nacional “que fue rechazada según los
estándares de calidad de SKECHERS”. En dicho ensayo se observa que resulta
desaprobado el material al evaluar su dureza, elongación, resiliencia y abrasión. No
obstante, este equipo técnico aclara que el ensayo se efectuó en enero de 2014, fuera
del período analizado en la presente revisión.
Respecto a estos planteos se observa una continuidad con la anterior revisión
ya que las firmas importadoras participantes en ese procedimiento también indicaron
en esa ocasión que existían diferencias basadas especialmente en la tecnología de
suelas y amortiguación (cámaras de aire, resortes, etc.). Los importadores también
habían señalado que el calzado deportivo nacional se focalizaba en modelos standard
de fuerte demanda, mientras que el importado de China presentaba una gran variedad
de modelos de mayor tecnología.
Con relación a los planteos de las importadoras sobre ciertas diferencias de
materiales o diseños cabe señalar que en oportunidad de la investigación original la
CNCE, de acuerdo a lo consignado en el Acta 1887 y luego de analizar detenidamente
la cuestión (habiendo requerido a las partes información adicional al respecto), señaló
que, si bien la mayor discusión planteada en la investigación con relación a las
características físicas se circunscribió a la categoría de “Calzado deportivo con suela
mayoritariamente de otros materiales distintos de PVC o Caucho mezclado sin
vulcanizar” y a las diferentes características físicas que tendrían los calzados del tipo
STAFF, consideró que “dentro de todo el universo de calzados investigados existen
infinidad de diferencias en cuanto a las distintas características físicas que pueden
presentarse” y concluyó que “si se pretendiera categorizar al calzado exclusivamente
en función de sus características físicas, podrían existir innumerables categorías, lo
que no se condice con la posibilidad práctica y con el objetivo de una investigación
antidumping”, considerando por lo tanto en la última revisión que dichas conclusiones
seguían siendo válidas, no encontrándose elementos que ameritasen revertirlas.
Con relación a las características físicas este equipo técnico señala que no
obran en las presentes actuaciones fundamentos que permitan modificar las
conclusiones arribadas en la investigación original y posterior revisión al respecto.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 11
IV.3. Usos y sustituibilidad.
De acuerdo a lo manifestado por la CIC, ALPARGATAS, BORCAL, FERLI
IGUALITA, SUCRE, PIRA y PRIMER ROUND en la actual revisión, no se registraron
cambios ni en el producto nacional ni en el importado objeto de medidas a partir de
2015 con relación a este aspecto.
El calzado se usa para proteger los pies y brindar confort al caminar, pudiendo
identificarse también usos específicos en la práctica de un deporte o la seguridad del
trabajador, entre otros.
GROWTH-LINK / FENG TAY, GRAND SMARTLY / JIA, TAEKWANG, IDEA,
STELLA, EVA y CHANGSHIN manifestaron que “desde la investigación original (…) el
calzado deportivo siempre mereció un análisis diferenciado por sus particularidades y
efecto derrame en la industria local. Por eso llama la atención que en los ‘grupos’ que
analiza la CIC (impermeable, caucho y plástico, cuero, textil) no se pueda
individualizar. La dinámica de este mercado es diferente a la de los demás calzados,
su grado de concentración difiere, su integración con la industria local lo destaca y
esto debe ser tenido en cuenta y no escondido en una agrupación que nivela calzados
de vestir de hombre, con calzado de mujer, con calzado para niños, con zapatillas, con
ojotas”.
Al respecto CIC reconoció que, si bien “puede haber usos específicos, y entre
ciertos extremos de ellos la posibilidad de sustitución puede ser muy baja -o incluso
nula”, “en la inmensa mayoría de los calzados existe alta posibilidad de sustitución
desde la demanda” por la creciente informalidad y combinación de indumentaria. CIC
destacó que, en el caso de las zapatillas, “años atrás nunca se hubieran combinado
con ropa formal” y actualmente “han pasado a tener un uso muy amplio, y lo mismo
con otros calzados de aún mayor informalidad. De este modo, consideramos que las
variadas formas de sustitución entre la mayoría de ellos, nos lleva a caracterizar a este
producto como un continuo, y que cualquier tipo de segmentación sería arbitraria y
sesgada”.
Sobre este aspecto, en la investigación original la CNCE consideró que los más
diversos tipos de calzado son, en su gran mayoría, sustituibles entre sí en función de
su utilidad; es decir que, a criterio del consumidor, diferentes tipos de calzados pueden
ser usados con una misma finalidad. En este sentido, y sin perjuicio de que, según
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 12
entendió la Comisión, en los extremos del universo de los calzados los usos son
diferentes y podría no existir sustitución, al interior de este universo predomina la
posibilidad de sustitución entre unos y otros, la cual sin duda es más intensa entre
conjuntos cercanos en lo relativo a precios y características. Sin embargo, estos
conjuntos cercanos forman un continuo lo cual lleva a que una gran parte de los
calzados estén compitiendo entre sí. En función de lo expuesto, en oportunidad de la
investigación original, la Comisión concluyó que, al considerar los usos el universo de
calzado constituye un producto similar.
Con relación a la sustituibilidad, en la presente revisión ALPARGATAS,
BORCAL, FERLI, CONFECAT, DAHME, FLINGDAY, GRAVAGNA, SUCRE, TOSONE,
PIRA, PRIMER ROUND, STARTEX, TECAL, WYLER´S y NIKE ARGENTINA
concordaron respecto a que no existen productos sustitutos para el calzado.
Tanto en lo relativo a los usos como a la sustituibilidad no se observan
diferencias entre el producto nacional y el importado objeto de derechos, no
revistiendo los comentarios formulados por las firmas exportadoras con relación al
calzado deportivo en la presente revisión fundamentos suficientes para modificar las
conclusiones arribadas en la investigación original y su posterior revisión.
IV.4. Proceso de producción
A continuación, se reproduce información correspondiente al proceso
productivo incorporada en el Informe ITDFR Nº 11/15:
El calzado se compone de dos partes principales: la suela y la capellada. En
función de ello, las plantas de producción cuentan con módulos para fabricación de
suelas y plantillas, para fabricación de capelladas y para montaje.
En general, las etapas del proceso productivo son cuatro:
a) Fabricación de las suelas y plantillas.
b) Fabricación de la capellada. Incluye la operación denominada por varias
empresas como “aparado” (ensamblado de distintas piezas).
c) Montaje de la capellada y la suela.
d) Embalaje.
Esta descripción de la etapas es consistente en líneas generales con la
información de proceso productivo aportada por las productoras nacionales y por la
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importadora NIKE ARGENTINA en la presente revisión (aunque en el caso de NIKE
ARGENTINA con algunas salvedades que se expondrán más adelante), destacándose
que la cantidad de etapas depende tanto de las características de la empresa
productora (grado de integración, tamaño, etc.) como del tipo de calzado que se esté
confeccionando, que por su mayor o menor grado de complejidad, puede requerir de
las mismas etapas pero con un tratamiento distinto. Otro factor diferencial es el tipo de
armado; por ejemplo, una empresa que exclusivamente confecciona calzado armado
mediante inyección, no contará en su proceso con vulcanizado.
Por resultar representativo de las distintas operaciones comprendidas, a
continuación se expone el proceso de ALPARGATAS, cuyas etapas principales son:
1. Proceso de corte.
2. Estampado de la marca en el producto (mediante serigrafía, termografía y otras
técnicas).
3. Costura (operaciones manuales y mecanizadas para unir la totalidad de las
piezas troqueladas de modo de obtener una capellada).
4. Armado:
a. Cementado. Se realiza por el pegado a baja temperatura de capellada y
suela. Consta de numerosas operaciones, como el cambrado (se
calienta el talón y luego se enfría bajo presión), el acordonado (se
sujetan ambas carteras de ojales de modo que la capellada no se
deforme por las tensiones), diversas fases de aplicación de calor y
vapor, la fijación de la capellada sobre la horma, el raspado de exceso
de material, el asentado de la base (aplanando el talón en la misma), la
colocación de adhesivo, el pegado y el prensado.
b. Vulcanizado30: Este armado comprende algunas operaciones similares a
las del cementado, concluyendo con el ingreso a un autoclave que
mediante calor efectúa la vulcanización de la goma (previamente se
unió la capellada a la suela en forma manual).
c. Inyección: Con posterioridad a las operaciones de cambrado, plantillado
y raspado (entre otras), la suela y entresuela son inyectadas
directamente sobre la capellada montada sobre la horma.
30 El vulcanizado o vulcanización es un proceso químico para la conversión del caucho o polímeros relacionados en materiales más duraderos a través de la adición de azufre u otros equivalentes.
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En la presente revisión ALPARGATAS, STARTEX, IGUALITA, GRAVAGNA,
PIRA, PRIMER ROUND, CONFECAT, FERLI, BORCAL y WYLER´S informaron que
no se produjeron cambios en su proceso productivo en el período bajo análisis.
DAHME, por su parte, informó que desde 2010 “se encuentra en permanente
mejora del proceso productivo pasando de un sistema casi artesanal a una línea
productiva con tecnología nueva”. En forma similar, TECAL señaló que incorporó para
el corte del cuero dos máquinas cortadoras computarizadas.
Sobre las variantes de tipo “artesanal” en algunas de las empresas nacionales
SUCRE mencionó que incorpora procesos productivos que suman valor agregado
(trenzados manuales, colocación de tachas y grabados) y TOSONE en su página de
Internet señala que todos sus zapatos “están orgullosamente confeccionados con
técnicas artesanales”31.
NIKE ARGENTINA, por su parte, señaló que en el caso ***. Según NIKE
ARGENTINA ***.
En el Acta 1887 de la anterior revisión las firmas importadoras señalaron que
solo existirían diferencias entre el proceso productivo nacional y el chino para el
calzado STAFF, que requeriría alta tecnología de producción, know how y economías
de escala para poder hacer rentable su fabricación.
Este equipo técnico señala que no observan diferencias significativas entre el
proceso productivo nacional y el del producto importado objeto de derechos, con la
salvedad de las apuntadas por NIKE ARGENTINA que obedecen a particularidades
del diseño y a determinadas economías de escalas, pero que tampoco afectan
esencialmente el proceso. En tal sentido, no obran en las presentes actuaciones
fundamentos que permitan modificar las conclusiones arribadas en la investigación
original y posterior revisión al respecto.
IV.5. Normas Técnicas.
Tanto los productores nacionales como los importadores de calzado deben
cumplir las regulaciones en cuanto al etiquetado con información para el consumidor
con datos de materiales, origen, etc. establecido por Resolución ex SC 465/18 (B.O.
del 10 de agosto de 2018 - Reglamento Técnico para los requisitos de etiquetado
31 https://www.nustore.com.ar/productos/eckell-negro/. Consulta del 29 de junio de 2021.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 15
aplicables a todo tipo de calzado nuevo). Este aspecto estaba regulado previamente
por las Resoluciones ex SICyM 508/99 y ex MEyOSP 977/99.
Sin perjuicio de ello, de acuerdo a lo informado por las empresas productoras
del relevamiento en la investigación original, la existencia de regulaciones y normas no
afectaban al usuario al momento de inclinarse por un calzado nacional o importado; es
decir, no afectaban las decisiones de los compradores.
Asimismo, se destaca que existe la Norma IRAM 3610 que especifica los
requisitos y métodos de ensayos para los calzados de seguridad. La misma
comprende un total de 42 tipos de ensayos diferentes, de tipo estructural, de
materiales, alturas mínimas, entre otros. Los ensayos contemplan impacto y
compresión en la zona de los dedos, y resistencia mecánica en cueros, forros,
plantillas, lengüetas, suelas, entre otros, considerándose asimismo la energía en
Julios32 (J) soportada. A modo de ejemplo, STARTEX cuenta con variedades de
calzado con puntera de acero que “soporta hasta 200J, según lo establecido en la
norma IRAM 3610” y plantillas metálicas que no permiten el paso de objetos
punzantes y resisten “hasta 1100J según lo establecido en la norma IRAM 3610”33.
Por otra parte, algunas empresas pueden realizar otros tipos de testeos en los
materiales. Por ejemplo, la importadora TREND MILL (marca SKECHERS) informó
haber optado previamente por la producción nacional de calzado “con los principales
fabricantes del país” pero las pruebas de inyección fueron “insatisfactorias” y luego de
2 años de rechazos por mala calidad en la inyección de las suelas se descartó el
proyecto, “ya que no hay fabricantes que puedan lograr la calidad de suela que
requiere la marca para sus estándares internacionales”. Como ya se señaló en esta
misma Sección, TREND MILL aportó un test de ensayo de una suela de producción
nacional efectuado en enero de 2014 y por lo tanto fuera del período analizado en la
presente revisión.
Por último, las empresas pueden contar con certificaciones de sistemas de
gestión. Tal es el caso de CONFECAT que informó que fabrica calzados de seguridad
“bajo normativas de calidad y procesos ISO 9000 y de normas IRAM”.
En la investigación original, a partir del análisis de las normas técnicas se
concluyó que, desde ese punto de vista, el producto nacional era similar al producto
32 El Julio es una unidad utilizada para medir energía, trabajo y calor. Como unidad de trabajo, el julio se define como la cantidad de trabajo realizado por una fuerza constante de un Newton en un metro de longitud en la misma dirección de la fuerza. En el caso del calzado, se mide así cuanta fuerza resiste en su puntera ante impactos o presiones. 33 https://startex.com.ar/catalogos/ATT-CATALOGO.pdf. Consulta del 29 de junio de 2021.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 16
importado de China y ambos constituían un único universo, no obrando en las
presentes actuaciones fundamentos para modificar las conclusiones arribadas en la
investigación original y su posterior revisión.
IV.6. Canales de comercialización.
Sobre este particular, debe considerarse que la CIC, IGUALITA, SUCRE,
TOSONE, PIRA, PRIMER ROUND, TECAL, GRAVAGNA, DAHME, CONFECAT,
FERLI, BORCAL, ALPARGATAS, STARTEX, WYLER´S y NIKE ARGENTINA
informaron que no se registraron cambios ni en el producto nacional ni en el importado
objeto de medidas. Si bien FLINGDAY informó que surgieron algunos cambios en sus
canales de comercialización, la empresa también indicó que no podía precisar los
mismos.
En la presente revisión se recibió la siguiente información sobre canales de
comercialización desagregados por empresa:
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 17
Tabla IV.4.a Canales de comercialización del calzado elaborado por productores grandes34 En porcentajes sobre la facturación total de calzado
EMPRESA Canal
Total Mayorista Minorista Venta directa
ALPARGATAS 0 85 15 100
BORCAL 30 0 70 100
CONFECAT 60 5 35 100
DAHME 40 30 30 100
FERLI 95 5 0 100
GRAVAGNA 100 0 0 100
IGUALITA 22 78 0 100
PIRA 70 30 0 100
PRIMER ROUND 100 0 0 100
SUCRE 100 0 0 100
STARTEX 76 1 23 100
TECAL 0 100 0 100 Fuente: Información obrante en las actuaciones.
Tabla IV.4.b Canales de comercialización del calzado importado
EMPRESA Canal
Total Mayorista Minorista Venta directa
NIKE ARGENTINA 0 85 15 100
TREND MILL 100 0 0 100 Fuente: Información obrante en las actuaciones.
En la investigación original (Expte. CNCE 21/09) se concluyó, a partir del
análisis de los canales de comercialización, que no existían diferencias entre las
categorías de calzado analizadas, y desde este punto de vista el producto nacional era
similar al producto importado de China, y ambos constituían un único universo. Según
lo informado en la última revisión en las respuestas a los Cuestionarios de la CNCE en
dicho procedimiento, la mayor parte de las ventas se realizaba a través de
distribuidores/mayoristas y minoristas, mientras que una parte menor se
comercializaba a través de locales propios. La información aportada en la presente
revisión y obrante en las tablas IV.4 resulta consistente con lo señalado
precedentemente, no obrando en las presentes actuaciones fundamentos para
modificar las conclusiones arribadas en la investigación original y su posterior revisión.
IV.7. Percepción del usuario:
En la investigación original (Expte. CNCE 21/09) la CNCE concluyó que, sin
perjuicio de las diferencias que podrían surgir en la percepción del usuario entre las
distintas categorías de calzado (teniendo en cuenta por ejemplo la diferencia evidente
entre una ojota y un calzado formal de vestir) y que también se reconocía que se
34 No se consigna WYLER´S que se limitó a informar que vende a mayoristas “y también a otras marcas” no contando con información de la participación en cada canal. Por su parte, FLINGDAY no presentó el detalle de sus canales de comercialización.
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 18
daban distintas percepciones hacia el calzado de mayor tecnología, dado el amplio
espectro que compone cada categoría, y la influencia de las marcas
independientemente del origen del producto, no existía ningún factor determinante que
estableciera una diferencia clara al interior del producto investigado y del nacional que
permitiera una segmentación por las distintas categorías. Por otra parte, también en la
investigación original se consideró el Informe de Asistencia Técnica del INTI Textiles
OT Nº 21-34895, en el cual dicho Instituto informó que, de una labor sistemática en el
relevamiento, análisis e interpretación de la moda, tanto en Argentina como en las
principales ciudades europeas y americanas, surge que la vestimenta va migrando
cada vez más hacia estilos más informales o casuales, pero en plena convivencia con
estilos más formales, observándose una combinación cada vez mayor de elementos
de distintos estilos para diferentes ocasiones de uso. Así, el calzado juega un rol
similar al de la indumentaria, en cuanto a su completa compatibilidad e intercambio
entre estilos y ocasiones de uso. En tal sentido, las distintas tipologías de calzado
cruzan las barreras de las ocasiones de uso y la funcionalidad específica.
ALPARGATAS, BORCAL, FERLI, CONFECAT, DAHME, FLINGDAY,
GRAVAGNA, IGUALITA, SUCRE, TOSONE, PIRA, PRIMER ROUND, STARTEX,
TECAL y WYLER´S informaron que no existen diferencias significativas en cuanto a la
percepción entre el producto nacional, el producto importado objeto de medidas y el
importado de terceros orígenes.
En forma contraria, la importadora TREND MILL señaló diferencias relativas a
“la percepción de confort, resiliencia, desgaste, resistencia a la abrasión y control en la
expansión de la EVA” y “el envejecimiento prematuro de adhesivos” que generan “un
problema visual de terminación”, factores que disminuyen “el buen nombre de la
marca” y que se detectan en el producto nacional.
También para NIKE ARGENTINA “existen claras diferencias desde el punto de
vista de la percepción del consumidor” entre su calzado y el nacional, ya que “el
calzado NIKE producido en China es prácticamente en su totalidad calzado de alta
performance, con suelas moldeadas de una o más capas (…) no inyectadas”.
En la última revisión, la mayoría de los productores grandes también habían
considerado que para el usuario, el producto nacional, el producto importado objeto de
medidas y el importado de terceros orígenes eran similares y no existían diferencias
significativas, mientras que las productoras SUOLA y PERCHET (que producían
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SECCIÓN IV - PRODUCTO SIMILAR 19
exclusivamente para marcas internacionales35) y las importadoras NIKE, ADIDAS,
WINNERS y DASS ARGENTINA (integrante del Grupo DASS junto al productor DASS
EL DORADO)36 habían señalado que generalmente el deportista percibe al producto
importado de China como de mayor calidad y tecnología y el nacional es utilizado por
usuarios menos especializados, mayormente consumidores de calzado de tiempo
libre.
En función de la información aportada en la presente revisión y considerando
las conclusiones arribadas con relación a este factor en la investigación original, así
como también las relativas a la existencia de distintas categorías de calzado, no se
observan fundamentos que permitan modificar las conclusiones arribadas en la
investigación original y posterior revisión al respecto.
IV.8. Precios.
A continuación se presentan los precios del calzado nacional e importado de
China. Cabe aclarar que debido a que el precio de importación de Argentina podría
estar afectado por la medida vigente, se consideró, como precio FOB, el de las
importaciones uruguayas desde China. Los precios importados se nacionalizaron tanto
a nivel de primera venta como depósito del importador. Para mayores detalles sobre
las comparaciones de precios ver Anexo I.
Tabla IV.5 Precios del calzado nacional e importado Período: ene-nov 2020 En pesos por par
China INDUSTRIA NACIONAL Depósito del
importador Primera venta
469 1.167 1.343 Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia y PENTA-TRANSACTION.
35 Informe ITDFR Nº 11/15. 36 Información obrante en el Expte. CNCE 14/15.
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SECCIÓN V - MERCADO 1
V. EL MERCADO NACIONAL E INTERNACIONAL DE CALZADO1
V.1. El mercado nacional de calzado
La presente sección se basa principalmente en información aportada por la CIC,
las empresas “productoras grandes” (detalladas en el Anexo II), las “productoras chicas”
(Anexo III), importadoras (NIKE y TREND MILL) y las firmas exportadoras (Anexo IV).
El período investigado en la presente sección abarca desde enero de 2017 a noviembre
de 2020, incorporándose para ciertas variables información de los años 2015 y 2016 a
modo de referencia.
V.2.a Características generales del mercado argentino
El calzado es un bien de consumo final que se caracteriza por poseer una alta
diferenciación en su composición, principalmente por la gran cantidad de modelos y
marcas que existen en el mercado, tanto nacional como internacional.
El proceso de producción del calzado se puede resumir en cuatro etapas básicas
que realizan la mayor parte de las empresas que componen la industria nacional:
fabricación de las suelas y plantillas, fabricación de la capellada, montaje de la capellada
y la suela, y embalaje. Los principales insumos del calzado son cuero, textiles, caucho
y plástico, dependiendo de las características del mismo2.
Si bien las empresas del relevamiento se caracterizan por tener exclusivamente
producción propia, de acuerdo a la información de investigaciones anteriores hay firmas
que trabajan principalmente para marcas internacionales, ensamblando parte de su
producción a partir de la importación de calzado desmontado; esta modalidad se
observa fundamentalmente en calzado deportivo.
El relevamiento de la producción nacional está conformado por 15 empresas
“grandes” y 7 empresas “chicas”, clasificadas según tengan más o menos de 40
empleados3.
1 En esta sección los asteriscos corresponden a información de carácter confidencial. 2 Para mayores detalles ver Sección IV. Producto Similar. 3 Para un detalle de la información considerada en cada variable del relevamiento, ver Anexos II y III.
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SECCIÓN V - MERCADO 2
En 2019 el consumo aparente fue de 112 millones de pares equivalentes a 115
mil millones de pesos (2.400 millones de dólares). El 72% del consumo aparente del
período 2017 a noviembre de 2020 fue abastecido por la industria nacional, mientras
que el resto correspondió –en ese orden- a importaciones desde Brasil, Vietnam,
Indonesia y China (origen objeto de derechos).
Gráfico V.1: Consumo aparente de calzado 2017 a noviembre de 2020. Porcentajes de pares.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia y de la DGA.
La oferta y la demanda se encuentran atomizadas en lo que respecta a la
cantidad de productores, importadores y consumidores.
V.1.b. Características de la oferta en el mercado nacional
La industria nacional de calzado está conformada por un grupo numeroso de
empresas localizadas principalmente en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en la
Provincia de Buenos Aires (principalmente localidades del gran Buenos Aires como
Lomas del Mirador y Lanús y del interior de la provincia como Coronel Suarez y
Chivilcoy) y en el Gran Córdoba (Barrio Pueyrredón, Alta Córdoba y Bustos),
localizándose también empresas en Santa Fe, Misiones, Catamarca, Entre Ríos,
Relevamiento5%
Resto nacional67%
China4%
Brasil10%
Vietnam8%
Indonesia5%
Resto1%
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SECCIÓN V - MERCADO 3
Formosa, Mendoza y San Juan. La CIC posee más de 270 socios, de los cuales más
del 90% se encuentran en CABA y la Pcia. de Buenos Aires4.
En 2019 la producción nacional de calzado fue de 81 millones de pares, de los
cuales casi 5 millones fueron realizados por los 16 productores “grandes” del
relevamiento y 330 mil correspondieron a los 7 productores pequeños del relevamiento.
Estas empresas emplearon a 1.900 personas (equivalente a casi 30 mil trabajadores
directos en el total nacional5). La capacidad de producción nacional en dicho año fue de
144 millones de pares, equivalentes a casi 1,3 veces el consumo aparente6. En la tabla
V.1 se detallan las empresas del relevamiento.
Tabla V.1 Productores de calzado del relevamiento En pares y porcentajes.
(1) Se consideró grande a las empresas con más de 40 empleados en promedio. Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia y la ex DMCE.
En determinados casos, la producción de calzado se realiza a partir de partes
importadas (suelas o capelladas7). En 2017-noviembre 2020 las capelladas importadas
sueltas representaron el 10% de la producción nacional, mientras que las suelas
4 Además de productores de calzado, algunos socios de la CIC son proveedores de materias primas. Fuente: https://www.calzadoargentino.org.ar/socios-activos-1/, fecha de consulta 19/07/2021. 5 Se asume el mismo producto medio físico para el total nacional que para el relevamiento. 6 Para detalles sobre las estimaciones de la capacidad de producción nacional informada por la CIC, ver Anexo I. 7 Estas importaciones no incluyen al calzado desmontado, ya que se importan por separado y por lo tanto no corresponden al producto objeto de revisión.
EmpresaTamaño
(1)
Producción
2019
Part. en la
producciónEmpleo
Importaciones
2019Localidad Provincia
ALPARGATAS Grande 1.357.180 1,68% 731 *** Aguilares Tucumán
BORCAL Grande 48.000 0,06% 32 *** CABA CABA
CALZADOS FERLI Grande 142.487 0,18% 105 *** Ciudad Madero Buenos Aires
CONFECAT Grande 600.107 0,74% 196 *** San Fernando del Valle de CatamarcaCatamarca
DAHME Grande 28.652 0,04% 26 *** La Tablada Buenos Aires
FLINGDAY Grande 205.000 0,25% 174 *** Béccar Buenos Aires
GRAVAGNA Grande 132.718 0,16% 64 *** CABA CABA
IGUALITA Grande 227.305 0,28% 27 *** Haedo Buenos Aires
INDUSTRIAS SUCRE Grande 41.056 0,05% 31 *** Morón Buenos Aires
PIRA Grande 299.739 0,37% 50 *** Lanús Buenos Aires
PRIMER ROUND Grande 1.400.000 1,73% 173 *** Valentín Alsina Buenos Aires
STARTEX Grande 175.782 0,22% 75 *** San Martín Buenos Aires
TECAL Grande 190.125 0,23% 95 *** CABA CABA
TOSONE Grande 13.630 0,02% 29 *** CABA CABA
WYLERS Grande 40.102 0,05% 39 *** Alcorta Santa Fe
BUSCEMI Pequeño 4.400 0,01% 4 *** Villa Maipú Buenos Aires
COMFORT SHOES Pequeño 25.922 0,03% 10 *** Avellaneda Buenos Aires
FIUMARA Pequeño 2.952 0,004% 5 *** Munro Buenos Aires
FRABIDEL Pequeño 198.200 0,24% 19 *** Lanús Buenos Aires
KAILER Pequeño 25.000 0,03% 7 *** Lanús Buenos Aires
MARYSABEL Pequeño 57.000 0,07% 8 *** CABA CABA
HEIKO Pequeño 16.310 0,02% 5 *** Lomas del Mirador Buenos Aires
Resto - 75.768.333 94% -
Total - 81.000.000 100% -
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SECCIÓN V - MERCADO 4
representaron 8%. Los principales orígenes de las suelas y capelladas importadas
fueron China (62% del total de pares importados) y Brasil (25%), y los principales
importadores fueron productores de calzado (16 empresas explicaron el 70% de las
importaciones totales de suelas y capelladas).
Como ya se señaló más arriba, el 28% restante del consumo aparente del
período analizado fue abastecido por importaciones de los siguientes orígenes: China
(4%, origen objeto de revisión), Brasil (10%), Vietnam (8%), Indonesia (5%) y otros
orígenes (1%). En el caso de los importadores también se observa una gran
atomización, aunque menor a la de la producción local, ya que el 70% de las
importaciones de calzado terminado fue realizado por 16 empresas. Dentro de estos
importadores algunas firmas fueron exclusivamente importadoras (aunque con
abastecimiento dual), mientras que otras fueron productoras locales (tabla V.2)8.
Tabla V.2 Importadores de calzado 2017 a noviembre de 2020 En pares y dólares por par.
(1) Se incluye a los ensambladores. Se consideró como productor y/o ensamblador a aquellas empresas adheridas a la CIC o que, por conocimiento del mercado, se dispone de información respecto de su carácter. Fuente: CNCE en base a ex DMCE, https://www.calzadoargentino.org.ar/socios-activos-1/ y otros sitios.
El principal importador (8%) del período analizado fue NIKE9, empresa con
abastecimiento dual que se abasteció principalmente de calzado adquirido a empresas
que producen y/o ensamblan localmente (DASS, SUOLA y TECNOSPORT
8 Para un mayor detalle de los importadores de China, ver Anexo I. 9 El otro importador que participó de la presente revisión fue TREND MILL se abasteció exclusivamente de calzado importado.
China Resto China Resto
NIKE ARGENTINA SRL 1.698.180 8.305.891 - - 10.004.070 8% 8% 0% 18,9 No
*** 1.291.543 6.218.887 173 771.276 8.281.879 7% 15% 9% 8,1 Sí
*** 31.291 1.226.284 267.499 6.703.034 8.228.108 7% 22% 85% 12,8 Sí
*** 1.350.984 5.507.378 5 276.756 7.135.123 6% 28% 4% 16,2 Sí
*** 1.391.099 5.506.285 2 544 6.897.930 6% 33% 0% 15,8 No
*** 395.709 3.329.642 150.610 2.946.546 6.822.506 6% 39% 45% 13,1 Sí
*** 69 158.952 501.435 5.089.179 5.749.635 5% 43% 97% 15,0 Sí
*** 235.281 5.013.143 - 347.711 5.596.135 5% 48% 6% 13,5 Sí
*** 917.497 4.163.173 696 891 5.082.257 4% 52% 0% 12,6 Sí
*** 5.738 559.857 336.568 2.687.081 3.589.244 3% 55% 84% 16,5 Sí
*** 9.044 90.254 189.109 3.190.761 3.479.168 3% 58% 97% 16,1 Sí
*** - 3.441.705 - 142 3.441.847 3% 61% 0% 7,7 s/d
*** 3.378 3.375.823 - 11 3.379.212 3% 64% 0% 5,6 Sí
*** - 1.663.177 - 935.868 2.599.045 2% 66% 36% 5,8 Sí
*** 46.959 2.358.783 572 154.311 2.560.625 2% 68% 6% 10,8 s/d
*** 363.114 1.950.197 - - 2.313.311 2% 70% 0% 7,1 Sí
Resto 6.621.652 26.083.412 311.752 4.131.043 37.147.859 30% 100% 12% -
TOTAL 14.361.536 78.952.840 1.758.421 27.235.154 122.307.951 100% - 24% 13,1
Productor
(1)
Part.
Individual
Desmontado
/ total
Part.
AcumuladaImportado
Montado Desmontado Total
(pares)
FOB medio
(por par)
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SECCIÓN V - MERCADO 5
LATINOAMERICANA10), seguido por importaciones principalmente de Vietnam e
Indonesia.
Gráfico V.2: Proveedores de calzado de NIKE 2017 a noviembre de 2020. Porcentaje de pares.
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
El 24% de las importaciones de calzado del período ingresó desmontado para
ser ensamblado localmente11, y provino de orígenes distintos al objeto de derechos; en
el caso de China estas importaciones se encuentran alcanzadas por la medida vigente.
Las firmas ***, ***, ***, ***, *** y *** fueron las que tuvieron una mayor proporción de
importaciones de calzado desmontado; si bien hubo casi 80 empresas importadoras de
calzado desmontado, las principales 10 concentraron el 91% del total importado (tabla
V.3).
10 De acuerdo a la información disponible, el calzado adquirido localmente por NIKE representó 4% de la producción nacional del período 2017 a noviembre de 2020. 11 Se consideró como importaciones de calzado desmontado exclusivamente a las importaciones que pueden ser identificadas como tales a partir del NCM/SIM. Para un detalle de las posiciones consideradas ver Anexo V.
Local58%
China7%
Resto35%
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SECCIÓN V - MERCADO 6
Tabla V.3 Importadores de calzado desmontado 2017 a noviembre de 2020. En pares.
Fuente: CNCE en base a ex DMCE, https://www.calzadoargentino.org.ar/socios-activos-1/.
NIKE, TREND MILL y la CIC señalaron que no hubo cambios con relación a la
estacionalidad de la oferta respecto de 2015. En particular la CIC indicó que la oferta se
ordena en dos temporadas climáticas anuales: otoño/invierno y primavera/verano con
oferta de líneas de productos afines. Adicionalmente aclaró que en el segmento
deportivo y de tiempo libre la estacionalidad de la oferta es mucho menor.
V.1.c. Características de la demanda en el mercado nacional.
La demanda está conformada por todo tipo de público, dependiendo del tipo de
calzado que se esté considerando (por su confección, estilo, uso, etc.), ya que no todos
los consumidores demandan la misma clase de calzado. Esta heterogeneidad de
usuarios se refleja, por lo tanto, en la oferta y diversidad de productos o modelos
existentes en el mercado.
En el esquema V.1 se sintetiza la estructura de comercialización del mercado
nacional de calzado12.
12 Para detalles sobre los canales de comercialización de las empresas productoras del relevamiento y de los importadores, ver Sección IV del presente informe.
*** 6.970.533 24% 24% CIC
*** 5.590.614 19% 43% CIC
*** 3.379.870 12% 55% s/d
*** 3.097.156 11% 66% s/d
*** 3.023.649 10% 76% CIC
*** 1.284.323 4% 81% s/d
*** 935.868 3% 84% s/d
*** 771.449 3% 86% CIC
*** 702.593 2% 89% CIC
*** 519.923 2% 91% CIC
Resto 2.717.597 9% 100%
Total 28.993.575 100%
Cámara
Productor y/o
ensamblador de
calzado
ImportadoTotal
Part.
Individual
Part.
AcumuladaActividad
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SECCIÓN V - MERCADO 7
Esquema V.1: Estructura del mercado nacional de calzados
Notas: (1) Por importador puro se entiende a aquellas empresas que solo importaron y no contrataron producción a terceros
ni poseen producción propia. (2) Por productor puro se entiende a aquellas empresas que solo tienen producción propia. (3) Por productor y/o ensamblador para marcas se entiende a aquellas empresas que solo producen para terceros. (4) Por importador de marcas se entiende a aquellas empresas que importan y encargan producción a terceros. (5) Importadores vinculados a productores locales. (6) Incluye a las empresas que tienen tanto producción propia como para terceros. (7) Incluye a las empresas que tienen producción propia y a su vez realizan importaciones. Fuente: CNCE, sobre la base de información obrante en el expediente 21/09.
La CIC indicó que los canales de comercialización electrónicos o virtuales fueron
ganando presencia en los últimos años, agregando que, además de impactar en la
competencia entre productores locales, fueron una vía por la cual “han ingresado
importaciones, y cambios regulatorios en dicho tipo de comercio, podrían llegar a hacer
que sus efectos se transformen en relevantes”.
Tal como ya fuera indicado, NIKE señaló que se abastece tanto de producto
importado como de producto nacional. Respecto del calzado adquirido localmente la
empresa señaló que es fundamentalmente para “completar las líneas de producto a
ofrecer a los consumidores” e indicó que participa de las decisiones de producción de
sus proveedores, determinando las especificaciones técnicas, las fuentes de
abastecimiento de materia prima, los procesos y las cantidades de calzado a ser
producidas por terceros en la Argentina. La empresa remarcó el hecho de que su política
de abastecimiento dual “fue fundamental para profundizar el incremento de la
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SECCIÓN V - MERCADO 8
producción local encargada a terceros generando un significativo aumento del empleo
en el sector”.
NIKE señaló que sus importaciones se concentran en “modelos innovadores en
materiales y prestaciones y con un alto valor”, indicando que sus proveedores de
calzado de alta tecnología son exclusivamente extranjeros por los siguientes motivos:
“su producción requiere de una alta inversión en activos fijos, cuentan con una gran
variedad de modelos producidos, la baja demanda por modelo y la necesidad de
concentrar la producción global en pocos productores para alcanzar economías de
escala”.
Por su parte, la empresa TREND MILL indicó que sus proveedores son
exclusivamente extranjeros, y agregó que intentó durante dos años producir localmente,
pero sus proveedores internacionales no aprobaron la producción local por razones de
requisitos técnicos.
De acuerdo a la información brindada por las firmas que respondieron los
cuestionarios de esta CNCE, entre sus estrategias de marketing para posicionarse en
el mercado se destacan publicitar sus productos y lanzar nuevos modelos (tabla V.4).
Tabla V.4: Estrategias de marketing para posicionarse en el mercado
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
Ambos importadores y la mayoría las empresas productoras indicaron que su
política de precios consistió en posicionarse en nichos de precio-calidad (tabla V.5).
Empresa
Lanzar nuevas
marcas al
mercado
Lanzar nuevos
modelos
Publicitar sus
productos
Adquirir marcas
ajenas
Desarrollar
locales propios
de venta al
público
Vender a través
de outletsOtros
ALPARGATAS x x x x
BORCAL x
CALZADOS FERLI x x x
CONFECAT x x x x
DAHME x x x x x x
FLINGDAY
GRAVAGNA x x
IGUALITA x x
INDUSTRIAS SUCRE x
PIRA x x
PRIMER ROUND x
STARTEX x
TECAL x x
TOSONE x x x
WYLERS
NIKE x x x
TREND MILL x x
TOTAL 3 10 14 0 5 2 3
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SECCIÓN V - MERCADO 9
Tabla V.5: Políticas de precios utilizadas
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
Respecto de la estacionalidad de la demanda, NIKE, TREND MILL y la CIC
indicaron que no hubo cambios respecto de investigación anterior. La CIC señaló que la
demanda se ordena en dos temporadas climáticas anuales: otoño/invierno y
primavera/verano. En similar sentido, NIKE señaló que “febrero y marzo coinciden con
el lanzamiento de la temporada de otoño e invierno; y julio y agosto coinciden con el
lanzamiento de la temporada de primavera y verano”.
Tanto la CIC como NIKE indicaron que existen fechas específicas en las que se
incrementa la demanda (día del padre, de la madre, del niño, navidad, etc.), pero estos
aumentos en la demanda no afectan a los precios del calzado.
V.1.2. Dinámica reciente del mercado nacional
V.1.2.1. Análisis de la evolución del mercado de calzados
El consumo aparente de calzado disminuyó a lo largo de todo el período entre
2015 y noviembre de 2020, con caídas anuales de entre 4% (2016) y 11% (2019) en los
años completos, y 31% en el período parcial de 202013. En dicho contexto, el consumo
per cápita local cayó de 3,4 pares por año en 2015 a 2,5 en 201914; en dicho año, de
13 Se recuerda que el período investigado abarca de 2017 a noviembre de 2020, incorporándose la información de 2015 y 2016 a modo de referencia. La información de ventas de producción nacional del relevamiento se dispone para el período 2017 a noviembre de 2020, y tuvo caídas superiores a las del total nacional en 2018 y 2019, y menor en el período parcial de 2020. 14 Elaboración propia en base a “INDEC. Estimaciones y proyecciones elaboradas en base a resultados del Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas 2010”, https://www.indec.gob.ar/indec/web/Nivel4-Tema-2-24-84. De acuerdo esta información y lo suministrado por la CIC, en 2015 se alcanzó el consumo per cápita máximo del período 1991-2019.
Empresa Ofrecer precios bajosPosicionarse en nichos de
precio - calidad
Mantener precios altos para
conservar la imagen de la
línea de productos
Otros
ALPARGATAS x
BORCAL x
CALZADOS FERLI x
CONFECAT x
DAHME x
FLINGDAY
GRAVAGNA x
IGUALITA x
INDUSTRIAS SUCRE x
PIRA x
PRIMER ROUND x
STARTEX x
TECAL x
TOSONE x
WYLERS
NIKE x x
TREND MILL x x
TOTAL 4 11 0 2
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SECCIÓN V - MERCADO 10
acuerdo a la información disponible a nivel mundial, el consumo per cápita fue de 2,6
pares15. Las ventas de producción nacional mostraron una evolución similar a la del
consumo aparente, aunque en general con caídas de mayor magnitud, pasando de 125
millones de pares en 2015 a 881 millones en 2019. Las importaciones originarias de
China se incrementaron en 2015 y 2016 y cayeron en los períodos siguientes, en tanto
que las importaciones de los orígenes no objeto de medidas aumentaron en 2015-2018,
y disminuyeron en 2019 y en el período parcial de 2020, aunque en menor magnitud
que el consumo aparente, pasando de 19 millones de pares en 2015 a 28 millones en
2019.
Gráfico V.3: Evolución del consumo aparente de calzado
Millones de pares
Fuente: Información obrante en el expediente de la referencia y “Estimaciones y proyecciones elaboradas en base a resultados del Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas 2010”, INDEC.
En el contexto de caída del consumo aparente las ventas de producción nacional
pasaron de representar 85% del total en 2015, a 71-72% entre 2018, 2019 y el período
parcial de 2020. Esta caída en la cuota de mercado de la industria nacional tuvo como
contrapartida una duplicación de la participación de las importaciones no objeto de
derechos, principalmente de los orígenes Brasil, Vietnam e Indonesia, entre 2015 y
15 Relatório setorial: Indústria de calçados do Brasil, Associação Brasileira das Indústrias de Calçados. Para mayores detalles del consumo per cápita a nivel global, ver apartado V.2.
3,41
3,16 3,02
2,83
2,49
-
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
4,00
-
20
40
60
80
100
120
140
160
180
2015 2016 2017 2018 2019 e-n 2019 e-n 2020
Par
es p
er c
ápit
a
Mill
on
es d
e p
ares
Nacional China Brasil Vietnam Indonesia Resto Consumo per cápita
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SECCIÓN V - MERCADO 11
enero noviembre de 2020, mientras que las importaciones originarias de China
mantuvieron una participación promedio de 4% en los años completos analizados.
Gráfico V.4: Evolución de la composición del consumo aparente de calzado En porcentajes.
Fuente: Información obrante en el expediente de la referencia
La CIC destacó el hecho que más allá de que el mercado local fue “incorporando
e interpretando los cambios de las tendencias de diseño, marketing y comercialización
que se vislumbran a nivel internacional”, registró una importante retracción,
principalmente entre 2018 y 2019, por causas económicas, y en el último año, por la
situación nacional y mundial relacionada a la pandemia, lo que se sumó a que a partir
de 2016, “diversas políticas que desestimulaban la producción le fueron dando mayor
protagonismo a las importaciones”, reduciendo “aún más el mercado para los
productores nacionales”16.
Al respecto, NIKE señaló que en los últimos años se acentuó el acceso a
información global “lo cual trajo aparejado necesidades de producto con mayor
tecnología, fundamentalmente en el sector deportivo”, con consumidores que “requieren
productos con materiales y colores inspirados en tendencias de otros mercados”.
16 Para mayores detalles ver Sección VI. Argumentos de daño.
85%80%
74% 71% 72% 72% 71%
3%4%
4%4% 3% 3% 2%
6%7%
10%10% 9% 10% 10%
4% 5%6% 9% 8% 8% 8%
2% 3% 5% 5% 6% 6% 7%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2015 2016 2017 2018 2019 ene-nov2019
ene-nov2020
Nacional China Brasil Vietnam Indonesia Resto
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SECCIÓN V - MERCADO 12
Al igual que en el caso de las ventas nacionales de calzado, la evolución de la
producción y ventas del relevamiento disminuyeron a lo largo de todo el período
analizado, con un coeficiente de exportación poco significativo y una relación entre las
existencias y las ventas que fue de entre 2,3 y 2,8 meses de venta promedio.
La capacidad de producción del relevamiento también fue decreciente en el
período analizado, aunque con disminuciones inferiores a las observadas en la
producción, teniendo como consecuencia un grado de utilización decreciente (disminuyó
casi 30 puntos porcentuales entre 2017 y el período parcial de 2020). La caída en la
capacidad de producción del relevamiento se explicó prácticamente en su totalidad por
ALPARGATAS, mientras que las firmas CONFECAT, PRIMER ROUND y TECAL
compensaron en parte la disminución de ALPARGATAS con aumentos en su capacidad
de producción.
Al respecto, ALPARGATAS señaló que durante 2017 y 2018, realizó un ajuste a
su estructura productiva para “alinearse a la demanda del mercado y eficientizar su
modelo industrial que significó la reconversión del modelo de negocio de calzado”. Este
ajuste se tradujo en una reducción del empleo, que pasó de 2.400 trabajadores en 2015
y 2016, a 800 en 2020, e implicó el cierre de las plantas de Villa Mercedes (San Luis),
Florencio Varela (Bs. As), Catamarca y La Pampa, concentrando la fabricación en su
planta de Aguilares (Tucumán).
Considerando el conjunto del sector calzado, los precios de importación de
calzado chino de Argentina estuvieron por encima de los nacionales, no obstante, estos
precios podrían estar afectados por la medida vigente. Tomando los precios de
importación desde China en el tercer mercado (Uruguay), se registran subvaloraciones
tanto en las diferentes hipótesis correspondientes a nivel de primera venta como a nivel
de depósito del importador para el conjunto del calzado (gráfico V.5)17.
17 Para un detalle de las diferentes comparaciones de precios realizadas ver Anexo I.
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SECCIÓN V - MERCADO 13
Gráfico V.5: Comparación de precios de calzado local y cazado importado por Uruguay desde China En porcentajes.
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia y de la ex DMCE.
En términos generales los precios del relevamiento correspondientes a los
productos representativos tuvieron incrementos inferiores a los observados en el IPIM
Nivel general en los años completos. En el período parcial de 2020, los productos
correspondientes a “Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales
distintos de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar” tuvieron incrementos superiores a
los del IPIM, en tanto que el calzado agrupado en “Calzado deportivo con suela
mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar” y en “Otros” registraron
incrementos inferiores a los del IPIM18.
18 Para un detalle de los productos y empresas incluidos en cada grupo de productos, ver Anexo I.
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SECCIÓN V - MERCADO 14
V.1.2.2. Evaluación de la situación patrimonial y financiera de la empresa productora del
relevamiento.
En la tabla V.6 se presenta la participación punta a punta de la venta al mercado
interno de calzados respecto a la facturación total de las empresas del relevamiento.
Tabla V.6: Participación de los calzados en la facturación de cada firma
Información correspondiente ALPARGATAS CONFECAT
a los Estados Contables 31/12/2017 al 31/12/2019 30/11/2017 al 30/11/2020
39% - 28% 50% - 48%
FLINGDAY IGUALITA
30/6/2017 al 30/6/2020 31/12/2017 al 31/12/2019
98% - 63% 100% - 85%
FERLI PIRA
30/6/2017 al 30/6/2019 30/6/2016 al 30/6/2019
82% - 67% 100% - 79%
VENTAS INDUSTRIAS SUCRE TOSONE
% CALZADOS AL Mi S/ FACT. TOTAL 30/9/2017 al 30/9/2020 31/12/2016 al 31/12/2019
100% - 87% 81% - 78%
PRIMER ROUND BORCAL
30/6/2017 al 30/6/2020 31/3/2017 al 31/3/2020
100% - 86% 56% - 39%
GRAVAGNA DAHME
31/12/2017 al 31/12/2019 31/5/2017 al 31/5/2020
100% 100% - 73%
WYLER'S TECAL
31/1/2018 al 31/1/2020 31/12/2017 al 31/12/2019
100% - 77% 100% - 70%
Nota: las empresas que informaron ventas que exceden levemente a las de los estados contables, se entiende que corresponden a la no consideración de ciertos ajustes de cierre. Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
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SECCIÓN V - MERCADO 15
Respecto a la información consolidada sobre los distintos indicadores de
rentabilidad, se observa que punta a punta en general registraron disminuciones en
diferentes porcentajes, cuando en casi todos los casos que el resultado bruto sobre
ventas registró valores positivos durante todo el período.
Los demás indicadores de rentabilidad muestran, en general, un mayor número
de empresas del relevamiento que registran porcentajes negativos y disminuciones en
las medidas estadísticas expuestas en el cuadro I.3.a.
Del análisis de los indicadores de liquidez que se muestran en el citado cuadro
I.3.a., surge lo siguiente: a) el promedio y el máximo registran caídas de los distintos
indicadores, ya sea la liquidez corriente como la ácida, y b) se observa una mayor
participación del rubro bienes de cambio porque la liquidez ácida se acerca a la liquidez
corriente.
Los indicadores de endeudamiento de las empresas productoras analizadas
muestran aumentos en la financiación a través de deuda, mayor endeudamiento global
(dos empresas registraron porcentajes muy altos en 2018) y también una mayor
proporción de deuda a corto plazo.
Del análisis de las cuentas especificas consolidadas de los productores de
calzados19 se observa que la contribución marginal en porcentaje sobre ventas se
incrementó en 2018 y en 2019 y decreció en enero – noviembre de 2020, cuando cayó
a un porcentaje menor al registrado en el primer año analizado (25% en 2017, 26% en
2018, 29% en 2019 y 18% en enero – noviembre 2020). La rentabilidad medida por la
relación P/C estuvo siempre por encima de la unidad y la relación ventas / costo total
tuvo el mismo comportamiento que el descripto para la contribución marginal (pasó de
1,09 en 2017, a 1,14 en 2018, a 1,21 en 2019 y a 1,04 en enero–noviembre de 2020).
En la tabla V.7 se presentan las inversiones informadas por los productores
grandes del relevamiento.
19 Corresponden a 8 empresas ya que el resto de las empresas del relevamiento por diversos motivos no fueron consideradas. Para mayor detalle ver Anexo II.
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SECCIÓN V - MERCADO 16
Tabla V.7: Inversiones realizadas por las empresas del relevamiento En pesos corrientes
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia
V.2. Mercado internacional de calzado20
Las empresas exportadoras CHANSING y TAEKWANG señalaron que la
demanda global de calzado se caracteriza por ser una “demanda variada” que requiere
pequeños lotes de producción. En particular, CHANSING señaló que se incrementó la
demanda de calzado con alta amortiguación para la práctica del running, debido a la
popularización de esta actividad. Adicionalmente indicó que otros segmentos en
crecimiento son “el mercado de la mujer”, el calzado con material reciclado y el calzado
de “interior” para la práctica del “fitness”.
Por su parte, la empresa exportadora GROWTHLINK destacó el incremento en
la demanda mundial en los años 2014-2019, que se vio frenado por la pandemia, y
agregó que “aunque decline el Covid 19, la recuperación tardará al menos entre 8 y 10
meses”.
Respecto del mercado mundial, el exportador EVAO señaló que hubo un cambio
en el centro de gravedad de producción del calzado. Hasta la década del 80 se
concentraba en Italia y España, luego se trasladó a Japón, Taipéi chino y Corea del Sur,
20 Cabe aclarar que la información de producción y exportaciones de China difiere de acuerdo a las diferentes fuentes disponibles, para mayores detalles ver Anexo IV. Dependiendo del caso, se utilizó una fuente u otra en función de la coherencia con el resto de la información considerada.
Empresa
Pesos totales
invertidos en el
período 2014- ene-
nov 2020
Observaciones
ALPARGATAS
-
La firma informó desinversiones en 2017 y 2018, correspondientes a
un ajuste a su estructura productiva cerrando las plantas de Villa
Mercedes (San Luis), Florencio Varela, Catamarca y La Pampa
CALZADOS FERLI 26.626.000 Inversiones en maquinaria
INDUSTRIAS SUCRE558.000
Reemplazo de un compresor y adquisición de una máquina de
perforar
PIRA4.660.000
Ampliación de instalaciones en unos 500m2 e incorporación de
máquinas de producción de suelas.
PRIMER ROUND
s/d
En noviembre de 2020 se agregó una nueva línea para aprox. 150.000
pares anuales. La misma está operativa desde diciembre de 2020. Es
una línea de armado que produce un artículo de gama alta.
TECAL 3.400.000 Incorporación de tecnología en los primeros años
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SECCIÓN V - MERCADO 17
que en ese momento tenían costos de manufactura relativamente bajos. En la década
del 90 la producción se reubicó hacia China, en particular, la provincia de Guangdong y
la ciudad de Wenzhou (provincia de Zhejiang), entre otras, y actualmente se está
trasladando a países del sudeste asiático, tales como Vietnam, Laos, Malasia, entre
otros. Según la misma fuente, el creciente “precio de la mano de obra” en China
constituye un gran desafío para la industria del calzado que es mano de obra intensiva.
En similar sentido se manifestó la empresa exportadora STELLA al señalar que el
aumento de los salarios en China sumado a la disputa comercial entre China y EEUU
llevó a diferentes marcas a localizarse en otros países (Vietnam, Indonesia, Bangladesh,
India, etc.).
Pese a la relocalización mencionada por los exportadores, durante el período
analizado más de la mitad de la producción mundial de calzado correspondió a China,
seguido por India, Vietnam y Brasil (gráfico V.6 y tabla V.8).
Gráfico V.6: Producción mundial de calzado 2017-2019 Porcentaje de pares.
(1) Información de la CIC Fuente: “Relatório setorial: Indústria de calçados do Brasil”, de 2018 y 2021, Associação Brasileira das Indústrias de Calçados (Abicalcados) e información obrante en el expediente de la referencia.
China53%
India13%
Vietnam7%
Brasil4%
Indonesia4%
Nigeria2%
Argentina (1)0,4%
Resto17%
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SECCIÓN V - MERCADO 18
Tabla V.8: Producción mundial de calzados En millones de pares.
Los totales pueden no coincidir con la suma de los subtotales debido al redondeo en las cifras parciales (1) Información de la CIC Fuente: Abicalcados e información obrante en el expediente de la referencia.
Las exportaciones mundiales de calzado21 disminuyeron en 2016 y luego
crecieron en los años siguientes hasta alcanzar a casi 13 mil millones de pares en 2019.
Al igual que en el caso de la producción, China es el principal exportador con el 65% de
las exportaciones mundiales, seguido por Vietnam e Indonesia (tabla V.9 y gráfico V.7)22.
21 La información de exportaciones de China de Abicalcados difiere de la aportada por los exportadores y la que surge de TRADEMAP. Sin embargo, se consideró esta fuente debido a que de la misma surgen las exportaciones mundiales. Ver Anexo IV. 22 La información de exportaciones en pares surge de “Relatório setorial: Indústria de calçados do Brasil”, de los años 2018 y 2021, de la Associação Brasileira das Indústrias de Calçados. La misma presenta diferencias con la que surge de TRADEMAP, con lo aportado por la CIC y con lo suministrado por los exportadores que participaron de la presente investigación, no obstante se optó por esta fuente a fin de contrastar esta variable con los datos de producción. Adicionalmente en TRADEMAP no se dispone de información mundial de exportaciones en pares. Para mayores detalles sobre las mencionadas diferencias ver Anexo IV.
País 2015 2016 2017 2018 2019 2017-2019 Participación
China 11.322 11.116 11.410 11.545 11.662 34.617 52%
India 2.698 2.797 2.868 2.943 3.037 8.848 13%
Vietnam 927 971 1.255 1.427 1.566 4.248 6%
Brasil 904 899 901 932 936 2.769 4%
Indonesia 733 771 810 824 854 2.488 4%
Nigeria 406 415 429 434 436 1.299 2%
Pakistán 251 258 265 270 276 811 1%
México 250 253 264 266 273 803 1%
Tailandia 226 231 238 242 242 722 1%
Italia 191 188 190 184 179 553 1%
Argentina (1) 125 111 100 90 81 271 0%
Otros 2.443 2.582 2.750 2.932 2.862 8.544 13%
TOTAL 20.477 20.592 21.480 22.088 22.403 65.971 100%
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SECCIÓN V - MERCADO 19
Gráfico V.7: Exportaciones mundiales de calzado 2017-2019 Porcentaje de pares.
Fuente: CNCE en base a Abicalcados
Tabla V.9: Exportaciones mundiales de calzados En millones de pares.
Nota: Los totales pueden no coincidir con la suma de los subtotales debido al redondeo en las cifras parciales. Fuente: CNCE en base a Abicalcados.
Considerando los países para los que se dispone de información, se observa
que China, Vietnam e Indonesia se destacan por destinar partes significativas de su
producción a mercados externos, mientras que Brasil e India destinan la mayor parte de
su producción al mercado interno (gráfico V.8).
China65%
Vietnam8%
Indonesia3%
Alemania3%
Bélgica2%
Italia2%
Resto17%
País 2015 2016 2017 2018 2019 2017-2019 Participación
China 8.341 8.049 8.258 8.324 8.382 24.964 65%
Vietnam 617 654 926 1.056 1.174 3.156 8%
Indonesia 366 387 407 411 430 1.248 3%
Alemania 237 252 283 307 342 932 2%
Bélgica 239 236 249 284 293 826 2%
Italia 208 206 211 203 200 614 2%
Países Bajos 142 146 181 195 196 572 1%
India 177 181 185 182 189 556 1%
España 158 160 164 152 156 472 1%
Francia s/d s/d 111 117 121 349 1%
Brasil 124 126 127 113 115 355 1%
Otros 1.444 1.489 1.400 1.402 1.328 4.130 11%
TOTAL 12.053 11.886 12.502 12.747 12.925 38.174 100%
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SECCIÓN V - MERCADO 20
Gráfico V.8: Producción y exportaciones de calzado, países seleccionados Millones de pares y porcentajes.
Fuente: CNCE en base a Abicalcados.
En el período 2017-2019, EEUU fue el principal importador mundial (22%),
seguido por diferentes países europeos (Alemania, Francia, Reino Unido, Bélgica) y
Japón.
Gráfico V.9: Importaciones mundiales de calzado 2017-2019 Porcentaje de pares.
Fuente: CNCE en base a Abicalcados.
EEUU22%
Alemania7%
Japón6%
Francia5%Reino Unido
4%Bélgica
3%Italia3%
España3%
Países Bajos3%
Polonia2%
Resto42%
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SECCIÓN V - MERCADO 21
Tabla V.10: Importaciones mundiales de calzados En millones de pares.
Nota: Los totales pueden no coincidir con la suma de los subtotales debido al redondeo en las cifras parciales. Fuente: CNCE en base a Abicalcados.
En el gráfico V.10 se presenta la información del consumo per cápita de los
principales consumidores de calzado, de Brasil, Sudamérica, Argentina y el mundo.
Como se indicó anteriormente, el consumo per cápita de Argentina se encuentra por
debajo de la media mundial, y representó el 36% del consumo promedio de los
principales consumidores (el consumo promedio de los principales 10 consumidores
mundiales de calzado fue de 6,9 pares por año, mientras que el de Argentina fue de 2,5
pares).
PAÍS 2015 2016 2017 2018 2019 2017-2019 Participación
EEUU 2.466 2.338 2.379 2.450 2.470 7.299 23%
Alemania 642 665 689 710 736 2.135 7%
Japón 654 654 677 670 677 2.024 6%
Francia 633 652 498 512 478 1.488 5%
Reino Unido 500 486 600 391 401 1.392 4%
Bélgica 328 336 326 366 374 1.066 3%
Italia 283 294 341 336 333 1.010 3%
España 302 290 300 314 320 934 3%
Países Bajos 264 259 286 310 313 909 3%
Polonia 168 170 181 213 219 613 2%
Resto 4.163 4.163 4.365 4.608 4.478 13.451 42%
TOTAL 10.179 10.306 10.642 10.878 10.799 32.319 100%
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SECCIÓN V - MERCADO 22
Gráfico V.10: Consumo per cápita de calzado, países seleccionados Año 2019.
(1) Corresponde al año 2018 Fuente: CNCE en base a Relatório setorial: Indústria de calçados do Brasil, Associação Brasileira das Indústrias de Calçados, INDEC, World Footwear Yearbokk 2019, e información obrante en el expediente de la referencia.
Si bien China destina la mayor parte de su producción a mercados externos, los
exportadores que participaron de la presente investigación destacaron el crecimiento
del mercado local chino como resultado del “crecimiento del poder de compra
proveniente de la expansión de la clase media”. Las firmas GRAND SMARTLY, STELLA
y GROWTHLINK destacaron el hecho de que la creciente demanda china se orienta en
parte a calzado de alto precio y calidad, como resultado del aumento en el salario de los
trabajadores y la expansión de la clase media. En similar sentido, los exportadores
CHANSING y TAEKWANG destacaron el crecimiento de ciertos segmentos del
mercado, como calzado para basketball y running, demandado principalmente por
jóvenes.
Como se indicó anteriormente, China es el principal productor y exportador
mundial y destina la mayor parte de su producción a mercados externos. Sus principales
destinos de exportación en el período 2017-2019 fueron la UE-28 (21%), EEUU (18%)
7,6 7,5 7,5
7,1 76,8 6,7 6,6 6,6
6
4,4
3,4
2,49 2,6
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Par
es p
er c
apit
a
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SECCIÓN V - MERCADO 23
y la ASEAN (12%)23, mientras que los países de la ALADI (sin considerar a Argentina)
representaron 5% de sus exportaciones totales de 2017-2019, y Argentina 0,05%
(gráfico V.11 y tabla V.11)24.
Gráfico V.11: Destinos de las exportaciones chinas de calzado
2017-2019
Porcentaje de pares
Fuente: CNCE en base a TRADEMAP y ex DMCE.
23 Para un detalle sobre los países incluidos en cada zona económica, ver la metodología elaborada por el INDEC para el Intercambio Comercial Argentino (https://www.indec.gob.ar/indec/web/Nivel4-Tema-3-2-40). 24 La información de exportaciones por destino en pares surge de TRADEMAP. La misma presenta diferencias con las exportaciones totales de calzados de China de la Abicalcados y con la suministrada por los exportadores que participaron.
UE-2821%
Estados Unidos18%
ASEAN12%
Resto Africa8%
Medio Oriente7%
CEDEAO6%
CEI5%
JAPÓN5%
ALADI sin Argentina
5%
Argentina0,05%
Resto13%
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SECCIÓN V - MERCADO 24
Tabla V.11: Exportaciones chinas de calzados En millones de pares.
Fuente: CNCE en base a TRADEMAP y ex DMCE.
El FOB medio de exportación de China al mundo se mantuvo en torno a los 5
dólares por par, que fue superado por el precio medio en los dos principales destinos
(UE-28 y EEUU), y en el caso de las exportaciones a ASEAN y ALADI (excluido
Argentina), fue inferior. El precio medio a Uruguay utilizado para la comparación de
precios estuvo por encima del precio medio de exportación de China (gráfico V.12).
Gráfico V.12: Precio de exportación de China, destinos seleccionados En dólares por par.
Fuente: CNCE en base a TRADEMAP, PENTA-TRANSACTIONS y ex DMCE.
Destino 2015 2016 2017 2018 2019 2017-2019 Participación
UE-28 1.987 1.941 1.998 1.968 1.902 5.868 21%
Estados Unidos 1.881 1.692 1.702 1.704 1.611 5.016 18%
ASEAN 1.117 1.087 1.131 929 1.359 3.419 12%
Resto Africa 938 822 833 776 783 2.392 8%
Medio Oriente 771 697 690 634 676 2.001 7%
CEDEAO 473 455 513 586 558 1.657 6%
CEI 433 464 570 485 510 1.565 5%
JAPÓN 517 508 512 527 501 1.540 5%
ALADI sin Argentina 435 423 418 433 433 1.284 5%
Argentina 4,0 5,2 5,8 5,4 3,3 14 0,05%
Resto 1.323 1.268 1.305 1.256 1.214 3.774 13%
Total general 9.878 9.362 9.678 9.304 9.550 28.532 100%
-
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
8,00
2015 2016 2017 2018 2019
dó
lare
s FO
B p
or
par
UE-28 Estados Unidos ASEAN
ALADI sin Argentina Uruguay (2) Mundo
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SECCIÓN V - MERCADO 25
Tabla V.12: Precio de exportación de China, destinos seleccionados En dólares por par.
(1) Ex DMCE. (2) PENTATRANSACTIONS. Fuente: CNCE en base a TRADEMAP, PENTA-TRANSACTIONS y ex DMCE.
De acuerdo a la World Footwear, las cinco empresas chinas con mayor
facturación en 2018 (último año disponible), emplearon a casi 20 mil trabajadores (tabla
V.13).
Tabla V.13: Principales empresas chinas de calzado
Fuente: World Footwear Yearbook 2018, www.worldfootwear.com
Las empresas exportadoras que participaron en la presente investigación (todas
proveedoras de la firma NIKE) representaron en el período 2017-2019 menos del 1% de
la producción total de China y destinaron 84% de producción a la exportación (mientras
que el coeficiente de exportación total de China fue 72%) y 13% al mercado interno
chino (gráfico V.13). En el mismo período, estas empresas tuvieron una relación entre
las existencias y las exportaciones promedio mensuales menor al mes de exportación,
y una capacidad de utilización disponible de 12% (equivalente a un promedio de cerca
de 14 millones de pares anuales)25.
25 Para mayores detalles, ver Anexo IV.
Destino 2015 2016 2017 2018 2019
UE-28 5,52 5,23 5,13 5,18 5,31
Estados Unidos 7,43 7,14 7,00 7,05 7,09
ASEAN 4,05 3,47 3,40 4,23 3,48
ALADI sin Argentina 4,55 4,32 4,53 4,46 4,51
Argentina (1) 18,8 18,4 17,5 16,7 16,5
Uruguay (2) 5,4 5,4 5,5
Mundo 5,18 4,85 4,74 4,80 4,72
Empresa
Facturación
(millones de
dólares)
Empleo
Jiangsu Senda Group Co. 1.125 11.000
Belle Footwear (Shanghai) 871 500
Hunan Quingquan Comerce & Trade Ind Group 793 1.380
Anta Sports Products Group Co. 743 6.793
Xiamen Anta Co. Ltd. 717 125
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SECCIÓN V - MERCADO 26
Gráfico V.13: Destinos de la producción de las firmas exportadoras que participaron Porcentaje de pares. 2017-2019.
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia.
V.3. Investigaciones en otros mercados
En la tabla V.14 se presentan las medidas antidumping que afectan en terceros
mercados al calzado originario de China.
Exportaciones al resto84%
Exportaciones a Argentina
0,5%
Ventas al mercado interno
13%
Existencias3%
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SECCIÓN V - MERCADO 27
Tabla V.14: Investigaciones y medidas vigentes que involucran las exportaciones de China
País denunciante
País
denunciado
Producto Posición
Arancelaria Tipo de medida
Fecha imposición
de la medida o prórroga
Tipo de derecho
Valor de la medida
Vigencia de la medida y fecha de
vencimiento
Brasil
China Calzado 6402 - 6405
Antidumping
China
-5.3.2010 -2.3.2016 (prorroga)
Derecho específico
10,22 USD/Par
Medida en vigor
Perú China
Calzado (sin incluir
chalas y sandalias)
con la parte superior de caucho o plástico y
cuero natural
-6402.19 -6402.20 -6402.99 -6404.11 -6404.19 -6404.20 -6405.10 -6405.90
Antidumping China
-31.01.2000 -2.3.2016 (prórroga)
-25.10.2017 (prórroga)
Derecho específico
0,22 – 20,66
USD/Par Medida en vigor
Taipéi chino China Determinado
calzado
6402.20, 6402.91, 6402.99, 6403.20, 6403.51, 6403.59, 6403.91, 6403.99
Antidumping China
-13.12.2012
- 17.01.19 (prórroga)
Ad-valorem
4,45% - 43,46%
Medida en vigor
Fuente: Organización Mundial del Comercio, Resolución Nº 209-2017/CDB-INDECOPI y Resolução CAMEX nº 20 - DOU de 02/03/2016.
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 1
VI. DISTINTOS ARGUMENTOS APORTADOS EN EL EXPEDIENTE RESPECTO ALA NECESIDAD DE EXAMEN DEL DERECHO ANTIDUMPING VIGENTE1/2.
VI. 1. Consideraciones de las partes sobre la probabilidad de repetición del daño antela supresión de la medida vigente.
A modo introductorio, la Cámara de la Industria del Calzado (CIC), con la
adhesión de las firmas productoras acreditadas en las actuaciones, señaló que la
supresión de la medida daría lugar a la repetición de prácticas de dumping y a la
recreación de la amenaza de daño oportunamente determinada en la investigación
original, así como también en el subsiguiente examen, teniendo en cuenta “las
circunstancias estructurales y coyunturales, tanto de la rama de producción nacional
como de la industria a nivel internacional”.
Según la CIC, “en caso que no sean mantenidas las medidas vigentes se
incrementarán las importaciones originarias de China, tanto por el empeoramiento de
la situación de la industria nacional respecto al momento en que se analizó la prórroga
de los derechos, como por la relevancia y agresividad de precios que mantiene China
en la actualidad”.
La CIC agregó que la situación de la industria nacional “se ve agravada por la
Crisis Sanitaria a consecuencia del COVID-19” dado que, si bien se conocen los
efectos recesivos a nivel económico y social causados por la mencionada emergencia
sanitaria, “existen aún discusiones acerca de la profundidad y la orientación de los
cambios en la organización de la producción a nivel global y cómo ello influirá en el
comercio internacional”.
Para sustentar sus argumentos relativos a la probabilidad de repetición del
daño ante la supresión de la medida vigente, la CIC realizó una reseña histórica de la
dinámica entre la producción nacional de calzado y las importaciones. Señaló que “el
desempeño de la producción nacional ha presentado un ciclo descendente en la
década del 90’ a la par de una tendencia creciente de las importaciones, lo que llevó a
que en el 2001 estas representan casi el 70% de la producción nacional para
derrumbarse al menos del 10% tras la salida de la convertibilidad en 2002”. Informó
que “hasta el año 2008, con la recuperación del mercado, la producción y las
importaciones comenzaron a incrementarse, aunque estas a un mayor ritmo lo cual
llevó a que 2008 ocupen un 25% del consumo (aparente). A partir de dicho momento,
1 Esta sección del informe se basa en los distintos argumentos expuestos por las partes en las presentes actuaciones. Ello implica que su contenido no constituye en modo alguno una opinión del equipo técnico de la CNCE. 2 Algunas de las consideraciones efectuadas en el transcurso del presente examen fueron reiteradas por las partes en ocasión de presentar sus alegatos finales.
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 2
y en consonancia con la crisis internacional, se comenzó a dar un mayor resguardo a
esta industria, y las importaciones comenzaron a descender, lo cual también
contribuyó la aplicación de los derechos antidumping contra China en marzo del 2010,
dando una mayor previsibilidad a los productores al neutralizar la competencia desleal.
Según la CIC, la aplicación de medidas antidumping en 2010 “promovió
fuertes inversiones en el sector e incluso gran parte de las empresas que en los años
noventa eran solo importadores, profundizaron su esquema de abastecimiento dual
iniciado unos años antes. La medida antidumping contra China, al tratarse de un FOB
mínimo, buscó simultáneamente resguardar al sector contra las prácticas de precios
más agresivas que lo afectaban y permitir los esquemas que combinaban
virtuosamente producción nacional con complementación de importaciones –
principalmente en calzado deportivo- en aquellos modelos de menor escala y mayor
sofisticación. Esto impulsó a que el conjunto de la industria realice importantes
inversiones durante los primeros 5 años que duró la medida, lo que le permitieron
incrementar la productividad del sector en un 15%”.
Respecto a esto último, conforme surge del Acta de Directorio N° 1887
emitida en el marco del expediente CNCE N°14/15, mediante el cual se llevó a cabo el
primer examen de las medidas antidumping aplicadas al calzado bajo análisis, se dejó
constancia de la verificación “in situ” de las inversiones efectuadas por los productores
en los primeros años de la medida aplicada.
En sus alegatos finales, la CIC agregó que, “así como la aplicación de
medidas antidumping en 2010 promovió fuertes inversiones en el sector e incluso
comenzaron a producir parte de las empresas que en los años noventa eran solo
importadoras, en esta coyuntura una actualización moderada de la medida
antidumping contra China, también traerá consecuencias positivas”.
Por otro lado, la CIC señaló que en el bienio 2014 -2015 se llegó al pico de
producción – con alrededor de 120 millones de pares- y la menor ratio de
importaciones (aproximadamente 16%), pero “a partir del año 2016, el cambio de
estrategia económica y la mayor apertura invierte claramente el desempeño de ambas
variables”. Explicó que el descenso de la producción nacional junto con el aumento de
las importaciones permitieron que entre 2018-2019 estas alcanzaran una participación
en el consumo aparente del 40%, porcentaje similar al observado en el año previo al
fin de la convertibilidad. La Cámara precisó que “la caída del consumo aparente y la
política de mayor apertura de las importaciones hicieron retroceder en 2019 a la
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 3
producción nacional a las cifras de 2006, más de una década atrás. De este análisis
histórico puede verse como el sector de calzado puede expandirse en forma
significativa cuando se dan los incentivos correctos de una demanda interna creciente
y un resguardo adecuado, y al mismo tiempo su vulnerabilidad al clico (se entiende
que se refiere a ciclo) del consumo y a la apertura de las importaciones” (sic).
En sus alegatos finales, la CIC agregó que la producción nacional evolucionó
en forma negativa en los períodos analizados, y que el hecho de que las ventas
“hayan descendido algo menos que la producción, termina explicando que las
existencias disminuyeron levemente, aunque prácticamente se mantienen al analizar
su ratio en meses de venta”.
La Cámara informó que entre el 2011 y el 2015, el sector registró un aumento
de la capacidad instalada por encima del consumo aparente, mientras que la
participación de las importaciones fue del 14%, lo que permitió alcanzar el pico
máximo de producción en dicho período. “A partir del 2016, se quiebra la tendencia
registrada hasta 2015 y el consumo se contrae marcadamente los siguientes años,
para llegar en el año 2019 a 112 millones de pares, (valor menor al registrado en el
año 2007). Analizando las cuotas de mercado (de las importaciones), de un promedio
de aproximadamente el 14% para 2011-2015, esta participación se duplica hacia el
bienio 2018-2020. Para encontrar este nivel de participación de importaciones en el
consumo aparente hay que retroceder a la década del 90’, y si bien se llegó a un
máximo del 40% en 2001, el valor del año 2020 es algo superior al de 1999 (27%).
Así, se observa que tanto los ratios de importaciones sobre producción como de
importaciones sobre consumo aparente nos llevan a la década del 90, lo cual nos da
no solo una idea del retroceso de estos últimos años, sino también de la vulnerabilidad
que enfrenta el sector. Dada la particular coyuntura contractiva del 2020, si se toma en
cuenta la hipótesis de capacidad instalada máxima, esta duplica al consumo aparente,
lo que deja en claro la potencialidad de reactivación del sector en tanto que se
mantenga a resguardo de las importaciones con prácticas desleales”.
Además, en sus alegatos finales manifestó que “la caída de la demanda
ocurrida entre 2017 y 2018, llevaron a que la Argentina tenga un nivel de consumo de
pares per cápita sustantivamente inferior al de Brasil y algo inferior al del conjunto de
Sudamérica, y prácticamente alineada con la media mundial, cuando históricamente
los guarismos ponían a la Argentina entre los más altos de la región, y
significativamente por arriba de la media mundial”.
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 4
La CIC informó que en el período comprendido entre 2011 y 2020 (de
vigencia de la medida antidumping) la capacidad de producción siempre superó al
consumo aparente y fue creciente hasta el año 2015, con un grado de utilización entre
el 70% y 75%. A partir de 2016 cae la producción y consecuentemente el grado de
utilización hasta llegar a valores de casi el 53% en 2019, y al 37% en 2020.
La Cámara remarcó que “si bien la capacidad instalada se redujo debido a
que varias plantas productivas han sido desmanteladas frente a la magnitud de la
contracción de las ventas”, esta pudo satisfacer el consumo máximo del período y en
2020 duplicó el consumo local. Concluyó “Esto indica que mantener el resguardo
frente a importaciones no ocasionaría un cuello de botella para abastecer la demanda
local en caso que esta creciese rápidamente”.
Según la CIC, más allá de que cada rama puede ser afectada por diversas
causas, se observó que, a lo largo de estos últimos 5 años -donde la actividad
manufacturera se mantuvo prácticamente estancada con ciertas oscilaciones- las
variaciones de la producción de calzado fueron más agudas, tanto en las etapas de
crecimiento como en las de retracción. Para la Cámara, esto obedece a motivos
predominantemente económicos. Sin embargo, entre las medidas adoptadas en el
marco de la actual pandemia se destacó el cese temporal de actividades consideradas
no esenciales, como lo es la industria del calzado. A esta situación se superpuso la
reducción de la demanda por la menor capacidad de gasto de la población como
consecuencia del menor nivel de actividad económica, que incluso resultó en cierta
reducción del salario real para un amplio conjunto de trabajadores asalariados.
De acuerdo a la CIC, en el transcurso del año 2020, tanto la industria en
general como el sector fueron recuperando actividad con un pico en el mes de octubre,
y un descenso posterior en noviembre y diciembre. De acuerdo a lo informado, en
esos dos meses “la retracción del sector fue mayor al del nivel general de la industria.
Si bien diciembre se encuentra fuera del período investigado, resulta de interés dado
que es el mes en el cual se realizó la apertura de la investigación (…), en un contexto
de parcial reversión de la recuperación iniciada en mayo, lo cual adiciona una cuota de
incertidumbre que afecta la estrategia comercial y productiva (incorporación y/o
mantenimiento de mano de obra, stocks y costos financieros de capital de trabajo,
etc.)”.
Con relación a la evolución de los precios internos de calzado, la CIC
manifestó que “en la segunda mitad del año 2020, en diversos medios se ha
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 5
mencionado que en ciertos meses la indumentaria y el calzado se encontraban entre
los rubros que más habían incrementado sus precios al consumidor”. Señaló que el
Índice de Precios al Consumidor (IPC) que mide el INDEC “no está estrictamente
relacionado con los precios al cual vende los productores, ya que se encuentran todos
los gastos y ganancias de otros agentes vinculados a la intermediación (desde el
margen de venta, los costos de los locales, los gastos financieros asociados a las
tarjetas de crédito, etc.). A fin de evaluar la evolución de los precios percibidos por los
productores es más adecuado tomar el Índice de Precios Mayoristas, que no es
afectado por las variaciones de los costos asociados a los servicios de la venta,
mencionados previamente”.
Precisó que durante la vigencia de la medida antidumping “los precios del
calzado reflejados en el IPIM (Índice de Precios Internos al por Mayor) se
incrementaron menos que los precios de la industria manufacturera en general, por lo
cual no podría sostenerse que el resguardo frente a prácticas desleales haya podido
conllevar a un incremento que supere la media de la industria. Incluso si se considera
el IPIM general (sin bienes importados) hasta el año 2019, la comparación es más
favorable aún para el sector de calzado, dado que en este índice creció más por lo
incrementos de las tarifas de energía y otros servicios públicos que se verificó entre
los años 2016 y 2019”.
Argumentó que el examen de la evolución de los precios en el año 2020,
“más allá que un análisis exhaustivo de la evolución de los precios de diversos
sectores en un contexto inflacionario, podría requerir otros elementos (movimientos de
los precios internacionales de los insumos, variaciones del tipo de cambio real que
impactan de diverso modo según los componentes transables y no transables de la
estructura de costos, etc”, y concluye que los precios del calzado han evolucionado
por debajo los correspondientes al conjunto de la industria manufacturera. En
particular, marcó que considerando exclusivamente 2020, el precio del calzado se
incrementó un 26,4 % y (de) la industria manufacturera un 29,8%. Incluso se
consideran los meses de junio a noviembre, donde se detecta una aceleración en los
precios, el calzado ha crecido un 22% y la industria manufacturera un 25%”.
La CIC indicó que “el sector de calzados tiene una formación de precios
correspondiente a un mercado competitivo, sin la existencia de monopolios u otras
posiciones dominantes, por lo cual es esperable que, en términos generales, sus
precios reflejen los costos más una ganancia razonable. La excepción a esta regla
podría constituirse en nichos especiales en donde algunas empresas hayan podido
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 6
lograr un alto prestigio de marca, constituyendo una barrera de entrada a la
competencia y pudiendo tener mejores márgenes de ganancia. Sin embargo, en la
medida que esta barrera a la entrada no sea tecnológica ni regulatoria, sino por
diseño, calidad y marketing, sería difícil que mantuviese en el tiempo altas tasas de
rentabilidad sin que otros competidores realicen los esfuerzos necesarios para
ingresar a dichos segmentos de mercado. Por lo tanto, en un sector con tanta
diversidad de productos con alto grado de sustitución y que por lo tanto compiten entre
sí directa o indirectamente, y en donde la oferta local está integrada por más de mil
empresas, el resguardo o la protección frente a las importaciones no conlleva el riesgo
de los problemas que se pueden derivar cuando existen monopolios o sectores
concentrados”.
Agregó que, “más allá de la vulnerabilidad que presenta la industria nacional
en los indicadores de producción, grado de utilización y pérdida de cuota de mercado,
dicha situación ha obedecido tanto a la recesión, como a un menor resguardo frente a
importaciones -entre 2016 y 2019-. Sin embargo, la situación hubiese sido aún más
gravosa de no haber existido las medidas antidumping, dado que (…) el calzado
originario de China hubiese ingresado con una subvaloración entre el 70% y el 55 %”.
La Cámara alegó que “queda evidenciado cómo el sector se encuentra en
una situación de extrema vulnerabilidad, agravada por la coyuntura del año 2020.
Adicionalmente, esta situación es claramente peor en comparación con la observada
en el bienio 2014-2015, cuando se decidió mantener la medida antidumping impuesta
contra China vigente (hasta 2020) al determinarse la posibilidad de recreación de
amenaza de daño ante el eventual retiro de la medida. Así, de realizarse un análisis
con criterios similares, y más aún frente al agravamiento de la coyuntura local e
internacional (…) la CIC considera que correspondería continuar aplicando medidas
antidumping contra China”.
Recordó que “China continúa siendo un jugador principal indiscutible en el
mercado internacional de calzado, tanto si se lo analiza a nivel agregado, como por
tipo de producto, liderando las exportaciones en pares y en valores, incluso
presentando precios muy inferiores a todos los demás jugadores importantes, incluso
de aquellos países asiáticos que han presentado un mayor dinamismo en estos años”.
Manifestó que los datos de 2019 y 2020 no muestran cambios de magnitud respecto
del panorama existente en 2014, para concluir que el escenario internacional actual
valida el mantenimiento de la medida.
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 7
Subrayó que “más allá de la semejanza estructural con el año 2014 de los
datos actuales, se corrobora que China en el período 2017-2020 ha mantenido este
liderazgo (en pares, precios y cantidades), por lo cual los datos del 2019, y los que
pudieron brindarse de 2020, son una base consistente para evaluar escenarios
futuros”.
Según la Cámara, en el escenario internacional también muestra una
situación más desfavorable para la industria nacional, ya que la crisis mundial agudiza
la disputa por mercados en un contexto de caída de la demanda, con mayores
excedentes que presionarán por ingresar a aquellos mercados con menor protección.
Explica que “Esto se evidencia más aún al observar que mientras que en la mayoría
de las economías el sector manufacturero está en retroceso, China es la única gran
economía que ha logrado crecer. Según el Panorama Productivo del CEP3: ´La
economía china debería ser nuevamente la locomotora del crecimiento económico
global en 2021. Con un crecimiento anual del PBI que se estima en 2,1%, China será
la única de las grandes economías en no registrar una contracción en 2020, impulsada
por un crecimiento de las exportaciones del 3,6% anual de acuerdo a la información
provista por la dirección nacional de aduanas4. El crecimiento del PBI de China
recuperaría su nivel anterior a la pandemia en 2021, alcanzando un 7,9% de acuerdo a
la previsión del Banco Mundial, impulsada por una mejora del consumo interno´”.
Explicó que, si bien China consume parte de su producción, en productos
como calzado es un exportador neto, lo que genera una presión para colocar
excedentes. Señaló que “la capacidad excedente producto de la merma de
exportaciones se corresponde a 25 veces el consumo de la Argentina”.
La CIC declaró que “los representantes de la industria del calzado de
Argentina, Brasil, Colombia, Chile, Ecuador, Guatemala, México, Paraguay, Uruguay y
Venezuela han manifestado su preocupación por el impacto del COVID 19 en la
sustentabilidad de las empresas, los puestos de trabajo y la cadena de valor. En ese
sentido buscan diseñar una estrategia de reinserción a la normalidad y proponemos
diseñar medidas de defensa comercial para contener el ingreso de calzado de
Oriente”.
Amplió con argumentos de la CEPAL “en recientes estudios e informes,
América Latina es la región más afectada por la pandemia. Se estima que su producto
caería alrededor de 8 % en 2020 y que cerca de 50 millones podrían pasar a ingresar
3 Centro de estudios para la Producción del Ministerio de Desarrollo Productivo. 4 Se refiere a la Dirección Nacional de Aduanas (DGA).
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 8
a la pobreza, impactando especialmente en las mujeres y jóvenes, principalmente a
los que se encuentran en la informalidad (CEPAL 2020/2021). La Argentina con una
retracción del 10% de su PBI no escapa a esta tendencia, más allá de las medidas de
contención social y reactivación productiva implementadas. Por lo tanto, la reactivación
de un sector como calzado, intensivo de mano de obra y que puede capacitar a
jóvenes en tiempos relativamente acotados, y a su vez es un importante empleador de
mano de obra femenina, es un instrumento clave para poder superar la situación que
atraviesa el país, además de cobertura territorial”.
Informó que “la industria argentina del calzado cuenta con unas 1.250 fábricas,
las cuales son predominantemente PyMES, y que emplean en forma directa e indirecta
55.000 personas. A su vez, tiene un efecto positivo adicional que es el amplio espectro
de provincias en donde se radica la producción. En efecto, si bien principalmente se
encuentran en el Gran Buenos Aires, en la Ciudad de Buenos Aires, en las Provincias
de Córdoba y Santa Fe, también en estos años se ha registrado producción de
calzado en Catamarca, La Rioja, Tucumán y Misiones”.
Comentó que “gran parte de las plantas que fueron desactivadas o que
quedaron en su mínima expresión entre los años 2016 y 2019, están con proyectos de
reactivación. Entre ellas podemos nombrar a la Planta de DASS en El Dorado
(Misiones), la ex Paquetá/Perchet en Chivilcoy que será reactivada por el grupo
Bicontinentar, a la planta de Coronel Suarez que pasó a manos de DASS y parte la
producción de Puma en La Rioja. Por otra parte, empresas volcadas a la importación
también comenzarán a producir, como New Balance, que a su vez apuesta a exportar
a países limítrofes”. La CIC aclaró que se trata de información de prensa y que no
“tiene en la mayoría de los proyectos información precisa de cantidad de empleo y
producción, nivel de integración local de la fabricación, etc.”. y agregó que hubo
cambios societarios – sin especificar de qué tipo-, y de los derechos de
comercialización de “importantes marcas”.
Por último, la CIC solicitó que “se mantenga una medida antidumping, dado
que en caso de no procederse de este modo las importaciones originarias de China en
condiciones de dumping recrearían la amenaza de daño oportunamente determinada
por las autoridades (…) afectando severamente la producción nacional y
consecuentemente el empleo y la continuidad de las empresas”.
Adicionalmente, en ocasión de presentar sus alegatos finales, la CIC mencionó
que una actualización de la medida “traerá consecuencias positivas”.
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 9
Para esta Cámara, “al tratarse de un FOB mínimo, permitirá simultáneamente
resguardar al sector contra las prácticas de precios más agresivas que lo afectaban y
viabilizará los esquemas que combinaban virtuosamente producción nacional con
complementación de importaciones -principalmente en calzado deportivo- en aquellos
modelos de menor escala y mayor sofisticación (..). En tanto y en cuanto se actualice
una medida y se aplique por 5 años, muchas empresas una vez recuperado un nivel
de actividad que lleve a un grado razonable de la ocupación de su capacidad
productiva, sin duda también se plegarán al proceso de inversiones”. La CAPCICA,
NIKE ARGENTINA y las firmas exportadoras solicitaron que no se afecte al calzado
desmontado en caso de un incremento de la medida actual.
Finalmente, la CIC destacó “el alto ratio de generación de trabajo por dólar
invertido en este sector, la posibilidad de incorporar empleo joven y femenino en
particular, así como también el impacto claramente federal de esta actividad que no
solo se encuentra en las provincias con mayor tradición industrial del país, sino
también en otras zonas de menos densidad de actividad manufacturera”.
Se señala que todas las empresas productoras acreditadas en las presentes
actuaciones y que respondieron los respectivos cuestionarios de la CNCE adhirieron a
todas las consideraciones efectuadas por la CIC relacionadas con la continuación o
repetición de daño a la industria nacional en caso de supresión de la medida vigente.
Sin embargo, respecto del impacto sobre las empresas en comparación con la revisión
anterior, algunos productores hicieron las siguientes señalaciones:
ARIEL BUSCEMI señaló que no encuentran “competencia directa de
calzado fabricado en China a partir del 2015”.
KAILER manifestó que “el daño se produjo por cantidad de mercadería
en el mercado, y el efecto recesivo que hubo en esos años”.
PRIMER ROUND indicó que “la medida actuó como resguardo” ya que
“el producto que se traía de China se traía a valores muy bajos y era
imposible competir con ese producto que entraba a precios desleales”.
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 10
Recuadro VI.1. Consideraciones de NIKE ARGENTINA relativas a los proyectos de reactivación y el abastecimiento dual
De acuerdo con NIKE ARGENTINA, el “abastecimiento dual” juega un papel preponderante en la posibilidad de llevar adelante procesos de producción local de calzado deportivo.
Manifestó que presentó ante las autoridades correspondientes el plan que desarrolló junto a DASS El Dorado y que tiene previsto llevar a cabo a partir del segundo semestre de 2021 con proyección creciente para los años subsiguientes.
Para NIKE ARGENTINA, este proyecto representará un primer paso hacia un proceso de generación de producción nacional de productos de primer nivel aportando un número significativo de puestos de trabajo en zonas marginales que no encuentran fácilmente otras opciones de ocupación.
Justificó el abastecimiento dual explicando que “la producción de calzado local a valores razonables de venta al público no representa un emprendimiento rentable. En cambio, el aporte de rentabilidad que genera la importación de calzado de alta gama de países asiáticos, permite generar una ecuación económica viable para el conjunto”.
De acuerdo a NIKE ARGENTINA, “un escenario de importación sin producción local resulta negativo desde todo punto de vista. Como así también un escenario de producción local sin importación implica inevitablemente la generación de productos de calidad básica a elevados precios para el consumidor”.
El esquema que presenta NIKE ARGENTINA “está basado, en lo que hace a la producción nacional, en la importación de calzado desmontado cuyo ensamble en nuestro país conlleva a la generación de importante número de puestos de trabajo”.
Finalmente, NIKE ARGENTINA informó que tiene proyectado producir 500 mil pares en el segundo semestre de 2021, 1 millón en 2022 y 1,2 millones en 2023, que implicarían la creación de 80 puestos de trabajos en el segundo semestre de 2021, 150 en 2022 y 175 en 2023, y destacó la importancia de este proyecto que creará puestos de trabajo de calidad para una localidad de 80.000 habitantes en la provincia de Misiones.
Por su parte, la Cámara de Producción y Comercio Internacional de Calzado y
Afines (CAPCICA) se expidió a favor de la continuidad de la medida antidumping,
señalando la “conveniencia de mantener las cosas como están ya que este nivel de
protección ha demostrado ser efectivo en cuanto a la eliminación de las importaciones
de calzado de bajo precio que ingresaba desde China generando un perjuicio a la
producción local”, pero argumentando que un incremento de la medida antidumping
“estaría conspirando en contra del concepto de ´abastecimiento dual’ que (…) resulta
importante para el mantenimiento de la producción nacional que tercerizan o producen
localmente las principales marcas internacionales”.
Con relación a lo manifestado por la CAPCICA acerca del mantenimiento de la
medida, la CIC consideró que “la medida debe resguardar al conjunto del sector,
incentivar el mayor valor agregado con complejidad de procesos y productos y permitir
el abastecimiento dual en ciertos tipos de calzado que requieren presentar una línea
completa de modelos”. Sin embargo, consideró que la medida actual, “requiere una
leve/moderada corrección al alza, reconociendo los cambios acaecidos en los más de
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 11
10 años desde que fuera calculada”. Posteriormente la CAPCICA manifestó que la
única diferencia que mantiene con la CIC es respecto a si la medida debe ser
modificada.’
La CIC destacó que la medida aplicada corresponde a un lesser duty, y que “si
bien dicho cálculo podría basarse exclusivamente en los datos aportados por las
empresas, debe tenerse en cuenta la atomización del sector. Por otra parte, debe
indicarse que, en la investigación original, existió una mayor participación de las
empresas que tenían abastecimiento dual, más allá que su principal actividad eran las
importaciones, y que en la presente revisión estas empresas no han brindado datos
referidos a sus costos para los calzados que estarían produciendo en el país”.
Con relación al análisis de las importaciones del calzado, y sin perjuicio que
período objeto de análisis comprende a los años 2017 a 2019, y el período enero-
noviembre de 2020, la CAPCICA entiende que resulta “ilustrativo” considerar también
los años 2015 y 2016.
La CAPCICA informó que en el período comprendido entre los años 2015 y
2019, las importaciones de todos los orígenes crecieron algo más de 8 millones de
pares (de 22,5 millones de pares a 30,9 millones de pares, un crecimiento del 37%,
con un precio medio unitario de USD 12,06 por par en 2019.
Precisó que, del total de este aumento, “Brasil es responsable de 1,4 millones
de pares. Su precio unitario fue de USD 10.40 por par el año pasado. El resto de los
países de Oriente (Indonesia y Vietnam) registran el grueso del crecimiento total
registrado”
Según la CAPCICA, “China es el único país que, en este período analizado,
registra una caída de casi 800 mil pares los que, en el año 2019, ingresaron a un
precio unitario promedio de USD 16,53, valor sustancialmente más alto que cualquiera
de los otros orígenes”.
La CAPCICA precisó que si bien en 2020 se registró una caída en las
importaciones desde todos los orígenes, “dicha caída no se da en igual proporción y
tampoco es similar la evolución del precio medio unitario” y comparó la evolución de
las importaciones en 2020 respecto de 2019:
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 12
Importaciones totales: se registró “una caída del 29% (medido en pares) y el
precio unitario se redujo de usd 12,06 para el 2019 contra usd 11,18 para el
año 2020”.
Importaciones desde Brasil: se observó una “baja de 25%, verificándose
también una reducción del precio unitario que pasó de usd 10,40 a usd 9,41”.
Importaciones desde Indonesia: se observa una “disminución del 25.9%.
Asimismo, se registra una reducción del precio unitario que pasa de usd 10,58
a usd 9.25”.
Importaciones desde Vietnam: “en este caso la baja es de 32,7% y la reducción
del precio medio unitario también ocurre, aunque levemente, pasando de usd
13,07 a usd 12,84”.
Importaciones desde China: “a diferencia de los demás orígenes, China
registra una caída de cerca del doble de los demás: 45.7%. En adición a esto,
es el único origen que incrementa levemente su precio unitario: de usd 16,57 a
usd 16.6”. Para la CAPCICA “dicho precio unitario es el más elevado de todos
los orígenes evaluados. Este es un indicador fuerte que refleja lo apropiado del
nivel de la medida vigente. Caen las importaciones y se mantiene un precio
medio elevado. Todo esto a diferencia de los demás orígenes”.
Según esta información, la evolución de las importaciones desde los distintos
orígenes tiene su impacto en la participación en el consumo aparente: mientras que la
participación de China cae del 4% al 3%, la del resto de los orígenes no objeto de
medida sube del 22% al 30%.
Esta Cámara opinó que “en el cúmulo de indicadores que apuntan a la
conveniencia de mantener inalterable la medida vigente (…) se constata que la
relación entre las importaciones objeto de la medida y la producción nacional de
calzado se mantuvo inalterable en los años 2017 y 2018 en un 6% para luego
descender al 4% en el año 2019”.
Respecto de las manifestaciones de la CAPCICA, la CIC señaló que la
evolución de las importaciones originarias de China “es razonable y esperable, porque
se encuentra aplicada la medida” para dicho origen. Estimó que la evolución descripta
“también responde a las nuevas estrategias de aprovisionamiento de ciertas empresas
que han incrementado su abastecimiento de Indonesia y Vietnam, para abastecer en
cierta gama de productos a todos sus orígenes, independientemente de que existan
medidas antidumping”, y que “lo más importante es que para una revisión no se
necesita que las importaciones se incrementen, sino demostrar que las mismas se
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 13
incrementarán al sacar las medidas”. Se destaca que el presente examen se realiza
sobre una medida vigente, en consecuencia, es esperable que el impacto de la misma
sea una reducción de las importaciones o un cese de las importaciones desde el
origen investigado.
La CAPCICA insistió en el mantenimiento de la medida, señalando que “ha sido
eficaz y equilibrada. Así lo atestiguan un cúmulo de indicadores que surgen
inequívocamente al analizar la evolución del sector”.
Respecto de la información presentada por la industria nacional en la revisión
en curso, la CAPCICA manifestó “desconcierto al haberse aprobado la apertura de un
proceso con la información de sólo 16 empresas cuando, según informa la propia CIC
el sector totaliza 1250 empresas. De modo que en lugar del 50% o 25% exigido por la
normativa, se parte con un 1.28% (…). Las explicaciones que se hacen para justificarlo
no tienen asidero”.
Sobre este argumento, la CIC recordó la existencia de “jurisprudencia” de la
OMC en referencia a que “en sectores atomizados es esperable que la proporción de
la rama de la producción sea menor, colocando el énfasis en la cobertura de las
diversas variantes de productos y tipo de productores que integran a la industria.
Desde ese punto de vista, la muestra de la CIC tiene cobertura por uso final de los
productos, tecnologías de producción, tamaño de las empresas y localización en
diversos puntos del territorio nacional”.
Además la CIC se refirió a las dificultades que afrontó la industria nacional para
recabar la información requerida en este tipo de investigaciones, subrayando que no
puede soslayarse que la mayoría de las empresas del sector son PyMES, que luego
de sufrir en 2018 y 2019 “dos años recesivos y de mayor presión importadora,
transitaron buena parte del año 2020 entre el paro obligado de actividades de muchas
de ellas situadas en el AMBA o en otras ciudades donde hubo restricción a las
actividades no esenciales, a los problemas mismos generados por la situación de
pandemia (contagios, trabajadores de riesgo, entre otras).”.
Señaló que “la CAPCICA exagera el problema al medir la representatividad
sobre cantidad de empresas. Debe aclararse que en el Acuerdo no se considera de
ese modo”.
Con relación a los argumentos de la CAPCICA sobre el requisito de
representatividad, y sin perjuicio de las manifestaciones de la CIC, se destaca que la
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 14
apertura del presente examen se resolvió a partir de la instrucción impartida por la
SIECYCGE para que tanto la SSPYGC como la CNCE analicen, en el ámbito de sus
respectivas competencias, si existían elementos que permitían iniciar el examen de
oficio por expiración del plazo y cambio de circunstancias de los derechos antidumping
establecidos por Resolución ex MEyFP N° 1.859/15. En particular, en los exámenes
iniciados de oficio, de conformidad con lo establecido en el artículo 14 del Decreto N°
1393/08, no aplica el requisito del porcentaje de representatividad que exige el marco
normativo del procedimiento antidumping para el inicio de una investigación a solicitud
de parte. Por lo que, las consideraciones efectuadas por la CAPCICA no resultan
acertadas.
La CAPCICA remarcó que “China resultó ser el único país de origen que
registró una caída en sus exportaciones a nuestro país a la vez que su precio unitario
medio resultó ser el más elevado de la totalidad de los orígenes. Esto estaría
indicando que la medida de antidumping de un FOB mínimo de usd 13,38 ha sido
claramente efectiva y ha mostrado tener el equilibrio necesario para restringir las
importaciones de calzado de bajo precio pero que, a su vez, ha permitido el ingreso de
volúmenes limitados de calzado de alta gama respetando el concepto de
abastecimiento dual que resulta necesario no sólo para quienes importan calzado de
alta gama, sino también para los productores nacionales”.
Por su parte, la firma NIKE ARGENTINA, que respondió el “Cuestionario para
el Importador”, argumentó que “la retracción del mercado ha sido un factor que ha
afectado a la industria en general y el sector de calzados no ha permanecido ajeno a
esta situación, impactando tanto en la industria local en el nivel de las importaciones”.
Señalo que las importaciones de China disminuyeron en los últimos años
tanto en términos absolutos como relativos al consumo aparente, registrando una
caida superior a la de otros orígenes, sin que su precio sufra mayores modificaciones.
En particular, precisó que las importaciones de NIKE ARGENTINA
“mantuvieron un precio superior al precio medio de las importaciones totales origen
China, disminuyendo las cantidades importadas desde ese origen en un 22% en 2019
y en un 63% en el parcial 2020”.
NIKE ARGENTINA informó que “la política de abastecimiento dual se sostuvo e
incrementó en los primeros años del período en análisis, y si bien registró caídas en
2019/2020 en un contexto de contracción generalizada del mercado, las compras
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 15
locales representaron en el negocio de esta empresa un promedio del 60% del total
adquirido”.
En sentido y de manera similar a lo expresado por la CAPCICA, NIKE
ARGENTINA sostuvo que “resulta conveniente mantener la medida sin modificaciones
ya que ha demostrado ser eficaz en el sentido de eliminar las importaciones de bajo
precio, pero ha permitido el mantenimiento de la mecánica de abastecimiento dual”.
Estimó que, en caso de eliminarse la medida antidumping, y en lo que respecta
al calzado deportivo, “dado que la política de abastecimiento dual no deriva de la
medida antidumping sino que es anterior a la misma, la situación no variaría con el
levantamiento de la medida”. Aunque entiende que “para algunos sectores de la
industria del calzado (…) es probable que el daño a la industria local siguiera
produciéndose. La medida impuesta permitió limpiar el mercado de las importaciones
realizadas a precios irrisorios con los que les resultaba imposible competir. Los precios
medios FOB de calzado importado de China a partir del año 2010 se han movido en la
franja entre los usd 17 y usd 21 el par, con lo cual prácticamente han desaparecido las
importaciones a precios inferiores a usd 10 el par”.
La firma TREND MILL, que respondió el Cuestionario para el Importador,
manifestó que “como compradores de calzado y representantes de marcas de nivel
internacional, la oferta del calzado local es más pobre en cuanto a calidad del
producto, siendo la mayoría de las veces de calidad insuficiente para los estándares
de producción de marcas internacionales. La relación precio-calidad es otro factor
determinante ya que, a calidades iguales, los precios locales son más altos tanto para
distribución como para el consumidor final. El daño es generado más por las cargas
impositivas locales que por la competencia”.
Para el análisis de las presuntas diferencias entre el calzado importado y su
similar nacional, se remite a la sección IV del presente informe.
TREND MILL opinó “las importaciones no requieren de protección, lo que se
requiere es una baja de impuestos total al fabricante para que los precios de fábrica
sean competitivos a nivel internacional. De eliminarse la medida antidumping el
mercado local podría contar con productos de distinta tipología como calzado de niños
de alta tecnología y ojotas de alta tecnología para acompañar al consumidor con
mayor oferta”.
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 16
Se recuerda que la cuestión impositiva planteada por la firma importadora no
entra dentro del ámbito de competencia de esta CNCE.
El apoderado de la firmas CHANG SHIN y su productora vinculada QINGDAO
CHANGSHIN SHOES, de EVA OVERSEAS INTERNATIONAL LIMITED y sus
productoras vinculadas QUIN YUAN CITY SHOETOWN FOOTWEAR, JIANG XI
GUANGYOU SHOETOWIN FOOTWEAR, SHOEWTOWN HUNAN FOOTWEAR y
YONGZHOU KAI XIANG SHOETOWN FOOTWEAR, de GRAND SMARTLY GROUP,
JIA INTERNATIONAL y su productora vinculada LONF FA SHOES INDUSTRIAL, de
GROWTH-LINK OVERSEAS y FENG TAY ENTERPRISES (Exportadores) y FUJIAN
SANG FENG FOOTWEAR, FUJIAN XIEFENG FOOTWEAR y FUJIAN LIFENG
FOOTWEAR, de IDEA (MACAO) COMMERCIAL OFFSHORE (Exportador), Shang
GAO YISEN INDUSTRY (Productor), de STELLA INTERNATIONAL TRADING,
(Exportador), SHAOYANG LLANTAI FOOTWEAR, y LONGCHUAN XINGLAI SHOES
INDUSTRY (Productores), y de TAEKWANG INDUSTRIAL y su productora vinculada
QINGDAO TAEKWANG SHOES, señaló que, al tratarse el calzado de un bien final, la
afectación de la aplicación de la medida antidumping “es clara, todo incremento de
costo en la importación de calzado o kits como consecuencia de un incremento en la
medida antidumping, redundará en un aumento de precios al consumidor final que a
su vez se ve potenciada por el proceso devaluatorio. Desde alguna posición podría
pensarse en que el perjuicio al consumidor se vería compensado con una mejor
performance de la industria, pero en el caso del calzado deportivo terminado y
desmontado (…) no es así, sino que por el contrario una medida que restringe su
importación perjudica tanto a la industria local al encarecer sus insumos o limitar la
posibilidad de ampliar su variedad de modelos, como al consumidor, con precios más
altos y por ende accesibles a un grupo reducido de compradores”.
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 17
Recuadro VI.2. Respuesta de la CIC a las consideraciones relativas a la afectación al consumidor Respecto a la afectación al consumidor señalada por el apoderado de las firmas exportadoras
acreditadas en las presentes actuaciones, la CIC señaló que “al tratarse de la segunda revisión, las autoridades han tenido la oportunidad de evaluar el funcionamiento del mercado con las medidas aplicadas, y no simplemente hacer una especulación prospectiva”.
Subrayó que aumentaron las importaciones de calzados de otros orígenes por lo que “no se
puede aducir que la medida antidumping haya dado una especie de monopolio o vía libre para que las empresas nacionales incrementen sus precios pues las mismas están sujetas tanto a la competencia internacional como a la que efectivamente se da entre empresas nacionales al ser un sector atomizado”.
Al tratarse el calzado bajo análisis de un bien final con baja incidencia en el índice del costo de vida, para la CIC “está lejos de tener la relevancia de otros productos con mayor peso en dicho índice, como los alimentos, sobre los cuales ´el proceso devaluatorio’ (…) tiene efectos mucho más perjudiciales que el calzado”.
Según la CIC, “no es claro que necesariamente deba ser mayor la preocupación en un bien final, porque el aumento de precios se trasladaría directo a los consumidores -en un bien que como se dijo tiene una incidencia menor en el costo de vida-, que si se tratase de un insumo difundido que pudiera subir el costo de bienes de mayor incidencia en el índice de inflación, o bien que al restar competitividad al bien final en el que se utiliza, pudiese llevar a una merma de la producción por menores exportaciones o mayores importaciones, perdiéndose de este modo puestos de trabajo”.
De acuerdo con la Cámara, “considerando que la industria del calzado es intensiva en mano de obra, y fundamentalmente cuando la fabricación no se limita al armado de importaciones de calzado desmontado, las medidas antidumping que corrigen la competencia desleal sin duda compensan con mayor cantidad y calidad de empleos los perjuicios que podría ocasionar a los consumidores”.
Sin perjuicio de la respuesta de la CIC a las consideraciones efectuadas por las firmas exportadoras respecto a la afectación al consumidor, [con la relación a lo manifestado por dichas empresas acerca de la restricción de las importaciones, se recuerda que, de conformidad con lo establecido en el artículo 5.9. del Acuerdo Antidumping, en ningún caso el procedimiento antidumping resulta un obstáculo para el despacho en Aduana.]
Asimismo, el apoderado de las firmas productoras/exportadoras citadas junto
con la firma NIKE ARGENTINA alegó que la inclusión del calzado “marca Nike en la
medida que se aplica de manera generalizada contra las importaciones de todo tipo de
calzado proveniente de China es manifiestamente injusta y esta es la oportunidad para
corregir esta anomalía. Hemos demostrado que nuestro calzado tiene valores FOB
promedio bien superiores a los usd 20 por par sea a la Argentina o a cualquier parte el
mundo”. El mismo sentido se manifestó la firma TREND MILL respecto al calzado de
marca SKETCHERS y señaló que su calzado “tiene valores FOB promedio a los usd
17 por par. Muchos de nuestros modelos muy por encima de los usd 20 por par y
algunos calzados especiales para niños cercanos a los usd 13,38, pero la medida no
discrimina entre calzados de adultos y de niños lamentablemente”.
Al respecto, la CIC manifestó que “señalar que algo es injusto o una anomalía,
no referencia a ningún término ni concepto del Acuerdo, y sería solo una expresión de
deseo, o que las reglas multilaterales fueran distintas”.
Se recuerda que, de conformidad con el Acuerdo Antidumping, cada exportador
pueden obtener una determinación individual de margen de dumping, siempre que
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 18
aporte a las actuaciones las pruebas relevantes que permitan a la Autoridad
investigadora adoptar dicha determinación.
NIKE ARGENTINA y TREND MILL argumentaron que “podría alegarse que
dados los precios practicados por la firma –que se ubican en promedio por encima de
la medida impuesta y por ende no estarían siendo alcanzados- no cabe insistir sobre la
injusticia de penar por prácticas desleales a aquellas empresas que no las practican.
Sin embargo, esta alegación deja de lado el hecho de que la marca y sus
exportaciones siguen siendo equiparadas a aquellas realizadas por otras firmas que
efectivamente hacen dumping y que por ello no han mostrado interés en participar y
mostrar sus indicadores. Es por ello que entendemos que esta situación debe ser
corregida habiendo aportado abundante información que demuestra lo equitativo que
resultaría el excluir los productos de esta marca del proceso que se lleva a cabo. Es
así que entendemos que no hay justificación para mantener incluida la marca NIKE (y
SKETCHERS) en la medida que penaliza al comercio desleal que de ninguna manera
llevamos a cabo. Esto lo venimos demostrando de manera consistente en los últimos
10 años de vigencia de la medida”.
En el mismo sentido, la CAPCICA manifestó que “las autoridades deberían
apreciar la activa participación de las partes interesadas ya que aportan información
valiosa que contribuye al arribo de una mejor determinación final. Si esa participación
no es tenida en cuenta a los efectos finales del proceso, constituirá un desinterés en
participar en futuras investigaciones por parte de los exportadores. Y eso iría en
detrimento de la calidad de las determinaciones de las autoridades”. Se señala que
esta CNCE tiene en cuenta la totalidad de las actuaciones obrantes en el expediente, y
considera las presentaciones efectuadas por las partes acreditadas siempre que
cumplan con los requisitos legales y formales previstos por la normativa vigente en la
materia, y que resulten del ámbito de competencia de este organismo.
La CIC remarcó que “llama poderosamente la atención la insistencia de NIKE
(…) para ser excluida de una medida que claramente no la afecta. Es evidente que la
medida aplicada busca el resguardo de los precios más agresivos con dumping y a la
vez permitir el abastecimiento dual y, en un sector de gran complejidad y diversidad
como es el de calzado, en efecto, como ellos mismos reconocen, el FOB mínimo
aplicado de 13,38 dólares/par no implica ninguna traba ni afectación económica a sus
exportaciones que rondan los 20 dólares/par. Por lo tanto, no se comprende las
motivaciones económicas de pedir ser excluidos de una medida que no los afecta”.
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 19
La CIC destacó que “carece de validez jurídica solicitar la exclusión de
exportadores sin demostrar la inexistencia de dumping, dado que, como se indica en el
Acuerdo, la determinación de dumping se hace por exportador investigado”.
Cabe señalar que, conforme a lo establecido en el Artículo 9 del Acuerdo
Antidumping, cuando se establecen derechos antidumping respecto a un producto, ese
derecho se percibirá en la cuantía apropiada en cada caso y sin discriminación sobre
las importaciones de ese producto, cualquiera que sea su procedencia, declaradas
objeto de dumping y causantes de daño, a excepción de las importaciones
procedentes de fuentes de las que se hayan aceptado compromisos en materia de
precios en virtud de lo establecido en el citado Acuerdo. En tal sentido, la única forma
de establecer un derecho antidumping diferente al establecido al origen objeto de
medidas, o la no aplicación de los mismos, es acompañando elementos de prueba por
parte de las firmas exportadoras en el correspondiente expediente, que permita a la
SSPYGC determinar un margen individual de dumping. Por lo tanto, no resulta
procedente la solicitud de exclusión o medida diferenciada a una marca, sino a un
exportador que haya cumplido con los requisitos legales establecidos tanto en el
Acuerdo Antidumping respecto a los requisitos de fondo, sino también con nuestra
legislación interna, en cuanto a los requisitos de forma.
VI.2. Consideraciones de la CIC al compromiso de precios analizado por la CNCE
Conforme se expuso en la sección II del presente informe técnico, el 24 de
septiembre de 2021, el Directorio de esta Comisión opinó desde el punto de vista de
su competencia que, el compromiso de precios presentado por la firma SOJITZ
CORPORATION OF AMERICA reunía las condiciones previstas por la legislación
vigente en cuanto a la eliminación del efecto perjudicial del dumping sobre la rama de
producción nacional.
Al respecto, en ocasión de presentar sus alegatos finales, la CIC advirtió que
“podría suceder que a futuro existieran cambios tanto del lado de la firma exportadora
que lo ha presentado, como también del control de la firma importadora (…). Aquí lo
central es que, si se viese modificada la actual relación de independencia entre el
exportador e importador, esto podría requerir un mayor control del compromiso de
precios”.
Según la CIC, “cuando el compromiso de precios implica operaciones entre
empresas relacionadas, dado que la transacción a nivel FOB podría ser un precio de
transferencia que no refleje el valor real de la transacción, probablemente el
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SECCION VI - ARGUMENTOS… 20
compromiso deba complementarse con precios a la primera venta independiente, lo
cual implica involucrar a la empresa importadora, de modo de garantizar la efectividad
de lo aceptado por la CNCE”.
Se ratifica que, de acuerdo a la documentación obrante en las presentes
actuaciones, la firma SOJITZ no se encuentra relacionada ni vinculada con alguna
firma importadora en particular. En tal sentido, el análisis del compromiso de precios
ofrecido fue llevado a cabo de acuerdo a los elementos aportados en el expediente al
momento de su análisis.
No obstante ello, teniendo en cuenta que únicamente se expidieron los
organismos técnicos pertinentes acerca del compromiso ofrecido, y que a la fecha no
se publicó en el B.O. la aceptación ni se notificó su improcedencia, se recuerda que,
en caso de corresponder, la normativa argentina contempla el examen de la resolución
que apruebe el compromiso de precios conforme al capítulo VIII del Decreto 1.393/08.
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A.I. I
ANEXO I:
NOTAS METODOLÓGICAS
Y
CUADROS ESTADÍSTICOS
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A.I. II
NOTAS METODOLÓGICAS1 Consideraciones Generales:
A continuación, se detallan las fuentes de información, cálculos y metodologías
utilizadas por esta CNCE en la confección de los cuadros estadísticos. El período
considerado abarca desde enero de 2017 a noviembre de 2020. Asimismo, para
determinadas variables, por tratarse de una revisión de una medida antidumping, se
presenta -a modo de referencia- información correspondiente a los años 2015-2016;
cabe aclarar que el período analizado en la revisión anterior abarcó de enero de 2012
a febrero de 2015.
La información referida a la condición de la industria nacional de calzados se
expone en dos conjuntos de cuadros. En el presente anexo se presentan las
diferentes variables agregadas a nivel nacional y/o del relevamiento, mientras que en
el Anexo II se exponen cuadros con información desagregada de todas los
“productores grandes”2 que suministraron información; finalmente en el Anexo III se
presenta la información correspondiente a productores “pequeños” de calzado.
La información del relevamiento corresponde a las empresas que, siguiendo la
siguiente definición del Cuestionario para el productor de esta CNCE, son productoras
de calzado:
1) quien realice el armado final del mismo y, simultáneamente, produzca al
menos una de las partes (capellada o fondo) o bien, a quien realice el armado final y
adquiera al menos una de las partes a un productor local.
2) Adicionalmente se considera que, quien siendo productor en los términos
definidos en 1), subcontrate a terceros para el armado del calzado, pero manteniendo
bajo su órbita de decisión el diseño, los materiales a utilizar, las cantidades a producir,
los stocks y otras decisiones empresariales, así como también provea al tercero de
todos los insumos necesarios, será considerado productor del calzado encargado a
terceros a los fines de la presente investigación.
Cuadro I.1 – Condición de la industria de calzado
En el cuadro I.1 se presenta la información referida a producción y capacidad
de producción nacional, y la producción, ventas, exportaciones, existencias y
1 En esta sección los asteriscos corresponden a información de carácter confidencial. 2 Se entiende por productor grande a aquellas firmas con más de 40 empleados.
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A.I. III
capacidad de producción en pares, ventas en pesos, el empleo y la masa salarial del
conjunto de las firmas del relevamiento. Las existencias corresponden a las del final
de cada año y período parcial informadas por las firmas y presentan diferencias con
las teóricas, debido a que CONFECAT informó diferencias de inventario; para
mayores detalles ver Notas Metodológicas Anexo II.
Asimismo, se incluyen las siguientes relaciones:
- La relación existencias al final de cada año y período parcial /ventas
del mismo período, en meses de ventas promedio, que se obtuvo
como el cociente entre ambas variables.
- El coeficiente de exportación, calculado como el cociente entre las
exportaciones y la producción de cada período, multiplicado por cien.
- Grado de utilización de la capacidad de producción, obtenido como el
cociente entre la producción y la correspondiente capacidad de
producción, multiplicado por cien.
- El ingreso medio por ventas, en pesos por par, calculado como el
cociente de las ventas totales al mercado interno.
- El salario medio fue calculado como el cociente entre la masa salarial
y el nivel de empleo. No se consideró la información de empleo de
CONFECAT, ya que la firma no brindó información de masa salarial.
- El producto medio físico del empleo fue calculado como el cociente
entre la producción promedio mensual y el nivel de empleo.
Debido a que no todas las firmas brindaron información para los años 2015 y
2016, la información se expone para el período 2017 a noviembre de 2020. Para un
detalle de las empresas consideradas en el relevamiento y de las estimaciones
realizadas ver Anexo II.
Cuadros I.2 precios y resumen de costos:
Las empresas productoras suministraron los precios y los costos de los
distintos productos representativos, en pesos por par. Dichos precios y costos de los
productos representativos fueron agrupados según las siguientes categorías,
ponderados por los pares vendidos de cada producto en cada período3:
1 - Calzado deportivo con suela mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado
sin vulcanizar.
3 Para mayores detalles ver Anexo II.
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A.I. IV
2 - Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales distintos
de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar.
3 - Otros: Se incluye aquí todo el calzado no comprendido en las categorías
anteriores; por ejemplo: alpargatas, zapatos de seguridad, botas de lluvia, botas
náuticas, botas de montar, botas de pescar, calzado con taco (tacón), etcétera.
En la tabla A.I.1 se presentan las empresas consideradas en cada grupo.
Tabla A.I.1 Empresas consideradas en cada grupo de productos de calzado
Producto Empresa
Calzado deportivo con suela mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
IGUALITA
PRIMER ROUND
Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales distintos de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
ALPARGATAS
FLINGDAY
Otros
BORCAL
FERLI
CONFECAT
DAHME
GRAVAGNA
SUCRE
TOSONE
PIRA
STARTEX
TECAL
WYLERS Fuente: información obrante en el expediente de referencia.
Los precios relativos fueron calculados a partir de los respectivos precios
corrientes, en función de la evolución del índice de Precios Internos al por Mayor
(IPIM) Nivel General elaborado por el INDEC.
Cuadros I.3 Indicadores Contables:
A partir de los estados contables suministrados por las firmas productoras
(detalladas en el Anexo II) la CNCE procedió a calcular a) la información consolidada
de los distintos indicadores de rentabilidad, liquidez y endeudamiento para los últimos
períodos, b) diversas medidas estadísticas (promedio, máximo, mínimo y desvío
estándar) de los indicadores de rentabilidad, liquidez y endeudamiento y c) un cuadro
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A.I. V
con flujo de efectivo generado por (o utilizado) en las actividades operativas del
Estado de Flujo de Efectivo.
Cabe señalar que, para presentar y confeccionar la información señalada en el
párrafo precedente en forma anual, los técnicos de la CNCE procedieron a la
separación de los EECC considerando hasta el 30 de junio como si fuera del año
inmediato anterior.
Cuadros I.4 – cuentas específicas:
Con los datos proporcionados por las empresas productoras (ver Anexo II)
sobre ventas al mercado interno en pares y valores, costos variables y fijos totales, los
técnicos de la CNCE confeccionaron las cuentas específicas consolidadas.
El punto de equilibrio representa el nivel de ventas necesario para la cobertura
de costos variables y fijos, y se calculó de la siguiente manera:
Punto de equilibrio en pesos =
Costo Fijo
1 - (Costo variable total / Ingreso total)
y
Punto de equilibrio en unidades =
Costo Fijo
Ingreso medio – Costo variable unitario
Cuadros I.5 importaciones:
En el cuadro I.5.a se presenta la información de importaciones en pares y
dólares FOB, para China (origen objeto de medidas) y para Brasil, Vietnam, Indonesia
y el resto de los orígenes, correspondiente al período 2015 a noviembre de 2020. La
información fue suministrada por la ex DMCE.
A continuación, se presentan los ingresos y egresos de calzado originario de
China en zona franca:
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A.I. VI
Tabla A.I.2: Movimiento de zona franca – calzado originario de China En pares.
Período Zona
Franca Ingreso
Zona Franca Egreso
Saldo
2015 1.469.073 1.486.950 -17.877
2016 982.088 1.055.503 -73.415
2017 1.035.609 943.142 92.467
2018 625.201 539.343 85.858
2019 509.295 586.408 -77.113
ene-nov 20 379.395 448.667 -69.272
Total 5.000.661 5.060.013 -59.352 Fuente: CNCE en base a ex DMCE
Cuadros I.6 precios FOB:
Los precios medios FOB surgen del cociente entre los datos de importaciones
en dólares FOB y en pares (cuadros I.5).
Cuadros I.7.1 a I.7.2 comparación de precios:
Las comparaciones de precios entre el producto nacional y el importado
originario de China se realizaron tanto a nivel de primera venta, como en depósito del
importador, debido a que los importadores podrían tener abastecimiento dual.
Los gastos de nacionalización considerados corresponden a un promedio
ponderado por las importaciones realizadas de las firmas que brindaron información
sobre sus estructuras de nacionalización (NIKE y TREND MILL), a excepción del flete
y seguro internacional, obtenidos de la información suministrada por la ex DMCE, el
arancel y la tasa estadística, obtenido de Tarifar y el tipo de cambio, obtenido del
BCRA. Debido a que la rentabilidad de los importadores presenta variaciones atípicas,
se incorporó una comparación una rentabilidad de referencia para el sector, de
acuerdo al conocimiento de esta CNCE.
Tanto el Arancel Externo Común (AEC), como el Derecho de Importación
Extrazona (DIE) correspondientes a calzados es de 35% para todo el calzado
montado, mientras que determinadas posiciones de calzado sin montar4 tienen un DIE
de 15%. Para un detalle sobre las posiciones NCM/SIM consideradas en la presente
4 Este calzado también se encuentra alcanzado por la medida vigente, y pertenece al producto objeto de revisión.
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A.I. VII
investigación y su correspondiente tratamiento arancelario, ver Anexo IV. Atento a que
las comparaciones de precios realizadas corresponden a calzado terminado, para la
nacionalización se consideró un arancel de 35%.
En la tabla A.I.3 se exponen los gastos de nacionalización considerados.
Tabla A.I.3 Gastos de nacionalización de calzado
Concepto 2017 2018 2019 ene-nov 19 ene-nov 20
Relación CIF / FOB 1,03 1,03 1,03 1,03 1,03
Arancel (% s/CIF) 35% 35% 35% 35% 35%
Tasa estadística (% s/CIF) 0,5% 0,5% 2,5% 2,5% 3,0%
Gastos apertura carta crédito (%s/FOB) 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1%
Gastos Despacho (%s/CIF) 1,2% 1,1% 1,0% 1,0% 0,9%
Gastos Portuarios (%s/CIF) 1,2% 1,1% 0,8% 0,8% 1,1%
Otros (% s/CIF) 7,5% 8,2% 8,5% 8,5% 1,0%
Flete Interno (%s/nac. h/despacho) 0,4% 0,6% 0,7% 1% 1%
Seguro Interno (%s/nac. h/despacho) 0,02% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01%
Otros (%s/nac. h/despacho) 9% 6% 4% 4% 0,2%
Gastos comerciales, financieros, administrativos y otros
(% s/depósito) *** *** *** *** ***
Rentabilidad
(% s/depós. + gastos) *** *** *** *** ***
Rentabilidad y gastos primer venta de referencia *** *** *** *** ***
Relación depósito / FOB 1,64 1,61 1,59 1,57 1,46
Relación primera venta importadores / FOB 3,30 2,34 2,53 2,50 3,64
Relación primera venta referencia / FOB 3,52 2,99 2,84 2,85 2,51
Tipo de cambio ($ por usd) 16,56 28,11 48,25 47,20 69,54
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente, Tarifar, BCRA y ex DMCE.
Como precios FOB de las importaciones se consideraron diferentes hipótesis.
Por un lado, se consideró el precio FOB de exportación a Argentina para el conjunto
del calzado, que se comparó con el ingreso medio por ventas del relevamiento, y los
grupos de productos representativos que se compararon con los precios de los
productos representativos que surgen del cuadro I.2.
Por otro lado, se consideraron los precios medios FOB de importación de
Uruguay de origen China de fuente PENTA-TRANSACTION, ya que el precio medio
FOB de exportación a Argentina podría estar afectado por la medida vigente.
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A.I. VIII
En este caso se comparó el ingreso medio por ventas del relevamiento, con el
precio medio FOB de importación de Uruguay nacionalizado en Argentina
considerando al conjunto de los calzados. Adicionalmente se compararon los precios
medios FOB nacionalizados en Argentina de cada grupo de productos. Debido a que
las posiciones arancelarias a nivel de NCM no permiten identificar cada grupo de
productos, se actualizaron los precios medios FOB de la investigación original de cada
grupo de productos, según la evolución del precio medio FOB por par de las
exportaciones chinas a Uruguay. A fin de evitar, dentro de lo posible, distorsiones en
la evolución del precio medio FOB de las importaciones de Uruguay resultantes de
una modificación en el mix de productos importados, se consideró la evolución del
promedio simple de los precios medios FOB de las importaciones uruguayas, de cada
posición NCM.
En las tablas A.I.4 se presentan los precios FOB utilizados en cada una de las
hipótesis mencionadas anteriormente.
Tabla A.I.4 Precios FOB considerados en las comparaciones de precios En dólares FOB por par
a. Precio de importación de Argentina desde China
Período
Producto
1 2 3
Todo el
calzado
2017 28,13 26,37 16,09 17,48
2018 20,74 20,29 14,56 16,66
2019 18,27 18,99 14,84 16,49
ene-nov 19 18,10 19,14 14,94 16,62
ene-nov 20 15,48 19,29 14,59 16,62
b. Precio de importación de Uruguay desde China
Período
Producto
1 2 3 Todo el
calzado
2017 7,68 10,36 5,90 5,36
2018 8,13 10,97 6,24 5,38
2019 7,14 9,63 5,48 5,47
ene-nov 19 7,04 9,50 5,41 5,45
ene-nov 20 6,49 8,75 4,98 4,61 Los grupos considerados son los siguientes: 1 - Calzado deportivo con suela mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar 2 - Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales distintos de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar 3 - Otros: Se incluye aquí todo el calzado no comprendido en los puntos anteriores, por ejemplo: alpargatas, zapatos de seguridad, botas de lluvia, botas náuticas, botas de montar, botas de pescar, calzado con taco (tacón), etcétera. Fuente: CNCE en base a Expediente CNCE 21/09, PENTA-TRANSACTIONS y ex DMCE.
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A.I. IX
En la tabla A.I.5 se presenta un resumen de las 24 comparaciones de precios
realizadas.
Tabla A.I. 5 Resumen de las comparaciones de precios realizadas
Cuadro Precio FOB Producto (1) Precio de la industria nacional Nivel
I.7.1.a Precio de
importación de Argentina
Todo el calzado Todo el relevamiento
Depósito del importador
Primera venta importadores
Primera venta de referencia
I.7.1.b Precio de
importación de Argentina
1 Representativo: IGUALITA,
PRIMER ROUND
Depósito del importador
Primera venta importadores
Primera venta de referencia
I.7.1.c Precio de
importación de Argentina
2 Representativo: ALPARGATAS,
FLINGDAY
Depósito del importador
Primera venta importadores
Primera venta de referencia
I.7.1.d Precio de
importación de Argentina
3
Representativo: BORCAL, FERLI; CONFECAT, DAHME,
GRAVAGNA, SUCRE, TOSONE, PIRA, STARTEX, TECAL,
WYLERS
Depósito del importador
Primera venta importadores
Primera venta de referencia
I.7.2.a Precio de
importación de Uruguay
Todo el calzado Todo el relevamiento
Depósito del importador
Primera venta importadores
Primera venta de referencia
I.7.2.b
Precio de importación de
Argentina actualizado por
Uruguay
1 Representativo: IGUALITA,
PRIMER ROUND
Depósito del importador
Primera venta importadores
Primera venta de referencia
I.7.2.c
Precio de importación de
Argentina actualizado por
Uruguay 2
Representativo: ALPARGATAS, FLINGDAY
Depósito del importador
Primera venta importadores
Primera venta de referencia
I.7.2.d
Precio de importación de
Argentina actualizado por
Uruguay
3
Representativo: BORCAL, FERLI; CONFECAT, DAHME,
GRAVAGNA, SUCRE, TOSONE, PIRA, STARTEX, TECAL,
WYLERS
Depósito del importador
Primera venta importadores
Primera venta de referencia
Los grupos considerados son los siguientes: 1 - Calzado deportivo con suela mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar. 2 - Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales distintos de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar. 3 - Otros: Se incluye aquí todo el calzado no comprendido en los puntos anteriores, por ejemplo: alpargatas, zapatos de seguridad, botas de lluvia, botas náuticas, botas de montar, botas de pescar, calzado con taco (tacón), etcétera.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein. COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.I. X
Cuadro I.8 consumo aparente:
Como ventas de producción nacional del relevamiento se consideraron las del
cuadro I.1.
Las ventas del resto de la industria fueron estimadas como la diferencia entre
la producción y las exportaciones del resto.
Como importaciones se tomaron las del cuadro I.5.c, correspondiente a las
importaciones de calzado.
Cuadro I.9 relación importaciones/producción:
La relación entre las importaciones objeto de medida y la producción nacional
de calzado fue calculada como el cociente de ambas variables, multiplicado por 100
(cuadros I.1 y I.5.a).
2021- Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
En algunos cuadros de este informe se utilizan algunas de las siguientes convenciones:
q General
r s/d: Sin dato.r s/op: Sin operación. Corresponde a cuadros de Precios, en cantidades y valores corresponde "0".r n/c:
r d/c: Dato contradictorio.r s/v: Sin variación.r
-
q Participaciones
r
q Confidencialidad
r
q Variaciones
r Las variaciones corresponden al mismo período de cada año, excepto especificaciones particulares.
q Periodo de Referencia
r El período de referencia se muestra en el área sombreada.
No corresponde. Se refiere a periodos donde la empresa no fabricaba aún el producto o modelo en
cuestión. En la práctica puede ser "0" ó "s/op" pero dicho resultado no deriva de fluctuaciones
económicas o estacionales sino de la ausencia de producción.
No se puede efectuar el cálculo. Se aplica en casos en que el cálculo resulta en una indeterminación -ej.
Cociente con divisor cero- o donde los datos no permiten efectuar la operación -ej. Cociente entre dato
no numérico y número-.
La suma de las participaciones puede no coincidir con los totales y subtotates por razones de redondeo.
En la versión confidencial de este informe se presenta en itálica y negrita la información confidencial. En la
versión pública de este informe, que se incorpora al expediente, dicha información se presenta con
asteriscos.
2021- Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro I.1
Condición de la industria de calzado (1)
2016 2017 2018 2019 ene-nov 2019 ene-nov 2020Var. 2018 /
2017
Var. 2019 /
2018
Var. ene-nov
2019 / ene-nov
2020
100.000.000 90.000.000 81.000.000 74.000.000 51.000.000 -10% -10% -31%
7.882.276 5.723.848 4.901.883 4.564.527 3.645.627 -27% -14% -20%
7,9 6,4 6,1 6,2 7,1
1.345.768 1.511.655 1.249.667 967.681 1.005.249 948.397 -17% -23% -6%
7.388.305 5.901.776 5.133.637 4.763.770 3.722.805 -20% -13% -22%2.979.876.105 3.370.152.502 4.445.565.266 4.077.583.108 5.001.040.413 13% 32% 23%
403 571 866 856 1.343 42% 52% 57%
2,5 2,5 2,3 2,3 2,8
328.084 84.060 52.753 49.415 20.002 -74% -37% -60%
4,2 1,5 1,1 1,1 0,5
1.537.064 507.106 313.288 297.812 416.070 -67% -38% 40%
1,5 0,6 0,4 0,4 0,8
10.079.400 9.625.400 8.365.400 7.692.000 7.428.000 -5% -13% -3%
78 59 59 59 49
150.000.000 148.000.000 144.000.000 133.000.000 130.000.000 -1% -3% -2%
67 61 56 56 39
3.205 2.621 1.847 1.846 1.935 -18% -30% 5%620.273.495 631.310.465 615.826.997 553.540.410 717.796.153 2% -2% 30%
17.287 21.766 31.084 27.969 34.284 26% 43% 23%
205 182 221 225 171 -11% 22% -24%
(1) Las empresas consideradas en cada variable se encuentran detalladas en el Anexo II.
(2) Las existencias corresponden a las informadas por las firmas y presentan diferencias con las teóricas, para mayores detalles ver Anexo II.
(3) En el caso del salario medio del relevamiento no se consideró la información de empleo de CONFECAT, para mayores detalles ver Anexo II.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia
Producción de RELEVAMIENTO (en pares)
Producción Nacional (en pares)
En pares
Coeficiente de exportación de RELEVAMIENTO (en porcentajes)
Participación de la producción de RELEVAMIENTO (en porcentajes)
Relación existencias/ ventas (en meses de ventas promedio) (1)
Ingreso Medio ($ por pares)
Existencias de RELEVAMIENTO (en pares) al final de cada período (2)
Ventas al Mercado Interno de RELEVAMIENTO
Producto Físico Medio del Empleo (en pares por empleado por mes)
Salario medio Mensual (en $ por empleado) (3)
Grado de utilización de la capacidad de Producción de RELEVAMIENTO (en porcentajes)
Cantidad de Empleados
Capacidad de Producción de RELEVAMIENTO (en pares)
Empleo del área de producción del RELEVAMIENTO
Masa salarial ($)
Capacidad de Producción de Nacional
Grado de utilización de la capacidad de Producción de nacional
En paresEn valores ($)
Coeficiente de exportación nacional (en porcentajes)
Exportaciones totales nacionales
Exportaciones de RELEVAMIENTO (en pares)
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
2017 2018 2019 ene-nov 19 ene-nov 20var. 2018/
2017
var. 2019/
2018
var. ene-nov
2020/2019
Costo Medio Unitario *** *** *** *** *** 38% 57% 78%
Precio de Venta 134,80 182,33 295,35 353,07 488,22 35% 62% 65%
Relación Precio / Costo *** *** *** - ***
Ingreso medio 100 135 219 262 362 35% 62% 65%
IPIM Nivel General 100 150 238 233 330 50% 59% 39%
Precio relativo
IPIM Nivel General (ingreso medio / IPIM) 100 90 92 113 110 -10% 2% 19%
2017 2018 2019 ene-nov 19 ene-nov 20var. 2018/
2017
var. 2019/
2018
var. ene-nov
2020/ 2019
Costo Medio Unitario *** *** *** *** *** 41% 51% 42%
Precio de Venta 513,28 726,61 1.141,17 1.121,09 1756,5 42% 57% 54%
Relación Precio / Costo *** *** *** *** ***
Ingreso medio 100 142 222 218 342 42% 57% 54%
IPIM Nivel General 100 150 238 233 330 50% 59% 39%
Precio relativo
IPIM Nivel General (ingreso medio / IPIM) 100,00 94,59 93 94 104 -5% -1% 11%
2017 2018 2019 ene-nov 19 ene-nov 20var. 2018/
2017
var. 2019/
2018
var. ene-nov
2020/ 2019
Costo Medio Unitario *** *** *** *** *** 41% 50% 56%
Precio de Venta 481,86 640,39 960,79 914,19 1316,93 33% 50% 37%
Relación Precio / Costo *** *** *** *** ***
Ingreso medio 100 133 199 190 273 33% 50% 37%
IPIM Nivel General 100 150 238 233 330 50% 59% 39%
Precio relativo
IPIM Nivel General (ingreso medio / IPIM) 100 89 84 82 83 -11% -6% -1%
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia e INDEC.
Cuadro I.2
Estructuras de Costos, Precios, Rentabilidad y precios relativos de calzados
En pesos por par y números índice (2017 = 100)
1) Calzado deportivo con suela mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
2) Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales distintos de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
3) Otros: Se incluye aquí todo el calzado no comprendido en los puntos anteriores, por ejemplo: alpargatas, zapatos de seguridad, botas de lluvia, botas náuticas, botas de
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro I.3.a
Indices contables de PRODUCTORES DE CALZADOS En miles de pesos y porcentajes.
2016 2017 2018 2019 2020
CANTIDAD DE EMPRESAS 7 14 14 11 2
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 32% 29% 24% 25% 13%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 9% 11% 4% 7% -4%
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 11% 12% 7% 10% -2%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 7% 7% -2% 2% -6%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 35% 32% -36% 8% -38%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 14% 17% -3% 4% -11%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 212% 205% 224% 215% 176%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 172% 162% 161% 153% 112%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 49% 47% 47% 45% 49%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 136% 99% 249% 94% 139%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 49% 44% 43% 41% 47%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
ROAA / Ventas
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro I.3.b
Situación patrimonial y financiera de las firmas del RELEVAMIENTO a ) Indicadores de Rentabilidad
Margen Bruto sobre Ventas 2016 2017 2018 2019 2020
Cantidad de casos 7 14 14 11 2
Cantidad positivos 7 14 14 11 1
Cantidad negativos 0 0 0 0 1
Promedio 32% 29% 24% 25% 13%
Máximo 59% 64% 57% 53% 28%
Mínimo 19% 16% 8% 1% -2%
Desvío Estándar 14% 13% 12% 14% 21%
Resultado Operativo sobre Ventas 2016 2017 2018 2019 2020
Cantidad de casos 7 14 14 11 2
Cantidad positivos 7 13 11 8 1
Cantidad negativos 0 1 3 3 1
Promedio 9% 11% 4% 7% -4%
Máximo 22% 34% 16% 25% 16%
Mínimo 5% -2% -9% -8% -25%
Desvío Estándar 6% 8% 7% 10% 29%
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 2016 2017 2018 2019 2020
Cantidad de casos 7 14 14 11 2
Cantidad positivos 7 13 12 9 1
Cantidad negativos 0 1 2 2 1
Promedio 11% 12% 7% 10% -2%
Máximo 23% 34% 20% 26% 19%
Mínimo 5% -1% -6% -6% -22%
Desvío Estándar 7% 76% 8% 10% 30%
Margen Neto sobre Ventas 2016 2017 2018 2019 2020
Cantidad de casos 7 14 14 11 2
Cantidad positivos 7 13 5 8 1
Cantidad negativos 0 1 9 3 1
Promedio 7% 7% -2% 2% -6%
Máximo 16% 93% 28% 19% 1%
Mínimo 3% -5% -31% -9% -12%
Desvío Estándar 5% 7% 13% 7% 9%
Tasa de Retorno sobre Patrimonio Neto 2016 2017 2018 2019 2020
Cantidad de casos 7 14 14 11 2
Cantidad positivos 7 13 5 7 1
Cantidad negativos 0 1 9 4 1
Promedio 35% 32% -36% 8% -38%
Máximo 99% 93% 92% 91% 1%
Mínimo 8% -8% -311% -29% -77%
Desvío Estándar 30% 26% 102% 32% 55%
Tasa de Retorno sobre Activos 2016 2017 2018 2019 2020
Cantidad de casos 7 14 14 11 2
Cantidad positivos 7 13 5 7 1
Cantidad negativos 0 1 9 4 1
Promedio 14% 17% -3% 4% -11%
Máximo 24% 44% 46% 47% 1%
Mínimo 6% -4% -35% -22% -23%
Desvío Estándar 8% 14% 211% 17% 17%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro I.4
Cuentas Específicas de CALZADOS CONSOLIDADAS de LAS EMPRESAS PRODUCTORAS. En miles de pesos y en PARES.
Período
Ventas al
mercado interno
en miles de
pesos ( A )
Ventas en pares
( B )
Costo Variable
( C )
Contribución
marginal en
miles de pesos
( D = A-C ))
Contribución
marginal %
s/ventas (
E = D/A )
Costo Fijo
( F )
Resultado
( G = D-F)
Punto de
Equilibrio en
miles de pesos
( H = F/(1-(C/A )) )
Punto de Equilibrio
en pares
( I = F/((A/B)-(C/B) )
Relación Ventas
/ Pto. Equilibrio
( J = H/A = I/B )
Relación
Ventas/ Costos
2017 855.066 2.291.984 642.579 212.487 25% 141.002 71.485 567.404 1.520.914 1,51 1,09
2018 1.150.402 2.335.195 855.569 294.833 26% 150.053 144.779 585.491 1.188.484 1,96 1,14
2019 1.633.771 2.400.052 1.157.604 476.167 29% 197.909 278.257 679.045 997.535 2,41 1,21
Enero - Noviembre de 2020 1.658.050 1.686.537 1.363.345 294.705 18% 237.416 57.289 1.335.733 1.358.682 1,24 1,04
Var. 2018/2017 35% 2% 33% 39% ___ 6% 103% 3% -22% ___ ___
Var. 2019/2018 42% 3% 35% 62% ___ 32% 92% 16% -16% ___ ___
Nota: el presente cuadro fue elaborado con la información aportada por INDUSTRIAS SUCRE, PIRA, DHAME, STARTEX, PRIMER ROUND, CALZADOS FERLI, TECAL y BORCAL.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro I.5.a Importaciones
de CALZADO
En PARES
a. Anual
ORIGEN OBJETO DE
DERECHOS ORIGENES NO OBJETO DE DERECHOS
PERÍODO
CHINA BRASIL VIETNAM INDONESIA RESTOTotal importaciones no
objeto de derechos
2015 4.027.399 9.265.483 5.212.771 3.451.583 620.791 18.550.627 22.578.026
2016 5.169.720 10.163.137 6.724.908 4.226.053 996.879 22.110.976 27.280.696
2017 5.827.804 13.221.816 8.324.413 6.110.684 1.042.809 28.699.720 34.527.524
2018 5.381.500 12.611.485 10.953.731 5.866.458 1.459.725 30.891.399 36.272.899
2019 3.251.682 10.627.927 8.920.783 6.540.179 1.607.363 27.696.251 30.947.933
Ene-Nov 19 3.025.969 9.913.260 8.104.010 6.077.206 1.448.355 25.542.830 28.568.799
Ene-Nov 20 1.658.972 7.214.076 5.799.437 4.662.570 1.224.541 18.900.624 20.559.595
Var. 2016 / 2015 28% 10% 29% 22% 61% 19% 21%
Var. 2017 / 2016 13% 30% 24% 45% 5% 30% 27%
Var. 2018 / 2017 -8% -5% 32% -4% 40% 8% 5%
Var. 2019 / 2018 -40% -16% -19% 11% 10% -10% -15%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 -45% -27% -28% -23% -15% -26% -28%
b. Participación. En porcentajes
ORIGEN OBJETO DE
DERECHOS ORIGENES NO OBJETO DE DERECHOS
PERÍODO
CHINA BRASIL VIETNAM INDONESIA RESTOTotal importaciones no
objeto de derechos
2015 18 41 23 15 3 82 100
2016 19 37 25 15 4 81 100
2017 17 38 24 18 3 83 100
2018 15 35 30 16 4 85 100
2019 11 34 29 21 5 89 100
Ene-Nov 19 11 35 28 21 5 89 100
Ene-Nov 20 8 35 28 23 6 92 100
Fuente: CNCE sobre la base de información suministrada por la ex DMCE.
IMPORTACIONES
TOTALES
IMPORTACIONES
TOTALES
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro I.5.a (Cont. ) Importaciones de CALZADO
En DÓLARES FOB
ORIGEN OBJETO DE
DERECHOS ORIGENES NO OBJETO DE DERECHOS
PERÍODO
CHINA BRASIL VIETNAM INDONESIA RESTOTotal importaciones no
objeto de derechos
2015 75.699.654 81.288.610 86.827.357 42.648.119 12.940.693 223.704.779 299.404.432
2016 94.937.819 125.928.963 124.358.743 46.599.612 20.709.285 317.596.604 412.534.422
2017 101.867.575 175.682.862 140.329.963 68.313.752 21.219.829 405.546.406 507.413.981
2018 89.665.674 157.906.126 161.355.464 62.664.079 26.205.756 408.131.425 497.797.099
2019 53.613.544 110.223.011 116.446.570 69.152.894 22.993.542 318.816.017 372.429.561
Ene-Nov 19 50.299.202 103.653.323 106.073.133 63.642.489 20.280.936 293.649.881 343.949.084
Ene-Nov 20 27.579.903 68.252.204 74.013.780 43.306.475 17.320.106 202.892.565 230.472.467
Var. 2016 / 2015 25% 55% 43% 9% 60% 42% 38%
Var. 2017 / 2016 7% 40% 13% 47% 2% 28% 23%
Var. 2018 / 2017 -12% -10% 15% -8% 23% 1% -2%
Var. 2019 / 2018 -40% -30% -28% 10% -12% -22% -25%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 -45% -34% -30% -32% -15% -31% -33%
Fuente: CNCE sobre la base de información suministrada por la ex DMCE.
IMPORTACIONES
TOTALES
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro I.5.b
Importadores de Calzado
Originarios de CHINA - en pares -
a) Ordenados por su participacion en el total importado en el período Ene - Nov del año 2020
IMPORTADOR Pares Participación Ranking ParesParticipació
nRanking Pares Participación Ranking Pares Participación
Participación
acumulada
*** *** *** *** 505.851 9% 3 406.824 8% 4 280.625 9% 2 197.801 11,9% 12%
NIKE ARGENTINA SRL 508.211 9% 2 574.685 11% 2 451.294 14% 1 163.990 9,9% 22%
*** *** *** 99.018 2% 12 85.075 2% 17 6 0% 148 157.834 9,5% 31%
*** *** *** *** 77.223 1% 19 233.175 4% 6 119.315 4% 6 116.606 7,0% 38%
*** *** *** 21.112 0,4% 44 11.545 0,2% 59 105.822 3% 7 96.803 5,8% 44%
*** *** *** 377.376 6% 6 626.734 12% 1 262.950 8% 3 83.929 5,1% 49%
*** *** *** *** *** 139.902 2% 9 59.545 1% 23 98.073 3% 11 76.216 4,6% 54%
*** *** *** *** 86.191 1% 15 95.849 2% 14 103.165 3% 8 64.814 3,9% 58%
*** *** *** 41.552 1% 29 105.739 2% 12 99.576 3% 9 51.923 3,1% 61%
*** *** 56.589 1% 20 27.072 1% 37 84.834 3% 12 49.729 3,0% 64%
*** *** *** 380.239 7% 5 316.326 6% 5 184.387 6% 5 37.242 2,2% 66%
*** *** *** 34.927 1% 33 43.464 1% 25 41.718 1% 21 36.990 2,2% 68%
*** *** *** 25.380 0,4% 42 26.760 0,5% 38 37.414 1% 23 36.540 2,2% 71%
*** *** *** 43.794 1% 28 97.650 2% 13 75.189 2% 14 31.980 1,9% 72%
*** *** *** 255.149 4% 8 149.396 3% 9 68.088 2% 16 28.871 1,7% 74%
*** *** *** 79.993 1% 17 69.293 1% 18 20.706 1% 30 28.161 1,7% 76%
Resto 3.095.297 53% 2.452.371 46% 1.218.522 37% 399.544 100%
Total general 5.827.804 100% 5.381.500 100% 3.251.682 100% 1.658.972 100%
b) Ordenados por su participación en el total importado durante el período 2017 - Ene - Nov 2020
Participación
individual
Participación
acumulada2017 2018 2019
Ene - Jun
2020
NIKE ARGENTINA SRL 1.698.180 11% 11% 2 2 1 1
*** *** *** *** 1.391.101 9% 19% 3 4 2 2
*** *** *** 1.350.989 8% 28% 6 1 3 5
*** *** *** *** *** *** 1.291.716 8% 36% 1 3 4 21
*** *** *** 918.193 6% 41% 5 5 5 8
*** *** *** *** 546.319 3% 45% 19 6 6 6
*** *** 536.435 3% 48% 4 10 49
*** *** *** 501.504 3% 51% 8 9 16 14
*** *** *** *** *** 373.735 2% 53% 9 23 11 4
*** *** *** 373.091 2% 56% 10 8 13
*** *** *** *** 363.114 2% 58% 16 7 10 75
*** *** *** *** 350.019 2% 60% 15 14 8 7
*** *** *** 342.306 2% 62% 7 36
*** *** *** 298.790 2% 64% 29 12 9 15
*** *** *** 278.819 2% 66% 18 11 15 17
*** *** *** 248.612 2% 67% 28 13 14 11
Resto 5.257.036 33% 100%
Total general 16.119.957 100%
c) Precio medio FOB - Ordenados por su participación en el total importado en el período Ene - Nov 2020
2017 2018 2019Ene - Nov
2020
Var. 2018 /
2017
Var. 2019 /
2018
Var. Ene -
Nov 2020/
Ene - Nov
2019
*** *** *** *** 26,39 23,71 19,20 15,28 -10% -19% -25%
NIKE ARGENTINA SRL 23,86 22,43 21,71 24,23 -6% -3% 11%
*** *** *** 13,52 13,53 1,20 13,75 0% -91% 1046%
*** *** *** *** 16,28 11,09 14,16 14,34 -32% 28% 2%
*** *** *** 20,70 18,75 14,60 14,72 -9% -22% 1%
*** *** *** 16,93 16,02 16,80 17,84 -5% 5% 6%
*** *** *** *** *** 14,30 13,64 13,32 14,23 -5% -2% 8%
*** *** *** *** 12,89 12,71 12,42 11,31 -1% -2% -9%
*** *** *** 14,15 15,23 16,00 23,78 8% 5% 48%
*** *** 14,19 15,45 13,84 13,75 9% -10% -1%
*** *** *** 14,58 13,99 13,49 13,61 -4% -4% 1%
*** *** *** 12,63 12,90 13,30 13,44 2% 3% 2%
*** *** *** 17,17 15,85 15,98 19,04 -8% 1% 19%
*** *** *** 18,29 18,24 17,68 16,21 -0,3% -3% -9%
*** *** *** 19,98 17,36 15,67 17,71 -13% -10% 14%
*** *** *** 18,32 18,04 21,28 11,96 -2% 18% -44%
Total general 17,48 16,66 16,49 16,62 -5% -1% 0,01%
Fuente: CNCE sobre la base de información suministrada por la ex DMCE.
2017 2018 2019 Ene - Nov 2020
IMPORTADOR
Total del períodoRANKING
ParesParticipación Porcentual
IMPORTADOR
Precio medio FOB Variación del Precio Medio FOB
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro I.6
Precios Medios Fob de las importaciones de CALZADO
En DÓLARES FOB POR PAR
ORIGEN OBJETO DE
DERECHOSORIGENES NO OBJETO DE DERECHOS
PERÍODO CHINA BRASIL VIETNAM INDONESIA RESTO
2015 18,80 8,77 16,66 12,36 20,85
2016 18,36 12,39 18,49 11,03 20,77
2017 17,48 13,29 16,86 11,18 20,35
2018 16,66 12,52 14,73 10,68 17,95
2019 16,49 10,37 13,05 10,57 14,31
Ene-Nov 19 16,62 10,46 13,09 10,47 14,00
Ene-Nov 20 16,62 9,46 12,76 9,29 14,14
Var. 2016 / 2015 -2% 41% 11% -11% 0%
Var. 2017 / 2016 -5% 7% -9% 1% -2%
Var. 2018 / 2017 -5% -6% -13% -4% -12%
Var. 2019 / 2018 -1% -17% -11% -1% -20%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 0% -10% -2% -11% 1%
Fuente: CNCE sobre la base de información suministrada por la ex DMCE.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
En pesos por par En porcentajes
a) Todo el calzado
DIFERENCIA PORCENTUAL: (Precio Importado - Precio Nacional) / Precio Nacional
Período PERÍODO China
Depósito del
Importador
Primera venta
Importadores
Primera venta
Referencia
Depósito del
Importador
Signo diferencia
%
Primera venta
Importadores
Signo diferencia
%
Primera venta
Referencia
Signo
diferencia %
2017 474 954 1.019 403 2017 18 + 137 + 153 +
2018 752 1.096 1.398 571 2018 32 + 92 + 145 +
2019 1.265 2.016 2.260 866 2019 46 + 133 + 161 +
Ene-Nov 19 1.250 1.991 2.233 856 Ene-Nov 19 46 + 133 + 161 +
Ene-Nov 20 1.693 4.210 2.899 1.343 Ene-Nov 20 26 + 213 + 116 +
Var. 2018 / 2017 59% 15% 37% 42%Var. 2019 / 2018 68% 84% 62% 52%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 35% 111% 30% 57%
b) Calzado deportivo con suela mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
DIFERENCIA PORCENTUAL: (Precio Importado - Precio Nacional) / Precio Nacional
PERÍODO PERÍODO China
Depósito del
Importador
Primera venta
Importadores
Primera venta
Referencia
Depósito del
Importador
Signo diferencia
%
Primera venta
Importadores
Signo diferencia
%
Primera venta
Referencia
Signo
diferencia %
2017 763 1.536 1.640 135 2017 466 + 1.039 + 1.117 +
2018 936 1.364 1.740 182 2018 413 + 648 + 854 +
2019 1.402 2.234 2.504 295 2019 375 + 656 + 748 +
Ene-Nov 19 1.361 2.168 2.431 353 Ene-Nov 19 285 + 514 + 589 +
Ene-Nov 20 1.576 3.919 2.698 488 Ene-Nov 20 223 + 703 + 453 +
Var. 2018 / 2017 23% -11% 6% 35%Var. 2019 / 2018 50% 64% 44% 62%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 16% 81% 11% 38%
c) Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales distintos de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
DIFERENCIA PORCENTUAL: (Precio Importado - Precio Nacional) / Precio Nacional
PERÍODO PERÍODO China
Depósito del
Importador
Primera venta
Importadores
Primera venta
Referencia
Depósito del
Importador
Signo diferencia
%
Primera venta
Importadores
Signo diferencia
%
Primera venta
Referencia
Signo
diferencia %
2017 715 1.440 1.537 513 2017 39 + 180 + 200 +
2018 916 1.335 1.703 727 2018 26 + 84 + 134 +
2019 1.458 2.322 2.604 1.141 2019 28 + 104 + 128 +
Ene-Nov 19 1.439 2.293 2.571 1.121 Ene-Nov 19 28 + 105 + 129 +
Ene-Nov 20 1.964 4.884 3.363 1.757 Ene-Nov 20 12 + 178 + 91 +
Var. 2018 / 2017 28% -7% 11% 42%Var. 2019 / 2018 59% 74% 53% 57%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 36% 113% 31% 57%
d) Otros
DIFERENCIA PORCENTUAL: (Precio Importado - Precio Nacional) / Precio Nacional
PERÍODO PERÍODO China
Depósito del
Importador
Primera venta
Importadores
Primera venta
Referencia
Depósito del
Importador
Signo diferencia
%
Primera venta
Importadores
Signo diferencia
%
Primera venta
Referencia
Signo
diferencia %
2017 436 878 938 482 2017 -9 (-) 82 + 95 +
2018 657 958 1.222 640 2018 3 + 50 + 91 +
2019 1.139 1.815 2.035 961 2019 19 + 89 + 112 +
Ene-Nov 19 1.123 1.790 2.006 914 Ene-Nov 19 23 + 96 + 119 +
Ene-Nov 20 1.486 3.694 2.544 1.317 Ene-Nov 20 13 + 181 + 93 +
Var. 2018 / 2017 51% 9% 30% 33%Var. 2019 / 2018 73% 89% 66% 50%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 32% 106% 27% 44%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia y de la DGA.
China
China
China
China
Ingreso medio del
relevamiento
Ingreso medio del
relevamiento
Cuadro I.7.1Comparación de los precios internos de la producción nacional con los precios nacionalizados de las importaciones argentinas de CALZADO
Cuadro I.7.1 (Cont.)Diferencia porcentual entre los precios nacionalizados de las importaciones y los precios nacionales de CALZADO
Ingreso medio del
relevamiento
Ingreso medio del
relevamiento
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro I.7.2 Cuadro I.7.2 (Cont.)
En pesos por par En porcentajes
a) Todo el calzado
DIFERENCIA PORCENTUAL: (Precio Importado - Precio Nacional) / Precio Nacional
Período PERÍODO China
Depósito del
Importador
Primera venta
Importadores
Primera venta
Referencia
Depósito del
ImportadorSigno diferencia %
Primera venta
ImportadoresSigno diferencia %
Primera venta
ReferenciaSigno diferencia %
2017 145 293 312 403 2017 -64 (-) -27 (-) -23 (-)
2018 243 354 452 571 2018 -57 (-) -38 (-) -21 (-)
2019 420 669 750 866 2019 -52 (-) -23 (-) -13 (-)
Ene-Nov 19 410 653 733 856 Ene-Nov 19 -52 (-) -24 (-) -14 (-)
Ene-Nov 20 469 1.167 803 1.343 Ene-Nov 20 -65 (-) -13 (-) -40 (-)
Var. 2018 / 2017 67% 21% 45% 42%Var. 2019 / 2018 73% 89% 66% 52%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 14% 79% 10% 57%
b) Calzado deportivo con suela mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
DIFERENCIA PORCENTUAL: (Precio Importado - Precio Nacional) / Precio Nacional
PERÍODO PERÍODO China
Depósito del
Importador
Primera venta
Importadores
Primera venta
Referencia
Depósito del
ImportadorSigno diferencia %
Primera venta
ImportadoresSigno diferencia %
Primera venta
ReferenciaSigno diferencia %
2017 208 419 448 135 2017 55 + 211 + 232 +
2018 367 535 683 182 2018 101 + 194 + 274 +
2019 548 873 979 295 2019 85 + 196 + 231 +
Ene-Nov 19 530 844 946 353 Ene-Nov 19 50 + 139 + 168 +
Ene-Nov 20 660 1.643 1.131 488 Ene-Nov 20 35 + 236 + 132 +
Var. 2018 / 2017 76% 28% 52% 35%Var. 2019 / 2018 49% 63% 43% 62%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 25% 95% 20% 38%
c) Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales distintos de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
DIFERENCIA PORCENTUAL: (Precio Importado - Precio Nacional) / Precio Nacional
PERÍODO PERÍODO China
Depósito del
Importador
Primera venta
Importadores
Primera venta
Referencia
Depósito del
ImportadorSigno diferencia %
Primera venta
ImportadoresSigno diferencia %
Primera venta
ReferenciaSigno diferencia %
2017 281 566 604 513 2017 -45 (-) 10 + 18 +
2018 495 722 921 727 2018 -32 (-) -1 (-) 27 +
2019 739 1.178 1.320 1.141 2019 -35 (-) 3 + 16 +
Ene-Nov 19 714 1.138 1.276 1.121 Ene-Nov 19 -36 (-) 2 + 14 +
Ene-Nov 20 891 2.216 1.526 1.757 Ene-Nov 20 -49 (-) 26 + -13 (-)
Var. 2018 / 2017 76% 28% 52% 42%Var. 2019 / 2018 49% 63% 43% 57%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 25% 95% 20% 57%
d) Otros
DIFERENCIA PORCENTUAL: (Precio Importado - Precio Nacional) / Precio Nacional
PERÍODO PERÍODO China
Depósito del
Importador
Primera venta
Importadores
Primera venta
Referencia
Depósito del
ImportadorSigno diferencia %
Primera venta
ImportadoresSigno diferencia %
Primera venta
ReferenciaSigno diferencia %
2017 160 322 344 482 2017 -67 (-) -33 (-) -29 (-)
2018 282 411 524 640 2018 -56 (-) -36 (-) -18 (-)
2019 420 670 751 961 2019 -56 (-) -30 (-) -22 (-)
Ene-Nov 19 406 648 726 914 Ene-Nov 19 -56 (-) -29 (-) -21 (-)
Ene-Nov 20 507 1.261 868 1.317 Ene-Nov 20 -62 (-) -4 (-) -34 (-)
Var. 2018 / 2017 76% 28% 52% 33%Var. 2019 / 2018 49% 63% 43% 50%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 25% 95% 20% 44%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia y de PENTA-TRANSACTIONS.
Ingreso medio del
relevamiento
Ingreso medio del
relevamiento
China
China
China
China
Comparación de los precios internos de la producción nacional con los precios nacionalizados
de las importaciones uruguayas de CALZADO
Diferencia porcentual entre los precios nacionalizados de las importaciones uruguayas y los precios nacionales de
CALZADO
Ingreso medio del
relevamiento
Ingreso medio del
relevamiento
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro I.8
Consumo Aparente de CALZADO
En PARES
a. Anual
PERÍODO
RELEVAMIENTORESTO DE
PRODUCTORES (*)TOTALES CHINA BRASIL VIETNAM INDONESIA RESTO
Total importaciones no objeto
de derechos
2015 124.496.471 4.027.399 9.265.483 5.212.771 3.451.583 620.791 18.550.627 22.578.026 147.074.497
2016 110.446.876 5.169.720 10.163.137 6.724.908 4.226.053 996.879 22.110.976 27.280.696 137.727.572
2017 7.388.305 90.908.744 98.297.049 5.827.804 13.221.816 8.324.413 6.110.684 1.042.809 28.699.720 34.527.524 132.824.573
2018 5.901.776 83.853.106 89.754.882 5.381.500 12.611.485 10.953.731 5.866.458 1.459.725 30.891.399 36.272.899 126.027.781
2019 5.133.637 75.837.583 80.971.220 3.251.682 10.627.927 8.920.783 6.540.179 1.607.363 27.696.251 30.947.933 111.919.153
Ene-Nov 19 4.763.770 69.187.076 73.950.846 3.025.969 9.913.260 8.104.010 6.077.206 1.448.355 25.542.830 28.568.799 102.519.645
Ene-Nov 20 3.722.805 46.958.305 50.681.110 1.658.972 7.214.076 5.799.437 4.662.570 1.224.541 18.900.624 20.559.595 71.240.705
Var. 2016 / 2015 - - -11% 28% 10% 29% 22% 61% 19% 21% -6%
Var. 2017 / 2016 - - -11% 13% 30% 24% 45% 5% 30% 27% -4%
Var. 2018 / 2017 -20% -8% -9% -8% -5% 32% -4% 40% 8% 5% -5%
Var. 2019 / 2018 -13% -10% -10% -40% -16% -19% 11% 10% -10% -15% -11%
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 -22% -32% -31% -45% -27% -28% -23% -15% -26% -28% -31%
b. Participación. En porcentajes
PERÍODO
RELEVAMIENTORESTO DE
PRODUCTORES (*)TOTALES CHINA BRASIL VIETNAM VIETNAM RESTO
Total importaciones no objeto
de derechos
2015 - - 85 3 6 4 2 0 13 15 100
2016 - - 80 4 7 5 3 1 16 20 100
2017 6 68 74 4 10 6 5 1 22 26 100
2018 5 67 71 4 10 9 5 1 25 29 100
2019 5 68 72 3 9 8 6 1 25 28 100
Ene-Nov 19 5 67 72 3 10 8 6 1 25 28 100
Ene-Nov 20 5 66 71 2 10 8 7 2 27 29 100
c. Diferencias en puntos porcentuales
PERÍODORELEVAMIENTO
RESTO DE
PRODUCTORES (*)TOTALES CHINA BRASIL VIETNAM VIETNAM RESTO
Total importaciones no objeto
de derechos
Var. 2016 / 2015 - - -4 1 1 1 1 0 3 4 0
Var. 2017 / 2016 - - -6 1 3 1 2 0 6 6 0
Var. 2018 / 2017 -1 -2 -3 0 0 2 0 0 3 3 0
Var. 2019 / 2018 0 1 1 -1 -1 -1 1 0 0 -1 0
Var. Ene-Nov 20 / Ene-Nov 19 1 -2 -1 -1 0 0 1 0 2 1 0
(*) Corresponde a la producción del resto neto de exportaciones. Para detalles sobre la estimación ver Anexo I.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia y de la ex DMCE.
CONSUMO
APARENTE
Ventas de producción nacional al mercado internoIMPORTACIONES del
ORIGEN OBJETO DE
DERECHOS
Importaciones de los ORIGENES NO OBJETO DE DERECHOS IMPORTACIONES
TOTALES
Importaciones de los ORIGENES NO OBJETO DE DERECHOS
Ventas de producción nacional al mercado interno
Ventas de producción nacional al mercado interno
IMPORTACIONES del
ORIGEN OBJETO DE
DERECHOS
IMPORTACIONES del
ORIGEN OBJETO DE
DERECHOS
s/d
s/d
IMPORTACIONES
TOTALES
CONSUMO
APARENTE
IMPORTACIONES
TOTALES
Importaciones de los ORIGENES NO OBJETO DE DERECHOS
CONSUMO
APARENTE
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Cuadro I.9
En porcentajes
PERÍODOORIGENES OBJETO DE
DERECHOS
CHINA
2015 3
2016 5
2017 6
2018 6
2019 4
Ene-Nov 19 4
Ene-Nov 20 3
Relación entre las importaciones objeto de
derechos y la producción nacional de CALZADO
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de
referencia y de la ex DMCE.
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A. II I
ANEXO II:
INFORMACIÓN DE LA
CONDICIÓN DE LA INDUSTRIA
DESAGREGADA POR
EMPRESA
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A. II II
NOTAS METODOLÓGICAS
Consideraciones Generales: A continuación se detallan las fuentes de información, cálculos y metodologías
utilizadas por esta CNCE en la confección de los Cuadros Estadísticos desagregados
por empresa.
El presente Anexo se realizó en base a la información suministrada por las
firmas detalladas en la tabla A.II.1, en sus respuestas al “Cuestionario para el
Productor grande” de la CNCE1. El período analizado en la presente etapa abarca
desde enero de 2017 a noviembre de 2020, en tanto que para la información nacional
y de ciertas empresas se incluye, a modo de referencia, los años 2015 y 20162.
Tabla A.II.1 Empresas consideradas en el presente análisis
ALPARGATAS
BORCAL
CALZADOS FERLI
CONFECAT
DAHME
FLINGDAY
GRAVAGNA
IGUALITA
INDUSTRIAS SUCRE
PIRA
PRIMER ROUND
STARTEX
TECAL
TOSONE
WYLERS
Asimismo, siguiendo la definición del Cuestionario para el productor de esta
CNCE, se considera productor de calzado:
1 Se entiende por productor grande a aquellas firmas con más de 40 empleados. 2 Atento a que varias empresas no brindaron información para dichos años, no se totalizó el relevamiento a fin de evitar distorsiones en las variaciones derivadas de la existencia de información parcial.
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A. II III
1) quien realice el armado final3 del mismo y, simultáneamente, produzca al menos
una de las partes (capellada4, fondo5) o, bien a quien realice el armado final y adquiera
al menos una de las partes a un productor local.
2) Adicionalmente se considera que, quien siendo productor en los términos definidos
en 1) subcontrate a terceros para el armado del calzado pero manteniendo bajo su
órbita de decisión el diseño, los materiales a utilizar, las cantidades a producir, los
stocks y otras decisiones empresariales así como también provea al tercero de todos
los insumos necesarios, será considerado productor del calzado encargado a terceros
a los fines de la presente investigación.
Cuadros II.1 Producción de calzado:
En el cuadro II.1 se presenta la información de producción de las firmas del
relevamiento, los productores pequeños y el total nacional. La información de
producción de los productores pequeños surge del Anexo A.III y la producción nacional
surge de lo suministrado por la CIC.
En la información suministrada de producción y destinos de la producción
ALPARGATAS incluyó información correspondiente a calzado ensamblado a partir de
la importación de “kits”, la que fue descontada de lo suministrado por la empresa a
partir de las participaciones informadas por la misma6.
Finalmente, la información de STARTEX corresponde a ventas, ya que la
empresa señaló que no trabaja con registros de producción por lo que no dispone de
información referida a producción ni existencias.
Cuadros II.2, II.3 y II.4 Ventas de producción propia de calzado:
En los cuadros II.2 y II.3 se presenta la información de ventas en pares y pesos
de las firmas del relevamiento. Al igual que en el caso de producción, la información de
ALPARGATAS fue ajustada por las ventas de calzado ensamblado a partir de
importaciones de “kits”. Las ventas en pesos de GRAVAGNA correspondientes a
3 Se considera el ‘armado’ como la tarea de unión de las partes componentes del calzado, mediante cualquier proceso o método. 4 Capellada y parte superior se consideran como sinónimos. 5 Fondo, suela y base se consideran como sinónimos. 6 Indicó que de lo informado en producción, ventas y existencias, correspondía a calzado ensamblado 30% en 2018, 38% en 2019 y 25% en el período parcial de 2020.
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A. II IV
enero-noviembre de 2019 fueron estimadas por la CNCE a partir de la evolución del
IPIM Nivel General, ya que la firma señaló que no disponía de dicha información.
En el cuadro A.II.4 se presenta el ingreso medio por ventas de cada firma (con
la mencionada estimación de la información de ALPARGATAS y GRAVAGNA), en
pesos por par, calculado como el cociente de las ventas totales de calzado de cada
firma al mercado interno en pesos y pares.
Cuadros II.5 Exportación de calzado:
En el cuadro II.5 se presenta la información de exportaciones del relevamiento
y el total nacional. El total nacional fue suministrado por la ex DMCE.
Asimismo, se presenta el coeficiente de exportación de cada firma y de la
producción nacional, calculado como el cociente entre las exportaciones y la
producción de cada período, multiplicado por cien.
Cuadros II.6 Existencias de calzado:
En el Cuadro II.6 se presenta la información de existencias del relevamiento.
Las existencias de ALPARGATAS a partir de 2018 corresponden a la
información de existencias teóricas7 debido a que la producción, exportación y ventas
fueron ajustadas en función del calzado ensamblado a partir de kits importados
mencionado anteriormente. Las existencias de WYLERS y de FLINGDAY de enero-
noviembre de 2019 fueron estimadas por la CNCE debido a que las firmas señalaron
que no tenían disponible dicha información. CONFECAT señaló que la diferencia entre
las existencias informadas y las teóricas se debe a diferencias de inventario. Como se
indicó anteriormente STARTEX no brindó información de existencias ni de producción,
aunque señaló que sus “existencias equivalen a uno o dos meses de ventas”.
Asimismo, se presenta la relación existencias/ventas, en meses de ventas
promedio, que se obtuvo como el cociente entre ambas variables.
7 Las existencias teóricas fueron calculadas en función de la siguiente fórmula: Existenciast+1 = Existenciast + producciónt+1 – ventast+1 – exportacionest+1,
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A. II V
Cuadros II.7 Capacidad de producción de calzado:
En el Cuadro II.7 se presenta la información de capacidad de producción del
relevamiento y el total nacional informado por la CIC. Cabe aclarar que la CIC
presentó dos estimaciones de la capacidad de producción, un máximo y un mínimo.
En el presente cuadro se presenta el mínimo aportado, mientras que el máximo fue
entre 12% y 14% superior al presentado en el Cuadro.
Asimismo se presenta el grado de utilización de la capacidad de producción de
cada firma, obtenido como el cociente entre la producción y la correspondiente
capacidad de producción, multiplicado por cien.
Cuadros II.8 Empleo de calzado:
En el cuadro II.8 se presenta la información de empleo del relevamiento. La
empresa CONFECAT no brindó información referida a masa salarial.
El salario medio, que fue calculado como el cociente entre la masa salarial y el
nivel de empleo de cada empresa. En el caso del salario medio del relevamiento no se
consideró la información de empleo de CONFECAT.
El producto medio físico mensual del empleo, fue calculado como el cociente
entre la producción media mensual y el nivel de empleo de cada firma.
Cuadros II.9.a a II.9.p Estructuras de costos:
Las empresas productoras de CALZADOS suministraron estructuras de costos,
en pesos por par, para 2017, 2018 y 2019 y para enero – noviembre de 2020. A
continuación, se expone una tabla conteniendo las estructuras de costos suministrada
por cada empresa.
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A. II VI
Empresa Producto representativo Características PA
CONFECAT Artículo 0FO41F2 Botín Francés ojado c/p acero. Sin dato
ALPARGATAS S.A.I.C. Calzado deportivo Topper con suela de PU
Zapatilla deportiva (tipo Tenis) con
capellada de cuero natural. 6403.99.90
CALZADOS FERLI S.A. TOTTI
calzado infantil colegial; capellada
de cuero natural; forro de cuero de
cerdo y suela de TR (thermoplastic
rubber) 6403.99.90
DAHME S.R.L. Modelo Diamante
calzado con capellada de cuero
vacuno, forreria de cuero vacuno y
fondo Inyectado en TR 6403.99.90
GRAVAGNA S.A. Zapato de mujer liso 1500 6403.99.90
STARTEX Botín CHUBUT todo de cuero con suela PU bidensidad 6403.99.90
TECAL S.A. 70-3556 - Vestir Hombre 6403.99.90
WYLER'S S.R.L Modelo Justin 6403.99.90
INDUSTRIAS SUCRE
S.A
Borcego de mujer de cuero con base de
goma (Línea 4300) 6403.91.90
TOSONE JOSE M. E
HIJOS S.R.L.
Estileto clasico con capellada y forro de
cuero suela de cuero 6403.59.90
BORCAL SAIC Botín Francés.
Calzado de seguridad. Capellada:
Cuero Flor / Fondo: Poliuretano
Bidensidad 6403.40.00
FLINGDAY S.A. 182 blanco zapatilla de lona con ojalillo 6404.19.00
IGUALITA S.R.L.
Artículo 350 (zapatilla acordonada de Lona
en numeración 34 al 41) 6404.19.00
PIRA S.R.L. Casual de dama Caso anterior: Guillermina con capellada tela suela inyectada pvc6404.19.00
PRIMER ROUND
S.R.L. /JAGUAR ARTICULO 320
Zapatilla de lona, engomada, suela
de PVC (Policloruro de Vinilo),
ojalillada, plantilla de Eva con picke
y sus cordones. Tramo 34-44.- 6404.19.00
Fuente: CNCE en base a información obrante en el expediente de la referencia
Además de las estructuras de costos señaladas por empresa, se presenta un
promedio ponderado por las unidades vendidas.
Los precios considerados corresponden a los ingresos medios por ventas
suministrados por las empresas productoras.
Cuadros II.10 precios:
Las empresas productoras suministraron los precios anuales de los distintos
productos representativos, en pesos por par. Dichos productos representativos fueron
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A. II VII
agrupados según las siguientes categorías, ponderados por los pares vendidos de
cada producto8:
1 - Calzado deportivo con suela mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado
sin vulcanizar.
2 - Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales distintos
de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar.
3 - Otros: Se incluye aquí todo el calzado no comprendido en los puntos
anteriores, por ejemplo: alpargatas, zapatos de seguridad, botas de lluvia, botas
náuticas, botas de montar, botas de pescar, calzado con taco (tacón), etcétera.
Debido a que las firmas FLINGDAY, GRAVAGNA, PRIMER ROUND,
STARTEX y WYLERS no brindaron información de ventas de los productos
representativos en pares, la ponderación de estas firmas se realizó a partir de su
participación en las ventas totales de calzado del relevamiento.
Los precios relativos fueron calculados a partir de los respectivos precios
corrientes, en función de la evolución del índice de Precios Internos al por Mayor
(IPIM) Nivel General elaborado por el INDEC.
Cuadros II.11 Indicadores contables:
Los Estados Contables analizados9 fueron suministrados por las empresas
productoras ALPARGATAS, BORCAL, FERLI, CONFECAT, DAHME, PRIMER
ROUND, WYLERS, IGUALITA, PIRA, TECAL, GRAVAGNA, FLINGDAY, INDUSTRIA
SUCRE y TOSONE, los cuales constan en el expediente de referencia. Se deja
constancia que no fueron considerados los Estados Contables de COMFORT SHOES
por no cumplir con la totalidad de las formalidades establecidas.
A continuación, se presentan tablas con la evolución de los principales rubros
contables (en miles de pesos).
8 A diferencia de las anteriores investigaciones, ninguna firma del relevamiento produjo “Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas, incluido el calzado con la parte superior de tiras o bridas fijas a la suela por tetones (espigas)”. 9 Se presentan los Estados contables de la sociedad fabricante del producto considerado, sin tener en cuenta los consolidados con las demás sociedades que conforman el grupo económico; debido a que éstos últimos incorporan una diversidad de actividades de distinta naturaleza, ajenas al objeto de esta investigación.
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A. II VIII
Tabla A.II.3.a: Evolución de los principales rubros contables de ALPARGATAS En miles de pesos
Valores Históricos
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Caja y Bancos 144.057 78.952 76.005
Inversiones 0 0 0
Cuentas a Cobrar 1.139.116 1.319.088 2.175.980
Bienes de Cambio 1.656.844 1.545.655 1.029.506
Otros Activos Corrientes 297.628 285.198 474.863
Activo Corriente 3.237.646 3.228.893 3.756.354
Bienes de Uso 787.363 707.904 584.542
Otros Activos No Corrientes 431.415 479.183 531.392
Activo No Corriente 1.218.778 1.187.087 1.115.933
Activo Total 4.456.424 4.415.980 4.872.287
Cuentas por Pagar 874.720 996.471 1.541.218
Ds. Financieras a C.P. 169.615 719.647 575.070
Ds. Sociales y Fiscales 222.033 164.116 328.495
Otros Pasivos Corrientes 694.298 646.183 186.670
Pasivo Corriente 1.960.665 2.526.416 2.631.453
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 184.759 1.202.709 0
Otros Pasivos No Corrientes 290.277 195.328 153.547
Pasivo No Corriente 475.036 1.398.037 153.547
Pasivo Total 2.435.702 3.924.453 2.785.000
Capital 515.522 515.522 3.032.691
Resultados Acumulados 1.505.200 -23.995 -945.403
Patrimonio Neto 2.020.722 491.527 2.087.288
Ventas 3.470.348 5.012.276 6.057.039
Costo de Ventas 2.719.851 4.104.883 4.180.021
Resultado Bruto 750.497 907.394 1.877.017
Gs. Administración, Comercialización y Operativos 803.851 1.276.725 1.581.915
Resultado Operativo -53.354 -369.332 295.102
Resultados Financieros -101.221 -629.702 -1.115.881
Result.No Op. y Extraordinarios -13.111 -415.572 -415.153
Resultado Antes de Impuestos -167.686 -1.414.605 -1.235.933
Impuestos a las ganancias 0 -114.590 49.935
Resultado Neto -167.686 -1.529.195 -1.185.997
Ajustado por inflación
Estados Contables al
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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A. II IX
Tabla A.II.3.b: Evolución de los principales rubros contables de CONFECAT En miles de pesos
Valores Históricos
30/11/2017 30/11/2018 30/11/2019 30/11/2020
Caja y Bancos 37.959 51.183 94.680 223.823
Inversiones 75.924 115.549 23.887 23.887
Cuentas a Cobrar 135.545 140.422 216.578 209.311
Bienes de Cambio 127.980 197.519 372.638 280.794
Otros Activos Corrientes 46.162 79.410 159.301 139.544
Activo Corriente 423.569 584.084 867.085 877.359
Bienes de Uso 89.337 309.572 533.457 671.058
Otros Activos No Corrientes 716 2.407 1.940 703
Activo No Corriente 90.053 311.980 535.397 671.761
Activo Total 513.622 896.063 1.402.482 1.549.120
Cuentas por Pagar 76.774 60.878 232.145 135.367
Ds. Financieras a C.P. 11.467 9.639 6.458 10.167
Ds. Sociales y Fiscales 51.636 52.053 61.594 40.276
Otros Pasivos Corrientes 77.834 108.434 110.594 191.391
Pasivo Corriente 217.712 231.004 410.791 377.200
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 5.303 2.652 13.594 50.918
Pasivo No Corriente 5.303 2.652 13.594 50.918
Pasivo Total 223.015 233.656 424.385 428.119
Capital 0,00002 0,00002 0,00002 0,00002
Resultados Acumulados 290.608 662.408 978.097 1.121.001
Patrimonio Neto 290.608 662.408 978.097 1.121.001
Ventas 834.055 1.229.916 1.772.093 2.513.642
Costo de Ventas 571.130 901.410 1.375.586 1.812.334
Resultado Bruto 262.925 328.506 396.507 701.307
Gs. Administración y Comercialización 113.127 128.960 242.701 286.664
Resultado Operativo 149.798 199.546 153.806 414.643
Resultados Financieros -8.953 -71.341 -73.502 -350.287
Result.No Op. y Extraordinarios 11.541 15.248 9.210 54.410
Resultado Antes de Impuestos 152.386 143.453 89.514 118.766
Impuestos a las ganancias -49.154 -92.475 -81.644 -102.328
Resultado Neto 103.232 50.978 7.870 16.437
Ajustado por inflación
Estados Contables al
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II X
Tabla A.II.3.c: Evolución de los principales rubros contables de PRIMER ROUND En miles de pesos
30/6/2017 30/6/2018 30/6/2019 30/6/2020
Caja y Bancos 27.920 54.368 82.342 71.976
Inversiones 14.990 0 23.574 124.648
Cuentas a Cobrar 45.737 98.378 104.586 133.720
Bienes de Cambio 42.431 67.769 148.423 160.790
Otros Activos Corrientes 9.206 20.103 19.631 46.492
Activo Corriente 140.284 240.616 378.556 537.625
Bienes de Uso 7.261 16.568 20.307 21.777
Otros Activos No Corrientes 582 1.853 2.812 42
Activo No Corriente 7.844 18.421 23.119 21.819
Activo Total 148.128 259.037 401.675 559.444
Cuentas por Pagar 10.121 22.094 52.889 39.241
Ds. Financieras a C.P. 0 31.199 42.184 11.258
Ds. Sociales y Fiscales 23.297 33.467 56.936 109.806
Otros Pasivos Corrientes 4.480 8.663 24.365 38.836
Pasivo Corriente 37.899 95.424 176.374 199.141
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 42.628 50.339 50.964
Pasivo No Corriente 0 42.628 50.339 50.964
Pasivo Total 37.899 138.051 226.713 250.105
Capital 600 600 600 600
Resultados Acumulados 109.628 120.386 174.362 308.740
Patrimonio Neto 110.228 120.986 174.962 309.340
Ventas 218.093 296.341 545.044 952.924
Costo de Ventas 145.057 216.979 399.225 618.431
Resultado Bruto 73.036 79.361 145.819 334.493
Gs. Administración y Comercialización 61.783 55.941 77.332 99.452
Resultado Operativo 11.253 23.420 68.487 235.041
Resultados Financieros 1.470 -13.455 -71.334 -140.253
Result.No Op. y Extraordinarios 0 350 50 6.176
Resultado Antes de Impuestos 12.723 10.315 -2.798 100.964
Impuestos a las ganancias -4.251 -3.358 -9.746 -40.218
Resultado Neto 8.472 6.957 -12.544 60.745
Valores Históricos Ajustado por inflación
Estados Contables al
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XI
Tabla A.II.3.d: Evolución de los principales rubros contables de BORCAL En miles de pesos
31/3/2017 31/3/2018 31/3/2019 31/3/2020
Caja y Bancos 15.480 27.826 23.378 33.081
Inversiones 0 0 0 7.911
Cuentas a Cobrar 8.696 5.325 8.503 20.408
Bienes de Cambio 1.326 1.823 3.424 4.561
Otros Activos Corrientes 5.117 10.492 9.941 9.105
Activo Corriente 30.619 45.466 45.246 75.065
Bienes de Uso 3.386 2.892 12.604 15.559
Otros Activos No Corrientes 38 38 351 521
Activo No Corriente 3.424 2.930 12.955 16.080
Activo Total 34.043 48.396 58.201 91.145
Cuentas por Pagar 3.311 1.889 3.058 2.167
Ds. Financieras a C.P. 0 0 167 0
Ds. Sociales y Fiscales 6.433 10.571 3.273 17.094
Otros Pasivos Corrientes 981 374 374 374
Pasivo Corriente 10.726 12.834 6.873 19.635
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 0 0 0 0
Pasivo Total 10.726 12.834 6.873 19.635
Capital 357 357 357 357
Resultados Acumulados 22.961 35.205 50.971 71.153
Patrimonio Neto 23.318 35.562 51.329 71.510
Ventas 51.786 86.219 67.651 137.584
Costo de Ventas 31.704 45.975 48.407 83.136
Resultado Bruto 20.082 40.244 19.244 54.448
Gs. Administración y Comercialización 8.593 11.280 13.289 22.675
Resultado Operativo 11.489 28.964 5.955 31.772
Resultados Financieros -1.156 -999 -2.345 -1.998
Result.No Op. y Extraordinarios 1.063 1.900 -13.311 -19.150
Resultado Antes de Impuestos 11.395 29.865 -9.700 10.624
Impuestos a las ganancias -3.278 -8.591 0 -6.834
Resultado Neto 8.117 21.273 -9.700 3.790
Valores Históricos Ajustado por inflación
Estados Contables al
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XII
Tabla A.II.3.e: Evolución de los principales rubros contables de FLINGDAY En miles de pesos
30/6/2017 30/6/2018 30/6/2019 30/6/2020
Caja y Bancos 623 2.231 4.169 29.135
Inversiones 0 0 0 0
Cuentas a Cobrar 33.458 47.469 31.116 21.495
Bienes de Cambio 20.119 33.717 45.785 50.038
Otros Activos Corrientes 21.380 8.019 13.794 36.567
Activo Corriente 75.580 91.437 94.865 137.235
Bienes de Uso 11.450 10.885 20.688 25.431
Otros Activos No Corrientes 0 0 0 0
Activo No Corriente 11.450 10.885 20.688 25.431
Activo Total 87.029 102.322 115.553 162.666
Cuentas por Pagar 16.567 28.370 30.640 22.195
Ds. Financieras a C.P. 7.637 11.537 5.075 13.332
Ds. Sociales y Fiscales 11.502 11.515 16.413 34.016
Otros Pasivos Corrientes 14.622 7.654 7.851 0
Pasivo Corriente 50.328 59.076 59.979 69.542
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 935 1.568 183 0
Otros Pasivos No Corrientes 1.581 1.039 3.129 11.106
Pasivo No Corriente 2.516 2.607 3.313 11.106
Pasivo Total 52.845 61.684 63.291 80.648
Capital 10.000 20.000 20.000 20.000
Resultados Acumulados 24.185 20.638 32.262 62.018
Patrimonio Neto 34.185 40.638 52.262 82.018
Ventas 166.699 171.783 227.902 312.964
Costo de Ventas 116.509 127.472 192.687 237.021
Resultado Bruto 50.190 44.311 35.214 75.943
Gs. Administración, Comercialización y otros 38.528 37.706 55.253 68.173
Resultado Operativo 11.663 6.606 -20.039 7.771
Resultados Financieros -4.007 4.319 -5.568 -575
Result.No Op. y Extraordinarios 435 343 6.097 7.244
Resultado Antes de Impuestos 8.091 11.268 -19.510 14.440
Impuestos ganancias/ Renta mínima presunta -2.307 -3.315 0 -4.586
Resultado Neto 5.784 7.953 -19.510 9.854
Valores históricos Ajustado por inflación
Estados contables
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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A. II XIII
Tabla A.II.3.f: Evolución de los principales rubros contables de IGUALITA En miles de pesos
Valores históricos
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Caja y Bancos 2.058 3.027 2.443
Inversiones 0 0 0
Cuentas a Cobrar 4.505 5.041 9.122
Bienes de Cambio 4.356 11.049 9.281
Otros Activos Corrientes 0 0 0
Activo Corriente 10.920 19.116 20.847
Bienes de Uso 2.340 9.786 14.397
Otros Activos No Corrientes 0 0 0
Activo No Corriente 2.340 9.786 14.397
Activo Total 13.260 28.902 35.244
Cuentas por Pagar 3.771 11.199 10.431
Ds. Financieras a C.P. 1.413 2.154 3.321
Ds. Sociales y Fiscales 1.891 1.253 3.077
Otros Pasivos Corrientes 0 0 0
Pasivo Corriente 7.075 14.606 16.828
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 0
Pasivo No Corriente 0 0 0
Pasivo Total 7.075 14.606 16.828
Capital 437 437 437
Resultados Acumulados 5.748 13.859 17.979
Patrimonio Neto 6.185 14.296 18.416
Ventas 39.649 46.744 86.414
Costo de Ventas 28.671 35.767 77.021
Resultado Bruto 10.979 10.977 9.393
Gs. Administración, Comercialización y otros 5.229 4.891 9.811
Resultado Operativo 5.750 6.086 -417
Resultados Financieros 0 6.709 17.111
Result.No Op. y Extraordinarios -2 393 19
Resultado Antes de Impuestos 5.748 13.189 16.712
Impuestos ganancias/ Renta mínima presunta 0 0 0
Resultado Neto 5.748 13.189 16.712
Estados contables
Ajustado por inflación
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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A. II XIV
Tabla A.II.3.g: Evolución de los principales rubros contables de GRAVAGNA En miles de pesos
Valores históricos
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Caja y Bancos 13.903 17.077 23.330
Inversiones 14.100 5.550 0
Cuentas a Cobrar 11.369 13.851 15.760
Bienes de Cambio 5.104 7.904 13.225
Otros Activos Corrientes 0 0 0
Activo Corriente 44.476 44.382 52.314
Bienes de Uso 3.639 10.700 14.824
Otros Activos No Corrientes 0 0 0
Activo No Corriente 3.639 10.700 14.824
Activo Total 48.115 55.082 67.138
Cuentas por Pagar 7.160 7.075 7.645
Ds. Financieras a C.P. 0 0 0
Ds. Sociales y Fiscales 7.473 4.241 7.894
Otros Pasivos Corrientes 0 1.222 1.296
Pasivo Corriente 14.633 12.537 16.836
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 0
Pasivo No Corriente 0 0 0
Pasivo Total 14.633 12.537 16.836
Capital 577 577 577
Resultados Acumulados 32.906 41.968 49.726
Patrimonio Neto 33.482 42.544 50.303
Ventas 100.878 125.129 153.330
Costo de Ventas 83.982 115.700 151.108
Resultado Bruto 16.896 9.429 2.222
Gs. Administración, Comercialización y otros 7.007 7.955 6.782
Resultado Operativo 9.888 1.473 -4.560
Resultados Financieros -168 -12.036 -14.947
Result.No Op. y Extraordinarios 3.572 6.467 5.908
Resultado Antes de Impuestos 13.293 -4.096 -13.599
Impuestos ganancias/ Renta mínima presunta -4.443 -2.341 -945
Resultado Neto 8.850 -6.436 -14.544
Estados contables
Ajustado por inflación
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XV
Tabla A.II.3.h: Evolución de los principales rubros contables de DAHME En miles de pesos
31/5/2017 31/5/2018 31/5/2019 31/5/2020
Caja y Bancos 1.847 563 1.201 5.522
Inversiones 0 0 0 1.016
Cuentas a Cobrar 3.597 6.317 9.027 15.603
Bienes de Cambio 3.500 3.975 7.217 11.627
Otros Activos Corrientes 801 1.199 1.670 1.911
Activo Corriente 9.745 12.053 19.117 35.679
Bienes de Uso 1.233 1.320 3.871 5.108
Otros Activos No Corrientes 0 0 0 0
Activo No Corriente 1.233 1.320 3.871 5.108
Activo Total 10.978 13.372 22.987 40.787
Cuentas por Pagar 2.548 2.341 4.170 5.679
Ds. Financieras a C.P. 0 0 0 0
Ds. Sociales y Fiscales 2.654 3.417 5.853 9.438
Otros Pasivos Corrientes 1.886 1.834 1.117 5.259
Pasivo Corriente 7.088 7.592 11.140 20.376
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 0 2.000
Pasivo No Corriente 0 0 0 2.000
Pasivo Total 7.088 7.592 11.140 22.376
Capital 215 215 215 215
Resultados Acumulados 3.674 5.565 11.632 18.196
Patrimonio Neto 3.889 5.780 11.847 18.411
Ventas 40.564 48.169 60.818 85.602
Costo de Ventas 30.623 33.631 42.686 59.126
Resultado Bruto 9.941 14.538 18.132 26.476
Gs. Administración, Comercialización y otros 7.845 11.569 15.810 18.622
Resultado Operativo 2.096 2.969 2.322 7.854
Resultados Financieros 0 0 -3.578 -3.587
Result.No Op. y Extraordinarios 0 0 0 -130
Resultado Antes de Impuestos 2.096 2.969 -1.257 4.137
Impuestos ganancias/ Renta mínima presunta -713 -1.018 -1.118 -976
Resultado Neto 1.384 1.951 -2.375 3.160
Estados contables
Valores históricos Ajustado por inflación
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XVI
Tabla A.II.3.i: Evolución de los principales rubros contables de FERLI En miles de pesos
Ajustado por inflación
30/6/2017 30/6/2018 30/6/2019
Caja y Bancos 23.019 15.039 20.224
Inversiones 0 0 3.275
Cuentas a Cobrar 6.446 19.102 13.014
Bienes de Cambio 10.518 9.308 14.823
Otros Activos Corrientes 2.229 4.686 5.375
Activo Corriente 42.212 48.135 56.711
Bienes de Uso 972 21.788 30.818
Otros Activos No Corrientes 0 0 0
Activo No Corriente 972 21.788 30.818
Activo Total 43.184 69.923 87.530
Cuentas por Pagar 9.147 8.176 3.213
Ds. Financieras a C.P. 1.008 1.170 250
Ds. Sociales y Fiscales 8.590 10.355 13.723
Otros Pasivos Corrientes 1.956 998 0
Pasivo Corriente 20.702 20.699 17.186
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 1.877 5.465
Pasivo No Corriente 0 1.877 5.465
Pasivo Total 20.702 22.576 22.651
Capital 20 20 20
Resultados Acumulados 22.462 47.327 64.859
Patrimonio Neto 22.482 47.347 64.879
Ventas 109.280 124.146 170.094
Costo de Ventas 88.297 99.238 143.786
Resultado Bruto 20.983 24.908 26.309
Gs. Administración, Comercialización y otros 15.619 17.686 20.395
Resultado Operativo 5.364 7.222 5.914
Resultados Financieros 0 0 -10.673
Result.No Op. y Extraordinarios 0 0 0
Resultado Antes de Impuestos 5.364 7.222 -4.760
Impuestos ganancias/ Renta mínima presunta -1.543 -3.094 -3.298
Resultado Neto 3.821 4.128 -8.058
Estados contables
Valores históricos
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XVII
Tabla A.II.3.j: Evolución de los principales rubros contables de PIRA En miles de pesos
30/6/2016 30/6/2017 30/6/2018 30/6/2019
Caja y Bancos 1.205 590 456 983
Inversiones 0 0 0 0
Cuentas a Cobrar 3.814 5.252 7.277 7.486
Bienes de Cambio 527 1.012 1.896 2.986
Otros Activos Corrientes 699 2.434 3.248 0
Activo Corriente 6.245 9.288 12.876 11.455
Bienes de Uso 1.018 1.880 6.523 12.962
Otros Activos No Corrientes 2.980 2.980 919 919
Activo No Corriente 3.998 4.860 7.441 13.881
Activo Total 10.243 14.149 20.317 25.336
Cuentas por Pagar 1.434 4.785 6.288 6.798
Ds. Financieras a C.P. 0 0 0 0
Ds. Sociales y Fiscales 863 1.328 1.574 3.204
Otros Pasivos Corrientes 4.843 5.126 6.440 13.982
Pasivo Corriente 7.141 11.239 14.303 23.983
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 0 0 0 0
Pasivo Total 7.141 11.239 14.303 23.983
Capital 30 30 30 30
Resultados Acumulados 3.072 2.880 5.985 1.322
Patrimonio Neto 3.102 2.910 6.015 1.352
Ventas 36.410 41.809 58.783 106.418
Costo de Ventas 30.063 33.888 49.619 85.387
Resultado Bruto 6.347 7.920 9.164 21.031
Gs. Administración y Comercialización 1.630 3.499 4.293 19.858
Resultado Operativo 4.717 4.421 4.871 1.174
Resultados Financieros 0 0 0 0
Result.No Op. y Extraordinarios 0 0 142 -3.371
Resultado Antes de Impuestos 4.717 4.421 5.013 -2.197
Impuestos a las ganancias -1.651 -1.547 -1.755 -659
Resultado Neto 3.066 2.874 3.258 -2.856
Estados Contables al
Valores Históricos Ajustado por inflación
Nota: En el Estado de Resultados correspondiente a 2019 se consideraron los importes de cada cuenta como si estuviesen bien ya que el total definitivo incorporado en dicho Estado Contable no coincide con la sumatoria de los distintos componentes. Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XVIII
Tabla A.II.3.k: Evolución de los principales rubros contables de WYLERS En miles de pesos
Valores Históricos
31/1/2018 31/1/2019 31/1/2020
Caja y Bancos 14.441 8.977 6.141
Inversiones 0 0 0
Cuentas a Cobrar 2.697 3.653 6.765
Bienes de Cambio 4.781 6.563 14.553
Otros Activos Corrientes 3.576 2.585 2.912
Activo Corriente 25.495 21.779 30.371
Bienes de Uso 8.068 15.015 14.442
Otros Activos No Corrientes 0 0 0
Activo No Corriente 8.068 15.015 14.442
Activo Total 33.563 36.793 44.813
Cuentas por Pagar 2.761 2.386 6.012
Ds. Financieras a C.P. 1.372 841 100
Ds. Sociales y Fiscales 2.537 4.345 4.874
Otros Pasivos Corrientes 5.617 6.349 10.516
Pasivo Corriente 12.287 13.920 21.502
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 827 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 6.784
Pasivo No Corriente 827 0 6.784
Pasivo Total 13.114 13.920 28.286
Capital 300 300 300
Resultados Acumulados 20.148 22.573 16.227
Patrimonio Neto 20.448 22.873 16.527
Ventas 60.847 64.802 72.857
Costo de Ventas 41.589 47.518 55.582
Resultado Bruto 19.259 17.284 17.275
Gs. Administración y Comercialización 8.531 10.719 13.337
Resultado Operativo 10.728 6.565 3.938
Resultados Financieros -1.043 -2.807 -5.319
Result.No Op. y Extraordinarios -5.118 -415 -177
Resultado Antes de Impuestos 4.567 3.343 -1.558
Impuestos a las ganancias -1.327 -813 -678
Resultado Neto 3.240 2.530 -2.236
Estados Contables al
Ajustado por inflación
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XIX
Tabla A.II.3.l: Evolución de los principales rubros contables de TECAL En miles de pesos
Valores Históricos
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Caja y Bancos 64.208 76.772 105.020
Inversiones 14.222 14.103 90.232
Cuentas a Cobrar 15.926 18.564 21.228
Bienes de Cambio 21.488 28.219 40.595
Otros Activos Corrientes 7.267 14.499 23.412
Activo Corriente 123.112 152.157 280.489
Bienes de Uso 10.647 16.901 21.564
Otros Activos No Corrientes 7.184 25.665 11
Activo No Corriente 17.831 42.565 21.575
Activo Total 140.943 194.722 302.064
Cuentas por Pagar 35.702 21.926 50.308
Ds. Financieras a C.P. 0 0 0
Ds. Sociales y Fiscales 14.757 26.348 20.777
Otros Pasivos Corrientes 14.573 21.573 29.591
Pasivo Corriente 65.032 69.846 100.677
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 0
Pasivo No Corriente 0 0 0
Pasivo Total 65.032 69.846 100.677
Capital 70 70 70
Resultados Acumulados 75.840 124.806 201.317
Patrimonio Neto 75.910 124.876 201.387
Ventas 234.123 341.859 408.650
Costo de Ventas 180.130 315.437 299.407
Resultado Bruto 53.993 26.422 109.243
Gs. Administración y Comercialización 18.762 32.371 45.824
Resultado Operativo 35.231 -5.949 63.419
Resultados Financieros 2.362 28.352 -34.235
Result.No Op. y Extraordinarios -1.871 13.329 0
Resultado Antes de Impuestos 35.722 35.731 29.184
Impuestos a las ganancias -10.600 -7.200 -9.504
Resultado Neto 25.122 28.531 19.680
Estados Contables al
Ajustado por inflación
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XX
Tabla A.II.3.m: Evolución de los principales rubros contables de TOSONE En miles de pesos
31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Caja y Bancos 1.692 2.283 1.342 1.299
Inversiones 0 0 0 0
Cuentas a Cobrar 3.762 2.883 3.075 2.536
Bienes de Cambio 146 406 1.814 4.825
Otros Activos Corrientes 2.375 1.164 1.299 1.053
Activo Corriente 7.975 6.735 7.531 9.712
Bienes de Uso 965 1.008 2.666 3.461
Otros Activos No Corrientes 0 0 0 0
Activo No Corriente 965 1.008 2.666 3.461
Activo Total 8.940 7.744 10.197 13.173
Cuentas por Pagar 1.297 1.904 4.196 4.706
Ds. Financieras a C.P. 328 138 74 0
Ds. Sociales y Fiscales 1.508 1.449 1.929 2.360
Otros Pasivos Corrientes 0 0 0 0
Pasivo Corriente 3.133 3.491 6.199 7.066
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 0 0 0 0
Pasivo Total 3.133 3.491 6.199 7.066
Capital 186 186 186 186
Resultados Acumulados 5.621 4.067 3.812 5.921
Patrimonio Neto 5.807 4.253 3.998 6.107
Ventas 22.251 24.836 36.492 43.101
Costo de Ventas 9.063 9.052 15.803 20.271
Resultado Bruto 13.187 15.784 20.689 22.829
Gs. Administración, Comercialización y otros 10.788 13.205 19.453 22.167
Resultado Operativo 2.400 2.580 1.236 662
Resultados Financieros 0 0 -1.325 -195
Result.No Op. y Extraordinarios 134 71 417 -15
Resultado Antes de Impuestos 2.534 2.651 327 452
Impuestos ganancias/ Renta mínima presunta -554 -715 -760 -496
Resultado Neto 1.981 1.935 -433 -44
Estados contables
Valores históricos Ajustado por inflación
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XXI
Tabla A.II.3.n: Evolución de los principales rubros contables de SUCRE En miles de pesos
30/9/2017 30/9/2018 30/9/2019 30/9/2020
Caja y Bancos 1.508 898 2.385 3.661
Inversiones 0 0 0 0
Cuentas a Cobrar 8.089 3.641 10.147 5.226
Bienes de Cambio 939 6.236 8.665 8.122
Otros Activos Corrientes 781 865 963 1.011
Activo Corriente 11.317 11.641 22.160 18.019
Bienes de Uso 766 1.599 1.908 2.303
Otros Activos No Corrientes 0 0 2 942
Activo No Corriente 766 1.599 1.910 3.245
Activo Total 12.084 13.239 24.070 21.264
Cuentas por Pagar 3.390 831 5.662 7.010
Ds. Financieras a C.P. 0 0 0 649
Ds. Sociales y Fiscales 1.323 1.769 2.493 2.254
Otros Pasivos Corrientes 589 3.317 7.779 5.084
Pasivo Corriente 5.301 5.916 15.934 14.996
Ds. Bancarias y/o f inancieras a L.P. 0 0 0 0
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 0 0 0 0
Pasivo Total 5.301 5.916 15.934 14.996
Capital 1.500 1.500 1.500 1.500
Resultados Acumulados 5.282 5.823 6.636 4.768
Patrimonio Neto 6.782 7.323 8.136 6.268
Ventas 28.859 24.693 41.627 39.823
Costo de Ventas 21.635 17.513 36.783 40.756
Resultado Bruto 7.223 7.181 4.843 -933
Gs. Administración y Comercialización 5.269 5.778 7.976 8.862
Resultado Operativo 1.955 1.403 -3.132 -9.794
Resultados Financieros -116 -77 970 1.328
Result.No Op. y Extraordinarios 111 0 173 2.709
Resultado Antes de Impuestos 1.949 1.326 -1.989 -5.758
Impuestos a las ganancias -561 -382 -385 939
Resultado Neto 1.388 945 -2.374 -4.818
Estados Contables al
Valores Históricos Ajustado por inflación
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Cuadros II.12 – cuentas específicas:
Con los datos proporcionados por las empresas productoras BORCAL,
DAHME, CALZADOS FERLI, PIRA, PRIMER ROUND, INDUSTRIAS SUCRE,
STARTEX y TECAL sobre ventas al mercado interno en pares y valores, costos
variables y fijos totales, los técnicos de la CNCE confeccionaron las cuentas
específicas individuales.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR
EXPEDIENTE CNCE Nº EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. II XXII
El punto de equilibrio representa el nivel de ventas necesario para la cobertura
de costos variables y fijos, y se calculó de la siguiente manera:
Punto de equilibrio en pesos =
Costo Fijo
1 - (Costo variable total / Ingreso total)
y
Punto de equilibrio en unidades =
Costo Fijo
Ingreso medio – Costo variable unitario
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.1
Producción de CALZADO por empresa
a. En pares b. Variación c. Participación en porcentajes sobre la producción nacional
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 ene-nov 2019 ene-nov 2020var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
ALPARGATAS (1) 5.833.000 4.666.000 3.895.000 2.100.000 1.357.180 1.277.820 1.049.250 -20% -17% -46% -35% -18% 4,7 4,2 3,9 2,3 1,7 1,7 2,1
BORCAL 57.500 50.542 56.500 45.700 48.000 41.000 38.000 -12% 12% -19% 5% -7% 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
CALZADOS FERLI 234.615 195.020 151.131 140.292 142.487 128.299 54.972 -17% -23% -7% 2% -57% 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1
CONFECAT s/d s/d 693.095 641.234 600.107 559.463 524.330 - - -7% -6% -6% - - 0,7 0,7 0,7 0,8 1,0
DAHME s/d s/d 36.872 32.706 28.652 28.652 22.754 - - -11% -12% -21% - - 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
FLINGDAY s/d s/d 275.000 235.000 205.000 189.220 121.000 - - -15% -13% -36% - - 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2
GRAVAGNA s/d s/d 156.344 123.900 132.718 122.518 54.389 - - -21% 7% -56% - - 0,2 0,1 0,2 0,2 0,1
IGUALITA 437.805 416.853 337.428 280.210 227.305 201.665 139.024 -5% -19% -17% -19% -31% 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3
INDUSTRIAS SUCRE s/d s/d 50.240 42.524 41.056 40.349 25.002 - - -15,4% -3% -38% - - 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0
PIRA 355.014 326.102 318.643 304.301 299.739 275.115 211.428 -8% -2% -5% -1% -23% 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4
PRIMER ROUND s/d s/d 1.350.000 1.250.000 1.400.000 1.300.000 1.100.000 - - -7% 12% -15% - - 1,4 1,4 1,7 1,8 2,2
STARTEX (2) s/d s/d 167.662 174.258 175.782 166.538 152.585 - - 4% 1% -8% - - 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3
TECAL 383.224 355.487 300.261 276.336 190.125 184.194 103.848 -7% -16% -8% -31% -44% 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2
TOSONE s/d s/d 15.395 15.349 13.630 12.714 5.435 - - 0% -11% -57% - - 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
WYLERS s/d s/d 78.705 62.038 40.102 36.980 43.610 - - -21% -35% 18% - - 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1
Total relevamiento s/d s/d 7.882.276 5.723.848 4.901.883 4.564.527 3.645.627 - - -27% -14% -20% - - 7,9 6,4 6,1 6,2 7,1
Productores pequeños (3)s/d s/d 384.922 348.802 329.784 299.845 269.144 - - -9% -5% -10% - - 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5
Resto 125.000.000 111.000.000 91.732.802 83.927.350 75.768.333 69.135.628 47.085.229 -11% -17% -9% -10% -32% 100 100 92 93 94 93 92
Total nacional 125.000.000 111.000.000 100.000.000 90.000.000 81.000.000 74.000.000 51.000.000 -11% -10% -10% -10% -31% 100 100 100 100 100 100 100
(1) Fue ajustado por los kits importados. Ver Anexo II.
(2) Se presentan las ventas ya que la firma no brindó información de producción.
(3) Ver Anexo A.IIIFuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.2
Ventas de CALZADO por empresa
En pares -
a. En pares b. Variación c. Participación en porcentajes sobre ventas del relevamiento
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 0ene-nov
2019
ene-nov
2020
var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
ALPARGATAS 5.675.000 4.300.000 3.550.000 2.275.000 1.488.000 1.380.740 1.030.500 -24% -17% -36% -35% -25% 48,0 38,5 29,0 29,0 27,7
BORCAL 56.165 53.441 54.365 41.280 50.610 44.155 35.319 -5% 2% -24% 23% -20% 0,7 0,7 1,0 0,9 0,9
CALZADOS FERLI 230.494 190.287 151.086 140.716 125.879 114.269 48.998 -17% -21% -7% -11% -57% 2,0 2,4 2,5 2,4 1,3
CONFECAT s/d s/d 683.404 647.930 628.534 589.609 600.037 - - -5% -3% 2% 9,2 11,0 12,2 12,4 16,1
DAHME s/d s/d 38.325 31.370 30.152 30.152 18.392 - - -18% -4% -39% 0,5 0,5 0,6 0,6 0,5
FLINGDAY s/d s/d 280.000 210.000 190.000 180.000 143.000 - - -25% -10% -21% 3,8 3,6 3,7 3,8 3,8
GRAVAGNA s/d s/d 156.344 123.900 119.609 109.409 54.389 - - -21% -3% -50% 2,1 2,1 2,3 2,3 1,5
IGUALITA 430.291 391.866 334.024 235.108 254.848 224.215 160.567 -9% -15% -30% 8% -28% 4,5 4,0 5,0 4,7 4,3
INDUSTRIAS SUCRE s/d s/d 53.653 42.246 38.128 36.692 24.811 - - -21% -10% -32% 0,7 0,7 0,7 0,8 0,7
PIRA 349.658 318.512 319.976 301.954 298.921 276.212 207.106 -9% 0% -6% -1% -25% 4,3 5,1 5,8 5,8 5,6
PRIMER ROUND s/d s/d 1.208.656 1.325.975 1.491.134 1.385.179 1.105.188 - - 10% 12% -20% 16,4 22,5 29,0 29,1 29,7
STARTEX s/d s/d 167.662 174.258 175.782 166.538 152.585 - - 4% 1% -8% 2,3 3,0 3,4 3,5 4,1
TECAL 384.524 357.200 298.261 277.396 189.446 177.904 94.138 -7% -17% -7% -32% -47% 4,0 4,7 3,7 3,7 2,5
TOSONE s/d s/d 15.395 15.349 13.630 12.714 5.435 - - 0% -11% -57% 0,2 0,3 0,3 0,3 0,1
WYLERS s/d s/d 77.154 59.294 38.964 35.982 42.340 - - -23% -34% 18% 1,0 1,0 0,8 0,8 1,1
Total relevamiento - - 7.388.305 5.901.776 5.133.637 4.763.770 3.722.805 - - -20% -13% -22% 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.3
Ventas de CALZADO por empresa
En pesos
a. En pesos b. Variación
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 ene-nov 2019 ene-nov 2020var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
ALPARGATAS s/d s/d 1.370.000.000 1.176.000.000 1.380.120.000 1.274.100.000 1.687.500.000 - - -14% 17% 32%
BORCAL 44.225.110 47.301.568 51.910.724 86.218.939 54.094.468 47.363.130 48.223.906 7% 10% 66% -37% 2%
CALZADOS FERLI 87.933.655,82 104.082.999 92.909.655,69 108.808.231 138.368.510 124.356.468 76.836.596 18% -11% 17% 27% -38%
CONFECAT s/d s/d 354.691.576 631.410.068 875.922.488 798.176.365 1.230.222.420 - - 78% 39% 54%
DAHME 20.032.778 30.579.216 49.016.547 46.711.980 70.194.205 62.286.149 37.126.848 53% 60% -5% 50% -40%
FLINGDAY s/d s/d 171.092.572 165.724.504 240.050.121 221.045.944 139.523.268 - - -3% 45% -37%
GRAVAGNA (1) s/d s/d 100.878.267 123.005.631 152.475.147 137.326.047 114.152.987 - - 21,9% 24% -17%
IGUALITA 21.014.163 29.496.330 39.649.312 39.485.952 73.581.972 63.332.272 69.668.705 40% 34% 0% 86% 10%
INDUSTRIAS SUCRE s/d s/d 27.904.324 27.359.480 37.257.353 36.013.727 35.962.205 - - -2% 36% 0%
PIRA 30.419.404 38.433.427 51.448.726 68.903.532 109.315.139 100.363.781 109.251.661 26% 34% 34% 59% 9%
PRIMER ROUND s/d s/d 232.283.240 381.073.547 748.928.425 685.775.090 893.798.686 - - 64% 97% 30%
STARTEX s/d s/d 104.784.848 135.746.973 188.142.271 174.771.599 258.778.887 - - 30% 39% 48%
TECAL 191.828.612 242.144.341 244.808.176 295.579.553 287.471.008 270.356.368 198.071.241 26% 1% 21% -3% -27%
TOSONE s/d s/d 24.564.320 29.376.808 33.698.374 30.432.533 18.813.060 - - 20% 15% -38%
WYLERS s/d s/d 63.933.818 54.747.303 55.945.784 51.883.635 83.109.942 - - -14% 2% 60%
Total relevamiento - - 2.979.876.105 3.370.152.502 4.445.565.266 4.077.583.108 5.001.040.413 - - 13% 32% 23%
(1) Las ventas de enero-noviembre de 2019 fueron estimadas por la CNCE. Ver Anexo II
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.4
Ingreso medio por ventas de CALZADO por empresa
a. En pesos por par b. Variación
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020 var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
ALPARGATAS - - 386 517 928 923 1.638 - - 34% 79% 77%
BORCAL 787 885 955 2.089 1.069 1.073 1.365 12% 8% 119% -49% 27%
CALZADOS FERLI 382 547 615 773 1.099 1.088 1.568 43% 12% 26% 42% 44%
CONFECAT - - 519 975 1.394 1.354 2.050 - - 88% 43% 51%
DAHME - - 1.279 1.489 2.328 2.066 2.019 - - 16% 56% -2%
FLINGDAY - - 611 789 1.263 1.228 976 - - 29% 60% -21%
GRAVAGNA (1) - - 645 993 1.275 1.255 2.099 - - 54% 28% 67%
IGUALITA 49 75 119 168 289 282 434 54% 58% 41% 72% 54%
INDUSTRIAS SUCRE - - 520 648 977 982 1.449 - - 25% 51% 48%
PIRA 87 121 161 228 366 363 528 39% 33% 42% 60% 45%
PRIMER ROUND - - 192 287 502 495 809 - - 50% 75% 63%
STARTEX - - 625 779 1.070 1.049 1.696 - - 25% 37% 62%
TECAL 499 678 821 1.066 1.517 1.520 2.104 36% 21% 30% 42% 38%
TOSONE - - 1.596 1.914 2.472 2.394 3.461 - - 20% 29% 45%
WYLERS - - 829 923 1.436 1.442 1.963 - - 11% 56% 36%
Promedio relevamiento - - 403 571 866 856 1.343 - - 42% 52% 57%
(1) El ingreso medio por ventas de enero-noviembre de 2019 fue estimado por la CNCE. Ver Anexo II
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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Cuadro II.5
Exportaciones de CALZADO por empresa
a. En pares b. Variación c. Coeficiente de exportación - en porcentaje sobre producción
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
ALPARGATAS 160.000 300.000 328.000 82.600 35.960 35.340 18.750 88% 9% -75% -56% -47% 3 6 8 4 3 3 2
BORCAL 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v 0 0 0 0 0 0 0
CALZADOS FERLI 2.476 414 0 105 332 332 1.000 -83% -100% - 216% 201% 1 0 0 0 0 0 2
CONFECAT s/d s/d 84 657 334 334 189 - - 682% -49% -43% - - 0 0 0 0 0
DAHME s/d s/d 0 0 300 300 63 - - s/v - -79% - - 0 0 1 1 0
FLINGDAY s/d s/d 0 698 2.718 s/d s/d - - - 289% - - - 0 0 1 - -
GRAVAGNA s/d s/d 0 0 13.109 13.109 0 - - s/v - -100% - - 0 0 10 11 0
IGUALITA 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v 0 0 0 0 0 0 0
INDUSTRIAS SUCRE s/d s/d 0 0 0 0 0 - - s/v s/v s/v - - 0 0 0 0 0
PIRA 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v 0 0 0 0 0 0 0
PRIMER ROUND 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v - - 0 0 0 0 0
STARTEX s/d s/d 0 0 0 0 0 - - s/v s/v s/v - - 0 0 0 0 0
TECAL 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v 0 0 0 0 0 0 0
TOSONE 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v - - 0 0 0 0 0
WYLERS 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v - - 0 0 0 0 0
Total relevamiento - - 328.084 84.060 52.753 49.415 20.002 - - -74% -37% -60% - - 4 1 1 1 1
Resto - - 1.208.980 423.046 260.535 248.397 396.068 - - -65% -38% 59% - - 1 1 0,3 0,4 0,8
Total nacional 503.529 553.124 1.537.064 507.106 313.288 297.812 416.070 10% 178% -67% -38% 40% 0,4 0,5 2 1 0,4 0,4 0,8
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia y DMCE.
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Cuadro II.6
Existencias de CALZADO por empresa
a. En pares al final de cada período b. Variación c. Relación existencias / ventas (meses de ventas promedio)
Empresa 2014 2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020var 2016 / 2015 var 2017 / 2016 var 2018 / 2017 var 2019 / 2018
var ene-nov
2020 / ene-nov
2019
2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
ALPARGATAS (1) 1.036.000 1.034.000 1.100.000 1.117.000 859.400 692.620 721.140 692.620 6% 2% -23% -19% -4% 2,2 3,1 3,8 4,5 5,6 5,7 7,4
BORCAL 4.764 6.099 3.200 5.335 9.755 7.145 6.600 9.826 -48% 67% 83% -27% 49% 1,3 0,7 1,2 2,8 1,7 1,6 3,1
CALZADOS FERLI s/d 1.645 5.964 6.009 5.480 21.756 19.178 26.730 263% 1% -9% 297% 39% 0,1 0,4 0,5 0,5 2,1 1,8 6,0
CONFECAT (2) s/d s/d 23.986 33.593 26.240 0 0 0 - 40% -22% -100% s/v - - 0,6 0,5 - - -
DAHME s/d s/d 5.234 3.781 5.117 3.317 3.317 7.616 - -28% 35% -35% 130% - - 1,2 2,0 1,3 1,2 4,6
FLINGDAY (4) s/d s/d 10.500 5.500 29.802 42.084 39.022 22.084 - -48% 442% 41% -43% - - 0,2 1,7 2,7 2,4 1,7
GRAVAGNA s/d 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v - - - - - - -
IGUALITA 925 8.439 33.426 36.830 81.932 54.389 59.382 32.846 296% 10% 122% -34% -45% 0,2 1,0 1,3 4,2 2,6 2,9 2,3
INDUSTRIAS SUCRE s/d s/d 6.234 2.821 3.099 6.027 6.756 6.218 - -55% 10% 94% -8% - - 0,6 0,9 1,9 2,0 2,8
PIRA s/d 27.044 34.634 33.301 35.648 36.466 34.551 40.788 28% -4% 7% 2% 18% 0,9 1,3 1,2 1,4 1,5 1,4 2,2
PRIMER ROUND s/d s/d 116.312 257.656 181.681 90.547 96.502 85.359 - 122% -29% -50% -12% - - 2,6 1,6 0,7 0,8 0,8
STARTEX (3) 0 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v - - - - - - -
TECAL 9.291 7.991 6.278 8.278 7.218 7.897 13.508 17.607 -21% 32% -13% 9% 30% 0,2 0,2 0,3 0,3 0,5 0,8 2,1
TOSONE s/d s/d s/d 0 0 0 0 0 - - s/v s/v s/v - - - - - - -
WYLERS (4) s/d s/d s/d 1.551 4.295 5.433 5.293 6.703 - - 177% 26% 27% - - 0,2 0,9 1,7 1,6 1,7
Total relevamiento - - 1.345.768 1.511.655 1.249.667 967.681 1.005.249 948.397 - 12% -17% -23% -6% - - 2,5 2,5 2,3 2,3 2,8
(1) Las exsiencias de ALPARGATAS a partir de 2018 corresponden a las existencias teóricas, ya que debieron ajustarse las ventas y la producción debido a los "kits" ensamblados por la firma. Para mayores detalles ver Anexo II.
(2) CONFECAT explicó la inconsistencia entre las existencias informadas y las teóricas debido a diferencias de inventario.
(3) STARTEX no brindó información de existencias ni de producción
(4) Las existencias de WYLERS de enero-noviembre de 2019 fueron estimadas por la CNCE debido a que la firma señaló que no tenía disponible dicha información.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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Cuadro II.7
Capacidad de producción de CALZADO por empresa
a. En pares b. Variación c. Grado de Utilización en porcentaje sobre capacidad de producción
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 ene-nov 2019 ene-nov 2020var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 20192015 2016 2017 2018 2019
ene-nov
2019
ene-nov
2020
ALPARGATAS 6.000.000 6.100.000 4.300.000 3.800.000 2.300.000 2.108.333 1.844.333 2% -30% -12% -39% -13% 97 76 91 55 59 61 57
BORCAL 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 110.000 110.000 s/v s/v s/v s/v s/v 48 42 47 38 40 37 35
CALZADOS FERLI 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 330.000 330.000 s/v s/v s/v s/v s/v 67 56 43 40 41 39 17
CONFECAT 1.200.000 1.200.000 1.440.000 1.440.000 1.680.000 1.540.000 1.540.000 s/v 20% s/v 17% s/v - - 48 45 36 36 34
DAHME 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 33.900 33.900 s/v s/v s/v s/v s/v - - 100 88 77 85 67
FLINGDAY s/d s/d 360.000 360.000 360.000 330.000 330.000 - - s/v s/v s/v - - 76 65 57 57 37
GRAVAGNA 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 165.000 165.000 s/v s/v s/v s/v s/v - - 87 69 74 74 33
IGUALITA 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 403.000 403.000 s/v s/v s/v s/v s/v 100 95 77 64 52 50 34
INDUSTRIAS SUCRE 95.000 95.000 100.000 100.000 100.000 91.600 91.600 s/v 5% s/v s/v s/v - - 50 43 41 44 27
PIRA 439.000 490.000 528.000 528.000 528.000 484.000 484.000 12% 8% s/v s/v s/v 81 67 60 58 57 57 44
PRIMER ROUND 1.300.000 1.300.000 1.350.000 1.400.000 1.400.000 1.300.000 1.300.000 s/v 4% 4% s/v s/v - - 100 89 100 100 85
STARTEX 220.400 220.400 220.400 220.400 220.400 202.033 202.033 s/v s/v s/v s/v s/v - - 76 79 80 82 76
TECAL 480.000 480.000 480.000 520.000 520.000 475.000 475.000 s/v s/v 8% s/v s/v 80 74 63 53 37 39 22
TOSONE 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 18.300 18.300 s/v s/v s/v s/v s/v - - 77 77 68 69 30
WYLERS s/d s/d 154.000 110.000 110.000 100.833 100.833 - - -29% s/v s/v - - 51 56 36 37 43
Total relevamiento - - 10.079.400 9.625.400 8.365.400 7.692.000 7.428.000 - - -5% -13% -3% - - 78 59 59 59 49
Resto - - 139.920.600 138.374.600 135.634.600 125.308.000 122.572.000 - - -1% -2% -2% - - 66 61 56 55 38
Total nacional 170.000.000 160.000.000 150.000.000 148.000.000 144.000.000 133.000.000 130.000.000 -6% -6% -1% -3% -2% 74 69 67 61 56 56 39
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.8.a
Indicadores de empleo de CALZADO por empresa
a. Cantidad de empleados b. Variación
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020var 2016 / 2015 var 2017 / 2016 var 2018 / 2017 var 2019 / 2018
var ene-nov 2020
/ ene-nov 2019
ALPARGATAS 2.421 2.349 1.896 1.429 731 731 807 -3% -19% -25% -49% 10%
BORCAL 44 38 36 35 32 32 32 -14% -5% -3% -9% s/v
CALZADOS FERLI 125 133 125 115 105 105 107 6% -6% -8% -9% 2%
CONFECAT s/d s/d 215 204 196 197 190 - - -5% -4% -4%
DAHME 30 32 30 26 26 25 23 7% -6% -13% s/v -8%
FLINGDAY s/d s/d 177 178 174 174 174 - - 1% -2% s/v
GRAVAGNA 69 68 66 65 64 64 67 -1% -3% -2% -2% 5%
IGUALITA 26 29 31 29 27 27 28 12% 7% -6% -7% 4%
INDUSTRIAS SUCRE s/d s/d 35 32 31 32 31 - - -9% -3% -3%
PIRA 35 43 48 46 50 50 50 23% 12% -4% 9% s/v
PRIMER ROUND 390 323 207 170 173 172 198 -17% -36% -18% 2% 15%
STARTEX s/d s/d 60 70 75 75 75 - - 17% 7% s/v
TECAL 157 173 166 150 95 95 76 10% -4% -10% -37% -20%
TOSONE s/d s/d 30 32 29 28 27 - - 7% -9% -4%
WYLERS s/d s/d 83 40 39 39 50 - - -52% -3% 28%
Total relevamiento - - 3.205 2.621 1.847 1.846 1.935 - - -18% -30% 5%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.8.b
Indicadores de empleo de CALZADO por empresa
a. Masa salarial b. Variación
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 ene-nov 2019 ene-nov 2020 var 2016 / 2015var 2017 /
2016var 2018 / 2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
ALPARGATAS 305.000.000 360.000.000 379.000.000 357.000.000 272.000.000 247.000.000 336.000.000 18% 5% -6% -24% 36%
BORCAL 5.639.725 7.742.563 7.977.880 8.276.516 10.918.070 9.893.691 11.168.261 37% 3% 4% 32% 13%
CALZADOS FERLI 18.532.892 23.301.976 25.607.439 26.326.906 37.165.068 31.482.355 40.749.550 26% 10% 3% 41% 29%
CONFECAT s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d - - - - -
DAHME 3.793.546 5.252.222 6.052.009 7.194.560 9.181.587 7.596.088 10.802.658 38% 15% 19% 28% 42%
FLINGDAY s/d s/d 40.278.581 49.612.528 58.826.564 53.124.350 60.561.759 - - 23% 19% 14%
GRAVAGNA 12.023.939 14.754.732 19.550.231 23.237.664 29.605.928 25.264.950 27.258.474 23% 33% 19% 27% 8%
IGUALITA 3.748.873 5.664.670 7.728.268 8.930.876 12.306.954 11.488.354 15.991.560 51% 36% 16% 38% 39%
INDUSTRIAS SUCRE s/d s/d 6.485.461 7.142.207 9.437.463 8.829.739 11.368.682 - - 10% 32% 29%
PIRA 6.181.658 8.602.041 11.022.424 14.242.376 19.260.334 17.655.526 19.421.078 39% 28% 29% 35% 10%
PRIMER ROUND 50.370.244 57.821.073 46.887.124 48.775.409 69.151.525 62.378.595 88.985.353 15% -19% 4% 42% 43%
STARTEX s/d s/d 20.402.588 27.203.450 37.265.000 33.880.000 44.000.000 - - 33% 37% 30%
TECAL 29.773.011 32.317.720 30.348.408 36.551.849 32.097.566 28.394.001 28.823.886 9% -6% 20% -12% 2%
TOSONE s/d s/d 6.334.613 7.874.633 9.366.076 8.078.307 8.354.584 - - 24% 19% 3%
WYLERS s/d s/d 12.598.468 8.941.491 9.244.861 8.474.456 14.310.309 - - -29% 3% 69%
Total relevamiento - - 620.273.495 631.310.465 615.826.997 553.540.410 717.796.153 - - 2% -2% 30%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.8.c
Indicadores de empleo de CALZADO por empresa
a. Salario medio mensual b. Variación
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020var 2016 / 2015 var 2017 / 2016 var 2018 / 2017 var 2019 / 2018
var ene-nov 2020
/ ene-nov 2019
ALPARGATAS 10.498 12.771 16.658 20.819 31.008 56.316 69.393 22% 30% 25% 49% 23%
BORCAL 10.681 16.979 18.467 19.706 28.432 51.530 58.168 59% 9% 7% 44% 13%
CALZADOS FERLI 12.355 14.600 17.072 19.077 29.496 49.972 63.473 18% 17% 12% 55% 27%
CONFECAT - - - - - - - - - - - -
DAHME 10.538 13.678 16.811 23.059 29.428 50.641 78.280 30% 23% 37% 28% 55%
FLINGDAY - - 18.964 23.227 28.174 50.885 58.009 - - 22% 21% 14%
GRAVAGNA 14.522 18.082 24.685 29.792 38.549 65.794 67.807 25% 37% 21% 29% 3%
IGUALITA 12.016 16.278 20.775 25.663 37.984 70.916 95.188 35% 28% 24% 48% 34%
INDUSTRIAS SUCRE - - 15.442 18.599 25.370 45.988 61.122 - - 20% 36% 33%
PIRA 14.718 16.671 19.136 25.801 32.101 58.852 64.737 13% 15% 35% 24% 10%
PRIMER ROUND 10.761 14.925 18.876 23.910 33.310 60.349 75.007 39% 26% 27% 39% 24%
STARTEX - - 28.337 32.385 41.406 75.289 97.778 - - 14% 28% 30%
TECAL 15.803 15.567 15.235 20.307 28.156 49.814 63.210 -1% -2% 33% 39% 27%
TOSONE - - 17.596 20.507 26.914 48.085 51.572 - - 17% 31% 7%
WYLERS - - 12.649 18.628 19.754 36.216 47.701 - - 47% 6% 32%
Total relevamiento (1) - - 17.287 21.766 31.084 27.969 34.284 - - 26% 43% 23%
(1) No considera la información de CONFECAT ya que no brindó la masa salarial.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.8.d
Indicadores de empleo de CALZADO por empresa
a. Producto medio físico (pares por mes) b. Variación
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 ene-nov 2019 ene-nov 2020
var 2016 / 2015
var 2017 /
2016 var 2018 / 2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
ALPARGATAS 201 166 171 122 155 159 118 -18% 3% -28% 26% -26%
BORCAL 109 111 131 109 125 116 108 2% 18% -17% 15% -7%
CALZADOS FERLI 156 122 101 102 113 111 47 -18% 11% -58%
CONFECAT - - 269 262 255 258 251 - - -2% -3% -3%
DAHME - - 102 105 92 104 90 - - 2% -12% -14%
FLINGDAY - - 129 110 98 99 63 - - -15% -11% -36%
GRAVAGNA - - 197 159 173 174 74 - - -20% 9% -58%
IGUALITA 1.403 1.198 907 805 702 679 451 -15% -24% -11% -13% -34%
INDUSTRIAS SUCRE - - 120 111 110 115 73 - - -7% 0% -36%
PIRA 845 632 553 551 500 500 384 -25% -12% 0% -9% -23%
PRIMER ROUND - - 543 613 674 686 506 - - 13% 10% -26%
STARTEX - - 233 207 195 202 185 - - -11% -6% -8%
TECAL 203 171 151 154 167 176 124 -16% -12% 2% 9% -30%
TOSONE - - 43 40 39 41 18 - - -7% -2% -56%
WYLERS - - 79 129 86 86 79 - - 64% -34% -8%
Total relevamiento - - 205 182 221 225 171 - - -11% 22% -24%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.a
Estructura de Costos PROMEDIO PONDERADO En pesos por par.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 73% *** 72% *** 73% *** 74% 38% 44% 55%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 27% *** 28% *** 27% *** 26% 41% 40% 44%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 39% 43% 52%
PRECIO DE VENTA 403,29 547,80 803,59 1.229,25 36% 47% 53%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020 Variaciones porcentuales
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.b
Estructura de Costos de CALZADOS de IGUALITA.
MODELO: 350 ZAPATILLA ACORDONADA DE LONA N.C.M. 6404.19.00
Este producto representó aproximadamente el 10% de la facturación total del producto similar en 2019. En pesos por par.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 54% *** 52% *** 53% *** 52% 24% 62% 52%
PVC *** 21% *** 18% *** 21% *** 20% 13% 84% 46%
Tela de algodón *** 18% *** 18% *** 20% *** 20% 28% 73% 55%
Otros *** 14% *** 15% *** 11% *** 12% 35% 21% 60%
Insumos Importados *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Mano de Obra Directa *** 27% *** 29% *** 31% *** 31% 39% 70% 52%
Costos Variables de Fabric. *** 1% *** 1% *** 2% *** 2% 33% 74% 65%
Energía eléctrica *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 48% 55% 102%
Otros costos var. de fabricación *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 17% 99% 27%
Gastos variables de comercialización y fletes *** 3% *** 2% *** 1% *** 2% -13% 24% 65%
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 85% *** 84% *** 87% *** 87% 28% 64% 53%
Costos fijos de fabricación *** 9% *** 10% *** 9% *** 9% 37% 38% 53%
Mano de obra indirecta *** 8% *** 9% *** 7% *** 7% 32% 33% 52%
Otros Costos Fijos de Producción *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 89% 84% 60%
Otros Costos *** 6% *** 6% *** 5% *** 5% 32% 21% 66%
Financieros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 2% *** 2% *** 1% *** 1% 29% 25% 65%
Fijos de comercialización *** 3% *** 3% *** 2% *** 2% 29% 19% 67%
Otros *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 42% 20% 67%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 15% *** 16% *** 13% *** 13% 35% 32% 58%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 29% 59% 53%
PRECIO DE VENTA 108,75 155,32 236,19 326,87 43% 52% 38%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Nota: Los costos fueron estimados.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.c
EMPRESA: PRIMER ROUND
Estructura de costos de producción del modelo indicativo: Zapatilla de lona, engomada, suela de PVC (Policloruro de Vinilo), ojalillada, plantilla de Eva con picke y sus cordones. Tramo 34-44.- ARTÍCULO 320.
Posición NCM/SIM (11 dígitos): 6404.19.00
Este producto representó aproximadamente el 10% de la facturación total del producto similar al mercado interno en 2019
En pesos por PAR.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 29% *** 31% *** 41% *** 45% 36% 98% 98%
Insumos Importados *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Mano de Obra Directa *** 39% *** 36% *** 29% *** 25% 16% 24% 50%
Costos Variables de Fabric. *** 18% *** 16% *** 14% *** 16% 11% 30% 97%
Royalties *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 86% *** 84% *** 84% *** 85% 21% 53% 81%
Costos fijos de fabricación *** 10% *** 13% *** 11% *** 9% 53% 30% 47%
Mano de obra indirecta *** 10% *** 12% *** 10% *** 8% 57% 27% 46%
Otros Costos Fijos de Producción *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% s/v 100% s/v
Otros Costos *** 3% *** 4% *** 5% *** 6% 40% 100% 100%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 14% *** 16% *** 16% *** 15% 50% 47% 64%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 25% 52% 78%
PRECIO DE VENTA 149,82 187,68 301,92 504,56 25% 61% 67%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.d
EMPRESA: ALPARGATAS
Estructura de costos de producción del modelo indicativo: Calzado deportivo Topper con suela de PU.
Posición NCM/SIM (11 dígitos): 6403.99.90
Este producto representó aproximadamente el 38% de la facturación total del producto similar al mercado interno en 2019
En pesos por PAR.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 27% *** 29% *** 35% *** 38% 53% 80% 47%
Insumos Importados *** 2% *** 2% *** 2% *** 3% 56% 64% 52%
Mano de Obra Directa *** 30% *** 26% *** 21% *** 20% 24% 17% 34%
Costos Variables de Fabric. *** 5% *** 4% *** 4% *** 4% 26% 31% 55%
Royalties *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 64% *** 62% *** 62% *** 65% 38% 49% 43%
Costos fijos de fabricación *** 13% *** 13% *** 14% *** 11% 35% 67% 11%
Mano de obra indirecta *** 6% *** 5% *** 6% *** 0% 7% 97% ___
Otros Costos Fijos de Producción *** 7% *** 8% *** 8% *** 11% 61% 49% 97%
Otros Costos *** 23% *** 26% *** 24% *** 24% 59% 36% 41%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 36% *** 38% *** 38% *** 35% 51% 46% 30%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 42% 48% 38%
PRECIO DE VENTA 514,00 733,00 1143,00 1750,00 43% 56% 53%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020 Variaciones porcentuales
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.e
EMPRESA: FLINGDAY
Estructura de costos de producción del modelo indicativo: Zapatilla de lona con ojalillo. Modelo 182 blanco
Posición NCM/SIM (11 dígitos):
Este producto representó aproximadamente el 60% de la facturación total del producto similar al mercado interno en 2019
En pesos por PAR.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 28% *** 28% *** 32% *** 39% 28% 110% 102%
Caucho *** 18% *** 19% *** 20% *** 23% 32% 91% 96%
Tela *** 7% *** 7% *** 9% *** 11% 22% 154% 91%
Otros *** 3% *** 3% *** 3% *** 5% 14% 133% 163%
Insumos Importados *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Mano de Obra Directa *** 31% *** 31% *** 21% *** 15% 29% 25% 14%
Costos Variables de Fabric. *** 5% *** 5% *** 5% *** 4% 30% 82% 31%
Energía eléctrica *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Combustibles *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Desperdicios *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros costos variables de fabricación *** 5% *** 5% *** 5% *** 4% 30% 82% 31%
Royalties *** 8% *** 8% *** 8% *** 9% 28% 83% 95%
Gastos Variables de Comercialización *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 72% *** 72% *** 66% *** 67% 28% 68% 67%
Costos fijos de fabricación *** 15% *** 15% *** 19% *** 18% 30% 127% 63%
Mano de obra indirecta *** 4% *** 4% *** 7% *** 5% 28% 222% 15%
Otros Costos Fijos de Producción *** 11% *** 11% *** 12% *** 13% 30% 92% 92%
Otros Costos *** 13% *** 13% *** 15% *** 15% 29% 111% 67%
Financieros - Por CAPITAL DE TRABAJO *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Fijos de comercialización *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros *** 13% *** 13% *** 15% *** 15% 29% 111% 67%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 28% *** 28% *** 34% *** 33% 29% 119% 65%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 29% 83% 67%
PRECIO DE VENTA 518,00 698,00 1197,00 2001,00 35% 71% 67%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Nota: los costos y los precios informados para el año 2019 corresponden al mes de diciembre.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.f
EMPRESA: BORCAL
Estructura de costos de producción del modelo indicativo: BOTÍN DE SEGURIDAD. Botín Francés. Calzado de seguridad. Capellada: Cuero Flor / Fondo: Poliuretano Bidensidad.
Posición NCM/SIM (11 dígitos): 6403.40.00
Este producto representó aproximadamente el 17% de la facturación total del producto similar al mercado interno en 2019
En pesos por PAR.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 50% *** 50% *** 50% *** 51% 29% 49% 44%
Cuero vacuno *** 30% *** 32% *** 33% *** 33% 36% 55% 39%
Forro vacuno *** 12% *** 12% *** 10% *** 10% 31% 20% 48%
Forro sintetico *** 2% *** 2% *** 2% *** 2% 24% 49% 40%
Puntera *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 17% 47% 64%
Otros *** 4% *** 3% *** 4% *** 5% -14% 113% 71%
Insumos Importados *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Mano de Obra Directa *** 25% *** 25% *** 25% *** 25% 27% 49% 40%
Costos Variables de Fabric. *** 8% *** 9% *** 9% *** 8% 31% 50% 25%
Energía eléctrica *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 63% 36% 57%
Combustibles *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Desperdicios *** 0,5% *** 0,5% *** 0,4% *** 0,4% 27% 26% 22%
Otros costos variables de fabricación *** 7% *** 7% *** 7% *** 6% 28% 54% 21%
Royalties *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Gastos Variables de Comercialización *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 10% 85% 39%
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 84% *** 85% *** 85% *** 85% 29% 50% 41%
Costos fijos de fabricación *** 15% *** 15% *** 15% *** 15% 27% 49% 40%
Mano de obra indirecta *** 11% *** 11% *** 11% *** 11% 30% 49% 40%
Otros Costos Fijos de Producción *** 4% *** 4% *** 4% *** 4% 21% 49% 38%
Otros Costos *** 1% *** 1% *** 0% *** 0% 20% 26% 37%
Financieros - Por CAPITAL DE TRABAJO *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 0,2% *** 0,2% *** 0,2% *** 0,2% 33% 37% 47%
Fijos de comercialización *** 0,4% *** 0,3% *** 0,2% *** 0,2% 13% 20% 30%
Otros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS FIJOS *** 16% *** 15% *** 15% *** 15% 27% 48% 40%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 28% 50% 41%
PRECIO DE VENTA 791,36 1018,00 1518,17 2131,41 29% 49% 40%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.gEMPRESA: CALZADOS FERLI
Estructura de costos de producción del modelo indicativo: COLEGIAL. Artículo TOTTI 10-01
Posición NCM/SIM (11 dígitos): 6403.99.90.913
Este producto representó aproximadamente el 8% de la facturación total del producto similar al mercado interno en 2019
En pesos por PAR.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 23% *** 21% *** 24% *** 25% 32% 52% 29%
CUERO VACUNO *** 11% *** 11% *** 12% *** 10% 39% 49% 8%
FONDO *** 8% *** 7% *** 8% *** 9% 18% 46% 51%
HEBILLAS Y APLIQUES *** 1% *** 1% *** 0% *** 0% 41% -43% 75%
ADHESIVOS Y COMP. SIMILARES *** 1% *** 1% *** 2% *** 2% 83% 99% 64%
EMBALAJES *** 2% *** 1% *** 2% *** 2% 18% 128% 33%
Insumos Importados *** 6% *** 5% *** 6% *** 8% 24% 81% 61%
CUERO VACUNO *** 3% *** 2% *** 4% *** 5% 21% 156% 46%
PUNTERA *** 1% *** 0% *** 0% *** 1% 16% 30% 91%
CONTRAF. *** 1% *** 1% *** 0% *** 1% 37% -17% 198%
PLANTILLA *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 26% 24% 47%
Mano de Obra Directa *** 38% *** 36% *** 31% *** 29% 39% 12% 18%
Costos Variables de Fabric. *** 17% *** 19% *** 21% *** 21% 56% 47% 22%
Energía eléctrica *** 1% *** 0% *** 1% *** 1% 7% 90% 102%
Combustibles *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Desperdicios *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros costos variables de fabricación *** 17% *** 18% *** 20% *** 20% 58% 46% 19%
Royalties *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Gastos Variables de Comercialización *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 83% *** 81% *** 82% *** 83% 40% 35% 26%
Costos fijos de fabricación *** 14% *** 13% *** 11% *** 10% 41% 8% 12%
Mano de obra indirecta *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros Costos Fijos de Producción *** 14% *** 13% *** 11% *** 10% 41% 8% 12%
Otros Costos *** 3% *** 6% *** 7% *** 7% 160% 60% 19%
Financieros - Por CAPITAL DE TRABAJO *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Fijos de comercialización *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros *** 3% *** 6% *** 7% *** 7% 160% 60% 19%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 17% *** 19% *** 18% *** 17% 64% 24% 15%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 44% 33% 24%
PRECIO DE VENTA 545,18 739,63 1010,32 1267,00 36% 37% 25%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Nota: en el período enero - noviembre de 2020 fue descontado de la mano de obra directa el pago total correspondiente a las ATP.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.h
Estructura de Costos de CALZADOS de CONFECAT.
BOTIN FRANCES OJADO C/P ACERO 0FO41F2
Este producto representó aproximadamente el 14,19% de la facturación total del producto similar en 2019.
En pesos por par.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 52% *** 52% *** 54% *** 53% 37% 54% 50%
Cueros y textiles *** 35% *** 37% *** 36% *** 35% 41% 48% 46%
Otros materiales *** 17% *** 16% *** 17% *** 18% 27% 68% 58%
Insumos Importados *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Mano de Obra Directa *** 22% *** 23% *** 20% *** 21% 37% 34% 56%
Costos Variables de Fabric. *** 6% *** 7% *** 8% *** 8% 42% 74% 57%
Energía eléctrica *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros costos var. de fabricación *** 6% *** 7% *** 8% *** 8% 42% 74% 57%
Gastos variables de comercialización y fletes *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 81% *** 82% *** 82% *** 82% 37% 50% 52%
Costos fijos de fabricación *** 13% *** 11% *** 12% *** 11% 19% 62% 42%
Mano de obra indirecta *** 7% *** 6% *** 7% *** 7% 28% 64% 45%
Mantenimiento *** 0,2% *** 1% *** 0,4% *** 0,3% 300% 25% 20%
Depreciación *** 2% *** 0% *** 1% *** 1% -83% 400% 20%
Otros Costos Fijos de Producción *** 4% *** 4% *** 4% *** 4% 43% 42% 45%
Otros Costos *** 6% *** 7% *** 6% *** 6% 45% 31% 57%
Financieros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 2% *** 2% *** 2% *** 2% 42% 47% 56%
Fijos de comercialización *** 2% *** 2% *** 2% *** 2% 38% 44% 46%
Otros *** 2% *** 3% *** 2% *** 2% 54% 5% 71%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 19% *** 18% *** 18% *** 18% 27% 50% 47%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 35% 50% 51%
PRECIO DE VENTA 675,00 824,00 1.263,00 1.824,00 22% 53% 44%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.i
EMPRESA: DHAME
Estructura de costos de producción del modelo indicativo: Diamante. Calzado con capellada de cuero vacuno, forreria de cuero vacuno y fondo inyectado en TR
Posición NCM/SIM (11 dígitos): 6403.99.90
Este producto representó aproximadamente el 60% de la facturación total del producto similar al mercado interno en 2019
En pesos por PAR.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 37% *** 35% *** 32% *** 31% 27% 54% 43%
CUERO VACUNO CAPELLADA *** 8% *** 7% *** 7% *** 6% 27% 54% 39%
FORRERIA SEMITERMINADO VACUNO *** 5% *** 4% *** 4% *** 4% 27% 54% 38%
AVIOS *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 27% 54% 43%
PLANTILLA *** 2% *** 2% *** 2% *** 2% 27% 54% 40%
FONDO TR INYECTADO *** 13% *** 12% *** 12% *** 11% 27% 54% 49%
PAKAGING *** 4% *** 4% *** 3% *** 3% 27% 54% 41%
OTROS INSUMOS *** 4% *** 4% *** 4% *** 3% 27% 54% 42%
Insumos Importados *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Mano de Obra Directa *** 21% *** 22% *** 21% *** 23% 42% 55% 65%
Costos Variables de Fabric. *** 5% *** 5% *** 4% *** 3% 40% 42% 28%
Energía eléctrica *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 40% 42% 22%
Combustibles *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Desperdicios *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros costos variables de fabricación *** 4% *** 4% *** 3% *** 3% 41% 42% 30%
Royalties *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Gastos Variables de Comercialización *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 63% *** 62% *** 57% *** 57% 33% 54% 50%
Costos fijos de fabricación *** 17% *** 16% *** 19% *** 21% 29% 97% 66%
Mano de obra indirecta *** 15% *** 14% *** 16% *** 18% 23% 96% 69%
Otros Costos Fijos de Producción *** 2% *** 3% *** 3% *** 3% 73% 103% 51%
Otros Costos *** 20% *** 22% *** 24% *** 22% 54% 76% 40%
Financieros - Por CAPITAL DE TRABAJO *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 0,0% *** 0,0% *** 0,0% *** 0,0% ___ ___ ___
Fijos de comercialización *** 20% *** 22% *** 24% *** 22% 54% 76% 40%
Otros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS FIJOS *** 37% *** 38% *** 43% *** 43% 42% 85% 52%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 36% 66% 51%
PRECIO DE VENTA 1278,97 1489,07 2328,01 3224,30 16% 56% 39%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Nota: los costos son estimados dado que la firma no conserva costos de años anteriores, también fue estimada la información para el período 2020 actualizado.
Nota: la firma aclaró que por cuestiones de tiempo y falta de personal no fueron considerados en esta instancia otros costos que forman parte de los costos incurridos como los financieros, impositivos y comerciales.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.j
EMPRESA: GRAVAGNA
Estructura de costos de producción del modelo indicativo: Zapato de mujer liso 1500
Posición NCM/SIM (11 dígitos): 6403.99.90
Este producto representó aproximadamente el 6% de la facturación total del producto similar al mercado interno en 2019
En pesos por PAR.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 50% *** 49% *** 52% *** 57% 30% 39% 52%
capellada cuero vacuno *** 24% *** 22% *** 21% *** 24% 21% 27% 56%
forro sintetico *** 2% *** 2% *** 3% *** 4% s/v 139% 53%
plantilla de armado *** 4% *** 4% *** 5% *** 5% 34% 52% 46%
base/fondo sintetico tr *** 15% *** 18% *** 19% *** 21% 54% 47% 51%
otros varios *** 4% *** 3% *** 3% *** 3% 3% 10% 33%
Insumos Importados *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 100% 67% 80%
Mano de Obra Directa *** 29% *** 30% *** 27% *** 25% 34% 20% 27%
Costos Variables de Fabric. *** 7% *** 8% *** 9% *** 9% 50% 46% 35%
Energía eléctrica *** 0,3% *** 0,3% *** 0% *** 0% 39% ___ ___
Combustibles *** 0,04% *** 0,03% *** 0% *** 0% 25% ___ ___
Desperdicios *** 0,0% *** 0,0% *** 0,0% *** 0,0% ___ ___ ___
Otros costos variables de fabricación *** 7% *** 8% *** 9% *** 9% 51% 53% 35%
Royalties *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Gastos Variables de Comercialización *** 5% *** 4% *** 3% *** 2% 12% -7% 15%
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 91% *** 92% *** 92% *** 95% 32% 32% 42%
Costos fijos de fabricación *** 5% *** 4% *** 4% *** 3% 4% 45% -19%
Mano de obra indirecta *** 5% *** 4% *** 4% *** 3% 4% 45% -19%
Otros Costos Fijos de Producción *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros Costos *** 4% *** 4% *** 4% *** 2% 29% 37% -14%
Financieros - Por CAPITAL DE TRABAJO *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 2% *** 2% *** 0% *** 0% 25% ___ ___
Fijos de comercialización *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros *** 2% *** 2% *** 4% *** 2% 33% 208% -14%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 9% *** 8% *** 8% *** 5% 14% 41% -16%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 30% 33% 37%
PRECIO DE VENTA 755,00 995,00 1390,00 1780,00 32% 40% 28%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.k
Estructura de Costos de CALZADOS de INDUSTRIAS SUCRE.
LINEA 4300 BORCEGOS Y BOTINETAS CON SUELO DE GOMA.
Este producto representó aproximadamente el 8% de la facturación total del producto similar en 2019.
En pesos por par.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 52% *** 51% *** 48% *** 42% 17% 28% 33%
Cueros *** 16% *** 14% *** 13% *** 12% 1% 31% 40%
Bases *** 21% *** 23% *** 17% *** 14% 29% -1% 30%
Adhesivos *** 3% *** 5% *** 4% *** 3% 72% 6% 15%
Otros *** 12% *** 10% *** 15% *** 13% 2% 97% 35%
Insumos Importados *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Mano de Obra Directa *** 30% *** 30% *** 32% *** 37% 17% 46% 77%
Costos Variables de Fabric. *** 1% *** 2% *** 3% *** 2% 62% 90% -1%
Energía eléctrica *** 1% *** 1% *** 2% *** 1% 94% 83% 20%
Otros costos var. de fabricación *** 1% *** 1% *** 1% *** 0% 23% 105% -39%
Gastos variables de comercialización y fletes *** 1% *** 1% *** 2% *** 1% 23% 66% 38%
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 85% *** 85% *** 85% *** 82% 18% 36% 49%
Costos fijos de fabricación *** 10% *** 10% *** 10% *** 14% 21% 40% 116%
Mano de obra indirecta *** 8% *** 8% *** 8% *** 11% 17% 41% 124%
Otros Costos Fijos de Producción *** 2% *** 2% *** 2% *** 3% 35% 38% 92%
Otros Costos *** 5% *** 5% *** 5% *** 4% 17% 28% 12%
Financieros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 3% *** 3% *** 3% *** 2% 17% 28% 12%
Fijos de comercialización *** 2% *** 2% *** 2% *** 1% 17% 28% 12%
Otros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% 17% 28% 12%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 15% *** 15% *** 15% *** 18% 20% 36% 82%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 18% 36% 54%
PRECIO DE VENTA 612,00 694,00 995,00 1.464,00 13% 43% 47%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.l
Estructura de Costos de CALZADOS de TOSONE.
MODELO: ESTILETO CLÁSICO CON CAPELLADA Y FORRO DE CUERO. N.C.M. 6403.59.90
Este producto representó aproximadamente el 68% de la facturación total del producto similar en 2019. En pesos por par.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 32% *** 30% *** 41% *** 43% 13% 64% 67%
Cuero de capellada y de forro *** 15% *** 14% *** 16% *** 18% 14% 40% 78%
Suela y taco *** 13% *** 12% *** 11% *** 10% 13% 9% 43%
Otros *** 5% *** 4% *** 14% *** 15% 7% 298% 73%
Insumos Importados *** 15% *** 13% *** 0% *** 0% 10% -100% ___
Avios *** 8% *** 8% *** 0% *** 0% 12% -100% ___
Otros *** 6% *** 6% *** 0% *** 0% 8% -100% ___
Mano de Obra Directa *** 19% *** 20% *** 21% *** 18% 23% 30% 31%
Costos Variables de Fabric. *** 6% *** 6% *** 7% *** 7% 20% 44% 58%
Energía eléctrica *** 3% *** 3% *** 3% *** 3% 14% 50% 58%
Otros costos var. de fabricación *** 3% *** 3% *** 4% *** 4% 25% 40% 59%
Gastos variables de comercialización y fletes *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 72% *** 70% *** 69% *** 68% 16% 21% 55%
Costos fijos de fabricación *** 22% *** 25% *** 26% *** 28% 35% 27% 69%
Mano de obra indirecta *** 16% *** 18% *** 19% *** 19% 30% 31% 59%
Otros Costos Fijos de Producción *** 6% *** 7% *** 7% *** 9% 47% 18% 92%
Otros Costos *** 5% *** 5% *** 5% *** 5% 18% 25% 41%
Financieros *** 3% *** 3% *** 3% *** 3% 15% 23% 50%
Administrativos *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 17% 24% 31%
Fijos de comercialización *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 36% 27% 37%
Otros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% 0% 50% 0%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 28% *** 30% *** 31% *** 32% 31% 27% 64%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 20% 23% 58%
PRECIO DE VENTA 1.550,00 1.860,00 2.232,00 3.358,00 20% 20% 50%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.m
Estructura de Costos de CALZADOS de PIRA.
MODELO: LINEA 2000 CASUAL DAMA N.C.M. 6404.19.00.932
Este producto representó aproximadamente el 60% de la facturación total del producto similar en 2019. En pesos por par.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 38% *** 40% *** 40% *** 40% 49% 59% 62%
Tela vinilica o algodón *** 13% *** 14% *** 14% *** 14% 50% 60% 63%
PVC *** 13% *** 14% *** 14% *** 14% 50% 60% 61%
Otros *** 11% *** 12% *** 12% *** 12% 47% 56% 63%
Insumos Importados *** 1% *** 1% *** 2% *** 0% s/v 200% ___
Capellada terminada *** 1% *** 1% *** 2% *** 0% s/v 200% ___
Mano de Obra Directa *** 17% *** 16% *** 13% *** 13% 36% 29% 56%
Costos Variables de Fabric. *** 27% *** 27% *** 29% *** 29% 43% 72% 59%
Energía eléctrica *** 7% *** 7% *** 9% *** 10% 50% 100% 82%
Otros costos var. de fabricación *** 20% *** 20% *** 20% *** 19% 40% 62% 49%
Gastos variables de comercialización y fletes *** 6% *** 4% *** 6% *** 6% s/v 111% 74%
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 89% *** 89% *** 89% *** 88% 41% 61% 58%
Costos fijos de fabricación *** 6% *** 6% *** 6% *** 7% 44% 54% 79%
Mano de obra indirecta *** 3% *** 3% *** 2% *** 2% 20% 33% 57%
Otros Costos Fijos de Producción *** 3% *** 3% *** 4% *** 4% 75% 71% 93%
Otros Costos *** 5% *** 5% *** 5% *** 5% 57% 55% 74%
Financieros *** 1% *** 0% *** 1% *** 1% s/v 200% 92%
Administrativos *** 1% *** 2% *** 1% *** 2% 100% 25% 64%
Fijos de comercialización *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 50% 33% 72%
Otros *** 1% *** 1% *** 1% *** 2% 50% 67% 76%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 11% *** 11% *** 11% *** 12% 50% 54% 77%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 42% 61% 60%
PRECIO DE VENTA 160,79 228,20 365,71 527,54 42% 60% 44%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Nota: Los costos fueron estimados.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.n
Estructura de Costos de CALZADOS de STARTEK.
BOTIN CHUBUT TODO DE CUERO CON SUELA PU BIDENSIDAD - N.C.M. 6403.99.90
Este producto representó aproximadamente el 20% de la facturación total del producto similar en 2019. En pesos por par.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 43% *** 42% *** 42% *** 41% 23% 25% 51%
Cueros y textiles *** 26% *** 28% *** 28% *** 28% 30% 27% 52%
Otros *** 16% *** 15% *** 14% *** 14% 13% 21% 48%
Insumos Importados *** 19% *** 18% *** 19% *** 20% 20% 30% 61%
Poliuretanos *** 15% *** 15% *** 11% *** 13% 19% -8% 83%
Otros *** 3% *** 3% *** 8% *** 7% 25% 198% 32%
Mano de Obra Directa *** 17% *** 16% *** 16% *** 16% 18% 23% 61%
Costos Variables de Fabric. *** 0,4% *** 0,5% *** 1% *** 1% 33% 72% 36%
Energía eléctrica *** 0,3% *** 0,3% *** 0,4% *** 0,4% 38% 70% 41%
Otros costos var. de fabricación *** 0,2% *** 0,2% *** 0,2% *** 0,2% 24% 76% 26%
Gastos variables de comercialización y fletes *** 2% *** 2% *** 2% *** 2% 33% 20% 41%
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 81% *** 79% *** 79% *** 80% 22% 26% 55%
Costos fijos de fabricación *** 10% *** 12% *** 12% *** 11% 41% 25% 41%
Mano de obra indirecta *** 2% *** 2% *** 3% *** 2% -18% 111% 13%
Otros Costos Fijos de Producción *** 8% *** 10% *** 9% *** 9% 59% 12% 49%
Otros Costos *** 9% *** 10% *** 9% *** 9% 31% 21% 47%
Financieros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 4% *** 4% *** 4% *** 4% 29% 24% 55%
Fijos de comercialización *** 4% *** 4% *** 4% *** 4% 29% 19% 41%
Otros *** 1% *** 1% *** 1% *** 1% 42% 19% 41%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 19% *** 21% *** 21% *** 20% 36% 23% 44%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 24% 25% 52%
PRECIO DE VENTA 700,00 872,00 1.199,00 1.815,00 25% 38% 51%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.o
Estructura de Costos de CALZADOS de TECAL.
ZAPATO DE VESTIR HOMBRE - N.C.M. 6403.99,90
Este producto representó aproximadamente el 5% de la facturación total del producto similar en 2019. En pesos por par.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 37% *** 40% *** 42% *** 45% 43% 39% 36%
Cueros *** 14% *** 13% *** 13% *** 15% 17% 33% 48%
Fondos *** 11% *** 9% *** 10% *** 13% 17% 48% 55%
Otros *** 12% *** 18% *** 19% *** 17% 95% 39% 18%
Insumos Importados *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Mano de Obra Directa *** 23% *** 26% *** 21% *** 17% 47% 8% 3%
Costos Variables de Fabric. *** 9% *** 10% *** 12% *** 12% 48% 63% 34%
Energía eléctrica *** 0,4% *** 0,4% *** 1% *** 1% 52% 145% 50%
Otros costos var. de fabricación *** 8% *** 9% *** 11% *** 11% 48% 59% 33%
Gastos variables de comercialización y fletes *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 68% *** 76% *** 74% *** 74% 45% 32% 27%
Costos fijos de fabricación *** 15% *** 14% *** 13% *** 12% 26% 22% 14%
Mano de obra indirecta *** 15% *** 14% *** 13% *** 12% 26% 22% 14%
Otros Costos Fijos de Producción *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros Costos *** 17% *** 10% *** 13% *** 15% -24% 80% 44%
Financieros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 2% *** 2% *** 3% *** 4% 85% 60% 104%
Fijos de comercialización *** 4% *** 5% *** 5% *** 5% 71% 34% 10%
Otros *** 11% *** 2% *** 5% *** 6% -75% 209% 47%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 32% *** 24% *** 26% *** 26% -1% 45% 29%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 31% 35% 27%
PRECIO DE VENTA 1.049,40 1.308,48 1.878,94 2.683,43 25% 44% 43%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.9.p
Estructura de Costos de CALZADOS de WYLERS.
MODELO: JUSTIN CASUAL CON CAPELLADA DE CUERO.
La empresa no tiene disponible el monto total de ventas del producto representativo. En pesos por par.
pesos participación pesos participación pesos participación pesos participación 2018/2017 2019/2018 2020/2019
Insumos Nacionales *** 33% *** 33% *** 37% *** 35% 42% 86% 29%
Cuero *** 14% *** 13% *** 15% *** 15% 42% 86% 29%
Fondos *** 10% *** 10% *** 12% *** 11% 43% 86% 29%
Caja *** 2% *** 2% *** 2% *** 2% 42% 82% 29%
Otros *** 8% *** 7% *** 8% *** 8% 39% 87% 29%
Insumos Importados *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Mano de Obra Directa *** 35% *** 34% *** 30% *** 28% 40% 45% 25%
Costos Variables de Fabric. *** 2% *** 2% *** 3% *** 4% 117% 73% 96%
Energía eléctrica *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros costos var. de fabricación *** 2% *** 2% *** 3% *** 4% 117% 73% 96%
Gastos variables de comercialización y fletes *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
TOTAL COSTOS VARIABLES *** 70% *** 69% *** 69% *** 67% 43% 66% 30%
Costos fijos de fabricación *** 21% *** 23% *** 22% *** 23% 55% 60% 41%
Mano de obra indirecta *** 17% *** 16% *** 17% *** 17% 40% 72% 36%
Otros Costos Fijos de Producción *** 4% *** 7% *** 5% *** 6% 116% 29% 56%
Otros Costos *** 9% *** 8% *** 8% *** 10% 37% 63% 60%
Financieros *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Administrativos *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Fijos de comercialización *** 0% *** 0% *** 0% *** 0% ___ ___ ___
Otros *** 9% *** 8% *** 8% *** 10% 37% 63% 60%
TOTAL COSTOS FIJOS *** 30% *** 31% *** 31% *** 33% 50% 60% 46%
COSTO MEDIO UNITARIO *** 100% *** 100% *** 100% *** 100% 45% 64% 35%
PRECIO DE VENTA 802,00 1.180,00 1.903,00 2.513,00 47% 61% 32%
RELACIÓN PRECIO / COSTO *** *** *** ***
Nota: Los precios son los informados en el cuadro de costos.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Variaciones porcentuales
Concepto
2017 2018 2019 Enero - Noviembre 2020
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.10.1
Precios Corrientes y Relativos de Calzado
En pesos por par y números índice
Producto: Calzado deportivo con suela mayoritariamente de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
Índice 1:IPIM NIVEL GENERAL
109 150 135 100 100 100
155 188 182 135 90 150
236 302 295 219 92 238
229 365 353 262 113 233
327 505 488 362 110 330
43% 25% 35% 35% -10% 50%
52% 61% 62% 62% 2% 59%
43% 38% 38% 38% -3% 42%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia e INDEC.
Var. Ene-nov 2020/Ene-nov 2019
2017
2018
2019
ene-nov 2019
ene-nov 2020
Var. 2018/2017
Var. 2019/2018
Ingresos Medios Corrientes
por Empresa
Precio relativo
[base 2017 = 100]
Serie original
[base 2017
Simple = 100]
Ingresos Medios Corrientes
Período
IGUALITAPRIMER
ROUND $ por par [base 2017 =
100]
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.10.2
Precios Corrientes y Relativos de Calzado
En pesos por par y números índice
Producto: Calzado deportivo con suela mayoritariamente de otros materiales distintos de PVC o Caucho mezclado sin vulcanizar
Índice 1:IPIM NIVEL GENERAL
514 518 513 100 100 100
733 698 727 142 95 150
1.143 1.197 1.141 222 93 238
1.135 1.094 1.121 218 94 233
1.750 2.001 1.757 342 104 330
43% 35% 42% 42% -5% 50%
56% 71% 57% 57% -1% 59%
54% 83% 57% 57% 10% 42%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia e INDEC.
Ingresos Medios Corrientes
$ por par [base 2017 =
100]
ALPARGATAS
Ingresos Medios Corrientes por
Empresa
FLINGDAY
2019
Var. Ene-nov 2020/Ene-nov 2019
2017
2018
ene-nov 2020
ene-nov 2019
Var. 2019/2018
Período
Var. 2018/2017
Precio relativo
[base 2017 = 100]
Serie original
[base 2017
Simple = 100]
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Cuadro II.10.3
Precios Corrientes y Relativos de Calzado En pesos por par y números índice
Producto: "Otros": Se incluye aquí todo el calzado no comprendido en los puntos anteriores, por ejemplo: alpargatas, zapatos de seguridad, botas de lluvia, botas náuticas, botas de montar, botas de pescar, calzado con taco (tacón), etc.
Índice 1:IPIM NIVEL GENERAL
791 545 675 1.394 755 612 1.550 161 700 1.049 899 482 100 100 100
1.018 740 824 1.608 995 694 1.860 228 872 1.308 1.287 640 133 89 150
1.518 1.010 1.263 2.375 1.390 995 2.232 366 1.199 1.879 1.850 961 199 84 238
1.485 887 1.249 2.360 1.390 995 2.232 363 1.175 1.851 - 914 190 82 233
2.131 1.267 1.824 2.830 1.780 1.464 3.358 528 1.815 2.683 - 1.317 273 83 330
29% 36% 22% 15% 32% 13% 20% 42% 25% 25% 43% 33% 33% -11% 50%
49% 37% 53% 48% 40% 43% 20% 60% 37% 44% 44% 50% 50% -6% 59%
43% 43% 46% 20% 28% 47% 50% 45% 54% 45% - 44% 44% 1% 42%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia e INDEC.
Ingresos Medios Corrientes por Empresa
Var. 2018/2017
Var. 2019/2018
Var. Ene-nov 2020/Ene-nov 2019
SUCREGRAVAGNA
Período
BORCAL
2017
2018
2019
ene-nov 2019
ene-nov 2020
Serie original
[base 2017
Simple = 100]
$ por par [base 2017 =
100]
Precio relativo
[base 2017 = 100]
Ingresos Medios Corrientes
FERLI CONFECAT DAHME TOSONE WYLERSPIRA STARTEX TECAL
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.a
Indices contables de
ALPARGATAS
En miles de pesos y porcentajes.
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos al M.I sobre la facturación total (1) 39% 34% 28%
Ventas al mercado interno de CALZADOS 1.370.000 1.680.000 1.680.001
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ 310.000 1
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ 20% 0%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
3.470.348 5.012.276 6.057.039
Costo de Ventas 2.719.851 4.104.883 4.180.021
750.497 907.394 1.877.017
Resultado Operativo -53.354 -369.332 295.102
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) -30.494 -283.127 398.690
-167.686 -1.529.195 -1.185.997
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 22% 18% 31%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas -2% -7% 5%
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas -1% -6% 7%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas -5% -31% -20%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto -8% -311% -57%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total -4% -35% -24%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 165% 128% 143%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 81% 67% 104%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 55% 89% 57%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 121% 798% 133%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 44% 57% 54%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2018 y en 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100%
significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma distinta.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Ventas
Resultado Bruto
Resultado Neto
ROAA / Ventas
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.b
Indices contables de
CONFECAT S.A.
En miles de pesos y porcentajes.
30/11/2017 30/11/2018 30/11/2019 30/11/2020
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos al M.I sobre la facturación total (1) ___ 50% 48% 52%
Ventas al mercado interno de CALZADOS ___ 619.577 848.095 1.307.969
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ 228.517 459.874
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ ___ 42% 62%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
834.055 1.229.916 1.772.093 2.513.642
Costo de Ventas 571.130 901.410 1.375.586 1.812.334
Resultado Bruto 262.925 328.506 396.507 701.307
Resultado Operativo 149.798 199.546 153.806 414.643
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 161.031 244.629 235.658 486.594
Resultado Neto 103.232 50.978 7.870 16.437
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 32% 27% 22% 28%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 18% 16% 9% 16%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 19% 20% 13% 19%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 12% 4% 0,4% 0,7%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 36% 8% 1% 1%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 20% 6% 1% 1%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 195% 253% 211% 233%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 136% 167% 120% 158%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 43% 26% 30% 28%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 77% 35% 43% 38%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 42% 26% 29% 24%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2018 y en 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100%
significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma distinta.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Ventas
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.c
Indices contables de
PRIMER ROUND
En miles de pesos y porcentajes.
30/6/2017 30/6/2018 30/6/2019 30/6/2020
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos al M.I sobre la facturación total (1) ___ 103% 86% 86%
Ventas al mercado interno de CALZADOS ___ 304.713 466.766 819.968
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ 162.054 353.202
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ ___ 65% 87%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 218.093 296.341 545.044 952.924
Costo de Ventas 145.057 216.979 399.225 618.431
Resultado Bruto 73.036 79.361 145.819 334.493
Resultado Operativo 11.253 23.420 68.487 235.041
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 13.453 26.294 75.449 243.234
Resultado Neto 8.472 6.957 -12.544 60.745
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 33% 27% 27% 35%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 5% 8% 13% 25%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 6% 9% 14% 26%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 4% 2% -2% 6%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 8% 6% -7% 20%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 6% 3% -3% 11%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 370% 252% 215% 270%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 258% 181% 130% 189%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 26% 53% 56% 45%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 34% 114% 130% 81%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 26% 37% 44% 36%
Nota: las ventas del producto analizado son levemente mayores al 100% de la facturación en 2018 y se podria deber a la no consideración de ajustes de cierre.
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100%
significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma distinta.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.d
Indices contables de
BORCAL
En miles de pesos y porcentajes.
31/3/2017 31/3/2018 31/3/2019 31/3/2020
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos al M.I sobre la facturación total (1) ___ 56% 93% 39%
Ventas al mercado interno de CALZADOS ___ 48.429 62.868 54.337
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ 14.439 -8.531
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ ___ Evoluc. Inversa Evoluc. Inversa
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 51.786 86.219 67.651 137.584
Costo de Ventas 31.704 45.975 48.407 83.136
Resultado Bruto 20.082 40.244 19.244 54.448
Resultado Operativo 11.489 28.964 5.955 31.772
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 12.039 29.512 9.196 34.913
Resultado Neto 8.117 21.273 -9.700 3.790
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 39% 47% 28% 40%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 22% 34% 9% 23%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 23% 34,2% 14% 25%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 16% 25% -14% 3%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 35% 60% -19% 5%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 24% 44% -17% 4%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 285% 354% 658% 382%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 273% 340% 609% 359%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 32% 27% 12% 22%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 46% 36% 13% 27%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 32% 27% 12% 22%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2019 y 2020 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100%
significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma distinta.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.e
Indices contables de FLINGDAY S.A.
En miles de pesos y porcentajes.
30/6/2017 30/6/2018 30/6/2019 30/6/2020
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos sobre la facturación total (1) ___ 98% 89% 63%
Ventas al mercado interno de CALZADOS ___ 168.409 202.887 196.129
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ 34.479 -6.759
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ ___ 61% Evol. Inversa
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 166.699 171.783 227.902 312.964
Costo de Ventas 116.509 127.472 192.687 237.021
Resultado Bruto 50.190 44.311 35.214 75.943
Resultado Operativo 11.663 6.606 -20.039 7.771
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 13.885 6.606 -12.148 13.799
Resultado Neto 5.784 7.953 -19.510 9.854
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 30% 26% 15% 24%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 7% 4% -9% 2%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 8% 4% -5% 4%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 3% 5% -9% 3%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 17% 20% -37% 12%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 7% 8% -17% 6%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 150% 155% 158% 197%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 110% 98% 82% 125%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 61% 60% 55% 50%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 155% 152% 121% 98%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 58% 58% 52% 43%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna
evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100% significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma
distinta.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.f
Indices contables de
IGUALITA S.R.L.
En miles de pesos y porcentajes.
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos sobre la facturación total (1) 100% 84% 85%
Ventas al mercado interno de CALZADOS 39.649 39.486 73.582
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ -163 34.096
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ -2% 86%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 39.649 46.744 86.414
Costo de Ventas 28.671 35.767 77.021
Resultado Bruto 10.979 10.977 9.393
Resultado Operativo 5.750 6.086 -417
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 5.988 6.826 842
Resultado Neto 5.748 13.189 16.712
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 28% 23% 11%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 15% 13% -0,5%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 15% 15% 1%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 14% 28% 19%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 93% 92% 91%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 43% 46% 47%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 154% 131% 124%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 93% 55% 69%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 53% 51% 48%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 114% 102% 91%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 53% 51% 48%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2018 y 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna
evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100% significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma
distinta.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.g
Indices contables de
GRAVAGNA S.A.
En miles de pesos y porcentajes.
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Porcentaje de participación de los CALZADOS vendidos sobre la facturación total (1) 100% 98% 99%
Ventas al mercado interno de CALZADOS 100.878 123.006 152.475
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ 22.128 29.470
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ 91% 104%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 100.878 125.129 153.330
Costo de Ventas 83.982 115.700 151.108
Resultado Bruto 16.896 9.429 2.222
Resultado Operativo 9.888 1.473 -4.560
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 10.431 2.789 -2.578
Resultado Neto 8.850 -6.436 -14.544
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 17% 8% 1%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 10% 1% -3%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 10% 2% -2%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 9% -5% -9%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 26% -15% -29%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 18% -12% -22%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 304% 354% 311%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 269% 291% 232%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 30% 23% 25%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 44% 29% 33%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 30% 23% 25%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2018 y 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna
evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100% significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma
distinta.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.h
Indices contables de
DAHME SRL
En miles de pesos y porcentajes.
31/5/2017 31/5/2018 31/5/2019 31/5/2020
Porcentaje de participación de los CALZADOS vendidos sobre la facturación total (1) ___ 100% 81% 73%
Ventas al mercado interno de CALZADOS ___ 48.169 49.448 62.748
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ 1.279 13.301
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ ___ 10% 54%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 40.564 48.169 60.818 85.602
Costo de Ventas 30.623 33.631 42.686 59.126
Resultado Bruto 9.941 14.538 18.132 26.476
Resultado Operativo 2.096 2.969 2.322 7.854
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 2.239 3.137 2.885 8.035
Resultado Neto 1.384 1.951 -2.375 3.160
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 25% 30% 30% 31%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 5% 6% 4% 9%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 6% 7% 5% 9%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 3% 4% -4% 4%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 36% 34% -20% 17%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 13% 15% -10% 8%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 137% 159% 172% 175%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 88% 106% 107% 118%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 65% 57% 48% 55%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 182% 131% 94% 122%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 65% 57% 48% 50%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2019 y 2020 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna
evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100% significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma
distinta.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.i
Indices contables de
CALZADOS FERLI S.A.
En miles de pesos y porcentajes.
30/6/2017 30/6/2018 30/6/2019
Porcentaje de participación de los CALZADOS vendidos sobre la facturación total (1) ___ 82% 67%
Ventas al mercado interno de CALZADOS ___ 101.537 113.652
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ 12.115
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ ___ 26%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 109.280 124.146 170.094
Costo de Ventas 88.297 99.238 143.786
Resultado Bruto 20.983 24.908 26.309
Resultado Operativo 5.364 7.222 5.914
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 5.648 7.222 10.154
Resultado Neto 3.821 4.128 -8.058
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 19% 20% 15%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 5% 6% 3%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 5% 6% 6%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 3% 3% -5%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 17% 9% -12%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 9% 6% -9%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 204% 233% 330%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 153% 188% 244%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 48% 32% 26%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 92% 48% 35%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 48% 30% 20%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna
evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100% significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma
distinta.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.j
Indices contables de
PIRA S.R.L.
En miles de pesos y porcentajes.
30/6/2016 30/6/2017 30/6/2018 30/6/2019
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos al M.I sobre la facturación total (1) ___ ___ 100% 79%
Ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ 58.605 83.660
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ ___ 25.055
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ ___ ___ 53%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 36.410 41.809 58.783 106.418
Costo de Ventas 30.063 33.888 49.619 85.387
Resultado Bruto 6.347 7.920 9.164 21.031
Resultado Operativo 4.717 4.421 4.871 1.174
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 4.927 4.716 5.384 3.328
Resultado Neto 3.066 2.874 3.258 -2.856
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 17% 19% 16% 20%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 13% 11% 8% 1%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 14% 11% 9% 3%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 8% 7% 6% -3%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 99% 99% 54% -211%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 30% 20% 16% -11%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 87% 83% 90% 48%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 80% 74% 77% 35%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 70% 79% 70% 95%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 230% 386% 238% 1774%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 70% 79% 70% 95%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100%
significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma distinta.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.k
Indices contables de
WYLER'S S.R.L.
En miles de pesos y porcentajes.
31/1/2018 31/1/2019 31/1/2020
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos al M.I sobre la facturación total (1) 100% 85% 77%
Ventas al mercado interno de CALZADOS (calculadas en forma lineal) 63.168 54.847 56.440
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ -8.321 1.593
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ -210% 20%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 60.847 64.802 72.857
Costo de Ventas 41.589 47.518 55.582
Resultado Bruto 19.259 17.284 17.275
Resultado Operativo 10.728 6.565 3.938
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 12.747 11.294 8.756
Resultado Neto 3.240 2.530 -2.236
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 32% 27% 24%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 18% 10% 5%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 21% 17% 12%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 5% 4% -3%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 16% 11% -14%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 10% 7% -5%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 207% 156% 141%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 169% 109% 74%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 39% 38% 63%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 64% 61% 171%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 37% 38% 48%
Nota: las ventas del producto analizado, que exceden levemente a las de los estados contables, se entiende que corresponden a la no consideración de ciertos ajustes de cierre
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100%
significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma distinta.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.l
Indices contables de
TECAL S.A.
En miles de pesos y porcentajes.
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos al M.I sobre la facturación total (1) 100% 86% 70%
Ventas al mercado interno de CALZADOS 244.808 295.580 287.471
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ 50.771 -8.109
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ 47% -12%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 234.123 341.859 408.650
Costo de Ventas 180.130 315.437 299.407
Resultado Bruto 53.993 26.422 109.243
Resultado Operativo 35.231 -5.949 63.419
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 43.421 5.397 67.139
Resultado Neto 25.122 28.531 19.680
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 23% 8% 27%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 15% -2% 16%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 19% 2% 16%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 11% 8% 5%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 33% 23% 10%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 18% 15% 7%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 189% 218% 279%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 156% 177% 238%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 46% 36% 33%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 86% 56% 50%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 46% 36% 33%
Nota: las ventas del producto analizado, que exceden levemente a las de los estados contables, se entiende que corresponden a la no consideración de ciertos ajustes de cierre
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100%
significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma distinta.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.m
Indices contables de
JOSE MARIA TOSONE E HIJOS SRL
En miles de pesos y porcentajes.
31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
Porcentaje de participación de los CALZADOS vendidos sobre la facturación total (1) ___ ___ 81% 78%
Ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ 29.377 33.698
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ ___ 4.322
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ ___ ___ 65%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 22.251 24.836 36.492 43.101
Costo de Ventas 9.063 9.052 15.803 20.271
Resultado Bruto 13.187 15.784 20.689 22.829
Resultado Operativo 2.400 2.580 1.236 662
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 3.394 2.981 1.562 2.165
Resultado Neto 1.981 1.935 -433 -44
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 59% 64% 57% 53%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 11% 10% 3% 2%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 15% 12% 4% 5%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 9% 8% -1% -0,1%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 34% 46% -11% -1%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 22% 25% -4% 0%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 255% 193% 121% 137%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 250% 181% 92% 69%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 35% 45% 61% 54%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 54% 82% 155% 116%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 35% 45% 61% 54%
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2018 y 2019 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna evolución inversa y
cuando el porcentaje es superior a 100% significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma distinta.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr.César Milstein
Cuadro II.11.n
Indices contables de
INDUSTRIAS SUCRE SOCIEDAD ANÓNIMA
En miles de pesos y porcentajes.
30/9/2017 30/9/2018 30/9/2019 30/9/2020
Porcentaje de participación de CALZADOS vendidos al M.I sobre la facturación total (1) ___ 100% 84% 87%
Ventas al mercado interno de CALZADOS (calculadas en forma lineal) ___ 24.784 34.893 34.738
Diferencias en valores absolutos en las ventas al mercado interno de CALZADOS ___ ___ 10.109 -155
Participación de CALZADOS en la evolución de las ventas totales (2) ___ ___ 60% 9%
RUBROS CONTABLES DEL ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE PESOS
Ventas 28.859 24.693 41.627 39.823
Costo de Ventas 21.635 17.513 36.783 40.756
Resultado Bruto 7.223 7.181 4.843 -933
Resultado Operativo 1.955 1.403 -3.132 -9.794
Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) 2.094 1.563 -2.529 -8.929
Resultado Neto 1.388 945 -2.374 -4.818
INDICES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto / Ventas Resultado Bruto / Ventas 25% 29% 12% -2%
Margen Operativo / Ventas Resultado Operativo / Ventas 7% 6% -8% -25%
ROAA / Ventas Resultado Operativo Ajustado por Amortizaciones (ROAA) / Ventas 7% 6% -6% -22%
Margen Neto / Ventas Resultado Neto / Ventas 5% 4% -6% -12%
Tasa Retorno / P. Neto Resultado Neto / Patrimonio Neto 20% 13% -29% -77%
Tasa Retorno / Activos Resultado Neto / Activo Total 11% 7% -10% -23%
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 213% 197% 139% 120%
Liquidez Acida (Act.Cte - Bs.Cambio) / Pas. Cte. 196% 91% 85% 66%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Prop. Act. Fin. c/ Deuda Pasivo Total / Activo Total 44% 45% 66% 71%
Endeudamiento Global Pasivo Total / Patrimonio Neto 78% 81% 196% 239%
Prop. Deuda a Corto Plazo Pasivo Corriente / Activo Total 44% 45% 66% 71%
Nota: las ventas del producto analizado, que exceden levemente a las de los estados contables, se entiende que corresponden a la no consideración de ciertos ajustes de cierre
(1) Fórmula: (Ventas al mercado interno/Ventas totales de la empresa) * 100. La participación de las ventas del producto en 2019 y 2020 estarian subvaluadas ya que se comparan valores de origen versus las ventas
del Estado de Resultados que se encuentran en moneda homogenea de cierre.
(2) Fórmula: (Variación de las ventas al mercado interno / Variación de ventas totales de la empresa) * 100.
Nota: Cuando la evolución de las ventas del producto similar tiene distinto signo que la evolución de las ventas totales se consigna evolución inversa y cuando el porcentaje es superior a 100%
significa que los demás productos de la empresa evolucionaron en forma distinta.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.12.a
Cuentas Específicas de CALZADOS de INDUSTRIAS SUCRE.
En miles de pesos y pares.
Período
Ventas al
mercado
interno en
miles de
pesos ( A )
Ventas en
Pares ( B )
Costo
Variable
( C )
Contribución
marginal en
miles de
pesos
( D = A-C ))
Contribución
marginal
% s/ventas
( E = D/A )
Costo Fijo
( F )
Resultado
( G = D-F)
Punto de
Equilibrio en
miles de pesos
( H = F/(1-(C/A )) )
Punto de Equilibrio
en pares ( I =
F/((A/B)-(C/B) )
Relación Ventas
/ Pto. Equilibrio
( J = H/A = I/B )
Relación
Ventas /
Costo Total
2017 27.904 53.653 *** *** *** *** *** 17.593 33.827 1,59 ***
2018 27.359 42.246 *** *** *** *** *** 24.393 37.665 1,12 ***
2019 37.257 38.128 *** *** *** *** *** 52.457 53.683 0,71 ***
Enero - Noviembre 2020 35.962 24.811 *** *** *** *** *** 37.182 25.653 0,97 ***
Variac. 2018/2017 -2% -21% 4% -20% ___ 13% -77% 39% 11% ___ ___
Variac. 2019/2018 36% -10% 49% -19% ___ 27% ___ 115% 43% ___ ___
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.12.b
Cuentas Específicas de CALZADOS de STARTEX.
En miles de pesos y pares.
Período
Ventas al
mercado
interno en
miles de
pesos ( A )
Ventas en
Pares ( B )
Costo
Variable
( C )
Contribución
marginal en
miles de
pesos
( D = A-C ))
Contribución
marginal
% s/ventas
( E = D/A )
Costo Fijo
( F )
Resultado
( G = D-F)
Punto de
Equilibrio en
miles de pesos
( H = F/(1-(C/A )) )
Punto de Equilibrio
en pares ( I =
F/((A/B)-(C/B) )
Relación Ventas
/ Pto. Equilibrio
( J = H/A = I/B )
Relación
Ventas /
Costo Total
2017 104.785 167.662 *** *** *** *** *** 30.603 48.966 3,42 ***
2018 135.747 174.258 *** *** *** *** *** 39.643 50.889 3,42 ***
2019 188.142 175.782 *** *** *** *** *** 54.947 51.337 3,42 ***
Enero - Noviembre 2020 258.779 152.585 *** *** *** *** *** 108.213 63.806 2,39 ***
Variac. 2018/2017 30% 4% 30% 30% ___ 30% 30% 30% 4% ___ ___
Variac. 2019/2018 39% 1% 39% 39% ___ 39% 39% 39% 1% ___ ___
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.12.c
Cuentas Específicas de CALZADOS de TECAL.
En miles de pesos y pares.
Período
Ventas al
mercado
interno en
miles de
pesos ( A )
Ventas en
Pares ( B )
Costo
Variable
( C )
Contribución
marginal en
miles de
pesos
( D = A-C ))
Contribución
marginal
% s/ventas
( E = D/A )
Costo Fijo
( F )
Resultado
( G = D-F)
Punto de
Equilibrio en
miles de pesos
( H = F/(1-(C/A )) )
Punto de Equilibrio
en pares ( I =
F/((A/B)-(C/B) )
Relación Ventas
/ Pto. Equilibrio
( J = H/A = I/B )
Relación
Ventas /
Costo Total
2017 244.808 298.261 *** *** *** *** *** 60.638 73.878 4,04 ***
2018 295.580 277.396 *** *** *** *** *** 108.071 101.423 2,74 ***
2019 287.471 189.446 *** *** *** *** *** 61.045 40.229 4,71 ***
Enero - Noviembre 2020 198.071 94.138 *** *** *** *** *** 60.609 28.806 3,27 ***
Variac. 2018/2017 21% -7% 52% -35% ___ -4% -45% 78% 37% ___ ___
Variac. 2019/2018 -3% -32% -13% 42% ___ -18% 76% -44% -60% ___ ___
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.12.d
Cuentas Específicas de CALZADOS de PIRA.
En miles de pesos y pares.
Período
Ventas al
mercado
interno en
miles de
pesos ( A )
Ventas en
Pares ( B )
Costo Variable
( C )
Contribución
marginal en
miles de
pesos
( D = A-C ))
Contribución
marginal
% s/ventas
( E = D/A )
Costo Fijo
( F )
Resultado
( G = D-F)
Punto de
Equilibrio en
miles de pesos
( H = F/(1-(C/A )) )
Punto de Equilibrio
en pares ( I =
F/((A/B)-(C/B) )
Relación Ventas
/ Pto. Equilibrio
( J = H/A = I/B )
Relación
Ventas /
Costo Total
2017 51.449 319.976 *** *** *** *** *** 28.016 174.243 1,84 ***
2018 68.904 301.954 *** *** *** *** *** 39.797 174.401 1,73 ***
2019 109.315 298.921 *** *** *** *** *** 62.176 170.021 1,76 ***
Enero - Noviembre 2020 109.252 207.106 *** *** *** *** *** 57.650 109.286 1,90 ***
Variac. 2018/2017 34% -6% 35% 28% ___ 35% 18% 42% 0,1% ___ ___
Variac. 2019/2018 59% -1% 58% 61% ___ 58% 64% 56% -3% ___ ___
Nota: La empresa manifestó que los costos fueron estimados.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.12.e
Cuentas Específicas de CALZADOS de PRIMER ROUND.
En miles de pesos y en PARES.
Período
Ventas al
mercado interno
en miles de
pesos ( A )
Ventas en pares
( B )
Costo
Variable
( C )
Contribución
marginal en
miles de
pesos
( D = A-C ))
Contribución
marginal %
s/ventas (
E = D/A )
Costo Fijo
( F )
Resultado
( G = D-F)
Punto de
Equilibrio en
miles de pesos
( H = F/(1-(C/A )) )
Punto de Equilibrio
en pares
( I = F/((A/B)-(C/B) )
Relación Ventas
/ Pto. Equilibrio
( J = H/A = I/B )
Relación
Ventas/ Costos
2017 232.283 1.208.656 *** *** *** *** *** 1.654.274 8.607.802 0,14 ***
2018 381.074 1.325.975 *** *** *** *** *** 302.753 1.053.453 1,26 ***
2019 748.928 1.491.134 *** *** *** *** *** 307.568 612.375 2,44 ***
Enero - Noviembre de 2020 893.799 1.105.188 *** *** *** *** *** 933.146 1.153.841 0,96 ***
Var. 2018/2017 64% 10% 34% 761% ___ -4% ___ -82% -88% ___ ___
Var. 2019/2018 97% 12% 72% 186% ___ 48% ___ 2% -42% ___ ___
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.12.f
Cuentas Específicas de CALZADOS de BORCAL.
En miles de pesos y en PARES.
Período
Ventas al
mercado interno
en miles de
pesos ( A )
Ventas en pares
( B )
Costo
Variable
( C )
Contribución
marginal en
miles de
pesos
( D = A-C ))
Contribución
marginal %
s/ventas (
E = D/A )
Costo Fijo
( F )
Resultado
( G = D-F)
Punto de
Equilibrio en
miles de pesos
( H = F/(1-(C/A )) )
Punto de Equilibrio
en pares
( I = F/((A/B)-(C/B) )
Relación Ventas
/ Pto. Equilibrio
( J = H/A = I/B )
Relación
Ventas/ Costos
2017 51.911 54.365 *** *** *** *** *** 4.214 4.413 12,32 ***
2018 86.219 41.280 *** *** *** *** *** 2.494 1.194 34,57 ***
2019 54.094 50.610 *** *** *** *** *** 8.271 7.738 6,54 ***
Enero - Noviembre de 2020 48.224 35.319 *** *** *** *** *** 12.453 9.121 3,87 ***
Var. 2018/2017 66% -24% -1% 255% ___ 26% ___ -41% -73% ___ ___
Var. 2019/2018 -37% 23% 25% -86% ___ -26% ___ 232% 548% ___ ___
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.12.g
Cuentas Específicas de CALZADOS de DHAME. En miles de pesos y en PARES.
Período
Ventas al
mercado interno
en miles de
pesos ( A )
Ventas en pares
( B )
Costo
Variable
( C )
Contribución
marginal en
miles de
pesos
( D = A-C ))
Contribución
marginal %
s/ventas (
E = D/A )
Costo Fijo
( F )
Resultado
( G = D-F)
Punto de
Equilibrio en
miles de pesos
( H = F/(1-(C/A )) )
Punto de Equilibrio
en pares
( I = F/((A/B)-(C/B) )
Relación Ventas
/ Pto. Equilibrio
( J = H/A = I/B )
Relación
Ventas/ Costos
2017 49.017 38.325 *** *** *** *** *** 32.139 25.129 1,53 ***
2018 46.712 31.370 *** *** *** *** *** 43.030 28.897 1,09 ***
2019 70.194 30.152 *** *** *** *** *** 63.030 27.075 1,11 ***
Enero - Noviembre de 2020 37.127 18.392 *** *** *** *** *** 12.217.810 6.052.493 0,003 ***
Var. 2018/2017 -5% -18% 7% -18% ___ 15% ___ 34% 15% ___ ___
Var. 2019/2018 50% -4% 37% 70% ___ 65% ___ 46% -6% ___ ___
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro II.12.h
Cuentas Específicas de CALZADOS de CALZADOS FERLI.
En miles de pesos y en PARES.
Período
Ventas al
mercado interno
en miles de
pesos ( A )
Ventas en pares
( B )
Costo Variable
( C )
Contribución
marginal en
miles de pesos
( D = A-C ))
Contribución
marginal %
s/ventas (
E = D/A )
Costo Fijo
( F )
Resultado
( G = D-F)
Punto de
Equilibrio en
miles de pesos
( H = F/(1-(C/A )) )
Punto de Equilibrio
en pares
( I = F/((A/B)-(C/B) )
Relación Ventas
/ Pto. Equilibrio
( J = H/A = I/B )
Relación
Ventas/ Costos
2017 92.910 151.086 76.948 15.962 17% 12.966 2.996 75.470 122.727 1,23 1,03
2018 108.808 140.716 97.804 11.004 10% 16.593 -5.589 164.074 212.188 0,66 0,95
2019 138.369 125.879 123.044 15.325 11% 14.085 1.240 127.177 115.697 1,09 1,01
Enero - Noviembre de 2020 76.837 48.998 87.077 -10.241 -13% 12.822 -23.063 -96.208 -61.351 -0,80 0,77
Var. 2018/2017 17% -7% 27% -31% ___ 28% ___ 117% 73% ___ ___
Var. 2019/2018 27% -11% 26% 39% ___ -15% ___ -22% -45% ___ ___
Nota: en el período enero - noviembre de 2020 fue descontado de la mano de obra directa el pago total correspondiente a las ATP.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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A.III I
ANEXO III:
INFORMACIÓN ESTADÍSTICA
PRODUCTORES PEQUEÑOS
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A.III II
NOTAS METODOLÓGICAS
Consideraciones Generales:
El presente Anexo se realizó en base a la información suministrada por las firmas
detalladas en la siguiente tabla, en sus respuestas al “Cuestionario para el Productor
pequeño” de la CNCE1.
Tabla A.III.1 Empresas consideradas en el presente análisis
BUSCEMI
COMFORT SHOES
FIUMARA
FRABIDEL
KAILER
MARYSABEL
HEIKO
En el cuadro A.III.1 se presenta la información referida a producción (en pares), así
como las características de su producción (parte fabricada, si fabrica para terceros),
agrupada por cantidad de firmas que realizan cada etapa.
En el cuadro A.III.2 y A.III.3 se presenta la información referida a la evolución de
las ventas y existencias. Esta evolución fue agrupada por rangos de variación, y se
presentan en valores absolutos (cantidad de firmas que respondieron cada pregunta), y
en porcentajes sobre el total de firmas que participaron.
En el cuadro A.III.4 se presenta la información referida a precios de los productos
representativos, en pesos por par. La información de precios de COMFORT SHOES y
FIUMARA corresponde a un promedio simple de los dos productos informados por cada
una de estas firmas. El total fue ponderado por la producción de cada empresa.
En el cuadro A.III.5 se presenta la información referida a la rentabilidad, que fue
agrupada por rango de niveles, y se presentan en valores absolutos (cantidad de firmas
que respondieron cada pregunta), y en porcentajes sobre el total de firmas que
participaron.
1 Se entiende por productor pequeño a aquellas firmas con menos de 40 empleados.
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A.III III
En el cuadro A.III.6 se presenta el empleo en el área de producción de las
empresas, en cantidad de personas.
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Cuadro A.III.1
Producción de empresas pequeñas En pares
Empresa 2017 2018 2019 ene-nov 19 ene-nov 20Var. 2018 /
2017
Var. 2019 /
2018
Var. ene-nov
20 / ene-nov
19
BUSCEMI 4.400 4.000 4.400 4.400 3.000 -9% 10% -32%
COMFORT SHOES 36.780 47.346 25.922 19.291 11.026 29% -45% -43%
FIUMARA 5.015 3.475 2.952 2.704 518 -31% -15% -81%
FRABIDEL 202.000 182.500 198.200 181.000 190.400 -10% 9% 5%
KAILER 32.000 26.000 25.000 23.500 18.000 -19% -4% -23%
MARYSABEL 77.000 60.000 57.000 54.000 39.000 -22% -5% -28%
HEIKO 27.727 25.481 16.310 14.950 7.200 -8% -36% -52%
Total 384.922 348.802 329.784 299.845 269.144 -9% -5% -10%
Partes fabricadas por productores pequeños (1)
Fabricación
fondo
Fabricación
capelladaArmado
Fabrica la empresa 4 6 7
Subcontrata 0 1 2
Produce para terceros 0 0 0
(1)La suma por etapa puede diferir de la cantidad de empresas relevadas
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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Cuadro A.III.2
Evolución de las ventas en pares - cantidad de respuestas (1)
Añoa) Aumentaron más del
50%:
b) Aumentaron menos
del 50%:
c) Permanecieron
constantes (+/- 3%):
d) Disminuyeron menos
del 25%:
e) Disminuyeron más
del 25%: Total
2017 0 1 3 2 1 7
2018 0 1 2 3 1 7
2019 0 1 1 3 2 7
ene-nov 2019 0 1 1 3 1 6
ene-nov 2020 0 0 1 0 6 7
Heiko no brindó esta información para enero-noviembre de 2019
Evolución de las ventas - porcentajes
Añoa) Aumentaron más del
50%:
b) Aumentaron menos
del 50%:
c) Permanecieron
constantes (+/- 3%):
d) Disminuyeron menos
del 25%:
e) Disminuyeron más
del 25%: Total
2017 0% 14% 43% 29% 14% 100%
2018 0% 14% 29% 43% 14% 100%
2019 0% 14% 14% 43% 29% 100%
ene-nov 2019 0% 17% 17% 50% 17% 100%
ene-nov 2020 0% 0% 14% 0% 86% 100%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Cuadro A.III.3
Existencias de calzado - cantidad de respuestas
Año Aumentaron Permanecieron
constantesDisminuyeron Total
2017 0 5 2 7
2018 1 5 1 7
2019 2 2 3 7
ene-nov 2019 2 1 3 6
ene-nov 2020 1 3 3 7
Heiko no brindó esta información para enero-noviembre de 2019
Existencias de calzado - porcentajes
Año Aumentaron Permanecieron
constantesDisminuyeron Total
2017 0% 71% 29% 100%
2018 14% 71% 14% 100%
2019 29% 29% 43% 100%
(1) Cabe aclarar que las firmas señalaron que no realizaron exportaciones, ni se abastecieron de calzado o partes importadas.
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
Nota: Buscemi contesto la pregunta pero luego indicó que no tienen stock porque trabajan a pedido.
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Cuadro A.III.4
Precios de venta de los productores pequeños En pesos por par
Empresa 2017 2018 2019 ene-nov 19 ene-nov 20Var. 2018 /
2017
Var. 2019 /
2018
Var. ene-nov
20 / ene-nov
19
BUSCEMI 1.300 1.700 2.400 2.400 2.700 31% 41% 13%
COMFORT SHOES 456 545 727 727 960 20% 33% 32%
FIUMARA 1.073 1.316 1.674 1.727 2.105 23% 27% 22%
FRABIDEL 150 200 280 280 440 33% 40% 57%
KAILER 165 249 360 390 420 51% 45% 8%
MARYSABEL 163 214 320 320 506 31% 50% 58%
HEIKO 460 597 947 947 1.260 30% 59% 33%
Total 231 310 402 402 520 35% 30% 29%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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Cuadro A.III.5
Rentabilidad / costos - cantidad de respuestas
Añoa) Positivo
(más del 20%):
b) Positivo (menos
del 20%):c) rentabilidad nula
(+/- 3%):
d) Negativo
(menos del 20%):
e) Negativo
(más del 20%): Total
2017 2 4 1 7
2018 1 5 1 7
2019 2 3 2 7
ene-nov 2020 1 4 1 1 7
Rentabilidad / costos - porcentajes
Añoa) Positivo
(más del 20%):
b) Positivo (menos
del 20%):c) rentabilidad nula
(+/- 3%):
c) Negativo
(menos del 20%):
d) Negativo
(más del 20%): Total
2017 29% 57% 0% 14% 0% 100%
2018 14% 71% 0% 14% 0% 100%
2019 29% 43% 29% 0% 0% 100%
ene-nov 2020 14% 57% 14% 0% 14% 100%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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Cuadro A.III.6
Empleo de los productores pequeños
Área de producción
Empresa 2017 2018 2019 ene-nov 19 ene-nov 20 Var. 2018 / 2017 Var. 2019 / 2018Var. ene-nov 20 /
ene-nov 19
BUSCEMI 5 5 4 4 4 s/v -20% s/v
COMFORT SHOES 18 12 10 11 10 -33% -17% -9%
FIUMARA 5 5 5 5 5 s/v s/v s/v
FRABIDEL 24 20 19 19 19 -17% -5% s/v
KAILER 7 7 7 7 4 s/v s/v -43%
MARYSABEL 10 9 8 8 8 -10% -11% s/v
HEIKO 7 7 5 5 5 s/v -29% s/v
Total 76 65 58 59 55 -14% -11% -7%
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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A. IV I
ANEXO IV:
INFORMACIÓN ESTADÍSTICA
DE LOS EXPORTADORES
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A. IV II
NOTAS METODOLÓGICAS
Consideraciones Generales:
Para la confección de este Anexo se utilizó la información brindada los grupos
exportadores que contestaron el “Cuestionario para el Exportador” enviado por esta
CNCE, detallados en la tabla A.IV.1. Cabe aclarar que todos estos grupos producen
calzado para NIKE.
Tabla A.IV.1: Exportadores de calzado
CHANGSINC
EVAO
GRAND SMARTLY
GROWTH LINK
IDEA MACAO
STELLA
TAEKWANG
CHANGSHIN es una compañía de Corea, que posee cuatro compañías
productoras subsidiarias: Changshin Vietnam Co. Ltd en Vietnam, QingDao Changshin
Shoes Co. Ltd (QD) en China, Changshin Indonesia (JJ) en Indonesia, Changshin Reksa
Jaya (RJ) en Indonesia.
EVA OVERSEAS INTERNATIONAL LIMITED (EVAO) es una firma de Hong Kong
que comercializa y exporta desde China productos de la marca Nike; recibe órdenes de
compra de esta empresa, los consolida y luego los asigna a las distintas fábricas
vinculadas para su producción. La firma posee cuatro empresas vinculadas en China
encargadas de la producción: Qing Yuan City Shoetown Footwear Co Ltd., Jian Xi
Guangyou Shoetown Co Ltd (en adelante Jian Xi), Shoetown Hunan Footwear Co Ltd,
Yongzhou Kai Xiang Footwear Co Ltd.
GRAND SMARTLY es una firma de Samoa, que recibe el pedido de compra de
Nike Argentina y lo envía a la firma vinculada Long FA Shoes Industrial, en China. Esta
empresa productora a su vez recibe partes del calzado – capelladas- de otra fábrica
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A. IV III
relacionada (Xining Factory). A partir de agosto de 2020, GRAND SMARTLY fue
reemplazada por JIA INTERNATIONAL de Taipéi chino.
GROWTH-LINK OVERSEAS CO., LTD., de Bermuda, exporta calzado a través de
tres plantas de producción en China, que producen calzado marca NIKE: Fujian Sang
Feng Footwear Co., Ltd., Fujian Xiefeng Footwear Co., Ltd., Fujian Lifeng Footwear Ind.
Dev. Co., Ltd. Desde febrero de 2020, Growth-Link es parte de Feng Tay Enterprises Co.,
Ltd., de Taiwán.
IDEA (Macao Commercial Offshore Ltd) es una empresa de Macao que produce
calzado Nike en China a través de su fábrica Shang Gao Yisen Industry Co. Ltd. Tenía
otra fábrica en China, Dongguan Yue Yuan, que dejó de producer calzado Marca NIKE en
2017.
STELLA INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED (la empresa matriz) de Macao
posee dos plantas de calzado en China: Shaoyang Liantai Footwear Compnay Limited y
Longchuan Xinglai Shoes Industry Co. Ltd. que exportan a través de Stella International
Trading (Macao Commercial Offshore) Limited.
TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LTD, es una firma localizada en Corea, con
plantas en China (Qingdao Taekwang Shoes Co., Ltd), Vietnam (Tae Kwang Vina y
Vietnam Moc Bai Joint Stock Company) e Indonesia (PT. TK Industrial Indonesia).
En el cuadro A.IV.1 se presenta la producción de las firmas que participaron, y la
producción nacional de China, aportada por estas empresas.
Respecto de la información de producción nacional de China, se dispone de
diferentes fuentes de información respecto de la misma. En la tabla A.IV.1 se expone la
información aportada por los exportadores y la relevada por esta CNCE en base a
información de “Relatório setorial: Indústria de calçados do Brasil”, de 2018 y 2021, de la
Associação Brasileira das Indústrias de Calçados (Abicalcados)1.
1 En la Sección V. Mercado se utilizó la información de Abicalcados, ya que la misma incluye información sobre producción mundial.
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A. IV IV
Tabla A.IV.2: Producción china de calzado En millones de pares
Fuente 2015 2016 2017 2018 2019
Exportadores 14.180 14.510 13.520 13.060 13.480
Abicalcados 11.322 11.116 11.410 11.545 11.662 Fuente: “Relatório setorial: Indústria de calçados do Brasil”, de 2018 y 2021, Associação Brasileira das Indústrias de Calçados (Abicalcados) e información obrante en el expediente de la referencia.
En el cuadro A.IV.2 se presentan las ventas al mercado interno chino de las firmas
que participaron.
En el cuadro A.IV.3 se presenta las exportaciones en pares de las firmas que
participaron, y el total nacional de China, aportada por estas empresas. Asimismo, se
presenta el coeficiente de exportación, calculado como el cociente entre las exportaciones
y la producción, multiplicado por cien.
Respecto de la información de exportaciones nacionales de China, se dispone de
diferentes fuentes de información respecto de la misma. En la tabla A.IV.2 se expone la
información aportada por los exportadores y la relevada por esta CNCE, en base a
TRADEMAP y a información de “Relatório setorial: Indústria de calçados do Brasil”, de
2018 y 2021, de la Associação Brasileira das Indústrias de Calçados (Abicalcados)2.
Tabla A.IV.3: Exportaciones chinas de calzado En millones de pares
Fuente 2015 2016 2017 2018 2019
Exportadores 9.880 9.450 9.700 9.560 9.550
TRADEMAP 9.878 9.362 9.678 9.304 9.550
Abicalcados 8.341 8.049 8.258 8.324 8.382 Fuente: “Relatório setorial: Indústria de calçados do Brasil”, de 2018 y 2021, Associação Brasileira das Indústrias de Calçados (Abicalcados), TRADEMAP e información obrante en el expediente de la referencia.
2 En la Sección V. Mercado se utilizó la información de Abicalcados, cuando se analizaron las exportaciones mundiales, y la información de TRADEMAP cuando se analizaron los destinos de exportación de China y el precio FOB.
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A. IV V
En el cuadro A.IV.4 se presenta las exportaciones a Argentina en pares de las
firmas exportadoras que participaron, y el total de China. Adicionalmente se presenta la
participación de las exportaciones a Argentina sobre las exportaciones totales.
En el cuadro A.IV.5 se presentan las existencias en pares de las firmas
exportadoras que participaron. Adicionalmente se presenta la relación entre las
existencias y las exportaciones a Argentina, en meses de exportación promedio.
En el cuadro A.IV.6 se presenta la capacidad de producción en pares de las firmas
exportadoras que participaron. Adicionalmente se presenta el grado de utilización de la
capacidad instalada, calculado como el cociente entre la producción y la capacidad de
producción, multiplicado por cien.
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Cuadro IV.1
Producción de CALZADO de CHINA por empresa
a. En pares b. Variación c. Participación en porcentajes sobre la producción nacional
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 ene-nov 2019 ene-nov 2020var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
CHANGSINC 10.326.354 9.887.450 9.616.847 8.124.877 6.866.935 6.284.870 4.258.101 -4% -3% -16% -15% -32% 0,1 0,1 0,1 - -
SHOETOWN GROUP 27.722.165 27.937.849 28.892.959 31.246.315 30.914.549 28.338.336 23.570.540 1% 3% 8% -1% -17% 0,2 0,2 0,2 - -
GRAND SMARTLY 14.131.000 15.719.000 13.436.000 13.683.000 14.695.000 # 10.602.823 7.089.119 11% -15% 2% 7% -33% 0,1 0,1 0,1 - -
GROWTH LINK 11.873.470 11.613.530 10.454.022 10.487.961 10.221.693 9.318.622 8.772.864 -2% -10% 0% -3% -6% 0,1 0,1 0,1 - -
IDEA MACAO 22.056.386 16.639.550 14.990.353 16.205.554 12.620.630 11.486.767 9.462.754 -25% -10% 8% -22% -18% 0,1 0,1 0,1 - -
STELLA 10.432.376 10.993.806 10.797.645 11.676.768 11.793.691 10.908.225 10.083.673 5% -2% 8% 1% -8% 0,1 0,1 0,1 - -
TAEKWANG 8.937.219 7.951.079 7.611.851 8.051.067 8.434.885 7.728.138 4.490.810 -11% -4% 6% 5% -42% 0,1 0,1 0,1 - -
Total relevamiento 105.478.970 100.742.264 95.799.677 99.475.542 95.547.383 84.667.781 67.727.861 -4% -5% 4% -4% -20% 0,7 0,8 0,7 - -
Resto 14.074.521.031 14.409.257.736 13.424.200.323 12.960.524.459 13.384.452.618 - - 2% -7% -3% 3% - 99 99 99 - -
Total nacional 14.180.000.000 14.510.000.000 13.520.000.000 13.060.000.000 13.480.000.000 - - 2% -7% -3% 3% - 100 100 100 - -
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Cuadro IV.2
Ventas de CALZADO por empresa - en pares -
a. En pares b. Variación c. Participación en porcentajes sobre ventas del relevamiento
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 0ene-nov
2019
ene-nov
2020
var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
CHANGSINC 592.485 1.269.591 1.432.230 1.402.114 1.634.409 1.441.023 1.454.633 114% 13% -2% 17% 1% 13,1 10,6 11,1 10,9 9,4
SHOETOWN GROUP 2.633.192 2.933.776 4.636.263 5.942.329 6.426.595 5.681.930 6.683.836 11% 58% 28% 8% 18% 42,5 45,0 43,7 43,2 43,1
GRAND SMARTLY 0 0 0 0 0 0 0 s/v s/v s/v s/v s/v - - - - -
GROWTH LINK 1.203.996 1.067.793 961.258 1.440.021 2.117.028 1.933.802 2.296.370 -11% -10% 50% 47% 19% 8,8 10,9 14,4 14,7 14,8
IDEA MACAO 1.522.826 2.013.846 1.184.533 1.636.586 1.684.288 1.458.671 2.494.458 32% -41% 38% 3% 71% 10,8 12,4 11,4 11,1 16,1
STELLA 1.160.073 1.472.114 1.234.287 1.280.443 2.021.526 1.840.516 1.900.310 27% -16% 4% 58% 3% 11,3 9,7 13,7 14,0 12,2
TAEKWANG 1.221.429 1.498.812 1.470.553 1.491.027 836.301 806.508 688.180 23% -2% 1% -44% -15% 13,5 11,3 5,7 6,1 4,4
Total relevamiento 8.334.001 10.255.932 10.919.124 13.192.520 14.720.147 13.162.450 15.517.787 23% 6% 21% 12% 18% 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
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Cuadro IV.3
Exportaciones de CALZADO por empresa
a. En pares b. Variación c. Coeficiente de exportación - en porcentaje sobre producción
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 0 ene-nov 2019 ene-nov 2020var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
CHANGSINC 9.115.893 9.146.094 8.228.180 6.671.342 5.377.967 4.952.156 2.979.777 0% -10% -19% -19% -40% 88 93 86 82 78 79 70
SHOETOWN GROUP 24.478.639 25.278.401 28.947.941 24.879.296 23.669.714 21.484.305 17.313.866 3% 15% -14% -5% -19% 88 90 100 80 77 76 73
GRAND SMARTLY 13.252.810 14.521.300 13.102.562 12.143.739 11.444.954 # 10.570.211 5.944.828 10% -10% -7% -6% -44% 94 92 98 89 78 100 84
GROWTH LINK 10.537.685 10.576.921 9.471.874 9.152.117 8.009.039 7.287.810 6.265.094 0% -10% -3% -12% -14% 89 91 91 87 78 78 71
IDEA MACAO 20.429.098 15.039.819 13.929.567 14.511.015 11.110.106 10.261.943 6.960.713 -26% -7% 4% -23% -32% 93 90 93 90 88 89 74
STELLA 9.172.303 9.521.692 9.563.358 10.396.325 9.772.165 9.067.709 8.183.363 4% 0% 9% -6% -10% 88 87 89 89 83 83 81
TAEKWANG 7.247.225 6.489.481 6.333.319 6.538.213 7.210.856 6.523.276 4.073.316 -10% -2% 3% 10% -38% 81 82 83 81 85 84 91
Total relevamiento 94.233.653 90.573.708 89.576.801 84.292.047 76.594.801 70.147.410 51.720.957 -3,9% -1% -5,9% -9% -26% 89 90 94 85 80 83 76
Resto 9.785.766.347 9.359.426.292 9.610.423.199 9.475.707.953 9.473.405.199 - - -4% 3% -1% 0% - 70 65 72 73 71 - -
Total nacional 9.880.000.000 9.450.000.000 9.700.000.000 9.560.000.000 9.550.000.000 - - -4% 3% -1% 0% - 70 65 72 73 71 - -
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia y DMCE.
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Cuadro IV.4
Exportaciones chinas de CALZADO a Argentina por empresa
a. En pares b. Variación c. Expo Argentina / Total
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 0ene-nov
2019
ene-nov
2020
var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 2019
2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
CHANGSINC 32.536 52.623 78.909 40.170 32.750 30.213 7.394 62% 50% -49% -18% -76% 0,4 0,6 1,0 0,6 0,6 0,6 0,2
SHOETOWN GROUP 53.627 78.639 145.522 120.441 127.619 110.058 35.995 47% 85% -17% 6% -67% 0,2 0,3 0,5 0,5 0,5 0,5 0,2
GRAND SMARTLY 110.314 82.834 42.060 62.425 94.773 92.475 23.046 -25% -49% 48% 52% -75% 0,8 0,6 0,3 0,5 0,8 0,9 0,4
GROWTH LINK 3.821 2.173 14.074 8.743 5.258 4.808 8.225 -43% 548% -38% -40% 71% 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
IDEA MACAO 29.937 15.348 33.468 136.622 77.592 65.652 20.386 -49% 118% 308% -43% -69% 0,1 0,1 0,2 0,9 0,7 0,6 0,3
STELLA 82.229 103.110 156.649 90.687 73.418 72.697 22.194 25% 52% -42% -19% -69% 0,9 1,1 1,6 0,9 0,8 0,8 0,3
TAEKWANG 67.549 64.595 51.627 49.433 41.002 35.593 16.558 -4% -20% -4% -17% -53% 0,9 1,0 0,8 0,8 0,6 0,5 0,4
Total relevamiento 380.013 399.322 522.309 508.521 452.412 411.496 133.798 5,1% 31% -2,6% -11% -67% 0,4 0,4 0,6 0,6 0,6 0,6 0,3
Resto 3.647.386 4.770.398 5.305.495 4.872.979 2.799.270 2.614.473 1.525.174 31% 11% -8% -43% -42% 0,04 0,05 0,06 0,05 0,03 - -
Total nacional (1) 4.027.399 5.169.720 5.827.804 5.381.500 3.251.682 3.025.969 1.658.972 28% 13% -8% -40% -45% 0,04 0,05 0,06 0,06 0,03 - -
(1) Información suministrada por la ex DMCE
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia y DMCE.
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Cuadro IV.5
Existencias de CALZADO por empresa
a. En pares b. Variación c. Relación existencias / exportaciones totales (meses de ventas promedio)
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020var 2016 / 2015 var 2017 / 2016 var 2018 / 2017 var 2019 / 2018
var ene-nov
2020 / ene-nov
2019
2015 2016 2017 2018 2019ene-nov
2019
ene-nov
2020
CHANGSINC 1.100.275 572.040 528.477 579.898 434.457 471.589 258.148 -48% -8% 10% -25% -45% 1,4 0,8 0,8 1,0 1,0 1,1 1,0
SHOETOWN GROUP s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d - - - - - - - - - - - -
GRAND SMARTLY 1.001.214 626.818 355.407 252.241 342.607 # 284.853 2.575 -37% -43% -29% 36% -99% 0,9 0,5 0,3 0,2 0,4 0,3 0,0
GROWTH LINK 555.896 524.712 545.602 441.425 537.051 538.435 748.451 -6% 4% -19% 22% 39% 0,6 0,6 0,7 0,6 0,8 0,9 1,4
IDEA MACAO 1.481.273 1.067.158 943.411 1.001.364 827.599 767.516 835.182 -28% -12% 6% -17% 9% 0,9 0,9 0,8 0,8 0,9 0,9 1,4
STELLA 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 s/v s/v s/v s/v s/v 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,3 0,3
TAEKWANG 619.113 617.737 342.499 341.170 680.972 684.215 329.164 0% -45% 0% 100% -52% 1,0 1,1 0,6 0,6 1,1 1,3 1,0
Total relevamiento 4.957.771 3.608.465 2.915.396 2.816.098 3.022.686 2.946.608 2.373.520 -27% -19% -3% 7% -19% 0,9 0,7 0,6 0,6 0,7 0,7 0,8
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. Cèsar Milstein
Cuadro IV.6
Capacidad de producción de CALZADO por empresa
a. En pares b. Variación c. Grado de Utilización en porcentaje sobre capacidad de producción
Empresa 2015 2016 2017 2018 2019 ene-nov 2019 ene-nov 2020var 2016 /
2015
var 2017 /
2016
var 2018 /
2017
var 2019 /
2018
var ene-nov
2020 / ene-
nov 20192015 2016 2017 2018 2019
ene-nov
2019
ene-nov
2020
CHANGSINC 11.000.000 11.500.000 11.500.000 10.200.000 9.300.000 8.600.000 7.500.000 5% s/v -11% -9% -13% 94 86 84 80 74 73 57
SHOETOWN GROUP 38.657.927 39.874.135 41.681.709 37.234.397 36.928.331 33.850.970 35.987.999 3% 5% -11% -1% 6% 72 70 69 84 84 84 65
GRAND SMARTLY 14.131.000 15.719.000 13.436.000 13.683.000 14.695.000 13.507.000 10.349.000 11% -15% 2% 7% -23% 100 100 100 100 100 78 69
GROWTH LINK 11.873.470 11.613.530 10.454.022 10.487.961 10.221.693 9.131.438 8.036.325 -2% -10% 0,3% -3% -12% 100 100 100 100 100 102 109
IDEA MACAO 25.955.495 20.397.574 17.338.334 17.882.692 15.514.657 13.869.742 11.133.331 -21% -15% 3% -13% -20% 85 82 86 91 81 83 85
STELLA 10.500.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 11.000.000 11.000.000 14% s/v s/v s/v s/v 99 92 90 97 98 99 92
TAEKWANG 8.990.000 8.160.000 8.160.000 8.305.023 8.581.757 7.821.749 5.499.155 -9% s/v 2% 3% -30% 99 97 93 97 98 99 82
Total relevamiento 121.107.892 119.264.239 114.570.065 109.793.073 107.241.438 97.780.899 89.505.810 -2% -4% -4% -2% -8% 87 84 84 91 89 87 76
Fuente: CNCE sobre la base de información obrante en el expediente de referencia.
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 1
ANEXO V:
RÉGIMEN ARANCELARIO
Y
VALORES CRITERIO
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 2
El régimen arancelario correspondiente al producto bajo revisión, según la NCM, es el
que se detalla en las siguientes tablas.
Tabla A.V.1: Régimen arancelario de calzados
Posición N.C.M./S.I.M.
Denominación AEC1 DIE2 DII3
64 CALZADO, POLAINAS Y ARTÍCULOS ANÁLOGOS; PARTES DE ESTOS ARTÍCULOS
6401 CALZADO IMPERMEABLE CON SUELA Y PARTE SUPERIOR DE CAUCHO O PLÁSTICO, CUYA PARTE SUPERIOR NO SE HAYA UNIDO A LA SUELA POR COSTURA O POR MEDIO DE REMACHES, CLAVOS, TORNILLOS, ESPIGAS O DISPOSITIVOS SIMILARES, NI SE HAYA FORMADO CON DIFERENTES PARTES UNIDAS DE LA MISMA MANERA.
6401.10.00 -Calzado con puntera metálica de protección
6401.10.00.100 De caucho 35 35
6401.10.00.200 De plástico 35 35
6401.9 -Los demás calzados:
6401.92.00 --Que cubran el tobillo sin cubrir la rodilla
6401.92.00.1 De caucho
6401.92.00.110 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6401.92.00.120 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6401.92.00.130 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6401.92.00.140 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6401.92.00.190 Los demás 35 35
6401.92.00.2 De plástico
6401.92.00.210 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6401.92.00.220 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6401.92.00.230 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6401.92.00.240 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6401.92.00.290 Los demás 35 35
6401.99 --Los demás
6401.99.10 Que cubran la rodilla
6401.99.10.1 De caucho
6401.99.10.110 Que cubran los muslos 35 35
6401.99.10.190 Los demás 35 35
6401.99.10.2 De plástico
6401.99.10.210 Que cubran los muslos 35 35
6401.99.10.290 Los demás 35 35
6401.99.90 Los demás
6401.99.90.1 De caucho
6401.99.90.110 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6401.99.90.120 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6401.99.90.130 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6401.99.90.140 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6401.99.90.190 Los demás 35 35
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 3
6401.99.90.2 De plástico
6401.99.90.210 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6401.99.90.220 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6401.99.90.230 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6401.99.90.240 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6401.99.90.290 Los demás 35 35
6402 LOS DEMÁS CALZADOS CON SUELA Y PARTE SUPERIOR DE CAUCHO O PLÁSTICO.
6402.1 -Calzado de deporte:
6402.19.00 --Los demás
6402.19.00.1 Para lucha o boxeo
6402.19.00.110 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.190 Los demás 35 35
6402.19.00.2 Para ciclismo
6402.19.00.210 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.280 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.19.00.290 Los demás 35 35
6402.19.00.3 Para golf
6402.19.00.31 Con clavos
6402.19.00.311 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.318 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.19.00.319 Los demás 35 35
6402.19.00.32 Con tapones
6402.19.00.321 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.328 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.19.00.329 Los demás 35 35
6402.19.00.4 Para atletismo
6402.19.00.41 Con clavos
6402.19.00.411 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.418 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.19.00.419 Los demás 35 35
6402.19.00.42 Con tapones
6402.19.00.421 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.428 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.19.00.429 Los demás 35 35
6402.19.00.5 Para fútbol
6402.19.00.51 Con tapones intercambiables
6402.19.00.511 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.518 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.19.00.519 Los demás 35 35
6402.19.00.59 Los demás
6402.19.00.591 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.598 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.19.00.599 Los demás 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 4
6402.19.00.9 Los demás
6402.19.00.91 Con clavos o tapones
6402.19.00.911 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.918 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.19.00.919 Los demás 35 35
6402.19.00.99 Los demás
6402.19.00.991 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.19.00.998 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.19.00.999 Los demás 35 35
6402.20.00 -Calzado con la parte superior de tiras o bridas fijas a la suela por tetones (espigas)
6402.20.00.1 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes
6402.20.00.110 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.20.00.120 Los demás 35 35
6402.20.00.2 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes
6402.20.00.210 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.20.00.220 Los demás 35 35
6402.20.00.3 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes
6402.20.00.310 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.20.00.320 Los demás 35 35
6402.20.00.4 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes
6402.20.00.410 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.20.00.420 Los demás 35 35
6402.20.00.9 Los demás
6402.20.00.910 Presentados desmontados o sin montar 35 35
6402.20.00.920 Los demás 35 35
6402.9 -Los demás calzados:
6402.91 --Que cubran el tobillo
6402.91.10 Con puntera metálica para protección
6402.91.10.100 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6402.91.10.200 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6402.91.10.300 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6402.91.10.900 Los demás 35 35
6402.91.90 Los demás
6402.91.90.1 Caña corta
6402.91.90.11 Calzado para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares
6402.91.90.111 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.91.90.118 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.91.90.119 Los demás 35 35
6402.91.90.18 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía
6402.91.90.181 Inferior o igual al número 24, o sus equivalencias 35 35
6402.91.90.182 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.183 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.184 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.189 Los demás 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 5
6402.91.90.19 Los demás
6402.91.90.191 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.192 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.193 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.194 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.199 Los demás 35 35
6402.91.90.2 Media caña
6402.91.90.21 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes
6402.91.90.211 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.91.90.212 Los demás 35 35
6402.91.90.22 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes
6402.91.90.221 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.91.90.222 Los demás 35 35
6402.91.90.23 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes
6402.91.90.231 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.91.90.232 Los demás 35 35
6402.91.90.24 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes
6402.91.90.241 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.91.90.242 Los demás 35 35
6402.91.90.29 Los demás
6402.91.90.291 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6402.91.90.292 Los demás 35 35
6402.91.90.3 Que cubran hasta la rodilla solamente
6402.91.90.310 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.320 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.330 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.340 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.390 Los demás 35 35
6402.91.90.9 Los demás
6402.91.90.910 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.920 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.930 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.940 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6402.91.90.990 Los demás 35 35
6402.99 --Los demás
6402.99.10 Con puntera metálica para protección
6402.99.10.100 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6402.99.10.200 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6402.99.10.300 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6402.99.10.900 Los demás 35 35
6402.99.90 Los demás
6402.99.90.1 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas
6402.99.90.11 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes
6402.99.90.111 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 6
6402.99.90.112 Los demás 35 35
6402.99.90.12 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes
6402.99.90.121 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.122 Los demás 35 35
6402.99.90.13 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes
6402.99.90.131 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.132 Los demás 35 35
6402.99.90.14 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes
6402.99.90.141 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.142 Los demás 35 35
6402.99.90.19 Los demás
6402.99.90.191 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.192 Los demás 35 35
6402.99.90.2 Calzado para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares
6402.99.90.210 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6402.99.90.280 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.290 Los demás 35 35
6402.99.90.3 Los demás, con taco (tacón) incluso moldeado formando una sola pieza con la suela
6402.99.90.31 Con taco (tacón) cosido, pegado o clavado
6402.99.90.311 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6402.99.90.312 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6402.99.90.313 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6402.99.90.314 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6402.99.90.318 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes, presentados desmontados o sin montar todavía
35 15
6402.99.90.319 Los demás 35 35
6402.99.90.39 Los demás
6402.99.90.391 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6402.99.90.392 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6402.99.90.393 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6402.99.90.394 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6402.99.90.398 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.399 Los demás 35 35
6402.99.90.9 Los demás
6402.99.90.91 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes
6402.99.90.911 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.912 Los demás 35 35
6402.99.90.92 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes
6402.99.90.921 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.922 Los demás 35 35
6402.99.90.93 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes
6402.99.90.931 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.932 Los demás 35 35
6402.99.90.94 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 7
6402.99.90.941 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.942 Los demás 35 35
6402.99.90.99 Los demás
6402.99.90.991 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6402.99.90.992 Los demás 35 35
6403 CALZADO CON SUELA DE CAUCHO, PLÁSTICO, CUERO NATURAL O REGENERADO Y PARTE SUPERIOR DE CUERO NATURAL.
6403.1 -Calzado de deporte:
6403.19.00 --Los demás
6403.19.00.1 Para lucha o boxeo
6403.19.00.110 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.190 Los demás 35 35
6403.19.00.2 Para ciclismo
6403.19.00.210 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.280 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.19.00.290 Los demás 35 35
6403.19.00.3 Para golf
6403.19.00.31 Con clavos
6403.19.00.311 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.318 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.19.00.319 Los demás 35 35
6403.19.00.32 Con tapones
6403.19.00.321 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.328 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.19.00.329 Los demás 35 35
6403.19.00.4 Para atletismo
6403.19.00.41 Con clavos
6403.19.00.411 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.418 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.19.00.419 Los demás 35 35
6403.19.00.42 Con tapones
6403.19.00.421 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.428 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.19.00.429 Los demás 35 35
6403.19.00.5 Para futbol
6403.19.00.51 Con tapones intercambiables
6403.19.00.511 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.518 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.19.00.519 Los demás 35 35
6403.19.00.59 Los demás
6403.19.00.591 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.598 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.19.00.599 Los demás 35 35
6403.19.00.9 Los demás
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 8
6403.19.00.91 Con clavos o tapones
6403.19.00.911 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.919 Los demás 35 35
6403.19.00.99 Los demás
6403.19.00.991 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.19.00.999 Los demás 35 35
6403.20.00 -Calzado con suela de cuero natural y parte superior de tiras de cuero natural que pasan por el empeine y rodean el dedo gordo
6403.20.00.100 Con parte superior de cuero vacuno 35 35
6403.20.00.200 Con parte superior de cuero de reptil 35 35
6403.20.00.300 Con parte superior de cuero caprino 35 35
6403.20.00.900 Los demás 35 35
6403.40.00 -Los demás calzados, con puntera metálica de protección
6403.40.00.1 De seguridad
6403.40.00.11 Con parte superior de cuero vacuno
6403.40.00.111 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.112 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.113 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.119 Los demás 35 35
6403.40.00.12 Con parte superior de cuero porcino
6403.40.00.121 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.122 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.123 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.129 Los demás 35 35
6403.40.00.19 Los demás
6403.40.00.191 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.192 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.193 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.199 Los demás 35 35
6403.40.00.9 Los demás
6403.40.00.91 Con parte superior de cuero vacuno
6403.40.00.911 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.912 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.913 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.919 Los demás 35 35
6403.40.00.92 Con parte superior de cuero porcino
6403.40.00.921 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.922 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.923 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.929 Los demás 35 35
6403.40.00.93 Con parte superior de cuero de reptil
6403.40.00.931 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.932 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 9
6403.40.00.933 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.939 Los demás 35 35
6403.40.00.99 Los demás
6403.40.00.991 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.992 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.993 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.40.00.999 Los demás 35 35
6403.5 -Los demás calzados, con suela de cuero natural:
6403.51 --Que cubran el tobillo
6403.51.10 Calzado con palmilla o plataforma de madera, sin plantillas
6403.51.10.100 Con parte superior de cuero vacuno 35 35
6403.51.10.200 Con parte superior de cuero de reptil 35 35
6403.51.10.300 Con parte superior de cuero caprino 35 35
6403.51.10.900 Los demás 35 35
6403.51.90 Los demás
6403.51.90.1 Con parte superior de cuero vacuno
6403.51.90.110 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.120 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.130 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.140 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.190 Los demás 35 35
6403.51.90.2 Con parte superior de cuero de reptil
6403.51.90.210 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.220 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.230 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.240 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.290 Los demás 35 35
6403.51.90.3 Con parte superior de cuero caprino
6403.51.90.310 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.320 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.330 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.340 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.390 Los demás 35 35
6403.51.90.9 Los demás
6403.51.90.910 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.920 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.930 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.940 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.51.90.990 Los demás 35 35
6403.59 --Los demás
6403.59.10 Calzado con palmilla o plataforma de madera, sin plantillas
6403.59.10.100 Con parte superior de cuero vacuno 35 35
6403.59.10.200 Con parte superior de cuero de reptil 35 35
6403.59.10.300 Con parte superior de cuero caprino 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 10
6403.59.10.900 Los demás 35 35
6403.59.90 Los demás
6403.59.90.1 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas
6403.59.90.11 Con parte superior de cuero vacuno
6403.59.90.111 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.112 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.113 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.114 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.119 Los demás 35 35
6403.59.90.12 Con parte superior de cuero de reptil
6403.59.90.121 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.122 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.123 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.124 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.129 Los demás 35 35
6403.59.90.13 Con parte superior de cuero caprino
6403.59.90.131 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.132 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.133 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.134 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.139 Los demás 35 35
6403.59.90.19 Los demás
6403.59.90.191 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.192 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.193 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.194 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.199 Los demás 35 35
6403.59.90.9 Los demás
6403.59.90.91 Con parte superior de cuero vacuno
6403.59.90.911 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.912 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.913 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.914 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.919 Los demás 35 35
6403.59.90.92 Con parte superior de cuero de reptil
6403.59.90.921 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.922 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.923 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.924 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.929 Los demás 35 35
6403.59.90.93 Con parte superior de cuero caprino
6403.59.90.931 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.932 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.933 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 11
6403.59.90.934 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.939 Los demás 35 35
6403.59.90.99 Los demás
6403.59.90.991 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.992 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.993 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.994 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.59.90.999 Los demás 35 35
6403.9 -Los demás calzados:
6403.91 --Que cubran el tobillo
6403.91.10 Calzado con palmilla o plataforma de madera, sin plantillas
6403.91.10.100 Con parte superior de cuero vacuno 35 35
6403.91.10.200 Con parte superior de cuero de reptil 35 35
6403.91.10.300 Con parte superior de cuero caprino 35 35
6403.91.10.900 Los demás 35 35
6403.91.90 Los demás
6403.91.90.1 Calzado para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares
6403.91.90.11 Con parte superior de cuero vacuno
6403.91.90.111 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.91.90.118 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.91.90.119 Los demás 35 35
6403.91.90.12 Con parte superior de cuero porcino
6403.91.90.121 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.91.90.128 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.91.90.129 Los demás 35 35
6403.91.90.19 Los demás
6403.91.90.191 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.91.90.198 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.91.90.199 Los demás 35 35
6403.91.90.2 Los demás, con taco (tacón) incluso moldeado formando una sola pieza con la suela.
6403.91.90.21 Con parte superior de cuero vacuno
6403.91.90.211 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.212 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.213 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.214 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.219 Los demás 35 35
6403.91.90.22 Con parte superior de cuero de reptil
6403.91.90.221 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.222 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.223 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.224 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.229 Los demás 35 35
6403.91.90.23 Con parte superior de cuero caprino
6403.91.90.231 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 12
6403.91.90.232 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.233 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.234 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.239 Los demás 35 35
6403.91.90.29 Los demás
6403.91.90.291 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.292 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.293 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.294 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.299 Los demás 35 35
6403.91.90.8 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía
6403.91.90.81 Con parte superior de cuero vacuno
6403.91.90.811 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.812 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.813 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.814 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.819 Los demás 35 35
6403.91.90.83 Con parte superior de cuero caprino
6403.91.90.831 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.832 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.833 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.834 Superior al número 40 inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.839 Los demás 35 35
6403.91.90.890 Los demás 35 35
6403.91.90.9 Los demás
6403.91.90.91 Con parte superior de cuero vacuno
6403.91.90.911 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.912 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.913 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.914 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.919 Los demás 35 35
6403.91.90.92 Con parte superior de cuero de reptil
6403.91.90.921 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.922 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.923 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.924 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.929 Los demás 35 35
6403.91.90.93 Con parte superior de cuero caprino
6403.91.90.931 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.932 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.933 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.934 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.939 Los demás 35 35
6403.91.90.99 Los demás
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 13
6403.91.90.991 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.992 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.993 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.994 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.91.90.999 Los demás 35 35
6403.99 --Los demás
6403.99.10 Calzado con palmilla o plataforma de madera, sin plantillas ni puntera metálica de protección
6403.99.10.100 Con parte superior de cuero vacuno 35 35
6403.99.10.200 Con parte superior de cuero de reptil 35 35
6403.99.10.300 Con parte superior de cuero caprino 35 35
6403.99.10.900 Los demás 35 35
6403.99.90 Los demás
6403.99.90.1 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas
6403.99.90.11 Con parte superior de cuero vacuno, excepto presentadas desmontadas o sin montar todavía
6403.99.90.111 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.112 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.113 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.114 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.119 Los demás 35 35
6403.99.90.12 Con parte superior de cuero de reptil
6403.99.90.121 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.122 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.123 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.124 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.129 Los demás 35 35
6403.99.90.13 Con parte superior de cuero caprino, excepto presentadas desmontadas o sin montar todavía
6403.99.90.131 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.132 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.133 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.134 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.139 Los demás 35 35
6403.99.90.14 Con parte superior de cuero vacuno, presentados desmontados o sin montar todavía
6403.99.90.141 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.142 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.143 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.144 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.149 Los demás 35 35
6403.99.90.16 Con parte superior de cuero caprino, presentados desmontados o sin montar todavía
6403.99.90.161 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.162 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.163 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 14
6403.99.90.164 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.169 Los demás 35 35
6403.99.90.19 Los demás
6403.99.90.191 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.192 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.193 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.194 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.199 Los demás 35 35
6403.99.90.2 Calzado para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares
6403.99.90.21 Con parte superior de cuero vacuno
6403.99.90.211 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.99.90.218 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.99.90.219 Los demás 35 35
6403.99.90.22 Con parte superior de cuero porcino
6403.99.90.221 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.99.90.228 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.99.90.229 Los demás 35 35
6403.99.90.29 Los demás
6403.99.90.291 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6403.99.90.298 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6403.99.90.299 Los demás 35 35
6403.99.90.3 Los demás, con taco (tacón) incluso moldeado formando una sola pieza con la suela
6403.99.90.31 Con parte superior de cuero vacuno
6403.99.90.311 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.312 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.313 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.314 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.319 Los demás 35 35
6403.99.90.32 Con parte superior de cuero de reptil
6403.99.90.321 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.322 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.323 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.324 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.329 Los demás 35 35
6403.99.90.33 Con parte superior de cuero caprino
6403.99.90.331 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.332 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.333 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.334 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.339 Los demás 35 35
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 15
6403.99.90.39 Los demás
6403.99.90.391 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.392 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.393 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.394 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.399 Los demás 35 35
6403.99.90.8 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía
6403.99.90.81 Con parte superior de cuero vacuno
6403.99.90.811 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.812 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.813 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.814 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.819 Los demás 35 35
6403.99.90.83 Con parte superior de cuero caprino
6403.99.90.831 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.832 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.833 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.834 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.839 Los demás 35 35
6403.99.90.89 Los demás
6403.99.90.891 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.892 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.893 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.894 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.899 Los demás 35 35
6403.99.90.9 Los demás
6403.99.90.91 Con parte superior de cuero vacuno
6403.99.90.911 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.912 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.913 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.914 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.919 Los demás 35 35
6403.99.90.92 Con parte superior de cuero de reptil
6403.99.90.921 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.922 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.923 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.924 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.929 Los demás 35 35
6403.99.90.93 Con parte superior de cuero caprino
6403.99.90.931 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.932 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.933 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.934 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.939 Los demás 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 16
6403.99.90.99 Los demás
6403.99.90.991 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.992 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.993 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.994 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6403.99.90.999 Los demás 35 35
6404 CALZADO CON SUELA DE CAUCHO, PLÁSTICO, CUERO NATURAL O REGENERADO Y PARTE SUPERIOR DE MATERIA TEXTIL.
6404.1 -Calzado con suela de caucho o plástico:
6404.11.00 --Calzado de deporte; calzado de tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares
6404.11.00.1 Calzado de deporte
6404.11.00.11 Para lucha o boxeo
6404.11.00.111 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6404.11.00.119 Los demás 35 35
6404.11.00.12 Para ciclismo
6404.11.00.121 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6404.11.00.128 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6404.11.00.129 Los demás 35 35
6404.11.00.13 Para atletismo
6404.11.00.131 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6404.11.00.138 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6404.11.00.139 Los demás 35 35
6404.11.00.19 Los demás
6404.11.00.191 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6404.11.00.198 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6404.11.00.199 Los demás 35 35
6404.11.00.2 Calzado para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares
6404.11.00.210 Con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar 35 35
6404.11.00.280 Los demás, presentados desmontados o sin montar todavía 35 15
6404.11.00.290 Los demás 35 35
6404.19.00 --Los demás
6404.19.00.1 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas
6404.19.00.11 Sandalias tipo ojotas, excepto presentadas desmontadas o sin montar todavía
6404.19.00.111 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.112 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.113 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.114 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.119 Los demás 35 35
6404.19.00.12 Pantuflas y chinelas, excepto presentadas desmontadas o sin montar todavía
6404.19.00.121 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.122 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.123 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 17
6404.19.00.124 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.129 Los demás 35 35
6404.19.00.13 Sandalias tipo ojotas, presentadas desmontadas o sin montar todavía
6404.19.00.131 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.132 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.133 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.134 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.139 Los demás 35 35
6404.19.00.14 Pantuflas y chinelas, presentadas desmontadas o sin montar todavía
6404.19.00.141 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.142 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.143 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.144 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.149 Los demás 35 35
6404.19.00.2 Los demás, con taco (tacón) incluso moldeado formando una sola pieza con la suela
6404.19.00.21 Con taco (tacón) cosido, clavado o pegado
6404.19.00.211 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.212 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.213 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.214 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.219 Los demás 35 35
6404.19.00.29 Los demás
6404.19.00.291 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.292 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.293 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.294 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.19.00.299 Los demás 35 35
6404.19.00.9 Los demás
6404.19.00.91 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes
6404.19.00.911 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6404.19.00.912 Los demás 35 35
6404.19.00.92 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes
6404.19.00.921 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6404.19.00.922 Los demás 35 35
6404.19.00.93 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes
6404.19.00.931 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6404.19.00.932 Los demás 35 35
6404.19.00.94 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes
6404.19.00.941 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6404.19.00.942 Los demás 35 35
6404.19.00.99 Los demás
6404.19.00.991 Presentados desmontados o sin montar todavía 35 35
6404.19.00.992 Los demás 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 18
6404.20.00 -Calzado con suela de cuero natural o regenerado
6404.20.00.1 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas.
6404.20.00.11 Sandalias tipo ojotas
6404.20.00.111 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.112 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.113 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.114 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.119 Los demás 35 35
6404.20.00.12 Pantuflas y chinelas
6404.20.00.121 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.122 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.123 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.124 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.129 Los demás 35 35
6404.20.00.2 Los demás, con taco (tacón) incluso moldeado formando una sola pieza con la suela
6404.20.00.21 Con taco (tacón) cosido, clavado o pegado
6404.20.00.211 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.212 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.213 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.214 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.219 Los demás 35 35
6404.20.00.29 Los demás
6404.20.00.291 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.292 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.293 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.294 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.299 Los demás 35 35
6404.20.00.9 Los demás
6404.20.00.910 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.920 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.930 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.940 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6404.20.00.990 Los demás 35 35
6405 LOS DEMÁS CALZADOS.
6405.10 -Con la parte superior de cuero natural o regenerado
6405.10.10 Con suela de caucho o plástico y parte superior de cuero regenerado
6405.10.10.100 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.10.200 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.10.300 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.10.400 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.10.900 Los demás 35 35
6405.10.20 Con suela de cuero natural o regenerado y parte superior de cuero regenerado
6405.10.20.100 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.20.200 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 19
6405.10.20.300 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.20.400 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.20.900 Los demás 35 35
6405.10.90 Los demás
6405.10.90.1 Con suela de madera
6405.10.90.11 Con parte superior de cuero vacuno
6405.10.90.111 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.112 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.113 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.114 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.119 Los demás 35 35
6405.10.90.12 Con parte superior de cuero de reptil
6405.10.90.121 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.122 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.123 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.124 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.129 Los demás 35 35
6405.10.90.13 Con parte superior de cuero caprino
6405.10.90.131 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.132 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.133 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.134 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.139 Los demás 35 35
6405.10.90.19 Los demás
6405.10.90.191 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.192 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.193 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.194 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.199 Los demás 35 35
6405.10.90.2 Con suela de fibras textiles vegetales del Capítulo 53
6405.10.90.21 Con parte superior de cuero vacuno
6405.10.90.211 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.212 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.213 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.214 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.219 Los demás 35 35
6405.10.90.22 Con parte superior de cuero de reptil
6405.10.90.221 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.222 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.223 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.224 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.229 Los demás 35 35
6405.10.90.23 Con parte superior de cuero caprino
6405.10.90.231 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 20
6405.10.90.232 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.233 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.234 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.239 Los demás 35 35
6405.10.90.29 Los demás
6405.10.90.291 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.292 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.293 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.294 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.299 Los demás 35 35
6405.10.90.3 Con suela de fibra de vidrio
6405.10.90.31 Para ciclismo
6405.10.90.311 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.312 Superior al número 34 e inferior o igual al 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.313 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.319 Los demás 35 35
6405.10.90.39 Los demás
6405.10.90.391 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.392 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.393 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.399 Los demás 35 35
6405.10.90.9 Los demás
6405.10.90.91 Con parte superior de cuero vacuno
6405.10.90.911 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.912 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.913 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.914 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.919 Los demás 35 35
6405.10.90.92 Con parte superior de cuero de reptil
6405.10.90.921 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.922 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.923 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.924 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.929 Los demás 35 35
6405.10.90.93 Con parte superior de cuero de caprino
6405.10.90.931 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.932 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.933 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.934 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.939 Los demás 35 35
6405.10.90.99 Los demás
6405.10.90.991 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.992 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.993 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
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A.V. 21
6405.10.90.994 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.10.90.999 Los demás 35 35
6405.20.00 -Con la parte superior de materia textil
6405.20.00.1 Con suela y parte superior de fieltro de lana (R. 226/97 MEyOSP)
6405.20.00.110 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.120 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.130 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.140 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.190 Los demás 35 35
6405.20.00.2 Con suela de madera
6405.20.00.210 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.220 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.230 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.240 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.290 Los demás 35 35
6405.20.00.3 Con suela de materias textiles del capítulo 53
6405.20.00.310 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.320 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.330 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.340 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.390 Los demás 35 35
6405.20.00.4 Con suela de las demás materias textiles
6405.20.00.41 Pantuflas y chinelas
6405.20.00.411 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.412 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.413 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.414 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.419 Los demás 35 35
6405.20.00.49 Los demás
6405.20.00.491 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.492 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.493 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.494 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.499 Los demás 35 35
6405.20.00.9 Los demás
6405.20.00.910 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.920 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.930 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.940 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.20.00.990 Los demás 35 35
6405.90.00 -Los demás
6405.90.00.1 Con suela de fieltro y parte superior de caucho o plástico
6405.90.00.11 Para pesca
6405.90.00.111 Inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
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A.V. 22
6405.90.00.112 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.113 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.119 Los demás 35 35
6405.90.00.19 Los demás
6405.90.00.191 Inferior o igual al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.192 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.193 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.194 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.199 Los demás 35 35
6405.90.00.9 Los demás
6405.90.00.91 Con parte superior de peletería
6405.90.00.911 Inferior al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.912 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.913 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.914 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.919 Los demás 35 35
6405.90.00.99 Los demás
6405.90.00.991 Inferior al número 24, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.992 Superior al número 24 e inferior o igual al número 34, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.993 Superior al número 34 e inferior o igual al número 40, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.994 Superior al número 40 e inferior o igual al número 45, o sus equivalentes 35 35
6405.90.00.999 Los demás 35 35
1 Arancel Externo Común
2 Derecho de Importación Extrazona
3 Derecho de Importación Intrazona
Fuente: Tarifar Comercio Exterior, (30-04-2021), Nomenclaturas, www.tarifar.com
Para el período investigado, tanto el Arancel Externo Común (AEC) como el Derecho de
Importación Extrazona (DIE) no presentaron evolución, siendo los aranceles los presentados en
la tabla precedente.
La mercadería incluida en la posición arancelaria se encuentra negociada en el Tratado
de Libre Comercio entre Israel y el MERCOSUR vigente a partir del 9 de septiembre de 2011 y
en el Tratado de Libre Comercio entre Egipto y Mercosur vigente a partir del 1 de septiembre de
2017.
En la tabla A.V.2. se presentan las modificaciones de la tasa de estadística registradas
durante el período investigado.
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A.V. 23
Tabla A.V.2 Modificaciones de la Tasa estadística durante el período analizado.
FECHA ALICUOTA DE TASA DE ESTADISTICA
DECRETO/LEY
Desde 09-01-1998 al 06-05-2019 0,5% Dec Nº 37/1998
Desde 07-05-2019 hasta 31-12-2019
2,5% Dec Nº 332/19
Desde 01-01-2020 a la fecha 3% Ley Nº 27541/19 Art 49
Fuente: Tarifar Comercio Exterior, (30-04-2021), Nomenclaturas, www.tarifar.com
Para el comercio intrazona de las mercaderías bajo análisis es aplicable el Régimen de
Origen establecido por la Decisión 18/03 del Consejo del Mercado Común del MERCOSUR y los
Protocolos Adicionales VII y XXII al AAPCE Nº 18, en tanto que las importaciones originarias de
Extrazona quedan sujetas al Régimen de Origen dispuesto por la Resolución ex - MEYOSP Nº
763/96 si se dan los supuestos previstos en su artículo 2º, incisos a), b) y c).
Las mercaderías que ingresan por las posiciones arancelarias involucradas se gestionan
a través del SIMI, quedando sujetas a la tramitación de licencias no automáticas de importación.
Por Resolución General de la Administración Federal de Ingresos Públicos Nº 2914/10,
publicada en el Boletín Oficial el 22 de septiembre de 2010, se dan a conocer los valores criterio
que alcanzan a las posiciones arancelarias referidas anteriormente. Dichos valores criterio se
detallan en la siguiente tabla:
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A.V. 24
POSICIÓN ARANCELARIA
NCM DESCRIPCIÓN DE LA MERCADERÍA
VALOR FOB U$S
UNIDAD GRUPOS
DE ORIGEN
6401.92.00 Calzado impermeable, que cubre el tobillo sin cubrir la rodilla, de caucho, inferior o igual al número 24 o sus equivalentes.
5,8 Par GR1, GR8,
GR18
6401.92.00 Calzado impermeable, que cubre el tobillo sin cubrir la rodilla, de caucho, superior al número 24 e inferior o igual al 34 o sus equivalentes.
6 Par GR1, GR8,
GR18
6401.92.00 Calzado impermeable, que cubre el tobillo sin cubrir la rodilla, de caucho, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
6,2 Par GR1, GR8,
GR18
6401.92.00 Calzado impermeable, que cubre el tobillo sin cubrir la rodilla, de caucho, superior al número 40 o sus equivalentes.
6,4 Par GR1, GR8,
GR18
6402.19.00 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para fútbol, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar.
8,4 Par GR1, GR8,
GR18
6402.19.00
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para fútbol, con tapones intercambiables, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
12,25 Par GR1, GR8,
GR18
6402.19.00
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para fútbol, con tapones intercambiables, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
12,75 Par GR1, GR8,
GR18
6402.19.00
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para fútbol, con tapones intercambiables, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
13,25 Par GR1, GR8,
GR18
6402.19.00
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para fútbol, sin tapones intercambiables, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
10 Par GR1, GR8,
GR18
6402.19.00
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para fútbol, sin tapones intercambiables, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 e inferior o igual a 40 o sus equivalentes.
10,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.19.00
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para fútbol, sin tapones intercambiables, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
11 Par GR1, GR8,
GR18
6402.20.00 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de tiras o bridas fijas a la suela por tetones (espigas), inferior o igual al número 24 o sus equivalentes.
1 Par GR1, GR8,
GR18
6402.20.00 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de tiras o bridas fijas a la suela por tetones (espigas), superior al número 24 e inferior o igual al 34 o sus equivalentes.
1,1 Par GR1, GR8,
GR18
6402.20.00 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de tiras o bridas fijas a la suela por tetones (espigas), superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
1,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.20.00 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de tiras o bridas fijas a la suela por tetones (espigas), superior al número 40 e inferior o igual al 45 o sus equivalentes.
1,6 Par GR1, GR8,
GR18
6402.20.00 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de tiras o bridas fijas a la suela por tetones (espigas), superior al número 45 o sus equivalentes.
2,72 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de caña corta, para tenis, baloncesto, gimnasia y calzados similares, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
7,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de caña corta, para tenis, baloncesto, gimnasia y calzados similares, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 o sus equivalentes.
8,5 Par GR1, GR8,
GR18
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A.V. 25
POSICIÓN ARANCELARIA
NCM DESCRIPCIÓN DE LA MERCADERÍA
VALOR FOB U$S
UNIDAD GRUPOS
DE ORIGEN
6402.91.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, de caña corta, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
8,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, de caña corta, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
9,1 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, de caña corta, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
9,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de caña corta, distinto de los calzados para tenis, baloncesto, gimnasia y calzados similares, inferior o igual al número 24 o sus equivalentes.
8 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de caña corta, distinto de los calzados para tenis, baloncesto, gimnasia y calzados similares, superior al número 24 e inferior o igual al 34 o sus equivalentes.
8,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de caña corta, distinto de los calzados para tenis, baloncesto, gimnasia y calzados similares, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
9,1 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de caña corta, distinto de los calzados para tenis, baloncesto, gimnasia y calzados similares, superior al número 40 o sus equivalentes.
9,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de media caña, inferior o igual al número 24 o sus equivalentes.
11 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de media caña, superior al número 24 e inferior o igual al 34 o sus equivalentes
12 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de media caña, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
12,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, de media caña, superior al número 40 o sus equivalentes.
12,7 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, que cubre hasta la rodilla solamente, inferior o igual al número 24 o sus equivalentes.
12,8 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, que cubre hasta la rodilla solamente, superior al número 24 e inferior o igual al 34 o sus equivalentes.
13 Par GR1, GR8,
GR18
6402.91.90 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, que cubre hasta la rodilla solamente, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
13,6 Par GR1, GR4,
GR18
6402.91.90 Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico, que cubre hasta la rodilla solamente, superior al número 40 o sus equivalentes.
13,8 Par GR1, GR4,
GR18
6402.99.90 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas con la parte superior de caucho o plástico, inferiores o iguales al número 24 o sus equivalentes.
2,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas con la parte superior de caucho o plástico, superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
3 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas con la parte superior de caucho o plástico, superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
3,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas con la parte superior de caucho o plástico, superiores al número 40 e inferiores o iguales al 45 o sus equivalentes.
4 Par GR1, GR8,
GR18
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INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 26
POSICIÓN ARANCELARIA
NCM DESCRIPCIÓN DE LA MERCADERÍA
VALOR FOB U$S
UNIDAD GRUPOS
DE ORIGEN
6402.99.90 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas con la parte superior de caucho o plástico, superiores al número 45 o sus equivalentes.
4,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
6,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
7 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
7,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
10 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
10,5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Calzado con suela y parte superior de caucho o plástico para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
11 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90 Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con taco (tacón) cosido, pegado o clavado, inferiores o iguales al número 24, o sus equivalentes.
5,6 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con taco (tacón) cosido, pegado o clavado, superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
5,8 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con taco (tacón) cosido, pegado o clavado, superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
6 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90 Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con taco (tacón) cosido, pegado o clavado, superiores al número 40 o sus equivalentes.
6,2 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90 Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con taco (tacón) sin coser, pegar ni clavar, inferiores o iguales al número 24 o sus equivalentes.
4,6 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con taco (tacón) sin coser, pegar ni clavar, superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
4,8 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con taco (tacón) sin coser, pegar ni clavar, superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
5 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90 Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con taco (tacón) sin coser, pegar ni clavar, superiores al número 40 o sus equivalentes.
5,2 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, de caucho o plástico, que no cubran el tobillo, inferiores o iguales al número 24 o sus equivalentes.
5,75 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90
Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, de caucho o plástico, que no cubran el tobillo, superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
6 Par GR1, GR8,
GR18
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 27
POSICIÓN ARANCELARIA
NCM DESCRIPCIÓN DE LA MERCADERÍA
VALOR FOB U$S
UNIDAD GRUPOS
DE ORIGEN
6402.99.90
Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, de caucho o plástico, que no cubran el tobillo, superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
6,25 Par GR1, GR8,
GR18
6402.99.90 Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, de caucho o plástico, que no cubran el tobillo, superiores al número 40 o sus equivalentes.
6,5 Par GR1, GR8,
GR18
6403.19.00 Calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de cuero natural para fútbol.
9,5 Par GR1, GR8,
GR18
6403.19.00
Calzado con parte superior de cuero natural, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, para fútbol, con tapones intercambiables, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
13,7 Par GR1, GR4,
GR18
6403.19.00
Calzado con parte superior de cuero natural, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, para fútbol, con tapones intercambiables, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
14,2 Par GR1, GR4,
GR18
6403.19.00
Calzado con parte superior de cuero natural, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, para fútbol, con tapones intercambiables, superior al número 40 o sus equivalentes.
14,7 Par GR1, GR4,
GR18
6403.19.00
Calzado con parte superior de cuero natural, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, para fútbol, sin tapones intercambiables, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
15,68 Par GR1, GR4,
GR18
6403.19.00
Calzado con parte superior de cuero natural, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, para fútbol, sin tapones intercambiables, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
16,68 Par GR1, GR4,
GR18
6403.19.00
Calzado con parte superior de cuero natural, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, para fútbol, sin tapones intercambiables, superior al número 40 o sus equivalentes.
17,68 Par GR1, GR4,
GR18
6403.40.00
Calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado, con puntera metálica, de seguridad, con parte superior de cuero vacuno, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
10 Par GR1, GR8,
GR18
6403.40.00
Calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado, con puntera metálica, de seguridad, con parte superior de cuero vacuno, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
11 Par GR1, GR8,
GR18
6403.40.00
Calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado, con puntera metálica, de seguridad, con parte superior de cuero vacuno, superior al número 40 o sus equivalentes.
12 Par GR1, GR8,
GR18
6403.51.90 Calzado con suela de cuero natural que cubre el tobillo, con parte superior de cuero vacuno.
20 Par GR1, GR4,
GR18
6403.51.90 Calzado con suela de cuero natural que cubre el tobillo, con parte superior de cuero caprino.
21 Par GR1, GR4,
GR18
6403.59.90 Calzado con suela de cuero natural o regenerado, con parte superior de cuero vacuno, distinto de pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas.
12 Par GR1, GR8,
GR18
6403.91.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, que cubran el tobillo, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
10 Par GR1, GR8,
GR18
6403.91.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, que cubran el tobillo, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
10,5 Par GR1, GR8,
GR18
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 28
POSICIÓN ARANCELARIA
NCM DESCRIPCIÓN DE LA MERCADERÍA
VALOR FOB U$S
UNIDAD GRUPOS
DE ORIGEN
6403.91.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento, y calzados similares, que cubran el tobillo, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
11 Par GR1, GR8,
GR18
6403.91.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, que cubre el tobillo, con taco (tacón) incluso moldeado formando una sola pieza con la suela, distinto del calzado para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares.
18 Par GR1, GR4,
GR18
6403.91.90 Calzado con parte superior de cuero vacuno, que cubre el tobillo, sin taco (tacón) distinto del calzado para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares.
17 Par GR1, GR4,
GR18
6403.99.90 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas con parte superior de cuero vacuno, inferiores o iguales al número 24 o sus equivalentes.
8,15 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas con parte superior de cuero vacuno, superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
8,35 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas con parte superior de cuero vacuno, superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
8,55 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90 Pantuflas, chinelas y sandalias tipo ojotas con parte superior de cuero vacuno, superiores al número 40 o sus equivalentes.
8,75 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento, y calzados similares, que no cubran el tobillo, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
10 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento, y calzados similares, que no cubran el tobillo, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
10,5 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, que no cubran el tobillo, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
11 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, que no cubran el tobillo, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
12 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, que no cubran el tobillo, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
14 Par GR1, GR4,
GR18
6403.99.90
Calzado con parte superior de cuero vacuno, para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, que no cubran el tobillo, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
15 Par GR1, GR4,
GR18
6403.99.90 Calzado para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, que no cubran el tobillo, con parte superior de cuero distinto del porcino o vacuno.
16 Par GR1, GR4,
GR18
6403.99.90 Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de cuero vacuno, con taco (tacón), inferiores o iguales al número 24 o sus equivalentes.
9,1 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de cuero vacuno, con taco (tacón), superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
9,3 Par GR1, GR8,
GR18
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 29
POSICIÓN ARANCELARIA
NCM DESCRIPCIÓN DE LA MERCADERÍA
VALOR FOB U$S
UNIDAD GRUPOS
DE ORIGEN
6403.99.90
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de cuero vacuno, con taco (tacón), superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
9,5 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90 Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de cuero vacuno, con taco (tacón), superiores al número 40 o sus equivalentes.
10,5 Par GR1, GR8,
GR18
6403.99.90 Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de cuero vacuno, inferiores o iguales al número 24 o sus equivalentes.
13,5 Par GR1, GR4,
GR18
6403.99.90
Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de cuero vacuno, superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
14 Par GR1, GR4,
GR18
6403.99.90
Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de cuero vacuno, superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
14,6 Par GR1, GR4,
GR18
6403.99.90
Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de cuero vacuno, superiores al número 40 e inferiores o iguales al 45 o sus equivalentes.
15 Par GR1, GR4,
GR18
6403.99.90 Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de cuero vacuno, superiores al número 45 o sus equivalentes.
15,5 Par GR1, GR4,
GR18
6404.11.00
Calzado con parte superior de material textil para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
7 Par GR1, GR8,
GR18
6404.11.00
Calzado con parte superior de material textil para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superiores al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
7,5 Par GR1, GR8,
GR18
6404.11.00
Calzado con parte superior de material textil para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
8 Par GR1, GR8,
GR18
6404.11.00
Calzado con parte superior de material textil para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, inferior o igual al número 34 o sus equivalentes.
9,5 Par GR1, GR8,
GR18
6404.11.00
Calzado con parte superior de material textil para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
10 Par GR1, GR8,
GR18
6404.11.00
Calzado con parte superior de material textil para tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares, con suela distinta de PVC o caucho mezclado sin vulcanizar, superior al número 40 o sus equivalentes.
11 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00 Sandalias tipo ojotas con parte superior de material textil, inferior o igual al número 24 o sus equivalentes.
3 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00 Sandalias tipo ojotas con parte superior de material textil, superior al número 24 e inferior o igual al 34 o sus equivalentes.
3,5 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00 Sandalias tipo ojotas con parte superior de material textil, superior al número 34 e inferior o igual al 40 o sus equivalentes.
4 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00 Sandalias tipo ojotas con parte superior de material textil, superior al número 40 o sus equivalentes.
4,5 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, con taco (tacón) cosido, pegado o clavado, inferior o igual al número 24 o sus equivalentes.
6,1 Par GR1, GR8,
GR18
2021 – Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE EX-2020-62051798- -APN-DGD#MDP
INFORME TÉCNICO PREVIO A LA DETERMINACIÓN FINAL DE LA REVISIÓN
A.V. 30
POSICIÓN ARANCELARIA
NCM DESCRIPCIÓN DE LA MERCADERÍA
VALOR FOB U$S
UNIDAD GRUPOS
DE ORIGEN
6404.19.00
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, con taco (tacón) cosido, pegado o clavado, superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
6,3 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, con taco (tacón) cosido, pegado o clavado, superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
6,5 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, con taco (tacón) cosido, pegado o clavado, superiores al número 40 o sus equivalentes.
6,7 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, con taco (tacón) sin coser, pegar o clavar, inferiores o iguales al número 24 o sus equivalentes.
5,6 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, con taco (tacón) sin coser, pegar o clavar, superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
5,8 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, con taco (tacón) sin coser, pegar o clavar, superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
6 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, con taco (tacón) sin coser, pegar o clavar, superiores al número 40 o sus equivalentes.
6,2 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00 Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, inferiores o iguales al número 24 o sus equivalentes.
5,5 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, superiores al 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
6 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, superiores al 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
6,5 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00
Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, superiores al número 40 e inferiores o iguales al 45 o sus equivalentes.
7 Par GR1, GR8,
GR18
6404.19.00 Los demás calzados sin taco (tacón) de esta NCM no comprendidos previamente, con parte superior de material textil, superiores al número 45 o sus equivalentes.
7,5 Par GR1, GR8,
GR18
6404.20.00 Pantuflas y chinelas con suela de cuero natural o regenerado, inferiores o iguales al número 24 o sus equivalentes.
1,7 Par GR1, GR8,
GR18
6404.20.00 Pantuflas y chinelas con suela de cuero natural o regenerado, superiores al número 24 e inferiores o iguales al 34 o sus equivalentes.
1,9 Par GR1, GR8,
GR18
6404.20.00 Pantuflas y chinelas con suela de cuero natural o regenerado, superiores al número 34 e inferiores o iguales al 40 o sus equivalentes.
2,1 Par GR1, GR8,
GR18
6404.20.00 Pantuflas y chinelas con suela de cuero natural o regenerado, superiores al número 40 o sus equivalentes.
2,3 Par GR1, GR8,
GR18
Nota: Es importante destacar que dichos grupos, no incluyen al origen objeto de solicitud de revisión. Grupo 1: BRASIL; COLOMBIA; CHILE; ECUADOR; PARAGUAY y URUGUAY. Grupo 8: COREA DEMOCRATICA; COREA REPUBLICANA; FILIPINAS; HONG KONG; INDIA; INDONESIA; MALASIA; PAKISTAN; TAIWAN; THAILANDIA; SINGAPUR y VIETNAM. Grupo 18: BANGLADESH; BRUNEI; CAMBODYA; LAOS; MYANMAR y SRI LANKA.
Fuente: CNCE sobre la base de Tarifar Comercio Exterior, (27-04-2021), www.tarifar.com
República Argentina - Poder Ejecutivo Nacional2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein
Hoja Adicional de Firmas
Informe gráfico firma conjunta
Número:
Referencia: Calzado - ITDFR
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