caso practico itf por compensaciones

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IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS - ITFA PAGARSE EN LA DJ ANUAL POR COMPENSACIONES

S/.Determinacion del ITF por compensaciones

- Obligaciones canceladas mediante compensaciones 2,097,511- Monto no gravado con ITF (15%) 1,710,227- Base imponible del ITF por Compensaciones 387,284-- Alicuota (Doble de la alícuota del ITF) 0.05% * 2 0.10%-- ITF por compensaciones 387

Determinación de obligaciones canceladas mediante compensaciones

Compensaciones con Vinculadas- Facturas por cobrar vs. Facturas por pagar 105,541- Facturas por cobrar vs. Préstamos por pagar 366,013- Préstamos por cobrar vs. Facturas por pagar 177,310- Préstamos por cobrar vs. Préstamos por pagar- Préstamos por cobrar vs. Dividendos, Dietas de Directorio por pagar 47,914- Otros…………(especificar)

Total 696,778

Compensaciones con Terceros- Facturas por cobrar vs. Facturas por pagar 1,055,410- Facturas por cobrar vs. Préstamos por pagar 268,013- Préstamos por cobrar vs. Facturas por pagar 77,310- Préstamos por cobrar vs. Préstamos por pagar- Otros…………(especificar)

Total 1,400,733

Total Compensaciones 2,097,511

Monto no gravado con ITF (15%)

Determinacion del total de cancelaciones de obligaciones efectuadas por la empresa- Obligaciones canceladas en efectivo- Obligaciones canceladas con medios de pago (ver determinacion) (1) 9,304,000- Obligaciones canceladas por compensación con Vinculadas 696,778- Obligaciones canceladas por compensación con Terceros 1,400,733- Otros / Especificar :

Total 11,401,511

- Alicuota 15%

Determinacion del monto no gravado con ITF 1,710,227

Determinacion de las Obligaciones canceladas con medios de pago- ITF cobrado por el Banco XXXX, cuenta contable 64XXXX 1,326- ITF cobrado por el Banco XXXX, cuenta contable 64XXXX 3,326- Total 4,652

- Alicuota 0.05%

Total (1) 9,304,000

Vigencia AlícuotaDesde la fecha de vigencia de la Ley N° 28194 0.10%Desde el 1 de enero de 2005 hasta el 31 de diciembre de 2005 0.08%Desde el 1 de enero de 2006 hasta el 31 de diciembre de 2006 0.08%Desde el 1 de enero de 2007 hasta el 31 de diciembre de 2007 0.08%A partir del 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2008 0.07%A partir del 1 de enero de 2009 hasta el 31 de diciembre de 2009 0.06%A partir del 01 de enero de 2010 0.05%