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REGIMEN REGIMEN CAMBIARIO EN CAMBIARIO EN COLOMBIA COLOMBIA

Direcci Direcció ón de Negocios Internacionales n de Negocios Internacionales Noviembre 2011 Noviembre 2011

1

Evolución del régimen cambiario 1967 1990 1993

Declaración de cambio Formularios

Régimen cambiario 2011 Tipos de mercado Importaciones

Carta de Crédito Giro Directo Giro Directo Financiado Cobranza de Importación

Exportaciones Otros productos Incoterms

Agenda Agenda

2

3

Evolución del Regimen Cambiario Colombiano

1967 1967

1990 1990 1993 1993

2011 2011

4

1967 à Licencia de Cambio

Decreto 444 de 1967 Decreto 444 de 1967 Carlos Carlos Lleras Lleras Restrepo Restrepo

• • Creaci Creació ón n Proexport Proexport • •Est Estí ímulo mulo

exportadores (CAT) exportadores (CAT) • •Reglamentaci Reglamentació ón n

Inversiones Inversiones Internacionales Internacionales

5

1990 à INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO

Resolución 57/ 91 de la Junta Monetaria Cesar Augusto

Gaviria •Creación de la figura

de intermediario asignado

6

1993 à RESOLUCIÓN 21 DE 1993 (JDBR)

Exportadores Exportadores

Importadores Importadores

Personas Naturales Personas Naturales

Resolución 21 de 1993

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DECLARACIÓN DE CAMBIO

8

DECLARACIONES DE CAMBIO

• F1à Importación de bienes • F2à Exportación de bienes • F3à Endeudamiento externo • F4à Inversiones internacionales. • F5à Servicios, transferencias y otros conceptos

9

FORMULARIOS • F1à Importación de bienes • F2à Exportación de bienes • F3à Endeudamiento externo • F3Aà Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento

externo • F4à Inversiones Internacionales • F5à Servicios, transferencias y otros conceptos • F6à Informe de endeudamiento de residentes • F7à Informe de endeudamiento de no residentes • F8à Avales y garantías en moneda extranjera • F9à Registro de cuentas de compensación • F10à Relación de operaciones de cuentas de compensación • F11à Registro de inversiones internacionales • F13à Registro de Inversión suplementaria al capital asignado • F15à Conciliación patrimonial de empresas régimen general • F18à Compra y venta de divisas de manera profesional • F19à Registro de inversión de capital del exterior de portafolio (modalidades

distintas a divisas)

10

REGIMEN CAMBIARIO 2011

Resoluci Resolució ón 8 del a n 8 del añ ño o 2000 (JDBR) 2000 (JDBR)

Circular Circular reglamentaria reglamentaria

externa (DCIN 83) externa (DCIN 83)

¿Qué es permitido en materia cambiaria?

Reglamenta la resolución

¿QUÉ?

¿CÓMO?

11

TIPOS DE MERCADO

Mercado Libre Mercado Libre

Mercado Mercado Cambiario Cambiario

(Operaciones Internacionales) (Operaciones Internacionales)

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REGIMEN CAMBIARIO 2011

1. Importaciones de bienes

2. Exportaciones de bienes

3. Endeudamiento externo

4. Inversiones Internacionales

5. Avales y garantías en moneda extranjera

6. Operaciones de derivados o cobertura

• Otras operaciones • Servicios

Mercado Cambiario Mercado Cambiario (Operaciones Internacionales) (Operaciones Internacionales)

Mercado Libre Mercado Libre

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OPERACIONES DE:

PRODUCTOS PARA EL SECTOR IMPORTADOR PRODUCTOS PARA EL SECTOR IMPORTADOR

PRODUCTOS PARA EL SECTOR EXPORTADOR PRODUCTOS PARA EL SECTOR EXPORTADOR

OTROS PRODUCTOS DE COMERCIO EXTERIOR OTROS PRODUCTOS DE COMERCIO EXTERIOR

Negocios Negocios Internacionales Internacionales

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IMPORTACIONES “Es el volumen de bienes, servicios y capital que adquiere un país de otro u otros países ”

PRODUCTOS PARA EMPRESAS

IMPORTADORAS: • Cartas de crédito. • Giros directos. • Giros financiados. • Cobranzas.

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CARTA DE CREDITO

“Es un instrumento de pago, mediante el cual un banco obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de un cliente debe hacer un pago a un

tercero contra la entrega de los documentos exigidos”.

GARANTIA DE PAGO

CARTA DE CREDITO

Los Bancos financian a sus clientes

hasta por 180 días contados (con posibilidad de

prórroga) a partir de la fecha de embarque.

CARACTERISTICAS DE LA CARTA DE CREDITO

Existe compromiso de pago. Confirmada

Hay cesión de derechos. Transferible

No hay cesión de derechos. Intransferible

De contado Pagadera a la “ vista”

Pago a plazos. Pagadera por aceptación

Pagos predeterminados. Pago diferido

Vista y aceptación o diferido. Pago mixto

No hay compromiso del banco. Avisada

Para su cancelación se requiere del consenso de

las partes.

Irrevocable

Se cancela unilateralmente Revocable

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CARTA DE CREDITO

NY NY

Banco en Colombia Banco en Colombia Banco extranjero Banco extranjero

Ordenante Ordenante (Importador) (Importador)

Beneficiario Beneficiario (Proveedor) (Proveedor) Contrato de Compraventa Contrato de Compraventa

Incoterms

Carta de cr Carta de cré édito dito

Obligaci Obligació ón directa n directa

SWIFT SWIFT

Certificado de embarque (B/L) Certificado de embarque (B/L) Certificado de Origen Certificado de Origen

Factura Comercial Factura Comercial

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•GIRO DIRECTO Mesa de dinero Mesa de dinero

Banco en Colombia Banco en Colombia

SWIFT SWIFT Banco extranjero Banco extranjero

Carta de instrucciones Carta de instrucciones Formulario # 1 Formulario # 1

Copia de B/L Copia de B/L

Reviste un alto grado de riesgo

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•GIRO FINANCIADO

Banco en Colombia Banco en Colombia Banco extranjero Banco extranjero

Carta de instrucciones Carta de instrucciones Copia de B/L Copia de B/L

Se otorgan a 180 días de la fecha de despacho.

Financiación

21

COBRANZA DE IMPORTACIÓN

Importador Importador (Girado) (Girado)

Proveedor Proveedor (Girador) (Girador)

Banco en Colombia Banco en Colombia (Cobrador) (Cobrador)

Banco extranjero Banco extranjero (Cedente) (Cedente)

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CLASES DE COBRANZA

El banco cobrador sólo entregará los documentos originales una vez haya recibido la letra de cambio.

Contra aceptación

El banco cobrador sólo entregará los documentos originales una vez recibido el pago.

A la vista (contra pago)

Ventajas à menos costoso que la carta de crédito

Desventajas à mayores riesgos que en la carta de crédito.

ULTIMAS MODIFICACIONES A LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA

DCIN 83 IMPORTACIONES

BANCO DE LA REPUBLICA

DECLARACIÓN DE CAMBIO

Las Declaraciones de Cambio que se presenten a partir de Febrero de 2011, podrán modificarse o reemplazarse

por otras en cualquier tiempo.

Se elimina la obligación de diligenciar las casillas de “Condiciones de pago y de despacho” por pagos anticipados de Importación.

24 De Febrero de 2011 (Vigente 1 Marzo de 2011)

INFORME DE ENDEUDAMIENTO

No se requiere informe de endeudamiento externo para el pago de Importaciones, con plazo superior a

6 meses.

•Se modifican y se eliminan algunas casillas de las declaraciones de cambio.

•Se confirma que la fecha del documento de transporte es la que se debe tener en cuenta para determinar la

modalidad de pagos anticipados por Importaciones o por compras de mercancías por usuarios de zona franca.

9 DE AGOSTO DE 2011

FINANCIACIÓN DE OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR Y ZONA FRANCA

(Modificación a la DCIN­83 Octubre 28 de 2011)

Se reglamenta el plazo para el pago de las Importaciones, creando para tal efecto nuevos numerales cambiarios.

PLAZO DESCRIPCIÓN NUMERAL CAMBIARIO

Giro por Importaciones ya embarcadas, f inanciadas por proveedores u otros no residentes, o pagadas con

tarjeta de crédito emitida en el exterior y cobrada en divisas.

Giro por Importaciones de bienes ya embarcadas, f inanciadas por IMC o pagadas con tarjeta de crédito

emitida en Colombia, cobrada en divisas. 2023

Super ior a 12 meses

2024

2025

Importaciones pagadas con tarjeta de crédito emit ida en Colombia y cobrada en moneda legal colombiana.

2014

Giro por Importaciones de bienes ya embarcadas, f inanciadas por IMC o pagadas con tarjeta de crédito

emitida en Colombia, cobrada en divisas.

Giro por Importaciones ya embarcadas, f inanciadas por proveedores u otros no residentes, o pagadas con

tarjeta de crédito emitida en el exterior y cobrada en divisas.

2022 Super ior a 1 mes y hast a 12 meses

Giro por importaciones ya embarcadas y pagadas con tarjeta de crédito emit ida en el exterior o en Colombia,

cobrada en divisas. 2015

EXPORTACIONES

29

“Salida de mercancías del territorio Aduanero Nacional con destino a otro país”

PRODUCTOS PARA EMPRESAS EXPORTADORAS:

• Reintegros de exportación. • Cartas de crédito. • Cobranzas de exportación. • Negociación de cheques. • Prefinanciación de

exportaciones. • Descuento de instrumentos de

pago de exportaciones.

ULTIMAS MODIFICACIONES A LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA

DCIN 83 EXPORTACIONES

BANCO DE LA REPUBLICA

DECLARACIÓN DE CAMBIO

Las Declaraciones de Cambio que se presenten a partir de Febrero de 2011, podrán modificarse o reemplazarse

por otras en cualquier tiempo.

Se elimina la obligación de diligenciar las casillas de “Condiciones de pago y de despacho” para pagos anticipados recibidos por exportaciones.

24 De Febrero de 2011 (Vigente 1 Marzo de 2011)

FINANCIACIÓN DE OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR Y ZONA FRANCA

Se reglamenta el plazo para el pago de las Exportaciones, creando para tal efecto nuevos numerales cambiarios.

INFORME DE ENDEUDAMIENTO

No se requiere informe de endeudamiento externo para el reintegro de Exportaciones,

con plazo superior a 12 meses; igualmente, los pagos anticipados se exoneraran de este informe.

OTROS PRODUCTOS

35

– Créditos para capital de trabajo.

– Créditos de redescuento.

– Avales, garantías, Stand by.

– Asesoría cambiaria en: inversiones internacionales, endeudamiento externo, servicios técnicos.

– Trámites ante Banco de la República: constitución depósitos, endeudamiento externo, inversiones.

– Trámite de CERTS Mincomex.

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ENDEUDAMIENTO EXTERNO

Pasivo Pasivo Activo Activo

Préstamos a residentes en el país.

F6

Los créditos pueden ser otorgados por IMC u otros

no residentes

Prestamos a residentes en el exterior.

F7

Cualquier persona natural o jurídica puede otorgar los

préstamos.

OTRAS MODIFICACIONES A LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA

DCIN 83 BANCO DE LA REPUBLICA

LA CIRCULAR REGLAMENTARIA DODM 144

(19 de Enero de 2011)

Permitió el cumplimiento de Derivados, a través de las cuentas corrientes de compensación; para tal fin se crearon los siguientes

numerales cambiarios.

5800 – 5801 – 5802 – 5803 – 5804 – 5450 – 5451 – 5452 – 5453 – 5454 – 5455

Se elimina la restricción según la cual, en los contratos de Derivados con cumplimiento efectivo (DF), la fecha de eliminación del contrato debía coincidir con la fecha de pago o giro de la operación subyacente.

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CONTACTO

Asesoría Cambiaria y Acompañamiento Comercial Calle: 28 # 13A ­ 15; Piso 26 Edificio Torre Davivienda,

Bogotá. Davivienda: 330 00 00

Luis Eduardo Heredia D. Ext. 64410 leherediad@davivienda.com

Diana M. Pérez Arango Ext. 45403 dpereza@davivienda.com

Banco Davivienda S.A.

¡Gracias por su atención!

41

INCOTERMS

“Son las normas oficiales que se utilizan para definir las responsabilidades y obligaciones del vendedor y comprador al realizar una

exportación o importación.”

Los más importantes son:

1.FOB à Entrega en el puerto de embarque 2.CFR à Vendedor se hace cargo de los

costes, incluido el transporte. El comprador asume los riesgos de perdida o daño.

3.CIF à El vendedor se hace cargo de todos los costos, incluidos el transporte principal y el seguro, hasta que la mercancía llegue al puerto de destino.

42

FOB

43

CFR

44

CIF

45

EXW

46

DDP