administración de activos de latinoamérica y buenas prácticas
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“El Desarrollo de las Unidades de Administración de Activos de
Latinoamérica y Buenas Prácticas Internacionales”
Dennis ChengProyecto BIDAL
CICAD/OEA
Organismos de Administración de Bienes
Los Estados a través del tiempo, han visto la necesidadpreponderante de crear organismos especializados encargados dela administración de estos activos, los cuales cuentan con personalprofesional y técnico altamente calificado encargados de larecepción, identificación, inventario, administración,mantenimiento, preservación y custodia de activos, tanto en sufase de incautación como la de decomiso.
Estos organismos especializados y las herramientas jurídicasprocuran la transparencia en la gestión y administración de losactivos, evolucionan hacia figuras y organismos cada vez máscomplejos.
REPÚBLICA DOMINICANA
Constitución política del 2010, establece por mandato
Incisos 6 del Art. 51, indica:
“ …La ley establecerá el régimen de administración y disposición debienes incautados y abandonados en los procesos penales y en losjuicios de extinción de dominio, previstos en el ordenamientojurídico.”
Administración
de activos
incautados
Investigación
Patrimonial
Incautación
Aplicación de la
Figura del
Decomiso
Elemento de cooperación internacional
Destino final
de activos
decomisados
Proceso sistemático del decomiso o de extinción del dominio
Administración de BienesIniciativas Internacionales
G8 Best Practices for the Administration of Seized Assets, 27 April 2005,documento de mejores prácticas para la administración de bienesdecomisados promoviendo la designación de un organismo para laadministración de los activos y considerar la creación de un Fondo deBienes Decomisados.
GAFI, 19 de febrero del 2010, documento de mejores prácticas sobre eldecomiso de bienes, promueve la existencia de un programa de gestión yadministración de bienes decomisados y embargados. Actualmenteincorporado en las nuevas 40 recomendaciones. (recomendación 48)
CICAD/OEA,
Documento de Mejores Prácticas de los Sistemas de Administración deBienes Incautados y Decomisados.
Estrategia Hemisférica sobre Drogas 2011-2015 (principio 45)
Plan de Acción Hemisférico sobre Drogas (Objetivo 12 relativas a las medidasde Control
www.cicad.org/sección anti lavado
Administración de BienesIniciativas Internacionales
CICAD/OEA
“Cada Estado debería crear o fortalecer la competencia del organismonacional especializado, para que colabore en la recepción, identificación,inventario, administración, mantenimiento, preservación y custodia de losbienes incautados y decomisados procedentes de actividades ilícitas quegeneren grandes ganancias.
La finalidad de la creación de dicho organismo es procurar la transparencia enla gestión y administración de los bienes incautados. Para ello, la entidadadministradora de bienes debería contar con un personal profesional y técnicoaltamente calificado para desempeñar las funciones específicas de lainstitución..
Una vez finalizado el proceso debería ser el encargado de gestionar laliquidación de los activos decomisados a través de las proyecciones de venta,remate o subasta.”
¿Cómo administrar bienes?
Evidencias = Bienes Incautados
¿Cuales son los bienes susceptibles de administración?
Naturaleza JurídicaOrganismo de Administración de Bienes
Naturaleza JurídicaOrganismo de Administración de Bienes
PERSONALIDAD JURIDICA
La personalidad jurídica determina que la organización sea un centro deacción del Estado pero lo coloca en una posición jurídica diferente, porcuanto la personalidad atribuye al ente una serie de derechos y deberes enforma independiente y lo crea como un centro autónomo. En razón de estapersonalidad, no están sometidos a una relación de jerarquía, sino a unarelación de tutela con la dependencia jerárquica, por lo que permite que ladependencia no se integre a la organización, dándole autonomía orgánica.
Además con ello, el ente goza de patrimonio propio lo que le permite a suvez tener autonomía en la gestión, por lo que podrá realizar los actos ycontratos que impliquen la administración sobre los bienes incautados ydecomisados puestos a la disposición por las autoridades judicialescompetentes.
Documento de Mejores PrácticasFacultades de contratación del organismo especializado
“El organismo especializado en administración de bienesdebería tener suficiente autoridad contratante para gestionarservicios externos cuando la naturaleza del bien va más allá desu capacidad o experiencia para la adecuada y rápidaadministración de activos.
A estos efectos, el organismo especializado podría contar conmecanismos expeditos de contratación, autorizadas a travésdel organismo supervisor estatal correspondiente.
Documento de Mejores PrácticasFacultades de contratación del organismo especializado
Con ello se pretende que la actividad contractual permitaflexibilizar y mejorar el tiempo de contratación para adquirirun bien o servicio, al mismo tiempo que se protegen,mantienen y custodian los bienes incautados y decomisados.
Lo anterior tiene como finalidad garantizar que los bienesincautados sean o continúen siendo productivos y evitar quesu conservación y custodia generen erogaciones para elpresupuesto público. Igualmente, la entidad administradorade bienes debería celebrar sobre cualquiera de ellos,contratos de arrendamiento, administración u otrossimilares.”
Contratación de terceros especializados
Mantener la productividad de los bienes
Bienes inmuebles: Arrendamientos
Empresas en funcionamiento: Mantener la unidad económicade la empresa.
Animales: zootécnico
Joyas: Especialista en piedras preciosas
Enajenación de bienes: subastas, donaciones.
Administración de empresas en
funcionamiento
Administración de haciendas
Documento de Mejores PrácticasCuenta de dineros incautados y decomisados
Promueven la apertura de cuentas bancarias preferiblemente enentidades financieras de carácter público, cuya finalidad será que todaslas autoridades judiciales competentes depositen los montos del dineroen efectivo incautado, así como aquellos derivados de la venta debienes perecederos y la enajenación anticipada de bienes cuando lalegislación nacional así lo permita.
Creación de un fondo único y centralizado de dinero decomisadopreferiblemente en entidades financieras de carácter público, cuyafinalidad será poder administrar los recursos procedentes de aquellassentencias judiciales o resoluciones firmes que indiquen sobre ladisposición de dineros incautados; adicionalmente se incorporarán adicho fondo aquellos montos obtenidos producto de la subasta, remateo enajenación de bienes decomisados.
Proceso de cadena de custodia y administración de dinero SENABED
Incautación dinero en efectivo PGR México, $205.6 millones
dinero en efectivo.mp4
DINERO CON HONGOS
Narco barriles en El Salvador
Documento de Mejores PrácticasRecursos apropiados para el mantenimiento de activos
1. A través del presupuesto autónomo de la entidad administradorade bienes, al menos hasta que el fondo de bienes decomisadospueda ser auto sostenible.
2. Utilizando un porcentaje de los intereses generados por el fondode dineros incautados.
3. A través de un porcentaje del fondo de dineros decomisados
4. Por deducción o cobro al propietario y/o tercero legítimo a la horade ordenarse su devolución por los gastos de mantenimiento ycustodia de los bienes incautados
5. Cuando los bienes incautados son productivos a través de supropio presupuesto
6. A través de diferentes medidas cautelares provisionales como lainmovilización, congelamiento o anotación registral.
Documento de Mejores PrácticasVenta anticipada de bienes de difícil y/o
oneroso mantenimiento
Debe apoyarse bajo el argumento de preservar el valor de los bienes para evitar sudeterioro durante el transcurso del proceso penal y, la pérdida importante de suvalor comercial, o porque existe la posibilidad de pérdida o destrucción del bienentregado en custodia por su excesiva u onerosa administración.
En ambos casos, el producto de la venta o la subasta pública debería serdepositado en el fondo de incautaciones hasta que la autoridad competenteordene su devolución o decomiso.
Documento de Mejores PrácticasDecomiso de bienes abandonados o no reclamados
Si después de transcurrido un plazo razonable desde la incautacióndel bien no se puede establecer la identidad del titular del bien,autor o partícipe del hecho o estos han abandonado los bienes.
Cuando transcurrido un plazo razonable, luego de finalizado ocerrado el proceso penal sin que quienes puedan alegar interésjurídico legítimo sobre los bienes, hayan hecho gestión alguna pararetirarlos.
En todo caso se debería cumplir con el debido proceso para quecualquier interesado pueda hacer valer sus derechos en el proceso.
Documento de Mejores PrácticasDecomiso de bienes abandonados o no reclamados
Documento de Mejores PrácticasSuspensión o Exoneración de Cargas Tributarias
La experiencia de las unidades administradoras de bienes ha sido quelas cargas impositivas, con frecuencia igualan o superan el valor dedichos bienes, tornándolos improductivos, aun cuando los mismos seencuentran en buen estado de conservación.
Los Estados pueden considerar la suspensión o exoneracióntemporales de las cargas tributarias sobre éstos, sean: impuestos,timbres o cualquier forma de contribución, desde su propiaincautación; es decir, deben encontrarse cubiertos bajo el principio deinmunidad fiscal, toda vez que el Estado, en caso de incautación ybienes sujetos a un proceso penal, se encuentra administrando bienesque no son de su propiedad.
Pagados con cargo a los rendimientos que estos generen.
Los Estados no deberían de asumir el pago de obligaciones tributariascausadas con anterioridad a la incautación de los bienes.
Documento de Mejores PrácticasBienes con prenda o hipoteca
1. Cuando se ordene el decomiso del bien, el Estado podría pagar alacreedor prendario o hipotecario el monto adeudado para levantar losgravámenes correspondientes a través de la liquidación correspondiente.
2. Cuando el bien aún permanece incautado, la entidad administradora debienes, bajo el principio de la sana administración de los recursos, podríapagar el monto adeudado a los acreedores y subrogarse los derechos delacreedor de buena fe.
3. Cuando se ordene la subasta, venta o remate anticipado de los bienesincautados sujetos de deterioro o de difícil o costoso mantenimiento.
4. Entregarse en dación en pago
Documento de Mejores PrácticasConsideraciones sobre el uso provisional de bienes incautados
Cuando los bienes incautados no puedan ser razonablemente conservadosen las mismas condiciones de su incautación sin utilización por parte delEstado, o ello resulte demasiado oneroso, las mejores prácticas aconsejansu enajenación anticipada, si la legislación nacional así lo permite.
Algunos Estados en aplicación del artículo 7 inciso 6 del ReglamentoModelo de la CICAD/OEA, han adoptado procedimientos que permiten eluso provisional de los bienes incautados, autorizándolo en circunstanciasexcepcionales y bajo estrictas condiciones.
Otros Estados por su parte, consideran que el uso provisional de los bienesincautados pone en peligro la integridad del sistema de decomisos porquelo hace más vulnerable hacia la corrupción y al abuso, sometiéndola a lacrítica pública; adicionalmente, el uso podría ser incompatible con losderechos fundamentales, tales como el debido proceso. Estas condicionesdeberían incluir, además de las previstas en el artículo 7 inciso 6 delReglamento Modelo de la CICAD/OEA, la contratación de las pólizas deseguros correspondientes.
Documento de Mejores PrácticasConsideraciones sobre el uso provisional de bienes incautados
Documento de Mejores PrácticasDestinación de Bienes
Asignados en una porción para apoyar y sostener el programa y elorganismo de administración de bienes. (auto sostenimiento)
Subastarlos o venderlos de acuerdo a los parámetros definidos en la Ley.
Utilizados para indemnizar a las víctimas del delito que dio lugar aldecomiso de los bienes en particular.
Destinados, de acuerdo al ordenamiento jurídico interno
Control de la Oferta y Reducción de la Demanda de Drogas
Organismos de ejecución y aplicación de la Ley.
Las decisiones con relación a la disposición de los bienes o dinerodecomisado, deberían tomarse de forma transparente bajo supervisiónadecuada y la rendición de cuentas.
Compartidos con otros Estados en caso de operaciones conjuntas, deacuerdo a los principios que rigen la cooperación internacional o a travésde acuerdos bilaterales o multilaterales.
Supervisión y rendición de cuentas
Devolver la función social de la propiedad, apoyando
la prevención y tratamiento de los
drogodependientes y a los organismos que lucha
contra el crimen organizado
MUCHAS GRACIAS!!!!
Dennis Chengdcheng@oas.org
dennischeng77@yahoo.com
dcinterconsa@gmail.com
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