16482908 proyecto de inversion transporte
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PROYECTO DE INVERSIN
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD - TCNICOECONMICA PARA LA INSTALACIN DE UNA
COOPERATIVA DE TRANSPORTE PARA CARGA DEMATERIAL GRANULAR A TRAVES DE CAMIONESTIPO VOLTEO, EN SAN JOS LAS CHICHARRAS,
MUNICIPIO DE BELLAVISTA, CHIAPAS.
Elaborado por:
NDICE
pp.
INTRODUCCIN 3
RESUMEN DEL PROYECTO 6
DESCRIPCIN DEL PROBLEMA 9
JUSTIFICACIN, OBJETIVOS Y METAS 11
ESTUDIO SOCIAL 13
ESTUDIO DE MERCADO 15
ESTUDIO TECNICO 23
ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO 25
CONCLUSIONES 45
ANEXOS
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INTRODUCCIN
En la actualidad nuestro pas se encuentra inserto en una crisis generalizada,
que afecta a todos los sectores de la sociedad, sin embargo esta realidad es la
que debe servir de base para reactivar a los sectores productivos, es all donde se
debe ser creativo en la bsqueda de soluciones y en la generacin de nuevas
fuentes de ingresos, para construir un futuro mejor y mas estable para todos.
Bajo la premisa descrita anteriormente se apoya la Formulacin y Evaluacin
del Proyectos por parte de la Cooperativa de transporte TRANSPORTES JGH,
para analizar a travs de ste la factibilidad de la inversin en la actividad de
servicios. Evaluando los aspectos tcnicos y econmicos para formar una base
slida para la toma de una decisin acertada.
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CAPITULO I
RESUMEN DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO.
Estudio de factibilidad Tcnico Econmica para la instalacin de una
cooperativa de transporte para carga de material granular a travs de camiones
tipo volteo, ubicada en San Jos las Chicharras, municipio de Bellavista, Chiapas.
SITUACIN INICIAL.
La situacin de insatisfaccin que se quiere enfrentar se traduce en que en elMunicipio de Chicomuselo y los poblados cercanos carecen de un transporte
dedicado a prestar un servicio eficiente de para movilizar material granular a
travs de camiones tipo volteo, debido a que existe una alta demanda de este
producto por la construccin de grandes obras o proyectos de infraestructura que
adelanta el gobierno estatal a travs de los planes de desarrollo. Motivo por el cual
se ve como una posibilidad econmica y social, para explotar este mercado
potencial que cada da es ms creciente; originando as la insatisfaccin de la
demanda y la eminente restriccin del desarrollo de un sistema de transporte de
este tipo para atender a este sector. Con la puesta en marcha del proyecto se
propone generar efectos positivos porque viene a disminuir en gran parte el
desempleo del sector, ya que constituir una fuente de empleo para la zona donde
se realizar, no solo a sus empleados directos sino adems a los indirectos
contribuyendo con el desarrollo, econmico y social de la regin.
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OBJETIVO GENERAL.
Estudiar la factibilidad tcnico econmica para la instalacin de un sistema
de transporte para carga de material granular a travs de camiones tipo volteo,
ubicada en San Jos las Chicharras, municipio de Bellavista, Chiapas.
POBLACIN OBJETIVO.
Toda la poblacin del sector que demande este tipo de servicio, contratistas
de obra pblica y construcciones privadas.
CARACTERSTICAS GENERALES DEL PROYECTO.
Con el establecimiento y puesta en marcha del proyecto por parte de la
cooperativa, en el sector se generaran fuentes de empleo y de ingresos para los
beneficiarios directos e indirectos del plan que se pretende desarrollar, as como
tambin se explotara un recurso que tiene una alta potencialidad, rentabilidad,
ventajas econmicas y sociales, ya que en la zona existe una demanda creciente
para la colocacin de material granular a travs de camiones tipo volteo, quecumplan con las exigencias de los demandantes, de este tipo de material a travs
de los proyectos que esta ejecutando el estado con obras publicas.
CAPITULO II
DESCRIPCIN DEL PROBLEMA
DEFINICIN DE LA SITUACIN INICIAL.
Una de las dificultades que atraviesan los habitantes de la zona, el sector y lacomunidad en general es que no existen fuentes de empleos estables y no se
cuenta con un servicio de transporte de carga de material granular a travs
camiones tipo volteo, que cubra las necesidades a las empresas demandantes del
producto (material granular). Esto se traduce en una situacin de demanda
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insatisfecha en cuanto a la falta de organizaciones pblicas y privadas, que
brinden un servicio acorde a las exigencias de las organizaciones que requieran
este tipo de asistencia. Esto define una situacin favorable para el establecimiento
de este tipo de actividades, como lo es el desarrollo de este sector en la zona entodas sus modalidades, donde stos ven una oportunidad econmica y social,
debido a que se estara generando un valor agregado en cuanto a la creacin de
empleos en la comunidad y el rea de influencia del proyecto.
CAUSAS.
Este problema ocurre porque no existe un servicio de transporte de carga de
material granular suficiente en la zona, que cubra las necesidades de losdemandantes de este tipo de producto de manera eficaz con las caractersticas
que se plantea en el proyecto y el que hay es insuficiente debido a la alta
demanda y los altos precios por concepto de flete, ya que las organizaciones que
prestan este tipo de asistencia no cubren las necesidades exigidas por los
demandantes del servicio, generando con ello un mercado potencial para ser
explotado de manera eficiente.
CONSECUENCIAS.
En los ltimos aos las familias han visto mermados sus ingresos por la falta
de empleos, traducindose esto en una baja calidad de vida de la poblacin y la
sociedad en general. Esto debido a:
Desarrollo limitado del municipio.
Poca participacin en la generacin de ingresos econmicos del sector
servicios de transporte de carga de material granular a travs de camiones
tipo volteo.
Bajo nivel de vida de la poblacin.
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CAPITULO III
JUSTIFICACIN, OBJETIVOS Y METAS
JUSTIFICACIN.
En la actualidad una inversin inteligente requiere de una base que la
justifique, es por ello que al concretarse la idea de establecer un sistema de
transporte de transporte se busca evaluar la viabilidad Tcnica econmica de la
misma, para constatar si la inversin que se pretende realizar es factible y conocer
si sta generar los niveles de rentabilidad deseados, permitan en el futuro
capitalizar la inversin y concretar as un negocio realmente exitoso para la
organizacin.
Igualmente la elaboracin del proyecto, se encuentra concebido como un
instrumento ideal para la obtencin de recursos externos necesarios, que permitan
financiar y justificar el plan de inversiones que se requiere, ya que en l se evalan
en forma objetiva todos los aspectos tcnicos, econmicos y sociales sobre la
puesta el marcha de dicho proyecto, representando una base confiable para la
toma de decisiones a cualquier nivel.
OBJETIVOS ESPECFICOS.
Establecer un servicio de transporte para carga de material granular a
travs camiones tipo volteo.
Adquirir 3 unidades de transporte para el servicio en el siguiente ao. Crear convenios para prestar el servicio de transporte de carga de
material granular con los demandantes del municipio.
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Generar fuentes de empleos directos e indirectos que aumenten el
desarrollo de la regin.
CAPITULO IV
ESTUDIO SOCIAL
BENEFICIARIOS DEL PROYECTO.
Se tomara para ello a la poblacin, los habitantes de la zona y todas aquellas
personas vinculadas indirectamente en este caso los proveedores de materia
prima y servicios requeridos en el proyecto. San Jos las Chicharras cuenta con
una poblacin estimada de 1,020 habitantes para el ao 2005, Segn el censo de
poblacin y vivienda del INEGI.
CARACTERSTICAS SOCIO - ECONMICAS DE LA LOCALIDAD.
Una de las caractersticas que hay que resaltar para la formulacin del
proyecto, es que en la comunidad se producen bienes para su comercializacin
sobre todo en el sector agrario.
Asimismo el rea de influencia, brinda una gran posibilidad para que la
cooperativa explote esta oportunidad por ser un mercado con caractersticas
crecientes en los ltimos aos, en virtud de que el estado ha puesto gran empeo
en desarrollar a la comunidad a travs de los distintos planes y estrategias.
Tambin con estos planes que fomenta la Secretaria de Salud y la Secretaria de
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Comunicaciones y Transportes a travs de recurso federal y del estado pone en
evidencia la creacin de nuevas estrategias de negocios que pueden ser
aprovechados por las organizaciones pblicas y privadas en este caso las
cooperativas.
BENEFICIO A LA COMUNIDAD.
Desde el punto de vista social la comunidad en general se beneficiara con la
puesta en marcha del proyecto, ya que se estara generando un valor agregado en
la zona en cuanto al empleo de personal por parte de la cooperativa. Asimismo
con las unidades que sern adquiridas, se establecern planes para beneficiar a
las comunidades donde la cooperativa establecer los convenios de traslado delos productos de material granular para ser colocados en el mercado local o
nacional.
PARTICIPACIN DE LA COMUNIDAD EN EL PROYECTO.
La comunidad no tendr una participacin directa en vista de que el proyecto
es de iniciativa privada.
EMPLEOS GENERADOS.
Durante este proceso se generan 5 empleos directos y unos 50 indirectos.
IMPACTOS ESPERADOS.
Desde el punto de vista socio econmico con la puesta en marcha y
ejecucin del proyecto se aspira que la cooperativa constituya una alternativa de
desarrollo en la zona donde establecer, por concebirse como un vehculo para la
promocin del empleo, lo que conlleva a un bienestar en todos los componentes
de la sociedad traducido en el mejoramiento del nivel de vida con la creacin de
fuentes generadoras de ingresos para la colectividad.
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CAPITULO V
ESTUDIO DE MERCADO
INVESTIGACIN DE MERCADO.
El estudio de mercado constituye el punto de partida para la presentacin yformulacin de proyectos econmicos y adems sirve como antecedente
necesario para el anlisis tcnico, econmico y financiero.
Durante el proceso de investigacin de mercado y a travs del instrumento
de investigacin, encuesta y entrevistas a los diferentes entes pblicos y
personas comprometidos con el desarrollo del transporte en la zona, se constato
la necesidad de establecer y promocionar una organizacin o cooperativa para
explotar las bondades y ventajas que ofrece el mercado local.
ESTRUCTURA DE MERCADO.
El mercado esta caracterizado por el nmero de cooperativas y vehculos de
carga particulares que prestan los servicios de transporte de carga de material
granular a los demandantes del producto en la zona y donde solo este servicio se
ofrece por camioneros que prestan sus servicios de manera deficiente y sonescasos, debido a la alta demanda y a la poca oferta de vehculos que logren
trasladar una gran cantidad de este tipo de material, aqu solo se contactaron a
dos empresas que prestan los servicios de transporte para carga de material
granular, las cuales cuentan con un numero de 3 unidades. Tambin se constato
en las reas de extraccin de material que existe un nmero aproximado de 10
unidades que prestan este tipo de servicio de manera independiente, es decir que
no se encuentran asociados a ningn tipo de organizacin.
CUADRO 1
VEHCULOS QUE PRESTAN SUS SERVICIOS EN LA ZONA DONDE SE
ESTABLECERA EL PROYECTO.
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NOMBRE DE LA
EMPRESA
NUMERO DE
UNIDADES
OFRECIDAS
FRECUENCIA DE LAS
ACTIVIDADES
Francisco Villatoro 2 Diaria
Teodoro Hernndez 1 Diaria
DEMOGRAFA.
Segn el ltimo censo de 2005 realizado por el INEGI, la poblacin estimada
en el municipio de Bellavista es de 17,553 habitantes la cual a actualmente esta
en crecimiento debido como ya hemos mencionado a las obras publicas que estn
por desarrollarse en los prximos trimestres.
CONDICIONES ECONMICAS.
En relacin a este punto la comunidad en su conjunto ofrece una amplia
variedad de produccin del sector primario de la economa destacndose, la
agricultura, produccin pecuaria, explotacin de especies maderables, caf y la
construccin de grandes obras de infraestructura en la regin y los municipios
vecinos. Adems tomando en cuenta que un 90% de la poblacin vive en situacin
de pobreza, es decir cuenta con ingresos igual o menor a un salario mnimo.
FACTORES SOCIO-CULTURALES.
Por ser una poblacin que habita en su mayora en zona rural, el patrn de
consumo se deriva y esta orientado a consumir productos y/o bienes y servicios
producidos en la zona, asimismo los bienes que no se producen son adquiridos enel mercado local.
FACTORES POLTICOS / LEGALES.
Desde el punto de vista poltico, existe por parte del Estado un notable
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inters por el desarrollo de la economa local con la promocin de los movimientos
cooperativos, esto se evidencia con polticas que van dirigidas al financiamiento de
proyectos banderas para el desarrollo de la zona donde se ejecutaran.
El Estado por su parte destina grandes recursos financieros que estndirigidos a beneficiar a la clase trabajadora de bajos recursos econmicos que no
han sido tomados en cuenta a lo largo de los gobiernos democrticos, esto le
permitir a la comunidad y los municipios mejorar la calidad de vida de sus
habitantes y a su vez aumentar el bienestar colectivo de los promotores de la
cooperativa.
COMPETENCIA.La competencia estar dada en relacin con la cantidad del servicio ofrecido,
el cual es insuficiente en la zona, destacndose con ello que la cooperativa tendr
un mercado seguro para sus servicios, ya que en los actuales momentos los
competidores no son tan importantes para la puesta en marcha y ejecucin del
proyecto.
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO.
La propuesta contempla la prestacin de mltiples servicios de transporte de
carga de material granular en la zona donde se ejecutara el proyecto.
Este servicio consiste en brindar movilizacin del material hasta el lugar
donde se desarrollan las obras de infraestructura ya que la demanda es elevada y
no existen unidades suficientes para prestar este tipo de servicio a los
demandantes potenciales del mercado local y nacional a precios razonables parastos y la cooperativa.
CUADRO 2
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO
Producto o Caracterizacin Necesidad Ventaja Producto o
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servicio que
satisfacecompetitiva
servicio con
que se
complementa
*transporte/fletede material
granular.
Calidad, y
responsabilidad
Transporte de
carga.
- Camiones Tipo
Volteo.
Atencin
personalizada a
los
Demandantes.
ANLISIS DE LA DEMANDA.
Se refiere a todos los aspectos relacionados con la existencia de demanda
de un bien o servicio que se busca producir, adems este anlisis tiene por objeto
demostrar y cuantificar el nmero de demandantes que estarn dispuestos a
comprar o adquirir un servicio.
Se estima que el los siguientes 7 meses del ao 2009 las dependencias del
gobierno estatal y federal asignaran recursos para llevar a cabo obras publicas en
el municipio de Bellavista de la siguiente manera:
CUADRO 3
ANLISIS DE LA DEMANDA
Dependencia de
GobiernoNumero de Obras
SOLICITUD DEL
SERVICIO DE
TRANSPORTE
Secretaria de salud 10 Diario.
Secretaria de
Infraestructura5
Diario.
Secretaria de
Comunicaciones y
Transportes
12
Diario.
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Fuente: licitaciones de obras pblicas publicadas en el portal
compranet.
Cabe aclarar que en el nmero de obras se han tomado en cuenta todas aquellas
obras pblicas que estn por llevarse a cabo en los municipios cercanos a
Bellavista, segn el portal de compranet en el apartado de licitaciones con fecha
18 de Mayo de 2009.
ANLISIS DE LA OFERTA.
El propsito que se persigue en el anlisis de la oferta es determinar o medir
las cantidades y condiciones en que una economa puede y quiere poner a
disposicin del mercado un bien o servicio; la oferta al igual que la demanda, es
funcin de una serie de factores, como son: los precios en el mercado del
producto o servicio, los apoyos gubernamentales a la produccin, los gustos y
preferencias de los consumidores, los ingresos, etc.
En el municipio de Bellavista, no han sido aprovechados los servicios y/o
productos que pretende brindar la cooperativa, debido a que la demanda supera a
la oferta. Los oferentes slo proporcionan servicios bsicos (transporte/ flete) y es
de hacer notar que estos servicios son prestados de manera irregular porque las
empresas que ofertan este tipo de servicio no cuentan con un suficiente parque
automotor para cubrir la demanda existente para este sector.
De acuerdo a la actividad que realiza estas unidades prestan un servicio
deficiente en la zona, ya que la demanda supera a la oferta, es decir no existe un
parque automotor suficiente que cubra las expectativas de la creciente demanda.
Donde se puede afirmar se que cumple con slo las exigencias mnimas de los
usuarios.
Todo esto conlleva a la firme conviccin de que la puesta en marcha del
proyecto en el rea de influencia va a garantizar la sostenibilidad de la ejecucin
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de la propuesta presentada; ya que la cooperativa de transporte sera una
alternativa ms, en cuanto a la solucin de la falta de transportacin de material
granular para la construccin, por lo que convertir a la cooperativa como punto de
referencia en este tipo de servicios.
EL ANLISIS DEL PRECIO.
El precio, es la cantidad monetaria a que los productores estn dispuestos a
vender y los consumidores a comprar un bien o un servicio, cuando la oferta y la
demanda estn en equilibrio en el estudio de mercado, se le analizaran los precios
de los bienes y servicios que se esperan producir con el propsito de caracterizar
de que forma se determinan y el impacto de una alteracin de los precios en la
oferta y demanda del producto.
Una vez establecido el proceso productivo el precio de los servicios sern los
siguientes:
CUADRO 4
ANALISIS DE PRECIO DEL SERVICIO
CONCEPTOPRECIO M.N. /
TRASLADO
Movilizacin de material en el
permetro del Municipio 1,750.00Movilizacin de material fuera
de el Municipio2,150.00
CANALES DE COMERCIALIZACIN.
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Un canal es una ruta que toma un producto o servicio para pasar a los
consumidores y usuarios finales, en el caso de productos se detienen en
diferentes puntos donde toman mayor precio debido a los procesos que sufren
durante la ruta y en el caso de los servicios es ms directo, en el caso del proyectode la cooperativa Transportes JGH se utilizar el canal de comercializacin ms
directo.
Que es el siguiente:
TRANSPORTE JGH DEMANDANTE MERCADO LOCAL
CAPITULO VI
ESTUDIO TCNICOLOCALIZACIN Y TAMAO.
Localizacin:
Considerando de la comunidad de san Jos las Chicharras es un poblado
pequeo y los factores que determinan la ubicacin de la empresa no estn tan
dispersos se ha tomado la decisin de ubicar a la empresa en la entrada de la
comunidad ya que por lo general las obras se desarrollan en las afueras de la
comunidad y el espacio para maniobrar camiones tipo volteo es amplio a la
entrada de la comunidad tambin se han considerado los siguientes factores:
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CUADRO 5
CRITERIOS DE SELECCIN DE ALTERNATIVAS
Tamao.
El tamao del proyecto ser de servicio de transporte el cual contara con
cinco (5) unidades de carga tipo volteo con una capacidad de carga de 35m2
de
material granular.
DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO.
El proceso consiste en captar a los usuarios del servicio a travs de la
promocin que llevara a cabo la cooperativa, esta promocin ser bajo la
modalidad de participacin de la existencia de esta organizacin a los
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demandantes que no poseen medios de transporte para trasladar este tipo de
material hasta los lugares donde se desarrollan las obras.
DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.
La disponibilidad de la materia prima, en este caso la adquisicin de las
unidades, el mantenimiento, combustible y lubricantes y repuestos, ser en el
mercado local o nacional.
TECNOLOGA REQUERIDA EN EL PROYECTO.
La tecnologa requerida para el proceso productivo ser del todo
convencional debido a que las unidades que sern adquiridas son nuevas as
como tambin el mantenimiento, combustibles, lubricantes y repuestos, es decir
solo se necesita personal calificado o una asistencia tcnica adecuada al proceso
de produccin.
MARCO LEGAL Y FISCAL.
Dentro del marco legal vigente el Estado promociona la produccin de bienes
y servicios de transporte bajo la premisa de la ayuda mutua y bienestar colectivocon crditos oportunos a travs de los entes encargados de promocionar este tipo
de actividad, para que stos lleguen al menor costo posible hacia la poblacin que
demandara el producto.
7.7.- ASPECTO AMBIENTAL DEL PROYECTO.
Desde el punto de vista ambiental la produccin de estos servicios no
causara ningn efecto perjudicial para el ambiente. Ya que las unidades nuevas a
ser adquiridas funcionan con combustible ecolgico el cual no degrada el
ecosistema, creando una concientizacin de las personas que utilizaran el
servicio. Todo ello va a contribuir en el desarrollo econmico sustentable del cual
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el gobierno nacional en los actuales momentos es el principal promotor a travs de
los organismos encargados en ejecutar este tipo de polticas.
CAPITULO VIIPLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO/ ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO
PLAN DE INVERSIN.
El plan de inversiones est compuesto por diversos rubros necesarios para la
puesta en marcha del proyecto es necesario la adquisicin de 3 camiones tipo
volteo que incluyen seguro de vehculos por un ao.
Placas y tenencias en camiones de carga.
VEHICULOS.
Por este concepto se tomara lo siguiente: se adquirirn con el financiamiento
2 camiones tipo volteo, marca Kenworth modelo 2009 y un chasis cabina modelo
2009.
CUADRO 6
VEHICULOS
CONCEPTO MODELOPRECIO
UNITARIOCANTIDAD TOTAL (pesos)
Chasis 2009 678,000.00 1 678,000.00
Camin 2009 692,400.00 2 1,384,800.00
TOTAL 2,062,800.00
Fuente: Cotizaciones empresa Kenworth y Amsa.
CUADRO 7PLAN DE INVERSIONES
CONCEPTO TOTAL INVERSIN
Contabilidad 1,500.00
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Placas y Tenencias 5,400.00
Terreno 50x50 18,000.00
Total 24,900.00
Fuente: Clculos Propios.
MATERIA PRIMA.
Por este concepto se tomara lo siguiente: cambio de neumticos dos veces
al ao, combustible, aceites y lubricantes, lavado y engrase. Se puede observar en
el cuadro siguiente:
CUADRO 8
MATERIA PRIMA (MANTENIMIENTO)
CONCEPTO UNIDADPRECIO
UNITARIOCANTIDAD TOTAL
Neumticos pieza 2,800.00 12 33,600.00
Combustible Litro 7.75 802 6,215.50
Aceites y lubricantes Meses / ao 2,300.00 3 6,900.00
Lavado y engrase Meses / ao 650.00 3 1,950.00
Total 48,665.50
Fuente: Clculos Propios.
MANO DE OBRA.
Tomando en cuenta un mes con 30 das.
CUADRO 9
MANO DE OBRA
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CONCEPTO PERIODO PAGO DIARIO CANTIDAD TOTAL
Chofer Mes 100 3 9,000.00
Velador Mes 110 1 3,300.00
Administrador Mes 150 1 4,500.00Total 16,800.00
Fuente: Clculos Propios.
OTROS RUBROS.
Se considera por este concepto gastos improvisos, gastos de oficina, entre
otros.
CUADRO 10
OTROS RUBROS
CONCEPTO TOTAL
Papelera 500.00
Luz 100.00
Agua 80.00
Telfono celular 500.00
Otros 1,000.00
Total 2,180.00
Fuente: Clculos Propios.
MONTOS DE LA INVERSIN Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Una vez determinados todos los conceptos contemplados en el Plan de
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Inversin, se proceder a especificarlos en el cuadro siguiente:
CUADRO 11
PLAN DE INVERSIN Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO APORTEPROPIO
FINANCIAMIENTO TOTALINVERSIN
ACTIVOS FIJOSVehculos 2,062,800.00 2,062,800.00
Terreno 24,900.00CAPITAL TRABAJO
Materias primas 48,665.50 48,665.50Mano de obra 16,800.00 16,800.00Otros rubros 2,180.00 2,180.00
TOTAL 92,545.50 2,062,800.00 2,155,345.50Fuente: Clculos Propios.
8.3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Aqu se reflejaran los desembolsos del proyecto y la manera como se
realizaran en los lapsos de tiempo correspondientes (3 meses).
CUADRO 12
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
PERIODO (MESES)CONCEPTO
1 2 3 TOTAL
ACTIVOS FIJOS
Vehculos 2,062,800.00 2,062,800.00
Terreno 24,900.00 24,900.00CAPITAL TRABAJO
Materias primas 6,215.50 6,215.50 48,665.50 61,096.50
Mano de obra 16,800.00 16,800.00 16,800.00 50,400.00Otros rubros 2,180.00 2,180.00 2,180.00 6,540.00
Total 2,205,736.50Fuente: Clculos Propios.
8.4.- PRECIOS DE BIENES O SERVICIOS
Los precios de los bienes producidos durante la vida del proyecto no son
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ms que los desembolsos en trminos monetarios que los compradores estn
dispuestos a pagar por el bien o servicio. En este caso se utilizaran camiones
volteo con una capacidad de 7 m3, para el traslado del material.
CUADRO 13
PRECIO DE LOS BIENES PRODUCIDOS EN EL PROYECTO
CONCEPTOPRECIO BS. /
TRASLADO
Movilizacin de material en el
permetro del municipio. 1,750.00
Movilizacin de material fuera
del permetro del municipio.2,150.00
8.5.- CLCULOS DE LA CAPACIDAD INSTALADA DEL PROYECTO
Esta en funcin de la capacidad de produccin, se supone que en
condiciones econmicas normales una unidad de produccin trabajara a un
80 a 90 % de su capacidad instalada. Para el caso particular el proyecto
arrancara con una capacidad de 50 %, el primer ao, 60 % el segundo ao,
70 % para el tercer ao, 80 % el cuarto y 90 % al final del quinto ao.
Los vehculos, tendrn una capacidad de realizar 8 traslados diarios en
el permetro del municipio y 4 fuera de ste. Teniendo en cuenta que se
laborara cinco das por semana. Se tiene estimado que se puede laborar 36
semanas por ao, en vista de que hay una temporada de lluvias en donde las
actividades son restringidas para este tipo de actividad.
CUADRO 14
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CAPACIDAD INSTALADA DEL PROYECTO
Tiempo
Bien o servicioTotal /Ao
Ao 150 %
Ton
Ao 260 %
Ton
Ao 370 %
Ton
Ao 480 %
Ton
Ao 590 %
TonMovilizacin de material en el
permetro del municipio.2,520,0
001,260,0
001512000
1764000
2016000 2268000
Movilizacin de material fuera
del permetro del municipio.154800
0774000 928800
1083600
1238400 1393200
Fuente: Clculos Propios.
8.6.- ESTIMACIN DE INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS
8.6.1.- Ingresos: Son todas las entradas monetarias originadas por la venta
de bienes y/o servicios producidos durante la vida til del proyecto. Para el caso en
particular se tomara como base los precios reflejados en el cuadro
CUADRO 15
INGRESOS PROYECTADOS DEL PROYECTO
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Movilizacin de
material en el permetro
del municipio.
3 780 000 4 032 000 4 284 000 4 536 000 4 788 000
Movilizacin de
material fuera del
permetro del
municipio.
2 232 000 2 476 800 2 631 600 2 786 400 2 941 200
Total 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200
Fuente: Clculos Propios.
8.6.2.- Egresos. Son todos los desembolsos en los cuales se incurren
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-
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durante la ejecucin del proyecto para este caso particular se tomaran losCostos
Fijos y Costos Variables.
8.6.3.- DEPRECIACIN:
Es la prdida del valor de los activos por su uso, es decir por la accin del
tiempo. Los activos de la unidad de produccin se deprecian a travs del mtodo
de lnea recta.
Frmula:
Donde:
D = DepreciacinVi = Valor Inicial (Valor de Mercado del Bien)
Vr = Valor Residual (10% del valor Inicial)
Vu = Vida til (10 aos)
El clculo de las depreciaciones del proyecto se resume en el siguiente cuadro:
CUADRO 16
DEPRECIACIONES
DESCRIPCINVALOR
INICIAL
VALOR
RESIDUAL
VIDA TIL
(AOS)DEPRECIACIN
Vehculos 2 062 800 206 280 10 185 652
TOTAL 185 652
Fuente: clculos propios.
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D = Vi Vr
Vu
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CUADRO 17
EGRESOS PROYECTADOS
TIEMPOCONCEPTO AO 1 AO2 AO 3 AO4 AO 5
Costos Fijos
Servicios 2 180 2 180 2 180 2 180 2 180
Mano de obra 201 600 201 600 201 600 201 600 201 600
Costos
Variables
Materia prima 48 665 48 665 48 665 48 665 48 665
Depreciacin 185 652 185 652 185 652 185 652 185 652
Total 438 097 438 097 438 097 438 097 438 097
Fuente: Clculos Propios.
8.6.4.- FINANCIAMIENTO:
Calculo Factor de Recuperacin del Capital.
n
5 = 3 332 160.028
donde: $2 062 800 a pago de capital y $ 1 259 360.028 corresponde a pago de
intereses.
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AMORTIZACIN DEL CRDITO SOLICITADO:
CONDICIONES:
Entidad: Agencia automotriz
Monto: 2 062 888
Plazo: Cinco (05) aos.
Tasa: 10 % anual.
Plazo de Gracia: 1 ao.
Forma de Pago: Anual.
Fuente: Condiciones del Crdito. Clculos Propios.
8.7.- ESTADOS FINANCIEROS:
8.7.1.- Estado de Resultados Proyectados:
Tambin se denomina Presupuesto de Ingresos y Costos Estado de
Perdidas y Ganancias e indica, para cada uno de los aos de la vida til del
proyecto, los distintos ingresos y gastos que incurrir el establecimiento como
resultado de su gestin productiva. Muestra las utilidades netas que se esperan.
El calculo del impuesto sobre la renta, as como la utilidad liquida.
8.7.2.- FUENTE Y USOS DE FONDOS
Se trata de destacar y clasificar en categoras adecuadas el origen y destino
de todos los recursos financieros en las etapas de ejecucin y operacin del
proyecto. El cuadro se presenta definiendo en cada lnea las distintas fuentes y
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Usos de fondos y ubicando en las sucesivas columnas los valores relativos a cada
perodo financiero. Los datos bsicos son los contenidos en las proyecciones de
ingresos y gastos.
8.7.3.- FLUJO DE CAJA
Modelo descriptivo de los ingresos y pagos realizados durante la vida til del
proyecto.
El estado flujo de efectivo muestra el movimiento del efectivo que sale y que
ingresa al negocio, por medio de una lista de las fuentes de ingresos de efectivo y
los usos (desembolsos) del mismo. Este estado difiere de un estado de prdidas y
ganancias en que resume las operaciones del negocio que abarcan ingresos y
egresos de caja, sin considerar su relacin con las actividades que producen
utilidades y al proceso de equilibrar los ingresos y los costos.
8.7.4.- VALOR ACTUAL NETO.
Es uno de los mejores mtodos para expresar la rentabilidad de un proyecto,
permite realizar una serie de anlisis para determinar el momento ptimo deiniciacin, considerar restricciones presupuestarias, etc., que son fundamentales en
la evaluacin de proyectos como los del Sector Servicios.
A travs de este instrumento de evaluacin financiera se logra constatar si el
proyecto genera una tasa de rentabilidad mayor que la predeterminada o a la
utilizada para la actualizacin de los flujos (12,00%), de no ser as, la inversin
tendr un VAN negativo y el proyecto debe rechazarse.
8.7.5.- TASA INTERNA DE RETORNO.
Es la tasa de descuento que anula la diferencia de los beneficios y el valor
actualizado de los beneficios y el valor actualizado de los costos. En otras palabras
es la tasa de descuento a la cual el VAN se hace cero. Un proyecto se considera
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rentable si su TIR es mayor que la tasa de descuento de referencia, generalmente
esta ser igual a la tasa del prstamo solicitado.
CUADRO 19
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
CONCEPTO 1 2 3 4 5INGRESOS
Ventas 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200
TOTAL INGRESOS 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200
EGRESOS Costos Totales 89 051.20 96 925.44 104 799.68 112 673.92 120 547.16Depreciacin de Vehculos 185 652 185 652 185 652 185 652 185 652Intereses 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028TOTAL EGRESOS 1 534 063.228 1 541 937.468 1 549 811.708 1 557 685.948 1 565 559.188Utilidad Bruta 4 447 936.772 4 966 862.532 5 365 788.292 5 764 714.052 6 163 640.812Comisin a Asociados 889 587.3544 993 372.5064 1 073 157.658 1 152 942.81 1 232 728.162UTILIDAD NETA 3 558 349.418 3 973 490.026 4 292 630.634 4 611 771.242 4 930 912.65
Fuente: Clculos Propios.
CUADRO 20
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5INGRESOS
Ventas 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200
Venta de Activo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESOS 0,00 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200
EGRESOS Inversin Fija 2,205,736.50 Costos Totales 89.051,20 96.925,44 104.799,68 112.673,92 120.547,16Intereses 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.02
Amortizacin 0,00 412 560 515 700 618 840 721 980
TOTAL EGRESOS 2,205,736.50 1 348 411.228 1 768 845.468 1 879 859.68 1 990 873.948 2 101 887.18FLUJO NETO DEEFECTIVO
2,205,736.50 4 663 588.772 4 739 954.532 5 035 740.32 5 331 526.052 5 627 312.81
Fuente: Clculos Propios.
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CUADRO 21
BALANCE GENERAL PROYECTADO
Activo Pasivo
Activo circulante
Valores e
inversiones
Subtotal
Activo fijo
vehculos
Terreno y obra civil
Subtotal
Activo diferido
Total de activos
2 155
345.50
2 062 800
24 9002 087 700
438 097
4 681
142.5
Pasivo circulante
Sueldos, deudores,
impuestos
Pasivo fijo
Prstamo a 5 aos
Capital
Capital social
Pasivo + capital
239 760
2 062 800
2 378 582.5
4 681 142.5
EVALUACIN FINANCIERA:
VALOR ACTUAL NETO. (VAN):
El valor actual neto, es el valor que produce un proyecto, una vez que se hanpagado todos los costos, se ha cumplido con el servicio de la deuda y se haya
recuperado la inversin inicial, es decir, es el remanente de un proyecto una vez
cancelado todos los costos incluyendo la inversin inicial.
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VAN = FNE Actualizados I0
, de donde:
VAN = Valor actual Neto.
FNE = Flujos Netos de Efectivos Actualizados.
I0 = Inversin Inicial.
El VAN de un proyecto, mide el monto en el que la economa estar peor,
esto induce a no aceptar proyecto alguno a menos que genere un VAN positivo,
cuando se descuenta utilizando el costo de oportunidad de los fondos.
Por lo tanto, VAN > 0, se acepta el proyecto.
CUADRO 23
VALOR ACTUAL NETO DEL PROYECTO
AOS INVERSIN FNE
0 (2 155 345.50)
1 4 663 588.772
2 4 739 954.532
3 5 035 740.32
4 5 331 526.052
5 5 627 312.812
25 398 122.49
Fuente: Clculos Propios.
El procedimiento es sencillo, se actualizan y se suman todos los flujos netos
de efectivo, incluyendo la inversin inicial. La tasa de actualizacin, ser la
aplicada por la institucin financiera que otorgara el crdito solicitado, cuyo valores del 10%.
VAN POSITIVO:
FNE i % = ___FNE o___ + ___FNE 1___ ......... ___FNE 7___(1+ i)0 (1+ i)1 (1+ i)n
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FNE 12 % = - 2 155 345.50 + 4 663 588.772 + 4 739 954.53 + 5 035 740.32(1+ 0,12)0 (1+ 0,12)1 (1+ 0,12)2 (1+ 0,12)3
+ 5 331 526.05 + 5 627 312.81
(1+ 0,12)
4
(1+ 0,12)
5
FNE 12 % = 15 952 945.6
VAN NEGATIVO:
FNE 36 % = - 2 155 345.50 + 4 663 588.772 + 4 739 954.53 + 5 035 740.32(1+ 0,36)0 (1+ 0,36)1 (1+ 0,36)2 (1+ 0,36)3
+ 5 331 526.05 + 5 627 312.81(1+ 0,36) 4 (1+ 0,36)5
FNE 36 % = 8 606 337.5
8.8.2.- TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):
Constituye la tasa de rendimiento que tiene un proyecto durante su vida til, es
decir, la rentabilidad que tienen los inversionistas con la ejecucin de ese proyecto
con esos montos de las inversiones, se expresa en trminos porcentuales.
Para el clculo de la TIR, se sigue el siguiente procedimiento:
Se calcula un VAN Positivo.
Se calcula un VAN Negativo.
Se aplica la formula y
Se interpretan los resultados.
Para ello se utiliza la siguiente formula:
TIR = Tm + [ VAN (TM Tm) ]
VAN + VAN-
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TIR = Tm + [ VAN (TM Tm) ]
VAN + VAN-
VAN Positivo = 15 952 945.6
Tasa Menor = 12 %
VAN Negativo = - 8 606 337.5Tasa Mayor = 36 %
TIR = 12 % + 15 952 945.6 (36 % - 12 %) = .12 + 0.1558= 0.2758
15 952 945.6+ 8 606 337.5
TIR = 27.58 %
La tasa interna de retorno del proyecto refleja que la inversin hecha en este
tipo de actividad, es rentable de ser ejecutada, motivado a que la TIR es mayor
que la tasa de actualizacin cobrada por la institucin crediticia sobre el monto
solicitado 12,00 % = 27.58%. Se acepta el proyecto.
8.8.3. RELACIN BENEFICIO-COSTO (RB/C):
Es un ndice que relaciona los ingresos recibidos con los costos incurridos
durante la vida til del proyecto debidamente actualizado. Permite determinar la
cantidad de ingresos producidos por cada peso gastado, es decir, que excedente o
perdida se obtiene despus de pagar todos los costos generados.
8.8.3.1.- INGRESOS ACTUALIZADOS:
INA 12 % = 6 012 000 + 6 508 800 + 6 915 600(1+ 0,12)1 (1+ 0,12)2 (1+ 0,12)3
+ 7 322 400 + 7 729 200(1+ 0,12) 4 (1+ 0,12)5
B/C = 24 518 273.1
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8.8.3.2.- COSTOS ACTUALIZADOS:
CNA 12 % = 1 348 411.228 + 1 768 845.468 + 1 879 859.68
(1+ 0,12)
1
(1+ 0,12)
2
(1+ 0,12)
3
+ 1 990 873.948 + 2 101 887.188(1+ 0,12)4 (1+ 0,12)5
B/C = 6 410 001.5
RELACIN BENEFICIO - COSTO
R B/C = 24 518 273.16 410 001.5
R B/C = 3.82
Se observa que la relacin B/C es mayor que uno a la tasa del 12 %, lo que
indica que el proyecto es factible desde el punto de vista econmico.
8.8.4.- TASA DE APALANCAMIENTO:
N de veces que se gana el inters = Ingreso Bruto / Cargo de Inters.
AO 1: 6 012 000 / 1 259 360.028 = 4,77 veces
AO 2: 6 508 800 / 1 259 360.028 = 5,16 veces
AO 3: 6 915 600 / 1 259 360.028 = 5.49 veces
AO 4: 7 322 400 / 1 259 360.028 = 6.4 veces
AO 5: 7 729 200 / 1 259 360.028 = 6.9 veces
8.8.5.- PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN:
Esta dada por la siguiente formula: 4 681 142.5
PRI = 1+ Io - FN1FN2
PRI = 1+ 4 681 142.5 4 663 588.772
4 739 954.532
PRI = 1.003 aos
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La inversin inicial se recupera al ao de haberse iniciado el proyecto
por parte de la cooperativa TRANSPORTES JGH..
CONCLUSIONES
Las medidas de valoracin y dems indicadores econmicos, muestran en
su totalidad que la inversin es viable desde el punto de vista tcnico - econmico
y que la generacin de beneficios a futura garantiza la capacidad de pago de la
Cooperativa TRANSPORTES JGH para hacer frente a las obligaciones
crediticias.
Es importante sealar, que la actividad de servicios necesita cierto periodo
de tiempo para su consolidacin total y genere mayores ndices de rentabilidad. Espor ello, que hay que considerar que el proyecto es de consolidacin para la
cooperativa y en consecuencia, debe establecer estrategias de mercado para
captar nuevos clientes, tanto del punto de vista tcnico como econmico.
Es de destacar que el proyecto arrojo los siguientes ndices que deben ser
considerados por la institucin financiera que vaya a otorgar el crdito:
El Valor Actual Neto de la inversin de la Cooperativa TRANSPORTES
JGH.en el transcurso de los cinco aos es de 2 155 345.50 pesos
determinando la viabilidad y factibilidad de la inversin, motivado a que
presenta un VAN > 0 (positivo).
Los flujos netos de efectivo actualizados son mayores que la inversin
inicial.
La tasa interna de retorno del proyecto refleja que la inversin hecha en
este tipo de actividad, es rentable de ser ejecutada, motivado a que la TIR
es mayor que la tasa de actualizacin del 10,00 % fijada por la institucin
crediticia sobre el crdito solicitado = 27.58 % Se acepta el proyecto.
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La relacin beneficio costo es de 3.82 pesos, lo que refleja que por cada
peso invertido en la actividad se generan 2.82 pesos para hacer frente a las
obligaciones y costos contrados.
El periodo de recuperacin de la inversin inicial se logra al ao.
Todas estas conclusiones se pudieron observar en el desarrollo del trabajo
realizado y que constituyen el cuerpo formal del presente estudio de factibilidad.
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