ambiente de control en el ped

8/17/2019 Ambiente de Control en El Ped

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HOJA DE TRABAJO DEL AMBIENTE DE CONTROL EN ELPEDCLIENTE: Grupo económico X

PERIODO : Del 1 e enero e !"1# $%&'% (1 e iciem)re e !"1#

Prep%r% o por: ANGELICA MARIA AG*IRRE

Re+i&% o por:

In&'ruccione& p%r% prep%r%r l% $o,% e 'r%)%,o el %m)ien'e e con'rol- p%r%lo.r%r un en'en imien'o &o)re &u imp%c'o/

PROPOSITOEl propósito de la hoja de trabajo en este tipo de ambientes es asistiral auditor

CUANDO DEBE PREPARARSE*n% $o,% e 'r%)%,o el %m)ien'e e con'rol PED e)e prep%r%r&e p%r% 'o %%u i'or0% en l% ue el clien'e u'ilice compu'% ore& p%r% %l.2n m%ne,o&i.ni3c%'i+o e l% in4orm%ción con'%)le- '%n'o en'ro e l% empre&% como %'r%+5& e un cen'ro e &er+icio e6'erno/CO O DEBE PREPARARSEL%& pre.un'%& e l% $o,% e 'r%)%,o e)en con'e&'%r&e 7I o NO en l%&column%& %propi% %&/ Pue en proporcion%r&e comen'%rio& e e6plic%ción&iempre 8 cu%n o el %u i'or lo& con&i ere nece&%rio&/ 7i un pun'o e&con&i er% o no %plic%)le- colo ue N9A en l% column% e comen'%rio&/

Con!ien!ia de !ontrol

L% concienci% e con'rol e& l% %c'i'u - e l% .erenci% 8 e lo&in i+i uo& re&pon&%)le& e lo& con'role& in'erno& $%ci% el

cumplimien'o e &u& re&pon&%)ili % e& e con'rol/Accione& 7I N

OO)&er+%cione&

1/ 7e %plic%n l%& pol0'ic%&e PED 8 e &e.uri %

X

PROGRAMA CONTAD*RIA P BLICA

A*DITORIA DE 7I7TEMA7DOCENTE: C/P AMARI7 ARI;A BOLA


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e %'o& en 4orm% enorm%& e %cce&o 8 e

e&%rrollo e &i&'em%&= Con&i er%r &i l%&norm%& &on:> Norm%li?% %&

> Cl%r%& 8 e3c%ce&> Comunic% %& % 'o o& lo&

in'ere&% o&> Con&i&'en'e& en 'o o& lo&

&i&'em%& e %plic%ciónue &on impor'%n'e& p%r%

l% %u i'or0%/

XXX

X

!/ E6i&'e un% &uper+i&ión% ecu% % e lo&emple% o& eproce&%mien'o e

%'o&=Con&i er%r:

X

> Oper% ore& ecompu'% or% @re+i&ione&

e l%& )i' cor%& econ&ol%- in4orme e'urno- inicio 8 cierre el&i&'em%

X Por ue l% empre&%m%ne,% un &olo

'urno 8 lo& c%r.o&no ro'%n

> Pro.r%m% ore& el&i&'em%@re+i&ione& e u&o

el &i&'em%- u&o +i.il% oe lo& pro.r%m%&

u'ili'%rio&

X

> Pro.r%m% ore& e%plic%cione& @ re+i&ión e%cce&o- %pro)%ción epro.r%m%& e %plic%ciónnue+o& 8 c%m)i% o

X


3/7

> En'r% % e %'o& 6(/ P%r'icip% %c'i+%men'e el

per&on%l PED en +i.il%rel u&o e lo& recur&o&

PED/ En c%&o e &er%3rm%'i+o- e'ermin%rcu le& re%& &onre+i&% %& en )%&e&i&'5mic%/

6 • Con'%)ili %• Pro ucción• M%n'enimien'

o

#/ E&' n )%,o el con'rol 89o&uper+i&ión el

ep%r'%men'o e PED

l%& &i.uien'e&%c'i+i % e&> El u&o e compu'% ore& 6> Comunic%cione& en're l%

uni % princip%l 8 em &compu'% ore&/

6

> Lo& compu'% ore& elep%r'%men'o

6

/ Apo8% el ep%r'%men'oe PED l%& %c'i+i % e&e compu'%ción el

u&u%rio 3n%l@en'ren%mien'o e)uen%& '5cnic%& epro.r%m%ción- con'role&

e %cce&o 8 .rupo e&opor'e %l u&u%rio =

6

/ E6i&'e un pl%n p%r% ele&%rrollo 4u'uro enue+o& &i&'em%& 8 l%% ui&ición e e uipo&-el cu%l e& %u'ori?% opor l% %l'% .erenci%- o el

6


4/7

comi'5 e,ecu'i+o ePED/

/ Re%li?% l% .erenci%%n li&i& e rie&.o

re&pec'o % lo& &i&'em%&e PED p%r% po erlle.%r % opinione&in4orm% %& &o)re elni+el e &e.uri %re ueri o=

6

CONTROLE7 DE ACCE7O/ Lo&con'role& e %cce&o &e re3eren

% l%& '5cnic%& u&% %& p%r%%&e.ur%r ue el &i&'em% ecómpu'o &e% u&% o &olo por elper&on%l %u'ori?% o/ Lo&con'role& e %cce&o pue en&er 40&ico& 8 ló.ico&/

6 C% % u&u%rio 'iene%cce&o % lo ue le

compi'e &e.2n &uc%r.o

F/ 7e 'om%n eci&ione&p%r% m%n'ener l%&e.re.%ción e '%re%&en el u&o e lo& %'o& 8pro.r%m%ción epro ucción/ Con&i erelo &i.uien'e:

Lo& %'o& 8 pro.r%m%&e pro ucción &on

4 cile& e i en'i3c%r/

6

Lo& m5'o o& u&% o&%8u %n % pro'e.er lo&%rc$i+o& 8 pro.r%m%&

e pro ucción/

6

/ 7e u&% un% com)in%cióne con'role&

6


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pre+en'i+o& 8 con'role&e e'ección/

1"/ 7e i en'i3c%n en4orm% 2nic% 'o o& lo&

u&u%rio& e lo& recur&o&e l% compu'% or%=Con&i ere &i $%8có i.o& ei en'i3c%ción eu&u%rio& 8 e $%)erlo&-cu le& &on l%&%c'i+i % e& ue &e

pue en re%li?%r conic$o& có i.o&/

6 To o& lo& u&u%rio&'ienen &u propi%

i en'i3c%ción 8 e%cuer o %l %cce&oue 'en.%n &on lo&

có i.o&-norm%lmen'e &onm%ne,% o& &e.2nl% %u'ori?%ción elu&u%rio/

11/ H%8 con'role& een'r% %- e3c%ce& uelimi'en el %cce&o % lo&&i&'em%& eproce&%mien'o en l%compu'% or%= Re+i&e 8

ocumen'e cu%l uierocumen'o ue

re uier% el u&o econ'r%&e %&/

X

ADMINI7TRACION DE7EG*RIDAD: l%% mini&'r%ción e&e.uri % $%cere4erenci% % l%& '5cnic%&

e % mini&'r%ciónu&% %& p%r% lo.r%r lo&o),e'i+o& e &e.uri %40&ic% 8 ló.ic%/

1!/ 7e $% ocumen'% o8 e&' +i.en'e un%

6


6/7

pol0'ic% corpor%'i+%&o)re l% &en&i)ili % ocon3 enci%li % e lo&

%'o&= En c%&o%3rm%'i+o o)'en.% un%copi% p%r% propó&i'o&

e %u i'or0%1(/ E&'% pol0'ic%

corpor%'i+% %&i como l%&norm%& 8 lo&proce imien'o&rel%cion% o&- e&' n

iri.i o& $%ci%:> L% e3nición e %'o&&en&i)le&

6

> L% i en'i3c%ción erie&.o& %&oci% o& con lo&

%'o& &en&i)le& ocon3 enci%le&

X

> L% i en'i3c%ción e 'o o&lo& %'o& m%n'eni o& ou&% o& por l% comp% 0%=

X

> uien e)e e'ermin%r &i&e permi'e %cce&o=

Gerenci%

1#/ 7on % ecu% o& lo&proce imien'o& e&olici'u 9%pro)%ción e%cce&o= Con&i ere &i:

> E&' 4orm%li?% o el

proce&o

X

> E&' ocumen'% o elproce&o

X

> L%& &olici'u e& &on+eri3c% %& con'r% 3rm%%u'ori?% %/

X


7/7

> Tiene l% in&'%l%ción uno3ci%l e &e.uri %i en'i3c% o= Con&i ere lo&i.uien'e:

X

> E& re&pon&%)le el o3ci%le l% &e.uri % 40&ic% 8ló.ic%=

X

> A uien repor'% el o3ci%le &e.uri % =

X

> Cu le& &on l%&re&pon&%)ili % e& elo3ci%l e &e.uri % =

X

1 / 7i no $%8 o3ci%l e&e.uri % 4orm%l- uien

e&empe % lo& e)ere&el o3ci%l e &e.uri % =

El in.eniero e&i&'em%& 8 uno elo& ,e4e& e l%empre&%/

1 / E6i&'enproce imien'o& e

e&pe i o % ecu% o&p%r% minimi?%r el%cce&o %l emple% o

e&pe i o o por o'r%per&on% ue cono?c%lo& có i.o& e %cce&o

el emple% oe&pe i o=

6 El u&u%rio 8 l%con'r%&e % &onelimin% o& oc%m)i% o&

1 / E6i&'enproce imien'o& p%r%%8u %r % lo& u&u%rio& %

re&ol+er pro)lem%&rel%cion% o& con%cce&o=

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ambiente de control en el ped

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