al servicio de sus asociados -...

Informe Económico y Social 2019

COOHIMAT Al Servicio de sus Asociados

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XLIASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

DE DELEGADOS2020

“Al Servicio de sus Asociados”

Cooperativa Multiactiva de Desarrollo Integral y Social

Informe Económico y Social 2019 2

HIMNO DEL COOPERATIVISMO

CORO

Marchemos todos unidos hacia la vida y la patria escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. Marchemos todos unidos hacia la vida y la patria escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.

I

Nuestra luz cooperativa, ilumina nuestra marcha los senderos de la tierra y los caminos delalma nos alimenta el pasado y el presente nos levanta y el porvenir nos espera enel tiempo y la distancia.

II

Congregados por el pan y agrupados por el alba luchamos por la blancura de la paloma más blanca. Somos pueblos que conquistan la libertad con el arma del trabajo que redime y madura nuestra causa



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ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Arturo Ascencio Ascencio Jairo Elías CucunubaPresidente Suplente Mauricio Eduardo Berdugo Borja Tercer Vicente GilVicepresidente Suplente

Gabriel Enrique Gómez Silva Humberto Chávez ValenciaSecretario Suplente Pedro Pablo Cáceres Uribe Ruth Nancy López OicataPrincipal Suplente Gloria Stella Marín Molina Pedro Antonio Blanco Ortiz Principal Suplente

JUNTA DE VIGILANCIA

Javier Caamaño Perales Milton Tuiran RicardoCoordinador Suplente

Juvenal Rosas Africano Yolanda Fernández GranadosMiembro Principal Suplente

José Andrés Pineda CastañedaSecretario

REVISORÍA FISCAL Fabio Martínez Álvarez Sandra Cecilia Hoyos HernándezPrincipal Suplente




TABLA DE CONTENIDO

Pág. CONVOCATORIA A ASAMBLEA (ACUERDO 104) 5-6

REGLAMENTO PARA LA XLI ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 7

INFORME DE LA COMISIÓN VERIFICADORA Y APROBADORA DEL ACTA 8DE LA XL ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS 2019

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA 9-20

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 21

INFORMACIÓN FINANCIERA- Estado de Situación Financiera Comparativo 22-23 - Estado de Ejecución Presupuestal 24- Estado de Resultado Integral Comparativo 25- Estado de Cambios en el Patrimonio 26- Estado de Flujos de Efectivo 27- Revelaciones a los Estados Financieros 28-40

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 41-46

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA 47-50

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 2019 51

PRESUPUESTO PARA LA VIGENCIA DEL AÑO 2020 52

PORTAFOLIO DE SERVICIOS DE CRÉDITO 53

APUNTES DE REUNIÓN 54-56



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ACUERDO No.104

Por el cual se convoca a la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados

El Consejo de Administración de la Cooperativa Multiactiva de Desarrollo Integral y Social “COOHIMAT”, en ejercicio de sus facultades legales y estatutarias y,

CONSIDERANDO

Primero: Que de conformidad con el Acuerdo No. 103 de 2019, el Consejo de Administración en reunión celebrada el 30 de noviembre de 2019,convocó a elección de delegados para el día 28 de enero de 2020, en el horario comprendido entre las 8:00 y las 17:00 horas.

Segundo: Que la elección de delegados se realizó para dos periodos (años 2020 y 2021) según Acuerdo No. 103y se hace necesario convocar a la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados una vez verificada la habilidad para el segundo período.

Tercero: Que la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados se llevará a cabo el día 7 de marzo de 2020, a partir de las 09:00 HLC, en Bogotá D.C., Hotel Dan ubicado en la AV Calle 19 No. 5-72, Salón Bogotá, Teléfono 284 01 00

RESUELVE

Artículo Primero: Convocar a los delegados válidamente elegidos de conformidad con el Acta del Comité Nacional de Escrutinios a la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados, para el día 7 de marzo del 2020, a partir de las 09:00 HLC, en Bogotá D.C., Hotel Dan ubicado en la AV Calle 19 No. 5-72, Salón Bogotá, Teléfono 284 01 00

Artículo Segundo: El Consejo de Administración cursará invitación formal a aquellas personas o instituciones que hayan aportado al desarrollo de la Cooperativa.

Artículo Tercero: Establecer para la aprobación de la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados, el siguiente orden del día:




Orden del Día propuesto para laXLI Asamblea General Ordinaria de Delegados

1. Llamado a lista y verificación del Quórum.2. Aprobación del Orden del Día.3. Himno Nacional de la República de Colombia.4. Himno del Cooperativismo5. Homenaje Póstumo por los Fallecidos6. Instalación de la Asamblea7. Elección de la Mesa Directiva.

a) Presidenteb) Vicepresidentec) Secretario

8. Lectura y aprobación del Reglamento de la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados.9. Informe de la Comisión Verificadora del Acta de la XL Asamblea General Ordinaria de

Delegados.10. Nombramiento de Comisiones:

a) Verificadora y aprobadora del Acta.b) De proposiciones

11. Presentación de Informesa) Consejo de Administración y Gerenciab) Junta de Vigilanciac) Comité de Educaciónd) Dictamen del Revisor Fiscal

12. Lectura, Consideraciones y Aprobación de Estados Financieros vigencia 2019.13. Elección Cuerpos Directivos y Órganos de Control períodos 2020-202114. Nombramiento y fijación de honorarios del Revisor Fiscal principal y suplente.15. Proyecto de Distribución de Excedentes Vigencia 2019.16. Lectura, Consideraciones y Aprobación del Presupuesto General de Ingresos y Gastos

vigencia 2020.17. Proposiciones y Varios

Comuníquese y cúmplase

Dado en Bogotá D.C. a los quince (15) días del mes de febrero de Dos Mil Veinte (2020).

ARTURO ASCENCIO ASCENCIO GABRIEL E. GÓMEZ SILVAPresidente SecretarioConsejo de Administración Consejo de Administración



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REGLAMENTO PARA LA XLI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

1. La Asamblea será instalada por el Presidente del Consejo de Administración, quien una vez verificado el quórum y aprobado el Orden del Día, pondrá a consideración el Reglamento Interno de la Asamblea; el quórum será comprobado mediante informe que presente el secretario con base en la lista e identificación de los Delegados a la entrada del recinto.

2. La Asamblea elegirá el Presidente, el Vicepresidente y el Secretario bajo cuya dirección se desarrollará la reunión.

3. El Quórum estará constituido por la mitad de los delegados convocados y las decisiones se tomarán por mayoría absoluta de votos; es decir, sí dentro de la hora siguiente a la convocatoria no se hubiere integrado este quórum, la Asamblea podrá deliberar y adoptar decisiones válidas, con un numero no inferior al 50% de los delegados elegidos y convocados (Ley 79 de 1988).

4. El Secretario de la Asamblea llevará un registro para el uso de la palabra.

5. La mesa directiva autorizará el uso de la palabra de acuerdo con el registro del secretario.

6. El uso de la palabra se limita al expositor por un lapso de tres (3) y hasta seis (6) minutos, dependiendo de la importancia del tema.

7. Los invitados tendrán voz, pero no voto.

8. La mesa directiva no autorizará polémicas aisladas sobre el tema que esté en debate durante el transcurso de la Asamblea.

9. No se autorizará el uso de la palabra para debatir temas ya tratados y evacuados.

10. No se aceptarán intervenciones cuando se esté dando lectura al Acta o alguno de los informes.

11. Las aclaraciones o correcciones referentes a informes presentados se harán al final de su lectura.

12. Después de leer el Orden del día y ser aprobado, este no se podrá modificar. El desarrollo de la Asamblea se hará en forma ordenada hasta su final.

Gabriel Enrique Gómez SilvaSecretario

Consejo de Administración




Bogotá D.C., 17 de abril de 2019

INFORME DE LA COMISIÓN VERIFICADORA Y APROBADORA DEL ACTA DE LA XL ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

Atendiendo el mandato de la Asamblea, se revisó el contenido del Acta No.40 correspondiente al desarrollo de la Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2019.

Verificada el Acta, la comisión certifica que se encuentra redactada de forma correcta, y su contenido incluye todo lo tratado en la XL Asamblea General de Delegados, por lo que impartimos nuestra aprobación.

Agradecemos el voto de confianza depositado por los delegados, y esperamos haber cumplido cabalmente con lo dispuesto.

Para constancia firman,

PEDRO PABLO CÁCERES URIBE C.C. 91.205.981

RUTH NANCY LÓPEZ OICATAC.C. 51.745.999

JOSÉ ANDRÉS PINEDA CASTAÑEDAC.C. 80.070.734

SeñoresXLI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOSCOOHIMAT

INFORME DE GESTIÓN 2019

Apreciados Delegados

El Consejo de Administración y Gerencia de la entidad, presentan a Ustedes una síntesis de la gestión realizada durante el año 2019 precedido de un análisis actual y futuro del entorno en el cual se desenvuelve la Cooperativa

MARCO CONCEPTUAL

Panorama del Sector Cooperativo

El sector cooperativo en Colombia tiene presencia en 25 sectores de la economía colombiana a través de 3.205 entidades que asocian a cerca de 6 millones de personas; sectores entre los que están salud, vivienda, educación, recreación, turismo, ahorro, crédito, transporte, cultura y servicios públicos.

A nivel mundial existen aproximadamente tres millones de cooperativas, que suman 1.200 millones de personas asociadas. Esto quiere decir que uno de cada seis habitantes de la tierra está asociado en una cooperativa. El volumen de ingreso de las 300 cooperativas más grandes del mundo suma cerca de US$2.200 billones. Al cierre del 2018, los activos superaron $44,5 billones y presentaron un crecimiento de 6,8% frente a 2017. Para lo corrido del año 2019 ese mismo índice de crecimiento fue del 5.7%. subrayado fuera de texto.

Colombia tiene una tradición normativa y de regulación para las organizaciones cooperativas. Confecoop le ha propuesto al Gobierno que se consolide una política pública que permita la promoción, el fomento y el desarrollo de este tipo de organizaciones.

Según Confecoop en entrevista con el diario “La República”, el dirigente gremial Carlos Ernesto Acero, asevera que se requiere un ajuste a la ley cooperativa para adaptar ciertos tipos de cooperativas al mundo moderno. Consideramos, dice el dirigente gremial, que hay cooperativas que se podrían conformar con menos de 20 personas, que es el número que se pide para formar una de estas. “Por la naturaleza de su servicio, obviamente las de ahorro y crédito y las de financiamiento no, pero cooperativas de producción o de servicios podrían conformarse con tres o cinco, lo que dinamizaría el sector. Esto es lo que se está viendo hoy, los emprendedores se unen de a dos o de cinco, pero no 20”.

Las Cooperativas y la Inclusión Las cooperativas ubicadas en los territorios son organizaciones llamadas a impulsar esos temas de



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inclusión en regiones o sectores en los que es difícil que la banca tradicional llegue.“El cooperativismo ha tenido un desarrollo importante en todo el país, incluyendo regiones donde el Estado y la empresa con ánimo de lucro no han tenido mucha presencia”.

Una posibilidad que estamos viendo es cómo las cooperativas financieras y de ahorro y crédito pueden servir de apoyo a las mi pymes, las cuales a veces encuentran muchas dificultades para tener acceso al sistema financiero. Ese es uno de los terrenos en los que debemos avanzar, hacer las cooperativas más atractivas para las Pyme en sus procesos de apoyo financiero para el desarrollo de sus proyectos y actividades.

Las Cooperativas en las Comunidades Lo primero que habría que decir al respecto es que las personas se deben organizar para auto gestionar su propio desarrollo. Además, no solo somos actores económicos como empresas, sino que, por la naturaleza de gestión y participación democrática, generar una especie de bienes públicos. En muchas regiones del país, las cooperativas generan institucionalidad y complementan el desarrollo de las regiones.

Día Internacional de las Cooperativas

El Día Internacional de las Cooperativas se celebra el 6 de Julio desde hace 97 años, fue el 25avo Día Internacional de las Cooperativas de las Naciones Unidas y el 97avo Día Internacional de las Cooperativas. El tema propuesto y desarrollado en el 2019 fue”COOPS 4 UN TRABAJO DIGNO”. Lo que se buscó en último año fue promover cómo las cooperativas alrededor del mundo pueden generar puestos de trabajo con sostenibilidad y cumpliendo todos los objetivos de la OIT.

Las preocupaciones del Cooperativismo

De acuerdo con Graciela Fernández, presidenta de Cooperativas de las Américas y vicepresidenta de la ACI, el gran desafío que se han planteado estas organizaciones a nivel continental es lograr una agenda global que reconozca y genera condiciones para el desarrollo de las cooperativas y el conjunto de la economía social y solidaria, como la mejor alternativa para avanzar en el logro de los Objetivos de Desarrollo Sostenible. Para ello se proponen sellar alianzas entre cooperativas e involucrar a otras organizaciones sociales del continente.

Tomado de Revista Guía Solidaria Edición 29, Año 2020

PROCESO ADMINISTRATIVO

Los propósitos encaminados para el año 2019 e informados en asamblea de ese año por parte de la administración, han tenido la acción de cumplimiento sin desconocer la normativa vigente que nos concierne. En la presente asamblea concluye la gestión del Consejo de Administración actual y se realizan elecciones de cuerpos directivos y órganos de control para los períodos 2020 y 2021.



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Desde ya se encamina el propósito de realización de asambleas virtuales para aquellas que cumplen el carácter de informativas dado el nombramiento de directivos y órganos de control para dos períodos anuales.

Durante la vigencia 2019, el Consejo de Administración sesionó en seis ocasiones; tres de manera presencial en oficina central y tres de manera virtual, todas con sus correspondientes actas soportes de las sesiones. En cada sesión se evalúan informes periódicos que incluyen los correspondientes estados financieros de períodos intermedios y al mes inmediatamente anterior a la fecha de cada sesión. De sus realizaciones se establecen decisiones y ordenes a la gerencia como ejecutor de las políticas del Consejo y Asambleas Generales.

Por su parte, la Junta de Vigilancia sesiona en forma separada del Consejo y emite en cada sesión, acta correspondiente donde se consigan las recomendaciones a la administración de la cooperativa.

La Revisoría Fiscal ejerce su función de manera permanente emitiendo informes directos al Consejo de Administración y Asambleas.

La infraestructura de personal de la cooperativa la componen cuatro funcionarios de planta y diez gestores seccionales con los cuales se interactúa permanentemente en las labores operativas y administrativas de Coohimat. Se realizan reuniones permanentes para el programa de actividades y cumplimiento de informes para calendario de sesiones de Consejo de Administración.

A la fecha se cuenta con operaciones descentralizadas y manejo de recursos en esta condición, en las ciudades de Duitama, Santa Marta, Sibundoy, Lérida, Roldanillo, Sincelejo y Bogotá. La mayoría de las operaciones se canalizan por oficina central respecto de las erogaciones y para el sistema de recaudo se cuenta con el establecimiento de 13 cuentas bancarias suscritas en el nivel nacional y con los bancos Davivienda y Bogotá. Hemos logrado la reducción significativa de costos y gastos por concepto de manejo de cuentas bancarias y el correspondiente gravamen financiero que años atrás fue ítem relevante en el presupuesto de gastos de operación.

La Cooperativa maneja 15 pagadurías entre entidades del estado, distritos de riego, operadores de manejo de pensiones y entidades privadas; todas estas en su mayoría del sector agrario y medio ambiente. Estas entidades se caracterizan por los constantes cambios en la infraestructura de personal que atienden a fines políticos no permitiendo una estabilidad marcada que pueda ser beneficio para el proceso de vinculación de la base social de la cooperativa. De esta característica se puede concluir que el desarrollo de la cooperativa no sea marcado y se tenga reducciones en el manejo consolidado de recursos y base social.

Se ha consolidado una depuración total de la base social de la cooperativa, así como de los productos relacionados con la misma. A la fecha existen asociados y deudores en tales condiciones, los primeros ajustados a los lineamientos de vinculación y objeto de la cooperativa y los segundos respecto de las exclusiones enmarcadas en el estatuto mientras cumplen acuerdos de pago por los saldos de las obligaciones contractuales vigentes al momento de la exclusión.




Para lo anterior, Coohimat mantiene como principal herramienta de soporte de gestión y control, su vinculación a central de información financiera Data crédito lo cual ha dado seguridad relevante en los procesos de colocación de recursos principalmente y en los de vinculación.

De acuerdo con normativa dispuesta para tal fin por parte de la Superintendencia de Economía Solidaria, se realizó proceso de consulta masiva de la base social de la cooperativa y la respectiva calificación de cartera. Tanto el reporte como la consulta de información tienen costos vinculados a esos procesos así como la calificación de la cartera. Así las cosas, el establecimiento de control conlleva las correspondientes erogaciones con cargo al presupuesto de cada vigencia.

CARTERA DE CRÉDITO. Se ha convertido en principal fortaleza, la debida colocación de recursos en cartera de crédito lo que evidencia un porcentaje apenas razonable de morosidad como da cuenta el informe de cartera vencida y el establecimiento de provisiones individuales.

Las colocaciones durante el año 2019 fueron las relacionas a continuación:

Dichas colocaciones cumplieron con la debida observancia del reglamento de crédito y las debidas consultas para los montos que aplicaron la misma. De igual forma fueron notificadas a sus deudores con el cumplimiento de la emisión y entrega del correspondiente plan de pagos. Corresponde a los gestores seccionales, la debida diligencia en los mecanismos de control y recaudo de estas obligaciones en coordinación con la oficina ce cartera en el nivel central.Para el establecimiento de provisiones se tienen en cuenta lo siguiente:

LINEA DE CREDITO

COLOCACIONES % Colocación MONTO % Monto

Consumo 84 12% 261,778,992 15%

Educativo 7 1% 12,115,000 1%

Emergencia 153 22% 135,448,249 8%

Extraordinario 94 13% 384,754,083 22%

Inversión 93 13% 507,122,473 30%

Ordinario 162 23% 307,186,853 18%

Prima 109 16% 110,022,501 6%

TOTALES 702 100% 1,718,428,151 100%

EDADES DE LA CARTERA DE CONSUMO

CATEGORIA

CARTERA CONSUMO

TASA

PROVISION

A

0 -

30 Días

0%

B 31 - 60 Días 1% 9% C 61 -

90 Días

10%

19%

D

91 -

180 Días

20%

49%

E

181 -

360 Días

50%

99%

E

> 361

100%

El siguiente cuadro ilustra el componente nacional de aportes y cartera con establecimiento de provisiones:

Así las cosas, el índice de morosidad respecto del consolidado de cartera es el siguiente:

Cabe resaltar que dada la modalidad de vinculación de asociados independientes cuyo pago corresponde a depósitos en cuenta bancaria, su comportamiento ha sido optimo y por ende este índice de morosidad relativamente bajo.



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DÍAS DE

VENCIMIENTO

CALIFICACIÓN SALDO CAPITAL EN

MORA PROVISIÓN

0-30 A 1,577,114,727 1,393,733 -

31-60 B 24,763,025 1,088,097 192,626

61-90 C 12,068,270 459,361 641,812

91-180 D 2,548,791 97,379 509,758

180-360 E 536,924 536,924 268,462

>361 E 9,306,796 9,306,796 9,306,796

TOTALES 1,626,338,533 12,882,290 10,919,454

TOTAL, CARTERA CARTERA EN MORA INDICE DE MOROSIDAD

1,626,338,533 12,882,290 0.79%

SECCIONAL APORTES % CARTERA % INTERESES % PROVISION IND. % PROVISION INT. % PROVISION GRAL % PROVISION %

Nivel Central 148.233.030

11,2% 227.573.597

14,0% 220.205

2,3% 1.097.364

10,0% 9.665

1,3% 2.275.736 14,0% 3.382.765 12,1%

Ideam 144.183.487

10,9% 83.586.445

5,1% 109.105

1,1% -

0,0% -

0,0% 835.865 5,1% 835.865 3,0%

Cucuta 67.017.974

5,1% 146.502.582

9,0% 2.496.035

25,6% 760.106

7,0% 321.308

42,2% 1.465.025 9,0% 2.546.439 9,1%

Duitama 222.115.324

16,8% 375.432.549

23,1% 6.575.375

67,5% 8.525.173

78,1% 354.514

46,2% 3.754.325 23,1% 12.634.012 45,2%

Lerida 150.946.265

11,4% 171.593.752

10,6% 35

0,0% -

0,0% -

0,0% 1.715.938 10,6% 1.715.938 6,1%

Roldanillo 162.970.017

12,3% 149.452.100

9,2% -

0,0% -

0,0% -

0,0% 1.494.521 9,2% 1.494.521 5,3%

Sincelejo 74.279.646

5,7% 100.456.883

6,2% 155.688

1,6% 523.442

4,8% 78.303

10,2% 1.004.569 6,2% 1.606.314 5,7%

Zona Bananera 352.229.222

26,6% 371.740.625

22,8% 186.741

1,9% 13.369

0,1% 692

0,1% 3.717.406 22,8% 3.731.467 13,5%

TOTALES 1.321.974.965 100,0% 1.626.338.533

100,0% 9.743.184

100,0% 10.919.454

100,0% 764.482

100,0% 16.263.385 100,0% 27.947.321 100,0%

COMPONENTE NACIONAL APORTES, CARTERA Y PROVISIONES

A 31 DE DICIEMBRE DE 2019




FONDOS SOCIALES.

La ejecución de estos fondos se llevó a cabo como se establecieron en asamblea 2019 así:

Como de costumbre, este fondo no se ha suspendido una vez se agote su valor apropiado y con cargo al fondo especifico creado, se ejecutaron las siguientes solicitudes:

EJECUCION FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Valor Fondo: $ 262,585 Estado: Agotado

Identificación Beneficiario Concepto Seccional Valor

77,170,891 Oscar Moisés Martínez Genes Nacimiento Zona Bananera 207,000

38,850,568 Nelly Valencia Gutiérrez Fallecimiento Roldanillo 55,585

T O T A L E S $262,585

AUXILIOS DE SOLIDARIDAD CON CARGO A FONDO ESPECIFICO

Con cargo al gasto:

$2,094,015.00

Identificación Beneficiario Concepto Seccional Valor

1,128,184,997 Edvin Alfonso Martínez Vega Nacimiento Zona Bananera 207,000

85,261,286 Hermes Euclides Arias Julio Nacimiento Zona Bananera 207,000

46,453,729 Floristería El Rocío Fallecimiento Duitama 100,000

38,850,568 Nelly Valencia Gutiérrez Fallecimiento Roldanillo 100,115

19,616,081 Carlos Almarales Valero Fallecimiento Zona Bananera 165,700

11,790,227 JhonMarín Palacios Fallecimiento Nivel Central 165,700

19,312,586 Flores de MónacoAtn Consejo Fallecimiento Nivel Central 320,000

79,318,955 Ángel Armando González Quiroz Fallecimiento Nivel Central 165,700

72,234,509 Sergio Enrique Orozco Maldonado Fallecimiento Zona Bananera 165,700

29,770,479 Lyda Ayala María Fallecimiento Roldanillo 165,700

45,759,992 EmilenaSuslaPérez Monterrosa Fallecimiento Nivel Central 165,700

12,448,247 Deivis DavidDomínguezMartínez Fallecimiento Zona Bananera 165,700

T O T A L E S $2,094,015

EJECUCIÓN FONDO BIENESTAR SOCIAL AL 31 DE DIC DE 2019

EJECUCIÓN FONDOS ESPECÍFICOS AL 31 DE DIC DE 2019Con cargo al fondo

La propuesta y consecución del fondo de bienestar social, cumplió con la expectativa del fin específico y se recibió a satisfacción por la base social en el nivel nacional.



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Por su parte, los fondos de Educación presentaron la siguiente ejecución

EJECUCION INVERSION EN EDUCACION Y RENTA A DIC 31 DE 2019

Valor Fondo: 525,169 Estado: Agotado

Beneficiario Concepto Orden Valor

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

Impuesto de Renta Nacional 375,000

Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior — ICETEX

Inversión en Fondo Común Financiación Cupos Universitarios

Nacional 150,169

TOTALES $525,169

EJECUCION FONDO DE EDUCACION SOLIDARIA A 31 DIC DE 2019

Valor Fondo: 525,169 Agotado

Seccional Concepto Valor

Zona Bananera Promoción y Capacitación en Agrícolas del Norte y La Española 525,169

T O T A L E S $525,169

Valor Fondo: $ 787,753 Estado: Agotado Identif Nombre Concepto Seccional Valor 85,240,020 Cesar Alfonso

Jimenez M. Estampado de camisetas encuentro deportivo

Zona Bananera

180,000

900,871,789 EnPopa Publicidad SAS

Maletas institucionales con logo metalizado

Orden Nacional

607,753

T O T A L E S $787,753

Identif Nombre Concepto Seccional Valor

900,871,789 En Popa Publicidad SAS


Orden Nacional

17,012,168

T O T A L E S $17,012,168




BIENESTAR SOCIAL CON CARGO A LA OPERARACIÓN AL 31 DE DIC DE 2019

INFRAESTRUCTURA DE OPERACIÓN

La Cooperativa funciona en su sede propia y con los medios tecnológicos acordes a la operación del objeto social. El sistema integrado de contabilidad y cartera es licenciado y cuenta con soporte de mantenimiento desde su adquisición. La información de interés para la base social se sube a la página web de la cooperativa para su consulta; de igual forma la reglamentación, el estatuto y las actas de asamblea.

JURÍDICO y LEGAL

La persona jurídica de la cooperativa observa y mantiene su orden de carácter legal, renovando su matrícula mercantil cada vigencia de año ante la Cámara de Comercio de la ciudad de Bogotá. Mantiene su obligación de contribuir y reportar a la Superintendencia de Economía Solidaria y demás entes que lo requieran entre ellos la Dian, UIAF y el Departamento Administrativo Nacional de Organizaciones Solidarias mientras se contó con la acreditación que se encuentra en proceso de renovación previa propuesta educativa que debemos desarrollar y presentar ante Organizaciones Solidarias antiguo Dansocial.

COOHIMAT es sujeto pasivo de impuestos nacionales y distritales los cuales se encuentran al día y sin requerimientos al cierre de la vigencia 2019 y fecha de elaboración del presente informe. Respecto de las responsabilidades registradas en el Registro Único Tributario RUT, se actualizará la correspondiente a la del Régimen Tributario Especial del Impuesto sobre la Renta y Complementario, lo que implica provisionar el respectivo Impuesto sobre la Renta a la tarifa del 33% mientras se solicita la nueva calificación del registro web que nos permite optar por volver a dicho régimen. Esta situación ya se encuentra reflejada en los Estados financieros adjuntos así como en el proyecto de distribución de excedentes igualmente adjunto a este informe de gestión 2019.

Con Cargo al gasto:

Identif Nombre Concepto Secc Valor

51,828,868

Punto Plast P.P. Empaques plásticos entrega de regalos

Orden Nacional

167,877

65,731,578

Gloria Stella Marín Molina

Atención Asociados Distrito Asorrecio

Lérida 260,000

900,871,789 En Popa Publicidad SAS


Orden Nacional

3,530,079

800,185,306

Colvanes SAS Logística de envío nacional

Orden Nacional

825,321

T O T A L E S $4,783,277



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La cooperativa tiene garantizada su cartera mediante suscripción de póliza de vida deudores y mantiene de igual manera el aseguramiento de los aportes ordinarios pagados por sus asociados y con cargo al presupuesto de gastos de cada vigencia.

COOHIMAT observa los asuntos legales como operador de libranza para mantener códigos asignados a la entidad para descuentos de nómina. Su código RUNEOL se encuentra actualizado y vigente.

COOHIMAT observa lo concerniente al Sistema de Administración de Riesgos, Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo –SARLAFT- mediante Oficial de Cumplimiento debidamente certificado.

Con base en lo establecido en el decreto 2159 de 1998, COOHIMAT es una entidad de Economía Solidaria que no ejerce actividad financiera por lo que es sometida a supervisión de la SES en su tercer nivel. SOCIAL CON CARGO A LA OPERACIÓN AL 31 DE DIC DE 2019

Al cierre de la vigencia 2019 COOHIMAT tiene vigentes poderes otorgados para gestiones de recaudo de alguna cartera de difícil cobro una vez se han agotado los procedimientos administrativos en ese sentido. Tales procesos se encuentran debidamente soportados y bajo supervisión permanente.

Los libros oficiales de Contabilidad, de Actas y de Asociados se encuentran debidamente registrados y llevados al día. El archivo general de la Cooperativa se encuentra debidamente clasificado y conservado en oficina central de la cooperativa.A fecha de preparación del presente informe, COOHIMAT se encuentra libre de sanciones y posibles contingencias que puedan afectar el estado financiero.

BASE SOCIAL

La Base social de la cooperativa inició su vigencia 2019 con un total de 472 Asociados, durante la vigencia se vincularon 28 nuevos asociados y entre retiros voluntarios y excluidos, estos sumaron 62 para un consolidado de base social de 438 al cierre del ejercicio económico de 2019. La política de vinculación se ha mantenido sin desconocer las debidas confirmaciones y el aseguramiento de la debida puesta del portafolio de servicios de la cooperativa. Compromiso importante tiene la administración de la entidad para esta vigencia 2020 en la vinculación de base social dado que el año 2019 no equilibró los retiros para mantener la base social inicial. Es importante resaltar que a los procesos de vinculación nos debemos todos los integrantes de la administración incluidos los gestores seccionales a quienes la gerencia brinda todo el soporte logístico del proceso.

BALANCE SOCIAL

El portafolio de servicios de la cooperativa se encuentra medido a la capacidad de su base social y encaminado al cumplimiento del objetivo principal de la cooperativa. La filosofía para el establecimiento de cada línea de crédito se atiende y utiliza para ese fin redundando en beneficio personal y familiar del Asociado.




Los valores agregados cumplieron una función social de grandes beneficios, pues se brindó cobertura a las necesidades básicas de la base social y su núcleo familiar; esto es, la medicina prepagada, las pólizas exequiales, los seguros vida y aportes y la posibilidad de dotación de electrodomésticos bajo financiación. La financiación para programas de educación de hijos de asociados cumplió su propósito de acuerdo con línea de crédito dispuesta para tal fin.

Especial significado se evidenció y se manifestó por parte de la base social, con la actividad de bienestar consistente en la entrega de morral ejecutivo para cada asociado que estuviese al corriente de sus obligaciones al cierre de la vigencia 2019.

Existe pluralidad en la composición de los aportes sociales; no existe el interés por el que quiera tener más y en su mayoría los aportes sociales son ordinarios. No existe interés personal en el aporte extraordinario para crear reciprocidad respecto de solicitud de créditos.

Dados los procesos de capacitación conforme a la acreditación para tal fin, los créditos son correspondidos en sus pagos en un orden del 97% y el beneficio de los fondos sociales alcanza su objetivo en ese porcentaje indicado.

Los beneficios sociales que brindaron los fondos de educación y solidaridad dan cuenta de la satisfacción total de las solicitudes que inclusive se atendieron una vez agotados los fondos con cargo al gasto operacional de la vigencia 2019.

Sigue siendo menor y favorable para la base social, la tasa de interés promedio de colocación de créditos lo cual marca un párelo importante respecto del mercado financiero tradicional al que sólo se puede acceder una vez por producto.

El beneficio personal del asociado abarco su grupo familiar y por siguiente el social dado su compromiso y permanencia como asociados a través de los diferentes esquemas de vinculación y promoción.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADA y DE RESULTADOS AL CIERRE DE LA VIGENCIA 2019

Los informes financieros se presentan ajustados a las normas internacionales de información junto con sus correspondientes revelaciones al cierre del ejercicio 2019 y puestos a disposición del Consejo de Administración que los aprobó en su totalidad para consideración de la Asamblea General 2020. De igual forma fueron puestos a consideración de la Revisoría Fiscal que los reviso y sobre los cuales se realizaron las consideraciones y ajustes previos a su emisión final.

Se evidencia una disminución en el consolidado de activos respecto del año 2018que correspondió a la suma de $84 millones. En sus rubros, el componente de cartera decreció en la suma de $155.2 millones concordante con el incremento del disponible de $90.5 millones y disminución de los aportes sociales de $70 millones. Las cuentas por cobrar patronales alcanzaron la suma de $118.7 millones. El efectivo disponible en cuentas bancarias de la entidad se encuentra debidamente conciliado entre saldos de balance y extractos formales reflejando partidas conciliatorias en

18



19

formatos para tal fin.

La inversión en instrumentos de patrimonio ante el Banco Coopcentral, se mantiene al cierre del ejercicio 2019 aunque el Consejo de Administración autorizó su redención. Se espera la revalorización de aportes en abril del año 2020. Razones de constante liquidez ha llevado a la administración a no redimir dicha inversión.

Durante el año 2019, se realizó ajuste al sistema de depreciaciones y para la vigencia 2020 se depurarán algunos activos fijos relacionados con muebles y enceres y equipos de cómputo..Por su parte los pasivos corrientes disminuyeron respecto del año 2018 en la suma de $5.2 millones, los otros pasivos incluidas las obligaciones laborales, igual decrecieron en $3.2 millones. A 31 de diciembre de 2019 se encuentran causadas la totalidad de las obligaciones laborales consolidas, demás compromisos contractuales e impuestos respectivos.

El patrimonio de la cooperativa decreció en la suma de $78.8 millones respecto del año 2018 y su componente de aportes, la suma de $71 millones.

La ejecución presupuestal de ingresos alcanzo el 89% de lo presupuestado para la vigencia 2019. Por su parte los gastos estuvieron en el mismo orden del 89% del mismo presupuesto y especial importancia se dio en la reducción de algunos gastos administrativos que redujeron significativamente algunos rubros como estrategia para equilibrar la disminución de ingresos por depuración de la cartera y de la base social especialmente de la ciudad de Cúcuta.

ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES ACAECIDOS DESPUÉS DEL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2019

Entre el 1 de enero del año 2020 y la fecha de la preparación de este informe, COOHIMAT ya remitió oportunamente toda la información financiera y estadística correspondiente al año 2019 ante la Superintendencia de la Economía Solidaria según norma dispuesta para tal fin y para todo el sector solidario.

EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA COOPERATIVA

La estructura financiera de la Cooperativa se encuentra comprometida en un margen mínimo de pasivos con terceros diferentes a proveedores, empleados, y asociados. La conformación del activo presenta una posición de liquidez y un balance entre el inmovilizado y el corriente, apropiados para la eficiente prestación de servicios y oportuna atención de los compromisos para con los Asociados.

Aunque existe la gestión adelantada y dispuesta de apalancamiento financiero externo, no ha sido necesaria su incorporación a las operaciones de manejo de recursos dada la solvencia de liquidez para la atención del portafolio de servicios a los Asociados.A la fecha no se registran eventos subsecuentes relevantes que pudieran afectar las cifras y los hechos mencionados en el presente informe.




PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR

En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 de Julio 27/2.000 podemos garantizar ante Asociados y ante Autoridades, que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las Normas respectivas y con las debidas autorizaciones; y en el caso específico del Software de acuerdo con la licencia de uso que viene con cada programa.

INFORMACIÓN ADICIONAL

Se deja constancia que la información exigida por el ordinal tercero del Artículo 446 del Código de Comercio con todos sus detalles, está a disposición del señor secretario para su lectura y es parte integrante del presente informe. Así mismo, conforme a lo estipulado en los estatutos, este informe, el balance general y los demás documentos exigidos por la Ley, fueron puestos a disposición de los asociados con la debida anticipación, previa revisión y análisis del Consejo de Administración, organismo que lo aprobó en su totalidad. En cumplimiento del Decreto 1406 de 1.999 en sus artículos 11 y 12 nos permitimos informar que COOHIMAT ha cumplido durante la vigencia 2019 con sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral y parafiscales. Que COOHIMAT como entidad a portante al sistema, se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del ejercicio 2019 de acuerdo con los plazos fijados. Que no existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema, especialmente las relativas a bases de cotización, aportes laborales y aportes patronales.De acuerdo a lo establecido en la Ley 222 de 1995 copia de este informe de Gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su dictamen informe sobre su concordancia con los Estados Financieros.

Bogotá D.C., febrero 15 de 2020

ARTURO ASCENCIO ASCENCIO ANGEL ARMANDO GONZÁLEZ QUIROZ Presidente Gerente General Consejo de Administración

Bogotá D.C. SeñoresXLI Asamblea General Ordinaria de DelegadosCOOHIMATCiudad

Nosotros el Representante Legal y Contador General certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera Comparativa, Estados de Resultados por Función, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y sus respectivas revelaciones a diciembre 31 de 2019 de acuerdo con la ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99, Ley1314/2009 y Decreto3022/2013 con todas sus incorporaciones incluyendo sus correspondientes notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valorización y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la empresa al 31 de diciembre de 2019 así como los Resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.b. No hemos tenido conocimientos de irregularidades que involucren a miembros de la

administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio 2019 valuados utilizando métodos de reconocimiento valor técnico.

d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos.

e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.

f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieren ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes

g. La empresa ha cumplido con las normas de seguridad social de acuerdo con el decreto 1406/99 y

h. En cumplimiento del artículo 10 de la ley 603/2000 declaramos que el software utilizado por la entidad tiene la licencia correspondiente y cumple por lo tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Bogotá a los Catorce (14) días del mes de Febrero de Dos Mil Veinte (2020)

ANGEL ARMANDO GONZALEZ QUIROZ BRAYAN AURELIO PULIDO RONDONGerente Contador



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DICIEMBRE DICIEMBRE2019 2018

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

FONDOS EN CAJA 6.331.668

10.745.100

(4.413.432)

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 135.266.061

40.277.871

94.988.190

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 141.597.729

51.022.971

90.574.758

CARTERA DE CREDITOS

CREDITOS DE CONSUMO CON LIBRANZA (O.G) 769.020.839

928.781.031

(159.760.192)

CREDITOS DE CONSUMO SIN LIBRANZA (O.G) 857.317.694

859.336.865

(2.019.171)

INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 9.743.184

8.698.757

1.044.427

DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO (10.919.454)

(16.936.304)

6.016.850

DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO (764.482)

(648.172)

(116.310)

DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS (16.263.385)

(17.881.177)

1.617.792

CONVENIOS POR COBRAR 893.315

2.959.960

(2.066.645)

TOTAL CARTERA DE CREDITO 1.609.027.711

1.764.310.960

(155.283.249)

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 107.225.554

105.441.598

1.783.956

CUENTAS POR COBRAR (VIDA, JUZGADO Y OTROS) 11.521.382

15.261.193

(3.739.811)

TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 118.746.936

120.702.791

(1.955.855)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.869.372.376 1.936.036.722 (66.664.346)

ACTIVO NO CORRIENTE

INVERSIONES

OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 63.182.046

62.237.724

944.322

TOTAL INVERSIONES 63.182.046

62.237.724

944.322

ACTIVOS MATERIALES

TERRENOS 47.520.000

47.520.000

-

EDIFICACIONES 278.085.000

285.637.000

(7.552.000)

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 39.617.933

37.818.433

1.799.500

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 29.360.386

29.360.386

-

DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (74.154.005)

(61.680.005)

(12.474.000)

TOTAL ACTIVOS MATERIALES 320.429.314

338.655.814

(18.226.500)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 383.611.360

400.893.538

(17.282.178)

TOTAL ACTIVO 2.252.983.736

2.336.930.260

(83.946.524)

ANGEL ARMANDO GONZALEZ QUIROZ BRAYAN AURELIO PULIDO RONDON FABIO MARTINEZ ALVAREZ

Gerente General Contador Revisor Fiscal

T.P. No. 226189 - T T.P. No. 21913 - T

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIAL -COOHIMAT-

NIT: 860.504.146-0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVA

Expresado en pesos colombianos

ACTIVOSVARIACION

ABSOLUTA

Gerente General



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DICIEMBRE DICIEMBRE

2019 2018

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR Y OTRASCOMISIONES Y HONORARIOS 247.585

2.059.405

(1.811.820)

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 10.500.530

9.005.141

1.495.389

RETENCION EN LA FUENTE 1.215.000

631.000

584.000

PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE - RENTA ICA 4.282.956

4.006.000

276.956

RETENCIONES Y APORTES LABORALES 247.974

3.161.200

(2.913.226)

REMANENTES POR PAGAR 4.009.632

4.237.946

(228.314)

TOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 20.503.677

23.100.692

(2.597.015)

OTROS PASIVOS

OBLIG. LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 12.180.172

14.411.368

(2.231.196)

INGRESOS ANTICIPADOS Y/O POR APLICAR -

68.700

(68.700)

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 1.030.359

711.291

319.068

TOTAL OTROS PASIVOS 13.210.531

15.191.359

(1.980.828)

TOTAL PASIVO 33.714.208

38.292.051

(4.577.843)

APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 1.160.492.345 1.240.552.660 (80.060.315) APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 161.482.620

152.342.190

9.140.430

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 499.630.523

499.105.354

525.169 RESERVA DE ASAMBLEA 68.775.982

68.775.982

-

OTRAS RESERVAS 45.289.715

45.289.715

-

FONDOS DE INVERSION 5.650.000

5.650.000

-

OTROS FONDOS 1.513.660

1.513.660

-

DONACIONES Y AUXILIOS 2.750.000

2.750.000

-

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO 1.203.880

2.625.845

(1.421.965)

REVALUACIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 272.480.803

280.032.803

(7.552.000)

TOTAL PATRIMONIO 2.219.269.528

2.298.638.209

(79.368.681)

PASIVO + PATRIMONIO 2.252.983.736

2.336.930.260

(83.946.524)

ANGEL ARMANDO GONZALEZ QUIROZ BRAYAN AURELIO PULIDO RONDON FABIO MARTINEZ ALVAREZ

Contador Revisor Fiscal

T.P. No. 226189 - T T.P. No. 21913 - T

PATRIMONIO

PASIVOSVARIACION

ABSOLUTA

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIAL -COOHIMAT-

NIT: 860.504.146-0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVA





PRESUPUESTO

ENERO -

DICIEMBRE 2019

EJECUTADO

ENERO -

DICIEMBRE 2019

CODIGO CUENTA ABSOLUTA %

4 INGRESOS 382.453.679

340.409.839

(42.043.840) -11%

41 POR SERVICIOS DE CREDITO 378.513.699

329.107.792

(49.405.907) -13%

4150 INGRESOS CARTERA DE CREDITOS 378.513.699

329.107.792

(49.405.907) -13%

10 Intereses Creditos de Consumo 378.513.699

329.107.792

(49.405.907) -13%

40 Intereses Moratorios Creditos de Consumo 5.069.866

2.037.226

(3.032.640) -60%

42 OTROS INGRESOS 3.939.980

11.302.047

7.362.067 187%

05 Rendimientos y Valorizaciones Coopcentral 750.000

966.231

216.231 N/A

12 Recuperacion de Cartera Castigada -

520.000

520.000 N/A

24 Recuperacion de Provisiones -

6.161.158

6.161.158 N/A

95 Gastos Administracion 3.189.980

3.189.980

- 0%

99 Otros Ing. Admon (Descuentos, Cerficaciones y otros) -

464.678

464.678 N/A

5 GASTOS 367.954.911 326.018.982 (41.935.928) -11%

51 GASTOS DE ADMINISTRACION 353.054.911

316.314.830

(36.740.081) -10%

5105 Beneficios A Empleados 163.437.637

151.126.951

(12.310.686) -8%

5110 Gastos Generales de Operación 189.617.274

165.187.879

(24.429.396) -13%

52 OTROS GASTOS DE OPERACIÓN 14.900.000

9.704.153

(5.195.847) -35%

5210 Gastos Financieros 14.900.000

9.704.153

(5.195.847) -35%

EXCEDENTE OPERACIONAL 14.498.768

14.390.856

(107.912) -1%

-

-

PARTIDAS QUE NO REPRESENTAN SALIDA DE EFECTIVO 12.433.896

12.594.020

160.124 1%

5115 Provisiones de Cartera -

120.020

120.020 N/A

5125 Depreciaciones de Activos Fijos 12.433.896

12.474.000

40.104 0%

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2.064.872

1.796.836

(268.036) -13%

ANGEL ARMANDO GONZALEZ QUIROZ

Gerente General ContadorT.P. No. 226189 - T

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIALNIT: 860.504.146-0

PRESUPUESTO DETALLADO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DE 2019

VARIACIONES

BRAYAN AURELIO PULIDO RONDON

24

DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN VARIACIÓN 2019 2018 ABSOLUTA PORCENTUAL

INGRESOS 340.409.839

364.896.721

(24.486.882)

93%

INGRESOS CARTERA DE CREDITOS 329.107.792

351.684.738

(22.576.946)

94%Intereses De Creditos Consumo 327.070.566

349.506.849

(22.436.283)

94%Intereses Moratorios Cartera Consumo 2.037.226

2.177.889

(140.663)

94%OTROS INGRESOS 11.302.047

13.211.983

(1.909.936)

86%Otros Ingresos -Revalorización Inversión Aportes 966.231

674.347

291.884

143%Recuperaciones Cartera Y Deterioro 6.681.158

2.584.143

4.097.015

259%Administrativos Y Sociales 3.654.658

9.953.493

(6.298.835)

37%

GASTOS DE ADMINISTRACION 328.908.850

348.420.832

(19.511.982)

94%

Gastos de Personal 151.126.951

154.869.389

(3.742.438)

98%Gastos Generales de Administración 165.187.879

176.624.213

(11.436.334)

94%

Deterioro Cartera de Crédito 120.020 523.338 (403.318) N/ADepreciación de Activos Fijos 12.474.000

16.403.892

(3.929.892)

76%

OTROS GASTOS 9.704.153

13.850.044

(4.145.891)

70%Gastos Financieros 9.704.153

13.850.044

(4.145.891)

70%

EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTO 1.796.836

2.625.845

(829.009)

68%

IMPOSICIONES GUBERNACIONALES 592.956

-

592.956 N/AImpuesto de Renta y/o similares RTE 592.956

-

592.956 N/A

EXCEDENTE PROCEDENTE DE OPERACIONES 1.203.880

2.625.845

(1.421.965) 46%

ANGEL ARMANDO GONZALEZ QUIROZ BRAYAN AURELIO PULIDO RONDONGerente General

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIAL

NIT:860.504.146-0

ESTADO INDIVIDUAL DE RESULTADO POR FUNCION POR LOS PERIODOS CULMINADOS EN:


ContadorT.P. No. 226189 - T

Revisor FiscalT.P. No. 21913 - T

FABIO MARTINEZ ALVAREZ






CONCEPTO CAPITAL SOCIAL RESERVAS

FONDOS DE

DESTINACIÓN

ESPECÍFICA

SUPERÁVIT

EXCEDENTES

Y/O PE�RDIDAS

DEL EJERCICIO

EXCEDENTES O

P�ERDIDAS NO

REALIZADAS

(ORI)

TOTAL

PATRIMONIO

Patrimonio Inicial 1 de Enero de 2019 1.392.894.850

613.171.051

7.163.660

2.750.000 2.625.845 280.032.803 2.298.638.209

(Disminución) Retiro de asociados en lavigencia

371.505.354-

-

-

-

- - 371.505.354-

(Aumento) Aportes por parte de asociados enla vigencia

300.585.468

-

-

-

- - 300.585.468

(Aumento) Distribución de excedentes 2018Protección de aportes

-

525.169

-

-

- - 525.169

(Disminución) Distribución de excedentes año2018

-

-

-

-

2.625.845- - 2.625.845-

(Disminucion) Valorización oficina - - - - - 7.552.000- 7.552.000-

(Aumento) Excedentes Ejercicio 2019 -

-

-

-

1.796.836 - 1.796.836

Patrimonio Final 31 de diciembre de 2019 1.321.974.964

613.696.220

7.163.660

2.750.000

1.796.836 272.480.803 2.219.862.484


Revisor Fiscal

T.P. No. 21913 - T

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIALNIT:860.504.1460

ESTADO INDIVIDUAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LA VIGENCIA 2019Expresado en pesos colombianos


Gerente General


Contador

T.P. No. 226189 - T



27

DICIEMBRE DICIEMBRE

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2019 2018

Resultado Neto Del Ejercicio 1.437.469

2.625.845

MAS/MENOS OP. QUE NO GENERAN CAMBIOS DE EFECTIVODepreciacion 12.474.000 16.403.892Provision Cartera 120.020 523.338Recuperaciones -6.161.158 -2.057.237

EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN 7.870.331 17.495.838

RESULTADO PROVISTO (UTILIZADO) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCuentas Por Cobrar 1.955.855 -38.915.701Creditos A Empleados 0 7.800.000Convenios Por Cobrar 2.066.645 1.490.745Cartera De Credito 160.734.936 -58.581.418Incremento De La Propiedad Planta Y Equipo -1.799.500 -2.598.900Fondos Sociales -4.872.008 -6.476.862Otras Cuentas Por Pagar -2.830.604 -23.803.979Pasivos Laborales -2.231.196 -2.643.401Ingresos recibidos para terceros 319.068 -557.979

EFECTIVO USADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 153.343.196 -124.287.495

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIONInversiones Permanentes 944.322 667.641Aportes Sociales -70.919.885 44.101.842Reservas 525.169 1.619.217Variacion Resultado Ejercicio -1.188.375 -5.470.233

EFECTIVO USADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION -70.638.769 40.918.467

Disminucion Del Efectivo durante Del Año 90.574.758 -65.873.191

SALDO EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL AÑO 51.022.971 116.896.162

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO AL FIN DE AÑO 141.597.729 51.022.971

Gerente General Contador

TP 226189-T

Revisor Fiscal


COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIAL

NIT: 860.504.146-0

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO

METODO INDIRECTO







NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

NOTA 1–ENTIDAD

COOHIMAT es una persona jurídica de derecho privado empresa asociativa sin ánimo de lucro. De número de asociados y patrimonio variables e ilimitados denominada COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIAL, ésta constituida legalmente según personería jurídica No 056 de 1981.Expedida por DANCOOP. Su duración es indefinida; sin embargo podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento, en los casos previstos por la ley y el presente estatuto. El domicilio principal de la cooperativa será en la ciudad de Bogotá D.C. El ámbito de operaciones comprenderá todo el territorio nacional.

La Cooperativa tiene como objetivos estratégicos satisfacerlas necesidades de los asociados y sus familias bajo unos parámetros de calidad, eficiencia, confiabilidad y oportunidad, orientando todos sus recursos a lograr bajo un sostenido proceso de mejoramiento continuo, la máxima satisfacción del gremio asociados y demás actores que por su naturaleza hacen parte del sistema cooperativo.

NOTA 2 – PRINCIPALES POLÍTICA S Y PRACTICAS CONTABLES

Para sus registros contables y la preparación de sus estados financieros COOHIMAT de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas -NIF PYMEs. Su periodo contable es de un año y utiliza el sistema de contabilidad de causación. Según lo establecido en la Ley 1314/2009 y el Decreto 3022/2013, el cual reglamentó las empresas que pertenecen al grupo dos y las definió como las empresas que tiene entre 10 y 200 empleados, entre 500 y 30.000 SMLV en activos totales, grupo al cual pertenece COOHIMAT, la cooperativa realizará un paralelo, aplicando los procedimientos con las normas vigentes y las NIIF PYME

COOHIMAT lleva sus cuentas cumpliendo con las normas e instrucciones contables de la superintendencia de Economía Solidaria. A partir de agosto 28 de 2008 se adoptó la circular nueva circular Básica Contable y Financiera que rige las organizaciones solidarias.

Las siguientes son las políticas y prácticas contables establecidas por la cooperativa. Así mismo, a continuación se cuantifican las incidencias sobre los Estados Financieros, de las diferencias entre las normas especiales para las entidades del sector cooperativo y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, según decreto antes citado.

a. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos.Los ingresos, costos y gastos se registran en cuentas de resultado por el sistema de causación.



29

Para el año 2019 lo constituyen los siguientes:

- Los interes es por servicios generados en la colocación de créditos otorgados a los asociados, empleados y deudores ex asociados.

- Todos los relacionados con las actividades que le son propias como Cooperativa de Aporte y Crédito.

- Los gastos de personal, mantenimiento, servicios generales y demás de funcionamiento e inversión para el cumplimiento de las actividades que COOHIMAT desarrolla.

- Los demás propios de su existencia como persona jurídica.

b. Inversiones

Las inversiones corresponden a instrumentos de patrimonio específicamente en aportes sociales en entidades economía solidaria, constituidos en organismos Cooperativos de Primer Grado.

c. Cartera de Créditos

Los créditos se registran por su valor nominal y los intereses sobre la cartera son cobrados por periodos anticipados y vencidos. Así mismo los convenios por cobrar se registran por su valor nominal, pero los mismos no generan un beneficio para directo para COOHIMAT sino para los asociados respecto a los menores valores a pagar frente al mercado.

La cartera de crédito anual que posee la cooperativa se evaluó, clasifico y califico de acuerdo con la resolución 1507 del 27 de Noviembre de 2001, la resolución 1152 de julio 8/2002 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008 Superintendencia de Economía Solidaria y la política contable establecida por la cooperativa.

d. Propiedad y Equipo

Registra los activos tangibles adquiridos, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo normal de las operaciones y cuya vida útil excede de un (1) año.

Las adiciones, mejoras y reparaciones que aumenten significativamente la vida útil de los activos se registran como un mayor valor de estos y las salidas por mantenimiento que se realicen para la conservación de los activos se cargan a los gastos en la medida que sean prestados.

La depreciación de los activos fijos es por el método de línea recta sobre la vida útil estimada establecida en la política de la entidad, como se detalla a continuación:

CONCEPTO Vida Útil En Años

Terrenos Infinita

Edificio 59

Muebles y Equipo de Oficina 10

Equipo de Cómputo 5




e. Beneficios a empleados

COOHIMAT reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados durante el periodo sobre el que se informa, es decir, anualmente se consolidan los pasivos laborales por concepto de cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, prima, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y la política establecida por la entidad.

f. Aportes Sociales

Este rubro comprende el valor total de los aportes o cuotas que los asociados han pagado a la entidad en dinero, con el ánimo de proveer capital social de trabajo para el desarrollo de su objeto social. Como también los aportes sociales mínimos no reducibles que según lo establecido en el Estatuto de la Cooperativa ascienden a ciento noventa y cinco (195) SMMLV.

NOTA 3- REVELACIÓN DE RIESGOS

RIESGO DE LIQUIDEZ.

COOHIMAT tiene los siguientes criterios, políticas y procedimientos para la evaluación, administración, medición y control de este riesgo.

Dentro de las estrategias recomendadas por el Consejo de Administración como plan de contingencias para el adecuado manejo del riesgo la entidad tiene las siguientes actividades:

Ÿ Seguridad razonable en proceso de colocación y rotación de carteraŸ Mejora en el proceso de recuperación de carteraŸ Mejorar el proceso de reporte de los descuentos por nómina (Consorcio Fopep, Ideam, Agencia

Nacional de Tierras –ANT-, Agencia de Desarrollo Rural –ADR-Distritos de riego, Empresas Agrícolas y Privadas), a partir del seguimiento.

Ÿ Ser más agresivos en la promoción de los aportes garantizando el cumplimiento de los deberes de los asociados y generando el beneficio de financiación propia.

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS.

Ante la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito, y con la conciencia que toda la cartera está expuesta a este riesgo, en mayor o menor medida. COOHIMAT tiene sus criterios, políticas y procedimientos para la evaluación, administración, medición y control de este riesgo estipulado en el Acuerdo expedido por Consejo de Administración.

Adicionalmente, la cooperativa viene trabajando en la implementación y perfeccionamiento del



31

Sistema de Administración Del Riesgo De Lavado De Activos Y De La Financiación Del Terrorismo (SARLAFT), según lo proferido por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y exigido por la Superintendencia vigilante. El resultado de esta labor es reportado a la Superintendencia de la Economía Solidaria a través del aplicativo SICSES. Coohimat atendiendo a lo establecido realizo consulta en listas restrictivas, como también verifico si la base social era considerada Peps -Persona Públicamente Expuesta- o vinculada según lo lineamientos legales.

NOTA 4 – GOBIERNO CORPORATIVO

Consejo de Administración y Alta Gerencia.

La Administración de la Cooperativa está al tanto de las evaluaciones mensuales que se adelantan respecto a los riesgos asociados con la actividad financiera. En sus reuniones ordinarias la administración realiza seguimiento a las operaciones y procesos de la estructura de ingresos, colocaciones y los niveles de satisfacción de los asociados.

Las políticas de administración de riesgos son aprobadas por el Consejo de Administración, al igual que todas las solicitudes crediticias presentadas por los Directivos y sus familiares asociados.

Un representante del Consejo de Administración, el Contador y el Gerente General participan del Comité de crédito de la cooperativa y a través de este efectúan análisis y seguimientos a las operaciones crediticias de los asociados y recomiendan al Consejo de Administración cambios a los reglamentos de créditos y servicios.

NOTA 5 – PRINCIPALES POLÍTICA CONTABLES

Efectivo y equivalentes de efectivo Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la entidad solidaria tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro mantenidas a su valor nominal. Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Se valoran a los precios de mercado.

Instrumentos Financieros

• Cartera de Créditos y otras cuentas por cobrar

Los créditos se realizan con condiciones de crédito normales y los valores de las cuentas por cobrar no generan ningún tipo de intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo de pago se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de la cartera de créditos y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados un gasto por deterioro del valor.




• Activos financieros corrientes

Comprenden inversiones en Certificados de Depósito a Término (CDT) que no exceden de un año. Se reconocen inicialmente al costo menos cualquier costo de transacción y su medición posterior se realiza con base en el método del costo amortizado, que tiene en cuenta la tasa de interés efectiva. Los intereses devengados así como el efecto de la valoración al costo amortizado se reconocen en los resultados como ingresos financieros.

• Activos financieros no corrientes

Comprenden los aportes sociales e inversiones en capital de otra entidad. Se reconocen inicialmente por su precio de transacción. Después del reconocimiento inicial, estas inversiones se mantienen al costo menos cualquier deterioro de valor.

Obligaciones financieras

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los resultados como gastos financieros.

Acreedores y cuentas por pagar

Los acreedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.

Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual estimado de las propiedades, planta y equipo. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Las obligaciones que tiene la compañía por desmantelamiento de las mejoras en propiedades ajenas se calculan con base en el valor actual del monto estimado a incurrir en el futuro para ello y se reconocen como mayor valor de las propiedades, planta y equipo para su depreciación en la vida remanente del activo.

• Vida útil de las propiedades, planta y equipo

La estimación de la vida útil se realiza considerando la situación actual de los activos en cuanto a su uso previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas, obsolescencia técnica y comercial, mantenimiento, entre otros. Estos criterios son analizados por los técnicos de la compañía en forma anual.



33

Beneficios a empleados (obligaciones laborales)

Las obligaciones laborales son de corto plazo, incluyendo derechos de vacaciones, y dentro de los pasivos corrientes, medidos al valor que la entidad solidaria espera pagar. La entidad solidaria tiene planes de aportes definidos a corto plazo a los empleados, los cuales se miden de acuerdo con lo establecido en las normas legales y se reconocen en la medida en que los empleados prestan sus servicios.

Provisiones

Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuantificables por demandas sobre la compañía y provisión para desmantelamiento. Su reconocimiento se realiza con base en la mejor estimación del valor requerido para cancelar la obligación en la fecha del reporte.

Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la entidad por el uso, por parte de los asociados y de terceros, de activos de la entidad que produzcan intereses o rendimientos.

Gastos financieros

Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren y se calculan usando el método de interés efectivo.

Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación

Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir. Las estimaciones más significativas corresponden a:

· Deterioro de Cartera y otras cuentas por cobrar

Se considera la situación de cada asociado a la fecha del estado financiero, así como sus características, vencimientos, dificultades financieras, ambiente económico en el que se desenvuelven, entre otros. La compañía posee información financiera actualizada de cada uno de sus asociados. Basado en dichos análisis e información, para cada asociado, se realiza la estimación de los flujos futuros esperados a recibir los cuales se descuentan a la tasa de interés efectiva original del asociado, para hallar el valor presente de los mismos el cual es comparado con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de valor.

NOTA 6 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Los valores registrados en este rubro lo componen los saldos en bancos y caja.




No existe ningún tipo de restricción sobre el efectivo y sus equivalentes. Se encuentran depositados en entidades financieras. El disponible está libre de restricciones y gravámenes, los saldos y la composición de este rubro al cierre del ejercicio económico de 2018 es la siguiente:

A la fecha cada una de las cuentas suscritas se encuentra debidamente conciliada, reflejando en formato de conciliación las respectivas partidas conciliatorias. Los saldos registrados en la caja fueron consignados el primer día hábil del mes de enero de 2020.

NOTA 7- CARTERA DE CRÉDITOS

Créditos de Consumo, Intereses y convenios

Los saldos de cartera de créditos a 31 de diciembre 2019son los relacionados para cada seccional en monto y porcentaje de participación nacional.Se atendió lo dispuesto en la circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria en cuanto a la evaluación, clasificación y régimen de provisiones como también a la política contable de la Cartera de Créditos establecida por COOHIMAT bajo los lineamientos normativos y las Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF PYMES.

A continuación se relaciona la composición por seccional cartera de créditos, intereses causados y convenios en la modalidad de pago por nómina y caja:

Detalle Cantidad diciembre-19 diciembre-18

Caja General 8 6,331,668 10,745,100

Banco de Bogotá 5 26,526,012 5,272,602

Banco Davivienda 10 28,999,021 3,508,257

Banco Popular 1 3,727,350 2,209,350

Banco AV Villas 2 75,785,462 29,059,447

Banco Agrario 2 228,216 228,216

Total Efectivo y Equivalentes 141,597,729 116,896,162

Seccional Cartera % Intereses % Convenios %

Central 205,031,545 11.5% 1,441,597 16.6% 213,824 24.0%

Ideam 95,777,563 5.4% 170,853 2.0% 489,366 55.0%

Cúcuta 167,289,758 9.4% 2,454,956 28.2% - 0.0%

Duitama 406,910,338 22.8% 4,163,651 47.9% 98,125 11.0% Lérida 158,085,130 8.8% 134,777 1.5% - 0.0% Roldanillo 92,775,832 5.2% 93,761 1.1% - 0.0% Sincelejo 136,721,732 7.6% 150,443 1.7% - 0.0% ZN Bananera 525,525,998 29.4% 88,719 1.0% 92,000 10.0%

Totales 1,626,338,533 100.0% 8,698,757 100.0% 893,315 100.0%



35

Provisión individual y general sobre cartera:

Teniendo en cuenta los resultados obtenidos en las evaluaciones y calificación de la Cartera de Crédito y con el propósito cumplir con las disposiciones vigentes, la provisión de cartera de créditos se presenta como un menor valor de la cartera bruta y, la cartera se evalúa con la periodicidad reglamentada.El deterioro para la cartera de créditos se constituye de acuerdo con los porcentajes reglamentados, sobre los saldos adeudados, teniendo en cuenta los siguientes parámetros: 1) Deterioro general corresponde al 1% exigido por la norma, 2) Deterioro individual desde el 1% hasta llegar al 100%, donde se descuenta de la base para provisionar los aportes sociales de acuerdo con la garantía, la modalidad de crédito, estado de vencimiento y la calificación otorgada.

A continuación se. relaciona la composición por seccional de las provisiones constituidas sobre cartera general, individual e intereses de crédito:

NOTA 8 – CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

Comprende los saldos que al cierre no han sido cancelados por las empresas donde se realizan los descuentos de aportes y préstamos de los asociados, terceros como lo son ex asociados, juzgados y otros vinculados con la operación de COOHIMAT, compuestos así:

Seccional General % Individual % Intereses %

Central 2,275,736 14.0% 3,382,765 12.1% 9,665 1.3%

Ideam 835,865 5.1% 835,865 3.0% - 0.0%

Cúcuta 1,465,025 9.0% 2,546,439 9.1% 321,308 42.0%

Duitama 3,754,325 23.1% 12,634,012 45.2% 354,514 46.4%

Lérida 1,715,938 10.6% 1,715,938 6.1% - 0.0%

Roldanillo 1,494,521 9.2% 1,494,521 5.3% - 0.0%

Sincelejo 1,004,569 6.2% 1,606,314 5.7% 78,303 10.2%

ZN Bananera 3,717,406 22.9% 3,731,467 13.4% 692 0.1%

Totales 16,263,385 100.0% 27,947,321 100.0% 764,482 100.0%

Detalle

diciembre-19

diciembre-18

Central

6,695,003

4,695,003

Duitama

17,815,777

16,147,583

Lérida

8,594,849

9,783,248

Roldanillo

1,415,649

830,798

Sincelejo

8,469,230

9,526,646

Zona Bananera

64,235,046

64,458,320

Total Deudores Patronales 107,225,554

105,441,598

Exasociados

- 2,315,711

Juzgados 5,945,482 5,945,482 Otros Procesales 5,575,900 7,000,000 Otras Cuentas Por Cobrar 11,521,382 15,261,193 Total Cuentas por Cobrar

118,746,936

120,702,791




NOTA 9 -INVERSIONES PERMANENTES

Registra las inversiones en instrumentos de patrimonio representada en Aportes Sociales en el Banco Cooperativo Coopcentral, con permanencia superior a un (1) año, dando como resultado una revalorización certificada a 31 de Diciembre de 2019 por Novecientos Cuarenta y Cuatro Mil Trescientos Veintidós Pesos M/L Cte.($944,322).

NOTA 10–ACTIVOS MATERIALES

Agrupa las cuentas que registran los activos materiales adquiridos para el desarrollo del giro normal de operaciones de la Cooperativa y cuya vida útil excede de un (1) año.

Edificaciones:

La variación atiende a la valorización de la oficina de la Cooperativa registrado según el avaluó entregado por la UAE Catastro Distrital como resultado del Censo Inmobiliario de Bogotá.

Muebles y Equipos de Oficina:

Esta variación obedece a la adquisición de un Sofá Battley para la oficina de la Gerencia de la Cooperativa.

Equipo Computo y Comunicación:

La entidad no adquirido nuevos equipos, ni software con cargo a amortización, cabe resaltar que desde hace unos años dichas licencias se manejan por suscripción anual, por lo cual COOHIMAT contrata paquete de suscripción para los equipos que no tienen licencia vitalicia, esto con cargo al gasto de operación.

Detalle diciembre-19 diciembre-18 Variación ($) Variación (%)

Coopcentral 63,182,046 62,237,724 944,322 1.52%

Total Inversiones 63,182,046 62,237,724 944,322 1.52%

Detalle diciembre-18 Adiciones Retiros diciembre-19

Terrenos 47,520,000 - - 47,520,000

Edificaciones 285,637,000 - -7,552,000 278,085,000

Depreciación -22,099,870 -4,740,563 - -26,840,338

Muebles y Equipo Oficina 37,818,433 1,799,500 - 39,617,933

Depreciación -21,113,586 -1,239,906 - -22,353,492

Eq. Cómputo y Comunicación 29,360,386 - - 29,360,386

Depreciación -18,466,549 -6,493,626 - -24,960,175 Total Activos Materiales 338,655,814 -10,674,595 -7,552,000 320,429,314



37

Todos los activos fueron han sido evaluados y valorados por parte de la entidad al cierre de 31 de diciembre de 2019, donde no se evidencio que exista un deterioro que debiese registrarse y expresarse.

La depreciación para los activos materiales de COOHIMAT no presenta una variación significativa entre las normas fiscales y las normas información financiera, presentando variación únicamente en la vida útil de las edificaciones donde se estableció que la misma seria de cuarenta (59) años, mientras que la normatividad local la determina en veinte (20) años.

NOTA 11 – CAPITAL SOCIAL

Comprende los aportes sociales aportados al 31 de diciembre de 2019 por los asociados en el nivel nacional, cuya composición es la siguiente:

De acuerdo con el Estatuto de COOHIMAT el aporte mínimo no reducible corresponde a ciento noventa y cinco (195) SMMLV que para el año 2019 ascendió a Ciento Sesenta y Un Millones Cuatrocientos Ochenta y Dos Mil Seiscientos Veinte Pesos ($ 161.482.620) siendo el 12.2% respecto al total de los aportes al cierre de la vigencia. La disminución en la cuenta de aportes alcanza un -23.1% respecto al año 2018.

NOTA 12 – INGRESOS CARTERA DE CRÉDITO Y OTROS INGRESOS

Registran los ingresos por cartera de crédito provenientes del desarrollo de su objeto social resultado de los intereses corrientes, por mora, y el cobro de los gastos de administración y papelería cuando se realiza el giro de algún crédito realizados hasta el mes de marzo de 2019. Los otros ingresos son resultado de los convenios, la recuperación de cartera castigada, el reintegro de las provisiones de cartera constituidas en vigencias anteriores, y la inversión en aportes sociales en Coopcentral.

Seccional Aportes 2019 % Aportes 2018 % Variación %

Central 148,233,030 11.2% 160,479,067 11.5% -12,246,037 -7.6%

Ideam

144,183,487

10.9%

126,119,834

9.1%

18,063,653

14.3%

Cúcuta

67,017,974

5.1%

72,722,818

5.2%

-5,704,844

-7.8%

Duitama

222,115,324

16.8%

235,729,105

16.9%

-13,613,781

-5.8%

Lérida

150,946,265

11.4%

129,046,086

9.3%

21,900,179

17.0%

Roldanillo

162,970,017

12.3%

143,058,221

10.3%

19,911,796

13.9%

Sincelejo

74,279,646

5.6%

108,269,782

7.8%

-33,990,136 -31.4%

ZN Bananera

352,229,222

26.6%

417,469,937

30.0%

-65,240,715 -15.6%

TOTALES

1,321,974,965

100.0%

1,392,894,850

100.0%

-70,919,885

-23.1%




A continuación se detalla el componente del ingreso nacional por seccional:

Los ingresos consolidados registraron una disminución correspondiente al 9.5% respecto al año 2018.

NOTA 13 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Beneficios a empleados

Comprenden los gastos de personal que al 31 de diciembre del 2019 se vieron así representados.

Seccional Ingresos 2019 % Ingresos 2018 % Variación % Central 47,086,598 10.2% 38,325,040 13.8% 8,761,558 22.9% Ideam 18,583,471 4.9% 18,579,831 5.5% 3,640 0.0% Cúcuta 27,622,497 11.7% 44,146,382 8.1% -16,523,885 -37.4% Duitama 75,675,150 23.1% 86,859,400 22.2% -11,184,250 -12.9% Lérida 33,287,895 9.7% 36,488,244 9.8% -3,200,349 -8.8%

Roldanillo 22,092,004 5.8% 21,725,698 6.5% 366,306 1.7%

Sincelejo 27,914,751 11.6% 43,731,983 8.2% -15,817,232 -36.2%

ZN Bananera 88,147,473 22.9% 86,086,513 25.9% 2,060,960 2.4%

TOTALES 340,409,839 100.0% 375,943,092 100.0% -35,533,252 -9.5%

Detalle

diciembre-19

diciembre-18

Variación

% Sueldos

98,594,300

93,726,733

4,867,567

5.2% Horas Extras

3,000,000

3,300,000

-300,000

-9.1%

Auxilio De Transporte

1,193,584

2,058,277

-864,693

-42.0%

Cesantías

8,565,032

8,391,422

173,610

2.1%

Intereses Sobre Cesantías 1,027,805 1,006,970 20,835 2.1% Prima Legal 8,565,045 8,416,428 148,617 1.8% Vacaciones 9,846,097 7,395,470 2,450,627 33.1%

Dotación A Trabajadores 660,000 574,890 85,110 14.8%

Aportes Salud 1,455,841 8,373,786 -6,917,945 -82.6%

Aportes Pensión 12,223,340 11,830,045 393,295 3.3%

Aportes A.R.L 524,107 510,957 13,150 2.6%

Aportes CCF

4,227,500

3,943,260 284,240

7.2%

Aportes I.C.B.F.

478,000

2,959,571

-2,481,571

-83.8%

Aportes Sena

318,800

1,973,580

-1,654,780

-83.8%

Otros Beneficios

447,500

408,000

39,500

9.7%

Total Beneficios a empleados

151,126,951

154,869,389

-3,742,438

-2.4%



39

Gastos generales:Registra los gastos ocasionados y/o causados por la entidad por concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de su objeto social.

Gasto por deterioro y depreciación:

Comprenden los gastos que no generan salida de efectivo:

Detalle diciembre-19 diciembre-18 Variación %

Honorarios 33,130,072 31,124,712 2,005,360 6.44%

Impuestos 6,474,000 6,822,000 -348,000 -5.10%

Seguros 7,059,496 6,140,809 918,687 14.96%

Mantenimiento Y Reparaciones 1,575,800 1,682,900 -107,100 -6.36%

Cuotas De Administración 6,384,000 4,092,000 2,292,000 56.01%

Aseo Y Elementos 4,263,044 4,525,510 -262,466 -5.80%

Cafetería 443,590 1,152,764 -709,174 -61.52%

Servicios Públicos 9,289,694 8,621,190 668,504 7.75%

Correo 1,309,850 1,248,919 60,931 4.88%

Transporte, Fletes Y Acarreos 1,424,240 1,683,946 -259,706 -15.42%

Papelería Y Útiles De Oficina 4,624,914 3,555,849 1,069,065 30.06%

Fotocopias 95,100 358,686 -263,586 -73.49%

Contribuciones Y Afiliaciones 612,238 604,800 7,438 1.23%

Gastos De Asamblea 13,561,759 17,471,501 -3,909,742 -22.38%

Gastos De Directivos 7,986,595 10,361,812 -2,375,217 -22.92%

Gastos De Comités 4,852,785 5,977,642 -1,124,857 -18.82%

Gastos Legales 6,032,910 3,748,172 2,284,738 60.96%

Gastos De Viajes 2,085,166 4,167,100 -2,081,934 -49.96%

Publicidad 1,310,500 1,900,000 -589,500 -31.03%

Servicios Temporales 45,752,868 48,388,031 -2,635,163 -5.45%

Suscripciones Y Publicaciones 464900 - 464,900 N/A

Fondo de Educación 1,342,961 138,144 1,204,817 872.15%

Fondo de Solidaridad - 3,238,392 -3,238,392 -100.00%

Bienestar Social (Atn Asociados) 4,783,277 9,061,194 -4,277,917 -47.21%

Otros -Gastos Varios 328,120 558,140 -230,020 -41.21%

Total Gastos Generales 165,187,879 176,624,213 -11,436,334 -6.47%

Detalle

diciembre-19

diciembre-18

Variación

%

General nómina y caja - 491,011 -491,011 -100.0%

Interés y mora causada 120,020 32,327 87,693 267.9%

Total Provisión 120,020 523,338 -403,318 -77.0%

Edificaciones 4,740,468 5,457,444 -716,976 -13.1% Muebles Y Equipo De Oficina 4,091,172 3,917,988 173,184 4.4% Equipo Computo Y Comunicación 3,642,360 7,028,460 -3,386,100 -48.1% Total Depreciación 12,474,000 16,403,892 -3,929,891 -23.9%

Total Gastos que no representan salida de efectivo

12,594,020

16,927,230

-4,333,210

-25.5%




NOTA 14 – OTROS GASTOS

Corresponde a los gastos financieros el gravamen al movimiento financiero y los valores pagados por comisiones bancarias por las cuentas del orden nacional, algunas de las operaciones son: Trasferencias, Consignaciones en otras ciudades, banca virtual y chequeras con el correspond

iente impuesto al valor agregado (IVA).

Detalle

diciembre-18

diciembre-18

Variación

%

Gastos Bancarios por intereses - 1,413,258 -1,413,258 -100.0%

Gravámenes, Certificaciones Y Constancias 6,626,706 7,388,024 -761,318 -10.3%

Comisiones 3,077,446 5,048,762 -1,971,316 -39.0%

Total Gastos Financieros 9,704,152 13,850,044 -4,145,892 -29.9%

Gerente General ContadorTP 226189-T

Revisor Fiscal

BRAYAN AURELIO PULIDO RONDONANGEL ARMANDO GONZALEZ QUIROZ




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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Bogotá, Febrero 29 de 2.020

Señores:DELEGADOS A LA XLI ASAMBLEA DE LA COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIAL - COOHIMAT.

En mi calidad de Revisor Fiscal de la Cooperativa Multiactiva de Desarrollo Integral y social - COOHIMAT., presento mi informe correspondiente al periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019 y mi dictamen sobre los Estados Financieros del mismo periodo

Informe sobre los Estados Financieros

He auditado los Estados Financieros adjuntos de la Cooperativa Multiactiva de Desarrollo Integral y social - COOHIMAT, que comprenden: Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2019 y 2018, Estado de Resultados Integral, Estado de cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa contenida en las Notas a los Estados Financieros

Responsabilidad de la Administración en relación con los Estados Financieros

La administración de la Cooperativa Multiactiva de Desarrollo Integral y social - COOHIMAT. es responsable de la preparación y presentación de los Estados Financieros adjuntos de conformidad con el Marco Técnico Normativo vigente en Colombia señalado en el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, que incorpora la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las Pymes), los cuales reflejan su gestión y son certificados con sus firmas por el señor Ángel Armando González Quiroz, en calidad de representante legal y por el contador Brayan Aurelio Pulido Rondón

También es responsabilidad de la Administración el diseño, la implementación y el mantenimiento del control interno que considere necesario para garantizar el cumplimiento de las normas legales y estatutarias, la eficiencia y eficacia de las operaciones, el logro de los objetivos institucionales, la transparencia de la información, así como la preparación y presentación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.




Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los Estados Financieros

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los Estados Financieros adjuntos, con base en mi auditoría, la cual he llevado a cabo de conformidad con el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015 que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría, para auditar los estados financieros, el sistema de control interno y evaluar el cumplimiento de aspectos legales y reglamentarios, obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisoría fiscal. Estas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material.

Esta auditoría conlleva la aplicación de procedimientos apropiados para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la información revelada en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, con base en la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros debido a fraude o error.

Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, se tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de Estados Financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficiencia del control interno de la Cooperativa.

Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas, de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración y la presentación de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoría obtenida proporciona una base suficiente y adecuada para expresar mi opinión.

Opinión Sin Salvedades

En mi opinión, los Estados Financieros certificados y adjuntos, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan fielmente en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Cooperativa Multiactiva de Desarrollo Integral y social - COOHIMAT. A 31 de diciembre de 2019 y 2018, así como sus resultados, cambios en el patrimonio y flujos de efectivos terminados en esas fechas, de conformidad con las Normas de Información Financiera aceptadas en Colombia, compiladas en el Decreto 2420 de 2015, modificado con el Decreto 2496 de 2015.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Ÿ Durante los años 2019 y 2018 la Cooperativa ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable.



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Ÿ Las operaciones registradas en la contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea y el Consejo de Administración.

Ÿ La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados se llevan y se conservan debidamente.

Ÿ El informe de gestión presentado por la administración de la Cooperativa por el año 2019, contiene las explicaciones que el Consejo de Administración y la Gerencia General de COOHIMAT consideran oportunas, así como aspectos sobre la evolución de sus operaciones, planes y proyectos en concordancia con la información reflejada en los estados financieros. Existe la debida relación entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019-2018. Para dar cumplimiento a la Ley 222 de 1995, artículo 38, conceptúo que su contenido se ajusta a lo reflejado en los Estados Financieros. El informe de gestión fue aprobado por unanimidad por el consejo de administración y concuerda debidamente con los respectivos estados financieros preparados por la administración para el mismo periodo.

Ÿ La Cooperativa ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral.

Ÿ Durante el año 2019, la Cooperativa presentó extemporáneamente el registro Web para el proceso de calificación, permanencia y actualización en el Régimen Tributario Especial del Impuesto Sobre la Renta y Complementario, por ende para el año 2019, el impuesto de renta se liquidará con base en el régimen ordinario de renta. Para el año 2020, tendrá plazo hasta el 31 de marzo de 2.020 para cumplir con dicho requerimiento legal, establecido en el Decreto 2150 de 2017.

Informe sobre control interno y cumplimiento legal normativo

El artículo 209 del Código de Comercio establece la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la Cooperativa, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración.

Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:

Ÿ Normas legales que afectan la actividad de las Cooperativas.Ÿ Estatutos de la Cooperativa.Ÿ Actas de Asamblea y Consejo de Administración.




Ÿ Otra documentación relevante.

El control interno incluye la evaluación de las políticas y procedimientos que: (1) permiten que los registros reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad; (2) proveen seguridad razonable de que las transacciones son registradas adecuadamente para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable a la Cooperativa, grupo 2 que corresponde a la NIIF para las Pymes, (3) garantizan que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos encargados del gobierno corporativo; (4) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros

También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la entidad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional.

Con base en las evidencias recolectadas durante las pruebas prácticas especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, expreso mi opinión.

Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo y sobre la efectividad del sistema de control interno

Ÿ En mi opinión el control interno de COOHIMAT es efectivo y la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Asamblea y del Consejo de Administración, en todos los aspectos importantes

Ÿ Cuenta con medidas de seguridad para garantizar la conservación y custodia de los bienes de la Cooperativa.

Ÿ La Cooperativa tiene establecidas políticas y reglamentos para el otorgamiento de créditos y cumple las normas legales sobre tasas máximas.

Ÿ La Cooperativa cumple con las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en materia de clasificación, calificación, causación de intereses, evaluación y castigo de cartera.

Ÿ Las provisiones por deterioro de la cartera se realizaron atendiendo los Parámetros normativos vigentes, expedidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Ÿ



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Ÿ Las observaciones sobre el cumplimiento de los procedimientos establecidos en relación por el proceso de otorgamiento y la información previa al otorgamiento de un crédito establecidas en el capítulo II de la circular básica contable y financiera, han sido informadas al Consejo de Administración y a la gerencia.

Ÿ La revisoría fiscal hace énfasis en el riesgo financiero que representa el incumplimiento en la recuperación oportuna de los descuentos por nómina de las deudoras patronales que empiecen a generar mora superior a 30 días, por tanto la organización solidaria deberá informar al asociado por escrito sobre el incumplimiento del deudor patronal, para buscar alternativas que permitan el pago de las obligaciones y evitar que el asociado se vea afectado en el reporte negativo ante las centrales de riesgo, teniendo en cuenta que las pagadurías están obligadas a atender los compromisos contractuales adquiridos por los asociados de acuerdo a lo señalado en los artículos 142°, 143° y 144° de la Ley 79 de 1988 y el artículo 55° del Decreto 1481 de 1989 modificado por el artículo 9 de la Ley 1391 de 2010, y la ley 1527 de 2012, en lo que resulte aplicable.

Ÿ COOHIMAT cumplió con la implementación del Sistema de Administración del Riesgo y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT), debidamente documentado, actualizado y ajustado a los lineamientos que regulan la materia a nivel nacional e Internacional, con políticas y procedimientos de obligatorio cumplimiento, en armonía con la normatividad vigente.

Ÿ La Cooperativa ha cumplido con todas sus obligaciones en materia comercial, laboral y tributaria, así como en lo relacionado con los derechos de autor y protección de datos personales.

Opinión sobre los resultados financieros

Desde el punto de vista financiero los indicadores de rentabilidad son desfavorables para la cooperativa, puesto que si bien, la filosofía de una entidad sin ánimo de lucro, no pretende generar rentabilidad, tampoco que estos indicadores estén por debajo de los índices de crecimiento IPC, teniendo en cuenta que se debe mantener el poder adquisitivo del patrimonio.

Desde el punto de vista del endeudamiento, COOHIMAT durante el periodo 2019 al corte del 31 de diciembre no tiene créditos con instituciones financieras, por lo tanto, la estructura financiera de la Cooperativa está soportada en su totalidad con su patrimonio propio.

Las observaciones y recomendaciones finales de la Revisoría Fiscal, correspondientes al cierre del ejercicio económico de 2019, fueron dadas a conocer al Consejo de Administración, la Gerencia y a la Junta de Vigilancia en el informe final de control y evolución económica.

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A la fecha de elaboración del presente informe no tengo conocimiento de eventos o situaciones posteriores al cierre que puedan modificar los estados financieros o pongan en riesgo la continuidad de los negocios u operaciones de la Cooperativa.

RESULTADO DEL EJERCICIO

El resultado del ejercicio 2019, presentó un excedente en sus aspectos operacionales de $1.203.880, que corresponde a un rendimiento del 0.05% sobre el patrimonio de la cooperativa, indicador que refleja que sus excedentes fueron inferiores al índice de inflación que durante el año 2019 que fue 3.8%. Este indicador solo se compensa con rentabilidad social y servicios a sus asociados.

FABIO MARTÍNEZ ÁLVAREZRevisor FiscalT.P. 21913-T








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INFORME JUNTA DE VIGILANCIA

XLI -ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS 2020

En desarrollo a las funciones de La Junta de Vigilancia para el CONTROL SOCIAL, nos complace presentar ante la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados, informe de Gestión vigencia 2019.

Podemos entender, si damos una mirada a la década del 2020, la importancia de la evolución industrial 4.0; en donde la inteligencia artificial, estará más disponible a todos los seres humanos, por medio de los dispositivos electrónicos, es por esta razón que las cooperativas se deben comprometerse y continuar evolucionando, a la cuarta etapa, que es la tecnología como un centro de valor, año tras año, evolucionamos financieramente y socialmente, con el propósito, de mejorar El Acuerdo Cooperativo en que nos comprometimos todos los integrante de la base social, el compromiso debe ser integral, contribuyendo al mejoramiento social, económico y cultural entre otros, y fomentando el ahorro y la solidaridad, para así alcanzar las metas trazadas, como son: Aumento de la Base Social, Incremento de los Aportes Sociales, Colocación de Créditos y cumplimiento con las Obligaciones Económicas.

Podemos afirmar, que las cooperativas que no evolucionen en una forma rápida no serán competitivas en los mercados nuevos que se presentaran en la próxima década, como menciono Charles Darwin “No es la más fuerte de las especies la que sobrevive, tampoco es la más inteligente la que sobrevive. Es aquella que se adapta mejor al cambio”. Por esta razón debemos preguntarnos: ¿Es importante que en la actualidad nos autoevaluemos y revisemos nuestro compromiso con la cooperativa? Como podemos analizar, las metas trazadas en el año anterior, no se cumplieron, o se ejecutaron en porcentajes menores, estos resultados son debido a que dejamos en manos de los Directivos, la resolución de todos los problemas, este enfoque es erróneo, debido a que las asociaciones son de mutuo acuerdo y todos contribuimos, afianzando, uno de los principios cooperativos, como es la participación.

Sin embargo, la cooperativa aplica el principio de solidaridad, contribuyendo con la base social para los eventos de fallecimientos de asociados, cuyos saldos de capital se trasladan a cuentas de reclamaciones aseguradoras, así mismo, el capital social por aportes ordinarios pagados efectuando las respectivas devoluciones a sus beneficiarios.

Ahora, los asociados que no cumplen con sus compromisos económicas con la cooperativa la obligan a realizar las provisiones por saldos de Obligaciones de capital en mora, este valor aplicado como provisión, son valores que afectan el excedente del ejercicio financiero, en detrimento de los beneficios que deben recibir los asociados. Cabe aclarar, que todos los capitales aprovisionados se encuentran amparados con procesos jurídicos en trámites y con las respectivas vigilancias en cada causa.




Así mismo, el proceso de cobro, como recordatorio de pago, aviso de vencimiento de obligación, se encuentra institucionalizado ante toda la base social.

Los procesos de Gestión administrativa, se viene realizando de forma permanente, una vez agotado todas las etapas de cobro, finalmente si no se logra el objetivo del pago de la obligación, el deudor y codeudores quedaran registrados en centrales de riesgos con el valor del monto de la cartera castigada.

Se remitieron los informes de corte semestral a la Supersolidaria con la validación de los archivos enviados, en este sentido los aportes Sociales que son lo más significativo para COOHIMAT, se han ingresado como parte fundamental del estado hábil de los asociados, esto significa que para participar en eventos democráticos, hacer solicitudes de créditos entre otros, se debe estar al día en sus Obligaciones, y los Aportes Sociales hacen parte de esta obligación.

La vinculación de las cooperativas en el marco financiero nacional e internacional, nos obliga a tener reglamentada los sistemas de riesgos SARLAFT, que se llevó a cabo a través de DATA CREDITO, y realizando la primera evaluación del año sin generación de alertas sobre dichas consultas.

Cabe destacar para la vigencia del 2019 la Asamblea aprobó reajustar las tasas de intereses y el valor de la cuota de administración que se cobra en todos los créditos, con estos valores adicionales se oxigenaron el fondo de solidaridad en un 30% y el fondo de Bienestar social en un 70%, con estos recursos se adquirieron los obsequios de fin de año para los asociados, considerado este reajuste como positivo y un acierto satisfactorio para toda la base social

A continuación, presentamos la Valoración del Balance Social de la vigencia 2019.

1- Se realizó seguimiento a las propuestas presentadas por los delegados en la XL Asamblea General Ordinaria de Delegados, verificando que cada órgano, presentara las soluciones respectivas.

2- En cuanto al seguimiento semestral de las quejas y reclamos presentadas por los asociados ante los diferentes órganos de dirección se verificó que estas se atendieran en forma oportuna así mismo, se verificó que no existen quejas que sean recurrentes.

3- Se entregó obsequio para fin de año, consistente en unos Morrales con el logo de Coohimat a través del fondo de Bienestar Social.

4- Se verificó que el libro oficial de actas del Consejo de Administración en su calidad de gestores y planificadores estuvieran ajustadas a sus actuaciones, al respecto se hacen las sugerencias para que se cumpla lo aprobado.

5- Se examinaron los libros contables verificándose que los pagos de los parafiscales y tributarios se hicieran de forma oportuna y en las fechas establecidas por el ente rector.



29 Informe Económico y Social 2019


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6- Se verificó y se aprobó la lista de asociados hábiles e inhábiles a diciembre 31 de 2019 para participar en la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados, a realizarse el 7 de marzo de 2020.

7- Se verificó que los dictámenes emanadas de la revisoría fiscal se acataran íntegramente por el órgano de Dirección y este efectuara las correcciones sin causar traumatismos administrativos a los Asociados.

8- Se verificó que los asociados cumplan con sus deberes y obligaciones económicas, de participación y evaluación, que tenga y convoque la cooperativa.

9- Verificamos que los empleados de la cooperativa cumplieran cabalmente con sus obligaciones y que todos actuaran de acuerdo con la Ley.

10- Se verificó que la Cooperativa se ajustara a las normas de Ley emanadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria; como, al Estatuto, a las directrices emanadas de la Asamblea General Ordinaria de Delegados y a los reglamentos internos respectivos.

11- Se verificó que la cooperativa se encuentra libre de sanciones y posibles contingencias, que puedan afectar el normal desarrollo de sus operaciones.

12- Se ejecutaron los auxilios de conformidad con el Fondo de Solidaridad, Fondo de Educación Básica Cooperativa, Fondo Educación Formal.

13- Los informes financieros de la vigencia de 2.019 fueron verificados con exactitud, teniendo gran repercusión sobre los resultados económicos.

14- Se revisó por parte de la revisoría fiscal el estado de cartera morosa por asociado y por seccional del resultado de esta revisión se impartieron las sugerencias para cada caso en especial.

Conforme al mandato de la Asamblea, la Cooperativa ha venido trabajando en diferentes actividades de orden social, así: Se atendió en primera instancia situaciones de calamidad doméstica por el Fondo de Solidaridad, tales como: Fallecimientos en un porcentaje de 20% sobre el s.m.m.l.v.

VALORACIÓN DE AUXILIOS CON CARGO A LOS FONDOS SOCIALES:

De acuerdo con lo establecido por la Asamblea de 2.018, respecto a la distribución de excedente en los diferentes fondos sociales, estos se utilizaron así:




Por ultimo invitamos a todos los Asociados a continuar con este acuerdo cooperativo, fortalecerlo y mejorarlo, presentando ante la Junta de Vigilancia, verbal o por escrito las reclamaciones, quejas, inquietudes u observaciones, que tengan con referencia al manejo de la cooperativa, servicios, o funcionamiento en general, para que reciban las explicaciones, aclaraciones o justificaciones, de la administración central de cada una de las seccionales, esta comunicación entre asociados y Junta de Vigilancia manifiesta el grado de compromiso y el grado de responsabilidad que todos tenemos, porque EL VERDADERO CONTROL SOCIAL ES EL QUE SE HACE CONJUNTAMENTE.

FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN BASICA COOPERATIVA 20 % Valor apropiado de Excedentes 2.018 $525.169

Valores ejecutados 2.019 $525.169 Resultado Porcentual: Se ejecutó el Fondo de Educación en el ==� >>100 %. Con el objeto de cumplir con el Programa de capacitaciones Aprobado por el Comité de Educación en las siguientes Seccionales ( Santa Marta Zona Bananera).

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

Valor apropiado de Excedentes Vigencias anteriores $787.753

Valores ejecutados 2.019 $787.753 Resultado Porcentual: Se ejecutó el Fondo de Bienestar Social en el = =� >>100 %. Con partidas adicionales aprobadas por la asamblea se pagaron la suma de $ 17.012.168 en la compra de Morrales, así mismo, se llevó al gasto por este mismo, concepto la suma de , $4.783.277

INVERSION EN EDUCACION FORMAL (Educación Superior ICETEX y DIAN) 20 % Valor apropiado de excedentes 2.018 $525.169

Valor ejecutado 2.019 $525.169

Valor este transferido al ICETEX como inversión en Fondos comunes Financiación cupos universitarios ($ 150.169 )

Y Valor transferido a la DIAN como impuesto de Renta ($ 375.000) Resultado Porcentual: Se ejecutó el Fondo de Educación Formal = � >>100 %.

JAVIER CAAMAÑO PERALES

Presidente

Junta de Vigilancia COOHIMAT

Vice-PresidenteJunta de Vigilancia

COOHIMAT

JUVENAL ROSAS AFRICANO

Junta de VigilanciaCOOHIMAT

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD: 10 % Valor apropiado de Excedentes 2.018 $262.584

Valor ejecutado en 2.019 $262.584

Número Asociados Beneficiados 02 Resultado Porcentual: Se ejecutó e l Fondo de Solidaridad en el ==� >> 100 %.Con partidas adicionales aprobadas por la asamblea se pagaron la suma de $ 2.094.015 atendiendo las solicitudes presentadas, por los Beneficiarios directos en un total de 10 asociados

Secretario JOSÉ ANDRÉS PINEDA CASTAÑEDA.





51

Excedente del Ejercicio 1.796.836,00

Impuesto de Renta 33% 592.956,00

Reserva para Protección de Aportes 20% 359.367,00

Fondo Social de Educación 20% 359.367,00

Fondo Social de Solidaridad 10% 179.684,00

Fondo de Bienestar Social y Deportes 17% 305.462,00

1.796.836,00 100% 1.796.836,00

Presidente Consejo de Administración

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIAL - COOHIMAT

NIT: 860.504.146-0

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

RESULTADO ECONÓMICO DE 2019

ANGEL ARMANDO GONZALEZ QUIROZ ARTURO ASCENCIO ASCENCIOGerente General




COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIAL NIT: 860.504.146-0

PRESUPUESTO PARA LA VIGENCIA 2020

INGRESOS OPERACIONALES 359.749.232

SERVICIO DE CREDITO 354.499.232

Intereses Corrientes 351.858.581

Intereses Por Mora 2.640.651

INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 3.200.000

INGRESOS FINANCIEROS 2.050.000

Ingresos por convenios, valorizaciones e intereses 2.050.000

GASTOS OPERACIONALES 334.071.574

Gastos De Personal 154.014.506

Gastos Generales 180.057.068

GASTOS NO OPERACIONALES 11.400.000

Gastos Financieros 11.400.000

EXCEDENTE OPERACIONAL 14.277.658

Depreciaciones 12.473.400

EXCEDENTE ESPERADO 1.804.258

ANGEL ARMANDO GONZALEZ QUIROZGerente General





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MODALIDAD DESTINO ORIGEN DE UNIDAD DE MONTO AMORTIZACIÓN PLAZO DE INTERESES GARANTÍAS CONDICIONESLOS RECURSOS LIQUIDACION FINANCIACION

1,9% TRIMESTRE ANTICIPADO HABER CANCELADO 100%EMERGENCIA GASTOS INMEDIATOS CAPITAL SOCIAL SALARIO HASTA AL HASTA GASTOS DE ADMON Y PAGARÉ Y DE CREDITO ANTERIOR

MINIMO LEGAL 1 .5 S.M.L.M.V. VENCIMIENTO SEIS (6) MESES SEGURO VIDA DEUDORMENSUAL SEGÚN FACTOR DE 1 CODEUDORVIGENTE LIQUIDACIÓN

ORDINARIO GASTOS DE CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL HASTA 1,7% MENSUAL VENCIDOCONSUMO EN GENERAL EL 100% MENSUAL HASTA GASTOS DE ADMON Y PAGARE PARA REFINANCIACION

DEL VEINTICUATRO (24) SEGURO VIDA DEUDOR HABER CANCELADO 50%CAPITAL MESES SEGÚN FACTOR DE DE CREDITO ANTERIORSOCIAL LIQUIDACIÓN

1,9% MENSUAL VENCIDOEXTRAORDINARIO LIBRE DESTINACIÓN CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL HASTA EL MENSUAL GASTOS DE ADMON Y PAGARE Y PARA REFINANCIACION

200% DEL HASTA SEGURO VIDA DEUDOR HABER CANCELADO 50%CAPITAL SOCIAL TREINTA Y SEIS (36) SEGÚN FACTOR DE 2 CODEUDORES DE CREDITO ANTERIOR

MESES LIQUIDACIÓN

1,9% MENSUAL VENCIDOEDUCACIÓN PARA CANCELACION CAPITAL SOCIAL SALARIO UNIVERSIDAD GASTOS DE ADMON Y PAGARE Y DESPRENDIBLE DE PAGO

DE MATRICULA E MINIMO LEGAL Y POSTGRADOS MENSUAL HASTA 12 MESES SEGURO VIDA DEUDOR DE MATRICULA YIMPLEMENTOS MENSUAL 1-10 S.M.L.M.V. SEGÚN FACTOR DE 2 CODEUDORES HABER CANCELADO 100%

VIGENTE LIQUIDACIÓN DE CREDITO ANTERIOR

100% DEL VALOR 100% 1,9% MENSUAL VENCIDOCONSUMO PARA ADQUISICION CAPITAL SOCIAL DEL DEL VALOR MENSUAL HASTA GASTOS DE ADMON Y PAGARE HABER CANCELADO 100%

DE ARTICULO DEL ELECTROD. VEINTICUATRO (24) SEGURO VIDA DEUDOR DE CREDITO ANTERIOR ELECTRODOMESTICOS MESES SEGÚN FACTOR DE 2 CODEUDORES

LIQUIDACIÓN

1,9% MENSUAL ANTICIPADO A PARTIR DEL 1 DE FEBREROPRIMA DE JUNIO ATENDER CAPITAL SOCIAL VALOR DE LA HASTA EL AL VENCIMIENTO HASTA GASTOS DE ADMON Y PAGARE Y

IMPREVISTOS PRESTACIÓN 50% DE VALOR SETENTA (70) SEGURO VIDA DEUDOR AUTORIZACIÓN Y 1 DE AGOSTO DE C/AÑOPRIMA DE DICIEMBRE (PRIMA) DE LA PRIMA DÍAS SEGÚN FACTOR DE PARA DESCUENTO

LIQUIDACIÓN CERTIFICACIÓN DEL PAGADORSOBRE LIBRE PIGNORACIÓN

LIBRE INVERSIÓN LIBRE CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL HASTA EL MENSUAL 1.9% MENSUAL VENCIDO PAGARE YDESTINACIÓN 400% DEL HASTA GASTOS DE ADMON Y 2 CODEUDORES PARA REFINANCIACION

CAPITAL SESENTA (60) SEGURO VIDA DEUDOR GARANTÍA REAL HABER CANCELADO 50%SOCIAL MESES SEGÚN FACTOR DE A PARTIR DE DE CREDITO ANTERIOR

LIQUIDACIÓN 50 S.M.L.M.V

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE DESARROLLO INTEGRAL Y SOCIAL - C O O H I M A T -

NIT: 860.504.146-0

ACUERDO No. 101 REGLAMENTO DE CREDITO Y APORTES. MODALIDADES, MONTOS, PLAZOS Y CARACTERÍSTICAS DEL CRÉDITO




APUNTES DE REUNIÓN:





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al servicio de sus asociados -...

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