aguas de barrancabermeja s.a. esp. …...de enero 1 a noviembre 30 de 2015 (expresado en pesos)...

9905 Responsabilidades Contingentes 36,212,416,591.40

268.349,887,267 54

9915 Control por contra 232,137.470,67614

-600

ntador Públic MORENO TP 44050-T

mes

S GIOJESUSIAMARIS FERNÁNDEZ Representante legal

¿L/4

MN21A DEL PILAR BRAND BONILLA

Revisor Fiscal TP No. 73854-T

o

40/11111 411W

IN$ WI(j7

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.

NIT. 9W 045408-1

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP. BALANCE GENERAL A NOVIEMBRE 30 DE 2015

,....",....,......s...,. m.ou l ACTIVO

EFECTIVO Caja

3,221,750.00 Depositos en Instituciones Financieras 24,222,594,277.66

24,225,816,027.66

380,000,000.00

7,555,814,260.23

INVERSIONES Inversiones Administracion de Liquidez 380,000,000.00

DEUDORES Servicios Públicos 4,533,526,212.08 Avances y Anticipos Entregados 2,026,569,510.60 Anticipos o Saldos a Favor 967,427,939.34 Otros Deudores

345,978,639.52 Provisión para Deudores -317,688,041.31

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 32 161 630,287.89

DEUDORES Servicios Públicos 3,311,114,516.01

3,311,114,516.01

2,521,679,654.06

472,075,88100

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Lineas Redes y Ductos 651,135,218.00 Maquinaria y Equipo 2,667,117,394.72 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 569,551,476.48 Equipo de Comunicación y Comp. 420,234,516.12 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 454,042,484.00 Depreciación Acumulada -2,240,401,435.26 OTROS ACTIVOS

Bienes y serv pagados por anticipado 174,801,334.00 Intangibles 1,358,574,623.40

Amortizacion acumulada -1,061,300,074.40

6 304 870,053.07 TOTAL ACTIVO

38,466 500 340 96

PASIVO OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO

Prestamos Banca Comercial 150,000,000.00 150,000,000.00

27,827,301,596.63

122,055,272.05

1,058,813,771.46

404,619,384.85

CUENTAS POR PAGAR Adquisición de Bienes y Servicios 1,889,242,904.87 Acreedores

322,469,526.02 Retención en la Fuente E Impuestos 113,716,627.48 Impuesto al Valor Agregado -401,711.00 Recursos Recibidos en Administración 25,502,274,249.26

OBLIGACIONES LABORALES Salarios y Prestaciones Sociales 122,055,272.05

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Provisión para Prestaciones Sociales 1,058,813,771.46

OTROS PASIVOS Recaudos a Favor de Terceros 298,817,118.00 Ingresos Recibido Por Anticipado 105,802,266.85

TOTAL PASIVO CORRIENTE 29,562 790 024 99

TOTAL PASIVO 29,562,790,024.99

PATRIMONIO PATRIMONIO INSTITUCIONAL

Capital Suscrito y Pagado 2,830,000,000.00 Capital Fiscal 1,305,707,907.00 Reservas

3,017,412,894.80 Pérdida o Déficit Acumulados -618,970,456.03

6,534,150,345.77

2,369,559,970.20 RESULTADOS DEL EJERCICIO

Utilidad o Ganancias del Ejercicio 2,369,559,970.20

TOTAL PATRIMONIO 8,903,710 315.97

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 38,466,500,340.96

CUENTAS DE ORDEN DEUDORA

8120 Litigios y Demandas

8315 Activos Retirados

8355 Ejecución de Proyectos de Inversión

8361 Responsabilidades

753,544,501.48

2.230,812,609.49

84,583.006,151.72

26,209,953.00

87,593.573 215 69

DEUDORAS POR CONTRA

8905 Litigios y Demandas

8915 Deudoras por el contra.

-753,544,501A8

-86,840,028,714.21

-87.593,573,215.69

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

9120 Litigios y Demandes

9190 Otras Responsabilidades

9306 Bienes Recibidos en Custodia

9346 Bienes Recibidos de Terceros

9355 Proyectos de inversión

-5,606,974,418.00

-33.124,684,113.36

-35,952,000.00

-144,039,356,683.00

-85,542,920,053.18

-268,349,887,267.54

ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

Planta de Tratamiento Barrio I Boston - Carretera Nacional • Tel: 621 65 04 - 610 11 11 • Daños 116 Barrancabermeja (Santander)

DORI Contado úblico T

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

DE ENERO 1 A NOVIEMBRE 30 DE 2015

(Expresado en pesos) ArUAS DE

SARRANCABERMEJA S.A. E.S.P. N, r )001145408-1

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR:

RECURSOS GENERADOS POR OPERACIONES ORDINARIAS:

Utilidad o Ganancia del Periodo

6.261 420 117 48

2.928.000.161,82

2.369.559.970,20

Mas partidas que no afectan el capital de trabajo: 558.440.191,62 'Provision para deudores 174.388.966,00

Depreciaciones 292.173.052,62

Amortizacion de Intangibles 91.878.173,00

RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS POR: 3.333.419.955,66

INCREMENTOS DE PASIVO 3.327.830.380,69 Préstamo Banca Comercial 150.000.000,00 Depositos Recibidos de Terceros 1.243.057.016,28

Impuesto al valor agregado IVA 352.286,00 Adquisición de Bienes y Servicios 866.134.061,95

Provisión Prestaciones Sociales 1.058.813.771,46

Ingresos Recibidos Por Anticipados 9.473.245,00

DISMINUCION DE ACTIVOS 5.589.574,97

Otros Deudores 5.589.574,97

RECURSOS FINANCIEROS USADOS PARA: 6.002 418 399 88

INCREMENTOS DE ACTIVOS 3.743.223.345,95

Servicios Públicos 2 356.064.585,60

Avance y Anticipo Entregados 456.812.089,92

Anticipo y Saldos a Favor 250.171.628,23

Maquinaria y Equipo 33.050.010,00 Muebles y Enseres 97.267.657,00

Equipo de Comunicación y Computación 10.000.000,00

Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 96.599.999,00

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 57.699.376,20 Intangibles 55.558.000,00

Inversiones Administración 330.000.000,00

DISMINUCION DE PASIVOS 2.259.195.053,93

Acreedores 582.325.137,45 Retención en la Fuente 67.706.913,71

Impuestos y Contribuciones y Tasa 70.376.105,00

Salarios y Prestaciones Sociales 410.666.425,95

Provisión Para Obligaciones Fiscales 464.128.000,00 Provisión Diversas 429.394.738,82

Recaudos a Favor de Terceros 234.597.733,00

AUMENTO / DISMINUCION ENLELJCAPITAL DE TRABAJO 259.001 717,60

SE GIO JESUS AMARIS FERNÁNDEZ ntante legal

&A.K) MARTA DEL PILAR BRAND BONILLA

Revisor Fiscal TP No.73854-T

Planfa de Trafamienfo Barrio 11 Boston - Carrefera Nacional Tel. 621 65 04 - Daños 116 - Telefax: 610 24 91 Barrancabermeja (Sanfander)

Total cambios en activos y pasivos operacionales -2.338.998.444,22

- FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

AUMENTO DE INVERSIÓN

Inversiones Administración

259 001 717 60

23 966 814 310 06

Aumento o dismimución en efectivo

+ Efectivo a Diciembre 31 de 2014

Total Efectivo a Noviembre 30 de 2015 24 225 816 027 66

á DEZ

(P__ nAlv 4t A IA DEL PILAR BRAND BONILLA


ERGIO JESUS AMARIS FERNA ---■-____IttelDresentante legal ,

• 1111ÁMORENO Conta or Púa ico TP 44050-T

330.000.000,00

330.000.000,00

330.000.000,00

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE ENERO 1 A NOVIEMBRE 30 DE 2015

(Expresado en pesos)

AG,; S DE 8ARRANCABEI- ilEJA S.A. E.S.P .

NIT. 9+'t- 45408-1

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN

RESULTADO DEL PERIODO 2.369.559.970,20

589.001 717,60

Utilidad o Ganancia del Periodo

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Provisión para deudores

Depreciación de Propiedades, Plantas y Equipo

Amortizacion de Intangibles

Total efectivo generado en operación

2.369.559.970,20

174.388.966,00

292.173.052,62

91.878.173,00

558.440.191,62

2.928.000.161,82

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

+ DISMINUCIÓN DE ACTIVOS 5.589.574,97 Otros Deudores 5.589.574,97

+ AUMENTO DE PASIVOS

Préstamo Banca Comercial

Adquisición de Bienes y Servicios

Depositos Recibidos de Terceros

Impuesto al valor agregado IVA

Provisión Prestaciones Sociales Ingresos Recibidos Por Anticipados

3.327.830.380,69

150.000.000,00

866.134.061,95

1.243.057.016,28

352.286,00

1.058.813.771,46 9.473.245,00

- AUMENTO DE ACTIVOS

Servicios Públicos 2 356.064.585,60

Avance y Anticipo Entregados 456.812.089,92

Anticipo y Saldos a Favor 250.171.628,23

Maquinaria y Equipo 33.050.010,00

Muebles y Enseres 97.267.657,00

Equipo de Comunicación y Computación 10.000.000,00

Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 96.599.999,00

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 57.699.376,20

Intangibles 55.558.000,00

-3.413.223.345,95

- DISMINUCION DE PASIVOS

Acreedores 582.325.137,45

Retención en la Fuente 67.706.913,71

Impuestos y Contribuciones y Tasa 70.376.105,00

Salarios y Prestaciones Sociales 410.666.425,95

Provisión Para Obligaciones Fiscales 464.128.000,00

Provisión Diversas 429.394.738,82

Recaudos a Favor de Terceros 234.597.733,00

-2.259.195.053,93

Planta de Tratamiento Barrio El Boston - Carretera Nacional • Tel: 621 65 04 - 610 11 11 • Daños 116 Barrancabermeja (Santander)

(Uf RIE A MORENO

Contador Públi o TP 44050-T

S GIO JESUS AMARIS FERN

entante legal

<D- MA IA DEL PILAR BRAND 10119


AGI, ,S DE BARRANCABE MEJA S.A. E.S.P.

NIT 90 145408-1

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA,

SOCIAL Y AMBIENTAL DE ENERO 1 A NOVIEMBRE 30 DE 2015

Ex resado en esos INGRESOS OPERACIONALES 26.596.653.984,00

VENTA DE SERVICIOS 26.596.653.984,00

Servicio de Acueducto 17.272.964.073,00

Servicio de Alcantarillado 9.254.141.522,00 Servicio de Aseo 69.548.389,00

COSTOS DE VENTA DE SERVICIOS -17.836.487.652,83

Servicio de Acueducto 13.871.217.949,70 Materiales 2.422.572.710,00 Arrendamiento 19.662.721,00 Mantenimiento y Reparaciones 536.509.036,61 Servicios Públicos 2.759.481.216,00 Comision Recaudo 356.040.742,00 Sueldos, Contribuciones y Prest Sociales 1.841.027.934,19 Honorarios y Servicios Personales Indirectos 794.453.202,83

Costo Medio de Inversión 4.980.517.788,77 Fotocopias y Ploteo 14.837.641,00 Depreciacion y Amortizacion 146.114.957,30

Servicio de Alcantarillado 3.802.788.300,05 Materiales 14.280.300,00 Arrendamiento 13.108.480,00

Mantenimiento y reparaciones 336.988.753,24 Costo Medio de Inversión 1 117.393.897,88 Servicios Públicos 24.621.214,00 Comision Recaudo 237.360.495,00 Sueldos, Contribuciones y Prest Sociales 930.433.812,81

Honorarios y servicios personales indirectos 696.326.633,00 Contribuciones 322.278.552,00 Depreciacion y Amortizacion 109.996.162,12

Servicio de Aseo 162.481.403,08 Servicios Públicos 943.459,00 Servicios 441.088,00 Honorarios y servicios personales indirectos 161.096.856,08

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 8.760.166.331,17

GASTOS OPERACIONALES -6.293.289.010,82 DE ADMINISTRACIÓN 5.967.905.915,82

Sueldos y Salarios 2.235.922.384,34 Contribuciones Imputadas 1.632.900,00 Contribuciones Efectivas 254.935.576,42 Aportes Sobre la Nómina 5.766.700,00 Generales 2.261.928.363,01 Impuestos, Contribuciones y Tasas 1.207.719.992,05

PROVISIONES, AMORTIZACION 325.383.095,00 Provisión para Deudores 174.388.966,00 Depreciación de Propiedades, plantas y eq. 59.115.963,00 Amortizacion de Intangibles 91.878.166,00

UTILIDAD OPERACIONAL 2.466.877.320,35

OTROS INGRESOS 319.569.133,88 319.569.133,88

Financieros 46.106.426,43

Otros Ingresos Ordinarios 7.844.830,00

Extraordinarios 246.793.148,92 Ajuste de Ejercicios Anteriores 18.824.728,53

OTROS GASTOS 416.886.484,03 -416.886.484,03

Intereses 51.882.500,00

Financieros 2.121.532,25

Otros Gastos Ordinarios 20.708.092,05

Extraordinarios 165.669.420,57

Ajuste de Ejercicios Anteriores 176.504.939,16

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.369.559.970,20

Planta de Tratamiento Barrio El Boston - Carretera Nacional • Tel: 621 65 04 - 610 11 11 • Daños 116 /Crtinte-Ir-sr-Lnr1

R DRENO Contador Pública TP 44050-T

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE ENERO 1 A NOVIEMBRE 30 DE 2015

(Expresado en pesos) AGLii, S DE

BARRANCABEPMEJA S.A. E.S.P. NIT. 9001 45408-1

CUENTA Enero 1° de 2015 AUMENTO DISMINUCIÓN Noviembre 30 de 2015

CAPITAL SOCIAL

Capital suscrito y pagado 2.830.000.000,00 0,00 0,00 2.830.000.000,00

Municipio de Barrancabermeja 2.641.259.000,00 0,00 0,00 2.641.259.000,00

Inspección de Transito y Transporte de Bcabja 51.809.000,00 0,00 0,00 51.809.000,00

Empresa Social del Estado de Barrancabermeja 47.241.000,00 0,00 0,00 47.241.000,00

Empresa de Desarrollo Urbano de Barrancabja 47.241.000,00 0,00 0,00 47.241.000,00

Instituto para el fomento del Deporte y la Recr. 42.450.000,00 0,00 0,00 42.450.000,00

CAPITAL FISCAL 1.305.707.907,00 0,00 0,00 1.305.707.907,00

Capital Fiscal 1.305.707.907,00 0,00 0,00 1.305.707.907,00

RESERVAS 3.017.412.894,80 0,00 0,00 3.017.412.894,80

Reserva Legal 371.700.480,86 0,00 0,00 371.700.480,86

Reservas Estatutarias 1.353.786.616,86 0,00 0,00 1.353.786.616,86

Reservas Para Rehabilitación, Expansión y Reposición de las Redes de Sistemas 269.438.752,50 0,00 0,00 269.438.752,50

Fondo de Capacitación Empleados 21.887.319,00 0,00 0,00 21.887.319,00

Proyectos de Inversión Tecnológica 1.000.599.725,58 0,00 0,00 1.000.599.725,58

RESULTADO DE EJERC. ANTERIORES -618.970.456,03 0,00 0,00 -618.970.456,03

'Pérdida o Déficit Acumulados -618.970.456,03 0,00 0,00 -618.970.456,03

RESULTADO DEL EJERCICIO 0,00 2.369.559.970,20 0,00 2.369.559.970,20

Utilidad o Ganacias del Ejercicio 0,00 2.369.559.970,20 0,00 2.369.559.970,20

TOTALES 6.534.150.345,77 2.369.559.970,20 0,00 8.903.710.315,97

SE O JESUS AMARIS FERNÁND Z Representante legal

(1-1nAM) MA A DEL PILAR BRAND BONILLA


Planta de Tratamiento Barrio El Boston - Carretera Nacional • Tel: 621 65 04 - 610 11 11 • Daños 116 Rrirrrine-rihrz,,~in ICrintrinriprl

AGLI ‘S DE BARRANCABEF MEJA S.A. E.S.P.

NIT 90t

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CON CORTE A 30 DE NOVIEMBRE DE 2015

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

Ente Económico

Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P. es una sociedad comercial, creada mediante Escritura Pública número 1724 de la Notaria Primera de Barrancabermeja el 19 de septiembre del 2005 e inscrita el 20 de septiembre de 2005, bajo el número 9766 del Libro IX de la Cámara de Comercio de Barrancabermeja, cuyo objeto es la prestación de servicios públicos domiciliarios según lo estipulado en la ley 142 de 1994.

Su composición accionaría corresponde 100% a capital oficial, Empresa Prestadora de Servicios Públicos Domiciliarios de carácter oficial de nivel municipal. Sujeta a las disposiciones presupuestales establecidas en la Ley Orgánica de Presupuesto, como Empresa Industrial y Comercial del Estado.

En materia tributaria es Contribuyente de Renta y Complementarios según lo dispuesto en el Art. 211 del Estatuto Tributario.

Es sujeto de control de gestión y de resultados por parte de la Superintendencia de Servicios Públicos, el control fiscal lo ejerce la Contraloría Municipal de Barrancabermeja.

El capital suscrito y pagado está distribuido de la siguiente forma:

Accionista Acciones

suscritas y pagadas

Porcentaje Valor

Municipio de Barrancabermeja 2.641.259 93.33% $2.641.259.000

Inspección de Tránsito y Transporte de Barrancabermeja 51.809 1.83% $51.809.000

Instituto para el fomento del deporte y la recreación de Barrancabermeja 42.450 1.50% $42.450.000

Empresa Social del Estado Barrancabermeja 47.241 1.67% $47.241.000

Empresa de Desarrollo Urbano de Barrancabermeja 47.241 1.67% $47.241.000

TOTALES 2.830.000 100.00% $2.830.000.000

1


AGT ,S DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.

NIT. 900 , 145408-1

Aguas de Barrancabermeja S.A.E.S.P. presenta informes a entes de regulación, vigilancia y control tales como: el Concejo Municipal de Barrancabermeja, la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, la CRA, la Contraloría General y la Municipal, la Contaduría General de la Nación, entre otros.

Estructura Orgánica Y Administrativa

El máximo organismo lo compone la Asamblea General de Accionistas, los cuales nombran una Junta Directiva quienes son los que determinan las políticas de manejo de empresa.

Mediante el Acta número 062 del 04 de junio del 2012, la Asamblea General de Accionista de Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P., aprobó las funciones de los cargos de la nueva estructura organizacional de la empresa.

Con la Resolución 273 de fecha agosto 31 de 2012, la empresa adoptó la estructura Organizacional, los cargos, la guía y los perfiles aprobados por la honorable Asamblea de Accionistas, todos como consta en los documentos que soportan dicha resolución.

PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para el proceso de identificación, registro, preparación y su revelación de sus estados contables la empresa AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P., está aplicando el marco conceptual de la Contabilidad Pública y Catalogo General de Cuentas del Régimen de Contabilidad Pública Resolución 354 de 2007 y sus actualizaciones.

Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales se aplicó la base de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja y el reconocimiento de los gastos. Para el cálculo de la depreciación se utiliza el método de línea recta y vida útil reglamentado por la Contaduría General de la Nación.

Para el registro de la contabilidad se utiliza el software Sistema Integrado Financiero Neptuno. La información que se presenta corresponde al corte 30 de noviembre de 2015 y expresada en pesos.

De acuerdo con disposiciones legales, esta sociedad anónima y empresa de servicios públicos domiciliarios presenta los siguientes Estados Contables Generales de Naturaleza Cuantitativa: Balance General, Estado de Actividad Financiera Económica, Social y Ambiental, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios de Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo, basándose en Principios de contabilidad pública.

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ACTIVOS A NOVIEMBRE 30 DE 2015 $38.466.500.340,96

DEUDORES PROPIEDAD PLANTA OTROS ACTIVOS

Y EQUIPO

EFECTIVO INVERSIONES

24.225.816.027,66

2.521.679.654,06

472.075.883,00

10.866.928.776,24

25.000.000.000,00

15.000.000.000,00

10.000.000.000,00

5.00a000.000,00

0,00

3


NIT. 900045408-1

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

Balance general

ACTIVOS

Los activos están representados por todos los bienes, derechos tangibles e intangibles que posee la empresa a noviembre 30 del 2015, adicional a ello, se suman los activos de terceros controlados económicamente por la empresa a 30 de noviembre de 2015, que fueron obtenidos a través del ejercicio de las operaciones financiera, económica, social y ambiental.

ACTIVOS

Los activos de la empresa Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P. a noviembre 30 de 2015 asciende a la suma de Treinta y Ocho Mil Cuatrocientos Sesenta y Seis Millones Quinientos Mil Trescientos Cuarenta Pesos con 96/100 ($38.466.500.340,96) y está representados así: Efectivo, Inversiones, Deudores, Inventarios, Propiedad Planta y Equipos y Otros Activos.


AG.', S DE BARRANCABF 1 VIEJA S.A. E.S.P.

NIT. 1 15408-1

EFECTIVO

El Efectivo asciende a la suma de Veinticuatro Mil Doscientos Veinticinco Millones Ochocientos Dieciséis Mil Veintisiete Pesos con 66/100 ($24.225.816.027,66) y está conformado por los recursos que se manejan en caja menor y los Depósitos en Instituciones Financieras (Cuentas Corriente, Cuentas de Ahorros y Cuentas Especiales).

FíSeries1

EFECTIVO A NOVIEMBRE 30 DE 2015

4111~010 CAIA DEPOSITOS EN CUENTAS CORRIENTE Y DE

AHORROS CUENTAS ESPECIALES

3.221.750,00 542.755.356,71 23.679.838.920,95

En las cuentas bancarias (Cuentas Corriente y de Ahorros) se manejan los Recursos Propios provenientes de las actividades económicas de la empresa, ascienden a la suma de Quinientos Cuarenta y Dos Millones Setecientos Cincuenta y Cinco Mil Trescientos Cincuenta y Seis Pesos con 71/100 ($542.755.356,71).

BANCOS SALDOS A NOVIEMBRE 30 DE 2015

BANCO CAJA SOCIAL 129.593.360,27

BANCO DE BOGOTA 200.887.044,92

COLPATRIA 845.265,87

AV VILLAS 7.775.739,55

BANCO DE BBVA 19.857.597,94

BANCO OCCIDENTE 183.796.348,16

SALDO TOTAL $542.755.356,71

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AGU 'AS DE BARRANCABEPMEJA S.A. E.S.P.

• Cuenta Especial

Los recursos que se manejan en la Cuentas Especiales es el efectivo de los recursos con destinación específicas, es decir, los recursos provenientes de convenios Inter-institucionales que se administran directamente y que deben tener un manejo en cuentas especiales con destinación específica y que se encuentran en cuentas de ahorros y cuentas corrientes en los bancos locales, a noviembre 30 de 2015 muestra un saldo de Veintitrés Mil Seiscientos Setenta y Nueve Millones Ochocientos Treinta y Ocho Mil Novecientos Veinte Pesos con 95/100 ($23.679.838.920,95), los están consignados en las siguientes entidades Bancarias:

BANCOS SALDOS A NOVIEMBRE 30 DE 2015

CAJA SOCIAL 166.242.524,69

BOGOTA 115.613.603,87

BBVA 148.062.243,82

DAVIVIENDA 113.838.009,69

DE OCCIDENTE CREDENCIAL 264.232.219,61

COLPATRIA 22.267.207.597,95

AV VILLAS 604.642.721,32

SALDO TOTAL $23.679.838.920,95

Inversiones

El saldo que refleja la cuenta Inversiones a noviembre 30 de 2015 asciende a la suma de Trescientos Ochenta Millones de Pesos ($380.000.000.00), los cuales está representado así:

✓ Dos (02) Títulos de capitalización en Capitalizadora Colpatria S.A., a un valor nominal de cinco millones de pesos ($5.000.000,00) cada uno, con una modalidad de ahorro programado con plazo a dieciocho (18) meses.

✓ Dos (02) Títulos de capitalización en Capitalizadora Colpatria S.A., a un valor nominal de Diez millones de pesos ($10.000.000,00) cada uno, con una modalidad de ahorro programado con plazo a dieciocho (18) meses.

NUMERO DEL TITULO

No de Cuotas Pactadas

Valor Cuota Mensual

No de Cuotas

Pagadas Valor Total Pagado

094171786-0 18 5.000.000,00 15 80.000.000,00 094171787-0 18 5.000.000,00 15 80.000.000,00 094261716-8 18 10.000.000,00 11 110.000.000,00 094238640-0 18 10.000.000,00 11 110.000.000,00

TOTAL PAGADO $380.000.000,00

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6

AGUAS DE BARRANCABEP 14 S A ESP

NIT. 9 Deudores

Representan los derechos de cobro de la empresa originados en desarrollo de sus funciones de cometido estatal; hacen parte de este concepto los derechos por la producción y comercialización o prestación de los servicios de acueducto, saneamiento básico y disposición final.

En los deudores también se incluye el valor de la provisión pertinente de naturaleza crédito, constituida para cubrir contingencias de pérdida, la cual debe ser justificada, cuantificable y confiable.

Como resultado del grado de incobrabilidad originado en factores tales como antigüedad e incumplimiento se provisiona el valor de los derechos que se considera incobrable, ajustándose mensualmente de acuerdo con su evolución por el método general.

Los deudores de la empresa asciende a la suma de Diez Mil Ochocientos Sesenta y Seis Millones Novecientos Veintiocho Mil Setecientos Setenta y Seis Pesos con 24/100 ($10.866.928.776,24), conformados por los siguientes Conceptos:

✓ Servicios Públicos

✓ Avances y anticipos Entregados

✓ Anticipos o Saldo a Favor

✓ Otros Deudores y

✓ Provisión para Deudores

DEUDORES A NOVIEMBRE 30 DE 2015

SERVICIOS PUBLICOS AVANCES Y ANTI O POS

ENTREGADOS ANTICIPOS O SALDOS A

FAVOR OTROS DEUDORES

PROVISIÓN PARA DEUDORES

■ Seriesl 7.844.640.728,09 2.026.569.510,60 967.427.939,34 345.978.639,52 -317.688.041,31

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TOTAL CARTERA SERVICIOS PÚBLICOS A NOVIEMBRE 30 DE 2015

ACUEDUCTO ALCANTARILLADO DISPOSICIÓN FINAL 4.266.690.423,65 3.543.048.583,34 34.901.721,00 la Series].

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AGUAS DE BARRANCAPr" JA S . A.ESr

Nr Servicios Públicos

Los deudores de la empresa están representados por la cartera generada en la prestación del servicio público, la cual se encuentra clasificada en cartera corriente y no corriente por concepto de acueducto, alcantarillado y disposición final, esta cartera se encuentra debidamente clasificada por edades.

El valor total de la Cartera por concepto de Servicios Públicos es de Siete Mil Ochocientos Cuarenta y Cuatro Millones Seiscientos Cuarenta Mil Setecientos Veintiocho Pesos con 09/100 ($7.844.640.728,09).

Clasificación de la cartera (Corriente y No Corriente)

Según la edad de la cartera, ésta se clasifica en cartera corriente (que corresponde a una duración entre 1 y 360 días); y cartera no corriente (que corresponde a una duración de más de 361 días).

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TIPO DE CARTERA A NOVIEMBRE 30 DE 2015

8.000.000.000,00

7.000.000.000,00

6. 000.000. 000,00

5.000.000. C00,00

4.000.000.000,00

3.000.000.000,00

2. G00.000.000, 00

1. 060.000.000,00

0,00

-1.000.000.000,00

■ Serlesi

SERVICIO PUBLICO

7.844.640.728,09

PROVISION DEUDORES CORRIENTE

DISTRIBUCIÓN DE CARTERA EN CORRIENTE Y NO CORRIENTE A NOVIEMBRE 30 DE 2015

5.030.000.00Q00

4.500.000.000,00

4.000.000.000,00

3.500.000.000,00

3.000.000.000,00

2.500.000.000.00

2.000.000.000,00

1.500.000.000,00

1.000.000.000,00

500. C00.000, 00

0.00 ACUEDUCTO ALCANTARILLADO DISPOSICIÓN FINAL TOTAL CARTERA

■ CORRIENTE

■ NO CORRIENTE

2.62&622.571,93

1638.067.85172

1964.504.151,53

1578544.431,81

4.593.126.723,46

3.251514004,53 34.901.721,00


NIT. 90(., )45408-1

Clasificación de la cartera (Corriente y no corriente) por servicios públicos (acueducto, alcantarillado y aseo).

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9

AGUAS DE BARRANCABEPMEJA S.A. E.S.r

rovision de Cartera (Deudores)

Se entiende por provisión de cartera el valor que la empresa, según análisis del comportamiento de su cartera, considera que no es posible recuperar, y por tanto se debe provisionar. La provisión de cartera, una vez calculada disminuye el valor de la cartera y se reconoce como gasto.

La legislación tributaria colombiana ha considerado dos métodos para el cálculo de la provisión de cartera, los cuales están contemplados en el decreto 187 de 1975 en los artículos 74 y 75. Aguas de Barrancabermeja S.A. ESP, actualmente utiliza el método general (Art 75) "Los contribuyentes que lleven contabilidad de causación y cuyo sistema de operaciones origine regular y permanentemente créditos a su favor tendrán derecho a que se les deduzca de su renta bruta, por concepto de provisión general para deudas de dudoso o difícil cobro, un porcentaje de la cartera vencida, así:

• El cinco por ciento (5%) para las deudas que en el último día del y ejercicio gravable lleven más de tres meses de vencidas sin exceder de seis meses.

• El diez por ciento (10%) para las deudas que en el último día del ejercicio gravable lleven más de seis (6) meses de vencidas sin exceder de un (i) año.

• El quince por ciento (15%) para las deudas que en el último día del ejercicio gravable lleven más de un (i) año de vencidas.

A noviembre 30 de 2015, la provisión de cartera de los servicios de Acueducto y Alcantarillado, está distribuido de la siguiente forma:

SERVICIO PUBLICO 91-180 1 181-360 361_.. TOTAL

ACUEDUCTO 3.694.749,00 10.263.139,00 223.653.889,19 237.611.777,19

!ALCANTARILLADO 1 2.026.979,00 1 5.239.581,00 1 72.809.704,12 1 80.076.264,12

TOTALES 5.721.728,00 1 15.502.720,00 1 296.463.593,31 317.688.041,31

La relación cartera por cobrar — provisión se muestra a continuación en la siguiente gráfica:


AGUA DE SARRANCABERNIEJA S.A. E.S.P.

NIT. 900045

RELACION DEUDORES - PROVISIÓN DE CARTERA A NOVIEMBRE 30 DE 2015

10

DEUDORES SERVICIOS PÚBLICOS; 7.844.640.72909 ;

96%

PROVISION DE CARTERA A NOVIEMBRE 30 DE 2015; -

317.688.041,31 ; -4%

Propiedad, Planta y Equipo

La Propiedad, Planta y Equipo se reconoce por su valor histórico, y los bienes trasladados de otra empresa pública y bienes de uso permanente sin contraprestación se reconocen por el valor convenido que podrá ser el valor en libros o un valor estimado mediante avalúo técnico.

La depreciación se reconoce mediante la distribución racional y sistemática del costo de los bienes durante su vida útil estimada, con el fin de asociar la contribución de estos activos al desarrollo de la actividad económica de la empresa; la determinación de la depreciación se efectúa mediante el método de línea recta.

La Propiedad, Planta y Equipo a la fecha asciende a la suma Dos Mil Quinientos Veintiún Millones Seiscientos Setenta y Nueve Mil Seiscientos Cincuenta y Cuatro Pesos con 06/100 ($2.521.679.654,06)

Los vehículos automotores así como los equipos de succión-presión se encuentran debidamente asegurados con su respectivo SOAT y con póliza todo riesgo.

La depreciación acumulada a noviembre 30 de 2015 asciende a la suma de Dos Mil Doscientos Cuarenta Millones Cuatrocientos Un Mil Cuatrocientos Treinta y Cinco Pesos con 26/100 ($2.240.401.435,26).

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PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO A NOVIEMBRE 30 DE 2015

2.667.117.394,72

569.551.476,48

111--

420.23 516,12 454.042.484,00

.1-1111.1.11-

51.135.218,00

-2.240.401.435,26

LÍNEAS, REDES Y MAQUINARIA Y MUEBLES Y EQ. DE EQ. DE DEPRECIACIÓN

DUROS EQUIPO ENSERES COMUNICACIÓN TRANSPORTE ACUMULADA

Y COMPUTACIÓN

3.000.000.000,00

2.500.000.000,00

2.000.000.000,00

1.500.000.030,00

1.000.000.000,00

500.000.0130,00

0,00

-500.030.000,00

-1.000.000.000,00

-i.soa000.00aoo

-2.000.000.000,00

-2.500.003.000,00

11

AGUA, DE ARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.

NIT. 900045408-1

Otros Activos

Comprende los recursos tangibles e intangibles que son complementarios para el cumplimiento del desarrollo de la actividad económica de la empresa o que está asociado a su administración en función de situaciones tales como posesión, titularidad, o capacidad para generar beneficios.

Los Otros Activos asciende a la suma de Cuatrocientos Setenta y Dos Millones Setenta y Cinco Mil Ochocientos Ochenta y Tres Pesos con 00/100 ($472.075.883,00), conformados por los siguientes Conceptos:

✓ Bienes y Servicios Pagados Anticipadamente

✓ Cargos Diferidos

✓ Intangibles

✓ Software

✓ Amortización Acumulada


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NIT. 900045

1. 000.000.000,00

800.030.000,00

sou C00.000,00

400030000, 00

200.000 .003, 00

0,00

-200.000.000,00

-400.000.000,00

-600.000.000,00

-800.000.000,00

-1.000.000.000,00

-1.200.000.000,00

OTROS ACTIVOS A NOVIEMBRE 30 DE 2015

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR

ANTICIPADO

174.801.334,00

AGENCIAS SOFTWARE

558.278.501,40 800.296.122,00 -1.061.300.074,40

AMORTIZACIÓN ACUMULADA

La Cuenta más representativa dentro de los Otros Activos son:

Activos Intangibles:

Los activos intangibles que posee la empresa, aunque carecen de naturaleza material, implican un derecho o privilegio oponible a terceros, distinto de los derivados de los otros activos, de cuyo ejercicio o explotación pueden obtenerse beneficios económicos en varios períodos determinables, tales como patentes, marcas, derechos de autor, licencias, crédito mercantil, franquicia, así como los bienes entregados en fiducia mercantil.

Para reconocer la contribución de los activos intangibles a la generación de ingresos, se debe amortizar de manera sistemática durante su vida útil.

La empresa cuenta con pólizas de seguros que amparan a los funcionarios en materia de manejo, igualmente tiene debidamente asegurados los vehículos de propiedad, necesarios para la realización de actividades propias de la prestación del servicio.

Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P., cuenta con el Sistema de Costos

ABC, debidamente implementado y estandarizando a la medida de las necesidades de la empresa.

Los Intangibles ascienden a la suma de Un Mil Trescientos Cincuenta y Ocho Millones Quinientos Setenta y Cuatro Mil Seiscientos Veintitrés Pesos con 40/100 ($1.358.574.623,40).

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PASIVOS A NOVIEMBRE 30 DE 2015

OPERACIONES DE CREDITO PUBLICO Y

FINANCIAMIENO

CUENTAS POR

PAGAR

OBLIGACIONES LABORALES

PASIVOS

ESTIMADOS Y PROVISIONES

OTROS PASIVOS

LO Serien 150.000.000,00 27.827.301.596,63 122.055.272,05 1.058.813.771,46 404.619.384,85

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AGUA; DE ;ARRANCABEN — IA S.A. E.S.P.

NIT. " PASIVOS

Los Pasivos de la empresa suman Veintinueve Mil Quinientos Sesenta y Dos Millones Setecientos Noventa Mil Veinticuatro Pesos con 99/100 ($29.562.790.024,99), los cuales están conformados por:

La clasificación más común y simplista del pasivo, lo divide en pasivos corrientes o a corto plazo, y los pasivos no corrientes o a largo plazo.

Es importante que la empresa tenga muy presente el pasivo a corto plazo, el que tiene que pagar con inmediatez, puesto que deberá garantizar los recursos para cubrirlos llegado el momento.

Entre estos pasivos podemos identificar por ejemplo las obligaciones financieras, los pasivos laborales y los fiscales.

Quizás los pasivos laborales y fiscales son los más importantes, puesto que estos pasivos gozan de especial protección por parte de la ley.

No siempre la clasificación se debe hacer en función del tiempo que se tiene para pagar, sino en el nivel de exigibilidad de los pasivos y de las consecuencias de su no pago oportuno.

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CUENTAS POR PAGAR A NOVIEMBRE 30 DE 2015

___„411~.~1111W■iir"..~1111■■•"""

ADQUISICION DE BIENES Y

SERVICIOS NACIONALES

ACREEDORES RETENCIÓN EN LA

FUENTE

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO

DEPOSITOS RECIBIDOS DE

TERCEROS

1.889.242.904,87 322.469.526,02 113.716.627,48 0,00 -401.711,00 25.502.274.249,26 ■ Uñes'

14

MM AM, NNA ■•••

AGUAS DE ,ARRANCABE"" -1 4 S.A. E.S.P.

NIT. OPERACIONES DE CREDITO PÚBLICO

La empresa tiene obligaciones financieras por la suma de Ciento Cincuenta Millones Pesos con 00/100 ($150.000.000,00), originada por un (01) crédito con la siguiente entidad bancaria:

✓ Crédito No. 084 - 9600276914 con el Banco Bilbao Vizcaya Argentinaria Colombia S.A. — BVA Colombia por valor de Un Mil Quinientos Millones de Pesos ($1.500.000.000,00) modalidad a corto Plazo, diez (10) meses pagaderos en cuotas mensuales con un tasa efectiva anual 7.919.

A noviembre 30 de 2015, se han cancelada nueve (09) cuotas quedando pendiente por pagar una (01) cuota.

Cuentas por pagar

Este grupo comprende las obligaciones contraídas en desarrollo de su objeto social en la adquisición de bienes y servicios, acreedores, retención en la fuente, impuesto al valor agregado, avances y anticipos recibidos y recursos recibidos en administración de los convenios suscritos entre la empresa y entidades públicas.

Las cuentas por pagar ascienden a la suma de Veintisiete Mil Ochocientos Veintisiete Millones Trescientos Un Mil Quinientos Noventa y Seis Pesos con 63/100 ($27.827.301.596,63) conformadas así:

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AGUA, DE ARRANCABERPIPEJA S.A. E.S.P.

NIT. 900045408-1

Recursos Recibidos En Administración

Registra el valor de las sumas recaudadas por el ente económico de personas naturales, jurídicas o entidades oficiales, para garantizar el cumplimiento de obligaciones contractuales, de servicios, de los fondos para proyectos, inversiones específicas y otras afines, administrados por Aguas de Barrancabermeja S.A E.S.P., quién se encarga de la ejecución de las obras.

Los Depósitos Recibidos de Terceros ascienden a la suma de Veinticinco Mil Quinientos Dos Millones Doscientos Setenta y Cuatro Mil Doscientos Cuarenta y Nueve Pesos con 26/100 ($25.502.274.249,26).

Las entidades con quien la empresa ha suscrito convenios interadministrativos para el manejo de estos recursos son: el Municipio de Barrancabermeja, Ecopetrol S.A., y los recursos económicos del Acuerdo 005 de 2013 con el Departamento Nacional de Planeación DNP — Sistema Nacional de Regalías.

Obligaciones Laborales

La empresa ha definido como política el pago de salarios quincenal; las horas extras del personal operativo, que por necesidad de la actividad propia cumplen turnos laborales, son liquidadas y canceladas mensualmente de acuerdo a la normativa legal vigente y a las disposiciones contempladas en las Convenciones Colectivas de Trabajo.

Igualmente, respecto de los pasivos laborales estimados, la empresa efectúa mensualmente la provisión por cada concepto, en la proporción que establece el Régimen Laboral.

Para los pagos y disfrutes de vacaciones, la empresa ha establecido como política una programación acordada previamente con cada directivo.

Las Obligaciones Laborales y Prestaciones Sociales ascienden a la suma de Ciento Veintidós Millones Cincuenta y Cinco Mil Doscientos Setenta y Dos Pesos con 05/100 ($122.055.272,05) que corresponden:

✓ Nómina por Pagar por valor de Cuatro Millones Quinientos Noventa y Cinco Mil Trescientos Siete Pesos ($4.595.307,00).

✓ Prima de Vacaciones por valor de Seis Millones Doscientos Setenta y Siete Mil Cuatrocientos Tres Pesos ($6.277.403,00).

✓ Prima de Servicios por valor de Ciento Diez Millones Novecientos Cincuenta y Nueve Mil Quinientos Ochenta y Siete Pesos con 67/100 ($110.959.587,05).

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AGUA. DE ARRANCABF !A g. A. E.S.P

NIT

PASIVOS ESTIMADOS

Los Pasivos Estimados reflejan un valor de Un Mil Cincuenta y Ocho Millones Ochocientos Trece Mil Setecientos Setenta y Un Pesos con 46/100 ($1.058.813.771,46), conformados por las Provisiones Para Prestaciones Sociales así:

✓ Cesantías, ascienden a la suma de Trescientos Treinta y Un Millones Quinientos Cincuenta y Un Mil Noventa y Seis Pesos con 41/100 ($331.551.096,41).

✓ Intereses Sobre Cesantías, por valor de Treinta y Nueve Millones Ochocientos Cincuenta Mil Cuarenta y Cinco Pesos con 82/100 ($39.850.045,82).

✓ Vacaciones por la suma de Ciento Cuarenta y Cinco Millones Ochocientos Seis Mil Cuatrocientos Treinta y Un Pesos con 70/100 ($145.806.431,70).

✓ Prima de Vacaciones por valor de Ciento Treinta y Dos Millones Cincuenta y Dos Mil Ochocientos Sesenta y Seis Pesos con 08/100 ($132.052.866,08).

✓ Prima de Navidad por valor de Cuatrocientos Nueve Millones Quinientos Cincuenta y Tres Mil Trescientos Treinta y Un Pesos con 45/100 ($409.553.331,45).

Otros Pasivos

Los Otros Pasivos reflejan un valor de Cuatrocientos Cuatro Millones Seiscientos Diecinueve Mil Trescientos Ochenta y Cuatro Pesos con 85/100 ($404.619.384,85), conformados por: Recaudos a favor de Terceros y los Ingresos Recibidos Por Anticipados:

Los Recaudos a favor de Terceros

Los Recaudo a Favor de Terceros asciende a la suma de Doscientos Noventa y Ocho Millones Ochocientos Diecisiete Mil Ciento Dieciocho Pesos ($298.817.118,00) que corresponde a los dineros recaudados en el mes de noviembre de 2015, por concepto de la Contribución de Fonsecom, las Estampillas Municipales (Pro adulto mayor, Fonmur, Pro-cultura), y Estampillas Departamentales (Pro-Uis, Pro-Desarrollo, Pro-Hospitales, Pro-Electrificación Rural, Ordenanza 012-2005); que se efectúan en los pagos o abonos en cuenta.

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RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS A NOVIEMBRE 30 DE 2015

ESTAMPILLAS DEPARTAM EN

TALES

106.164.924,00

CONTRI BOCIO N

RENDIMIENTO S

FINANCIEROS

-8.770.892,00 105.802.266,85

OTROS

17

AGUA'<. DE ARRANCABERIV EJA S.A. E.S.P.

NIT. 9000a

Estos recaudos se giran al mes siguiente del periodo de recaudo a las respectivas entidades autorizadas,

Recaudo Estampillas Departamentales

Las estampillas departamentales recaudadas en los pagos efectuados en el mes de noviembre de 2015 corresponde a: Ciento Seis Millones Ciento Sesenta y Cuatro Mil Novecientos Veinticuatro Pesos con 00/100 ($106.164.924,00) Moneda legal.

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40/1 AW 14"

■•14 IAM MM

18

AGUA: DE , ARRANCABERIV'EJA S.A. E.S.P.

NIT. 9000'5

ESTAMPILLAS DEPARTAMENTALES RECAUDADA A NOVIEMBRE 30

ESTAMPILLAS MUNICIPALES RECAUDADA A NOVIEMBRE 30 DE 2015

PRO ADULTO MAYOR FONMUR CONTRIBUCION FONSECOM PROCULTURA

■ Seriesl 32.115.404,00 7.842.272,00 41.116.812,00 23.656.935,00

Recaudo Estampillas Municipales

Las estampillas municipales recaudadas en los pagos efectuados en el mes de noviembre de 2015 corresponde a: Sesenta y Tres Millones Seiscientos Catorce Mil Seiscientos Once Pesos ($63.614.611,00) Moneda Legal y por concepto de la Contribución Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana, Fonsecom la suma de Cuarenta y Un Millones Ciento Dieciséis Mil Ochocientos Doce Pesos ($41.116.812,00) Moneda Legal

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PATRIMONIO A NOVIEMBRE 30 DE 2015

CAPITAL SUSCRITO Y

PAGADO

CAPITAL FISCAL RESERVAS PERDIDA O DEFICIT

ACUMULADAS

DE EJERCICIOS ANTERIORES

UTILIDAD O EXCEDENTE DEL

EJERCICIO A

NOVIEMBRE 30 DE 2015

2.830.000.000,00 1.305.707.907,00 3.017.412.894,80 -618.970.456,03 2.369.559.970,20 ■ Serles1

19

yjr AGUAS DE

IARRANCABERMEJA S.A. E.S.P. NIT. 900045408-1

Estos recaudos se giran al mes siguiente del periodo de recaudo a las respectivas entidades autorizadas.

PATRIMONIO

Patrimonio Líquido

El patrimonio líquido es el resultado de depurar los activos restándole los pasivos, es en realidad lo que la empresa posee, ya que los pasivos son obligaciones con terceros, y parte de los activos están respaldando esas deudas, interpretándose que en un momento dado los activos pertenecen a esos terceros, puesto que están respaldando una obligación, la cual se puede hacer exigible para su cancelación.

Capital suscrito y pagado

Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P. se constituyó como sociedad comercial mediante acciones, cuyo capital está representando por los siguientes rubros:

a) Capital autorizado. Por el valor total de las acciones suscritas y pagadas es de 2.830.000 acciones.

b) Capital por suscribir. Se suscribieron todas las acciones.

NO•A INS

11« MM

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RESERVAS LEGALES Y ESTATUTARIAS

RESERVAS DE LEY [ RESERVAS ESTATUTARIAS

RESERVAS PARA REHARILITACION,

EXPASION Y REPOSICION DE LAS REDES DE SISTEMAS

FONDO DE CAPACITACION

EMPLEADOS

PROYECTOS INVERS TECNOLOGICA

371,700,480.86 1,353,786,616.86 269,438,75250 21,887,319.00 1,000,59972558 Series1

20

AGUA Jt ARRANCABER' !A S.A. E.S.P .

NIT 90C c) Capital suscrito y pagado. El capital suscrito fue pagado en su

totalidad

El total de las acciones de la empresa Aguas de Barrancabermeja S.A ESP., está conformado por capital cien por ciento público, y los socios capitalistas lo conforman las siguientes empresas: Municipio de Barrancabermeja (socio mayoritario), Inspección de Tránsito y Transporte de Barrancabermeja- ITTB, Instituto Para el Fomento del Deporte y la Recreación de Barrancabermeja — INDERBA, la Empresa Social del Estado Barrancabermeja — ESE, y la Empresa de Desarrollo Urbano de Barrancabermeja —EDUBA.

Capital Fiscal

El capital Fiscal asciende a la suma de Un Mil Trescientos Cinco Millones Setecientos Siete Mil Novecientos Siete Pesos ($1.305.707.907,00), que es el resultado de incorporar a la propiedad planta y equipos, el Equipo de Succión—Presión que actualmente utiliza la empresa para el servicio de saneamiento básico; el cual inicialmente se adquirió mediante la celebración de un convenio interadministrativo con el Municipio de Barrancabermeja.

Reservas

El valor de las reservas a noviembre 30 de 2015 es de Tres Mil Diecisiete Millones Cuatrocientos Doce Mil Ochocientos Noventa y Cuatro Pesos con 80/100 ($3.017.412.894,80) y está distribuido de la siguiente forma:

En Colombia, las sociedades anónimas, están obligadas por ley, a crear una reserva para proteger el patrimonio de la sociedad en caso de pérdidas.

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21

AGUA DE 3ARRANCABEP"': JA S.A. E.S.P.

NIT Según el código de comercio, en el caso de las sociedades anónimas, la reserva debe ser igual al 50% del capital suscrito, y se conformará por el 10% de las utilidades de cada periodo.

En razón a lo anterior, se debe destinar el 10% de las utilidades líquidas para la reserva legal, hasta que se cumpla con el tope del 50% exigido por la ley.

Una vez alcanzado ese valor, ya no es obligatorio seguir apropiando el 10%, pero en el momento que el valor de las reservas se vea disminuido, debe procederse nuevamente a destinar el10% hasta alcanzar de nuevo el 50% del capital suscrito para el caso de las sociedades por acciones.

Utilidad o Excedente del Ejercicio

Representa el valor de los resultados positivos obtenidos en el periodo como consecuencia de ingresos por ventas de servicios públicos domiciliarios y otros ingresos, menos costos de ventas de servicios públicos y gastos operacionales.

Al finalizar el mes de noviembre de 2015 el resultado del ejercicio nos arroja una utilidad de Dos Mil Trescientos Sesenta y Nueve Millones Quinientos Cincuenta y Nueve Mil Novecientos Setenta Pesos con 92/100 ($2.369.559.970,20).

Existe utilidad cuando lo ingresos superan los gastos y los costos, y cuando los costos y los gastos superan los ingresos, tendremos entonces una pérdida.

INGRESOS

Los ingresos de la empresa están originados en la prestación de servicios públicos de acueducto, alcantarillado y disposición final en desarrollo de su objeto social.

Los Ingresos suman Veintiséis Mil Novecientos Dieciséis Millones Doscientos Veintitrés Mil Ciento Diecisiete Pesos con 28/100 ($26.916.223.117,88).


AGUk5 DE 3, ARRANCABERIVEJA S.A. E.S.P.

NIT. 9000:, 5

INGRESOS A NOVIEMBRE 30 DE 2015

SERVICIO DE

ACUEDUCTO

SERVICIO DE

ALCANTARILLADO

SERVICIO DE

DISPOSICION FINAL DE ASEO

OTROS INGRESOS AJUSTE EJERCICIO

ANTERIORES

El Seriesl 17.272.964.073,00 9.254.141.522,00 69.548.389,00 300.744.405,35 18.824.728,53

INGRESOS A NOVIEMBRE 30 DE 2015

SERVICIO DE ACUEDUCTO SERVICIO DE ALCANTARILLADO SERVICIO DE DISPOSICION FINAL

DE ASEO

17.272.964.073,00 9.254.141.522,00 69.548.389,00

401IVIA. '44A

M. ■■•• 1•11

22

La venta de servicios públicos domiciliarios por acueducto, alcantarillado y por Disposición Final de Aseo asciende a la suma de Veintiséis Mil Quinientos Noventa y Seis Millones Seiscientos Cincuenta y Tres Mil Novecientos Ochenta y Cuatro Pesos con 00/100 ($26.596.653.984,00) así:

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FACTURACION SERVICIO ACUEDUCTO

CARGO FUO CMA

3.714.674.807,00

CONSUMO CMO

4.448.789.584,00

CONSUMO CMI

4.471697.579,00

CONSUMO CMT

44.846.667,00

SUBSIDIO

4.359.182.962,00

OTROS INGRESOS

229.772.474,00 SerIes1

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E S.P

NIT. 900045408-1

Venta Servicio de Acueducto

El Servicio de Acueducto facturado por la empresa desde el primero de enero de 2015 al 30 de noviembre de 2015 asciende a la suma de Diecisiete Mil Doscientos Setenta y Dos Millones Novecientos Sesenta y Cuatro Mil Setenta y Tres Pesos con 00/100 ($17.272.964.073,00) y está compuesto así:

La composición de la venta por servicio de acueducto está distribuida con los siguientes conceptos:

• Cargo Fijo Acueducto • Consumo Acueducto CMO (Costo Medio de Operación) • Consumo Acueducto CMI (Costo Medio de Inversión) • Consumo Acueducto CMT (Costo Medio de Tasa) • Subsidio • Otros Ingresos Acueducto (matriculas, disponibilidades, paz y salvo,

reconexiones, venta de agua en bloque, certificados y constancias, intereses de mora, análisis de laboratorio y venta de sacos).

Venta Servicio de Alcantarillado

El Servicio de Alcantarillado facturado por la empresa durante el periodo comprendido del primero de enero de 2015 a 30 de noviembre de 2015

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asciende a la suma de Nueve Mil Doscientos Cincuenta y Cuatro Millones Ciento Cuarenta y Un Mil Quinientos Veintidós Pesos con 00/100 ($9.254.141.522,00), representado así:

La composición de la venta por servicio de alcantarillado está distribuida con los siguientes conceptos:

• Cargo Fijo Alcantarillado • Consumo Alcantarillado CMO (Costo Medio de Operación) • Consumo Alcantarillado CMI (Costo Medio de Inversión) • Consumo Alcantarillado CMT (Costo Medio de Tasa) • Subsidio • Otros Ingresos Alcantarillado ( matriculas, Revisión y aprobación de

Diseños, certificados y constancias, intereses de mora y financiación, análisis de laboratorio, disponibilidades y paz y salvos)

AGUAS DE BARRANCABEPMEJA S.A. E.S.P.

NIT. cz

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FACTURACIÓN SERVICIO DE ALCANTARILLADO

CARGO FIJO CMA CONSUMO CMO CONSUMO CMI CONSUMO CMT SUBSIDIO OTROS INGRESOS IN Serles1 1.635.651.515,00 979.589.653,00 4.244.888.518,00 405.347.449,C0 1.979.474.301,00 9.190.086,00

Venta Servicio de Disposición Final

El Servicio de Disposición final Alcantarillado facturado por la empresa durante el periodo comprendido del primero de enero de 2015 a 30 de noviembre de 2015 asciende a la suma de Sesenta y Nueve Millones Quinientos Cuarenta y Ocho Mil trescientos Ochenta y Nueve Pesos con 00/100 ($69.548.389,00).

Planta de Tratamiento Barrio El Boston - Carretera Nacional • Tel: 621 65 04 - 610 11 11 • Daños 116 Rcirrnnc:nhermein (Snntc-inderl

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P .

NIT. 900045408-1

Otros Ingresos

Comprende los rendimientos financieros de las cuentas bancarias, arrendamientos, sobrantes, recuperaciones de cartera y otros ingresos ordinarios, extraordinarios y ajuste de ejercicios anteriores obtenidos hasta el mes de noviembre de 2015, los cuales ascienden a la suma de Trescientos Diecinueve Millones Quinientos Sesenta y Nueve Mil Ciento Treinta y Tres Pesos con 88/100 ($319.569.133,88).

OTROS INGRESOS A NOVIEMBRE 30 DE 2015

_ --

FINANCIEROS OTROS INGRESOS ORDINARIOS EXTRAORDINARIOS AJUSTE DE EJERCICIO

EXTRAORDINARIO • Serien 46.106.426,43 7.844.830,00 246.793.148,92 18.824.728,53

GASTOS

Los gastos son flujos de salida de recursos requeridos para el desarrollo de la actividad ordinaria, e incluye los originados por situaciones de carácter extraordinario.

Agrupa las cuentas que representan los cargos operativos y financieros en que incurre el ente económico en el desarrollo del giro normal de su actividad en un ejercicio económico determinado.

Mediante el sistema de causación se registrará con cargo a las cuentas del estado de resultados los gastos causados pendientes de pago. Se entiende causado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo aunque no se haya hecho efectivo el pago.

Los Gastos suman Seis Mil Setecientos Diez Millones Ciento Setenta y Cinco Mil Cuatrocientos Noventa y Cuatro Pesos con 85/100 ($6.710.175.494,85), conformados por:

Planta de Tratamiento Barrio El Boston - Carretera Nacional • Tel: 621 65 04 - 610 11 11 • Daños 116 (C,r-dr-nt-lc,r1

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GASTOS DE ADMINISTRACION A NOVIEMBRE 30 DE 2015

2.so0.00ao0op0

2. 000.000.000,00

1. 500.003.000,00

L000.000.000,00

500.000.000,00

V..^, SUELDOS Y

SALARIOS

CONTR IB UCIO N

ES IMPUTADAS CONTR IB UCIO N

ES EFECTIVAS

APORTES SOBRE

LA NOMINA

GENERALES IMPUESTOS

CONTRIB UCIO N

ES Y TASAS ■ Seri es1 2.235.922.384,34 1.632.900,00 254.935.576,42 5.766.700,00 2.261.928.363,01 1.207.719.992,05


N IT. Gastos de Administración

Los gastos de administración son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente económico y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa del ente económico.

A 30 de noviembre de 2015 los gastos de Administración ascienden a la suma Cinco Mil Novecientos Sesenta y Siete Millones Novecientos Cinco Mil Novecientos Quince Pesos con 82/100 ($5.967.905.915,82) representado de la siguiente manera:

SUELDOS Y SALARIOS

Constituye salario no sólo la remuneración ordinaria, fija o variable, sino todo lo que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestación directa del servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte, como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio,. (Art. 127 C.S.T).

De la norma transcrita se entiende que todo pago hecho al trabajador, no importa el concepto o definición que se le dé hace parte del salario. Ahora, el pago que se haga al trabajador debe corresponder a la retribución que el empleador hace al trabajador por la prestación de sus servicios. Esto quiere decir, que aquellos pagos que no corresponden a una contraprestación por la

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AGUAS DE BARRANCABUMEJA S.A. E.S.P.

NIT. labor del trabajador, no pueden considerarse salario, como bien es el caso de las indemnizaciones, viáticos (en los términos del Art. 130 del C.S.T), pagos por mera liberalidad el empleador, etc.

Respecto del registro de la información correspondiente a gastos de personal de la empresa, como nómina, horas extras, seguridad social, aportes parafiscales, prestaciones sociales, retención en la fuente de salarios, estampilla pro uis de salarios y provisiones de prestaciones sociales, son de exclusiva responsabilidad de la oficina de talento humano, en razón al manejo directo de esta información.

PRESTACIONES SOCIALES

Las prestaciones sociales son un beneficio exclusivo para las personas que están vinculadas a una empresa mediante un contrato de trabajo; esto quiere decir que los trabajadores vinculados mediante un contrato de servicios, no tiene derecho a ningún tipo de prestaciones sociales.

Bien, respecto al concepto o definición de prestaciones sociales, la Corte suprema de justicia se pronunció mediante Sentencia de julio 18 de 1985 a través de la Sala de Casación Laboral:

"Prestación social es lo que debe el patrono al trabajador en dinero, especie, servicios u otros beneficios, por ministerio de la ley, o por haberse pactado en convenciones colectivas o en pactos colectivos, o en el contrato de trabajo, o establecida en el reglamento interno del trabajo, en fallos arbitrales o en cualquier acto unilateral del patrono, para cubrir los riesgos o necesidades del trabajador que se originan durante la relación de trabajo o con motivo de la misma. Se diferencia del salario en que no es retributiva de los servicios prestados y de las indemnizaciones laborales en que no reparan perjuicios causados por el patrono".

De la anterior definición, concluimos que en primer lugar las prestaciones no constituyen salario, y al no constituir salario, no forman parte de la base sobre la cual se paga la seguridad social, los aportes parafiscales y naturalmente las mismas prestaciones sociales.

Las prestaciones sociales son un beneficio adicional que la ley o la empresa concede al trabajador, como es la prima de servicios, las cesantías, los intereses sobre cesantías, las primas extralegales, la dotación, etc.

Dentro de las prestaciones sociales, aunque comúnmente no los reconocemos como tal, se incluyen también los pagos que tiene como objeto cubrir los riesgos eventuales que corre el trabajador en el desarrollo de las actividades laborales, como son las contribuciones efectivas que hace referencia a los riesgos laborales, los pagos a salud y a pensión. Igualmente se considera los aportes sobre la nómina.

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NIT. 91' GASTOS GENERALES

Los Gastos Generales desde el primero de enero de 2015 al 30 de noviembre de 2015, ascienden a la suma de Dos Mil Doscientos Sesenta y Un Millones Novecientos Veintiocho Mil Trescientos Sesenta y Tres Pesos con 01/100 ($2.261.928.363,01) y está representado en las siguientes cuentas:

TOTAL GASTOS GENERALES ACUEDUCTO ALCANTARILLADO COMISIONES 42_949.329,00 25.769.597,00 17.179.732,00 HONORARIOS 540.391.359,73 324.234.818,84 216.156.540,89 SERVICIOS 263.936.942,00 158.862.254,00 105.074.688,00 VIGILANCIA 205.203.530,00 123.122.116,00 82.081.414,00 MATERIALES Y SUMINIST‹ 232.791.811,37 139.675.086,02 93.116.725,35 MANTENIMIENTO 287.944.892,00 174.070.935,00 113.873.957,00 SERVICIOS PUBLICOS 28.008.483,23 16.805.086,14 11.203.397,09 ARRENDAMIENTO 94.646.124,00 56.787.675,00 37.858.449,00

82.971.614,00 VIATICOS Y GASTOS DE \,t 50_687.950,00 32.283.664,00 46.463.748,00 PUBLICIDAD Y PROPAGAN 27.878.249,00 18.585.499,00

IMPRESOS, PUBLICACION 39.007.108,00 23.404.265,00 15.602.843,00 COMUNICACIÓN Y TRANSI 54.161.969,00 32.497.181,00 21.664.788,00

46.799.584,00 SEGUROS GENERALES 27.940.584,00 18.859.000,00 29.574.187,00 COMBUSTIBLES Y LUBRIC 17.744.512,00 11.829.675,00

OTROS GASTOS 267_077.681,68 160.246.603,21 106.831.078,47 TOTAL 2.261.928.363,01 t359.726.912,21 902.201.450,80 SUMAS IGUALES 2.261.928.363,01 2.261.928.363,01

COSTO DE VENTAS

Comprende el importe de las erogaciones y cargos asociados con el tratamiento del agua y/o servicios prestados por la empresa como alcantarillado, en el periodo comprendido entre el primero de enero de 2015 al 30 de noviembre de 2015.

El costo total de Operación asciende a la suma de Diecisiete Mil Ochocientos Treinta y Seis Millones Cuatrocientos Ochenta y Siete Mil Seiscientos Cincuenta y Dos Pesos con 83/100 ($17.836.487.652,83) distribuido así:

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN CONSOLIDADO ACUEDUCTO ALCANTARILLADO FINAL DE ASEO DISPOSICION

MATERIALES E INSUMOS OUIMICOS 2.436.853.010,00 2.422.572.710,00 14.280.300,00 0,00 ARRENDAMIENTOS 32.771.201,00 19.662.721,00 13.108.480,00 0,00 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 873.497.789,85 536.509.036,61 336.988.753,24 0,00 SERVICIOS PUBLICOS 2.785.045.889,00 2.759.481.216,00 24.621214,00 943.459,00 SERVICIOS 441.038,00 0,00 0,00 441.088,00 COMISION DE RECAUDOS 593.401.237,00 356.040.742,00 237.360.495,00 0,00 SUELDOS, CONTRIBUCIONES Y PRESTACIONES SOCIAL . 2.771.461.747,00 1.841.027.934,19 930.433.812,81 0,00 ................... HONORARIOS Y SERVICIOS ......... 1.651.876.691,91 794.453.202,83 696.326.633,00 161.096.856,08 COSTO MEDIO DE INVERSIÓN 6.097.911.686,65 4.980.517.788,77 1.117.393.897,88 0,00 FOTOCOPIAS Y PLOTEO 14.837.641,00 14.837.641,00 0,00 0,00 CONTRIBUCIONES ............. 468.393.509,30 146.114.957,30 322.278.552,00 0,00 DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN 109.996.162,12 0,00 109.996.162,12 0.00

TOTALES 17.836.487.652,83 13.871.217.949,70 3.802.788.300,05 162.481.403,08

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14.000.000.000,00

12.000.000.000,00

10.000.000.000,00

8.000.000.000 00

6.000.000.000,00

4.000.000.000,00

2.000.000.000,00

0,00

■ Seriesl

ACUEDUCTO

13.871.217.949,70

ALCANTARILLADO

3.802.788.300,05

DISPOSICION FINAL DE ASEO

162.481.403,08

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.F

NIT. 90045408.1

COSTOS DE PRODUCCION POR SERVICIOS PÚBLICOS

Los costos de producción (también llamados costos de operación) son los gastos necesarios para la prestación de los servicios públicos prestados de acueducto, alcantarillado y aseo. En una compañía estándar, la diferencia entre el ingreso (por ventas y otras entradas) y el costo de producción indica el beneficio bruto.

El costo total de producción de una empresa puede subdividirse en los siguientes elementos: alquileres, salarios, depreciación de los bienes de capital (maquinaria, equipo, etc.), salarios y prestaciones sociales, intereses sobre capital de operaciones, seguros, costos de la materia prima, contribuciones y otros gastos misceláneos. Los diferentes costos mencionados se pueden clasificar en dos categorías: los costos fijos y los costos variables.

El sistema de costos implementado para la empresa es el costeo basado en actividades o Costos ABC, de conformidad con lo establecido por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios en la resolución 33635 del 29 de diciembre de 2005.

COSTOS DE PRODUCCIÓN A NOVIEMBRE 30 DE 2015

De conformidad con lo establecido por la CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE SANTANDER, le corresponde a la empresa pagar la tasa por uso del recurso hídrico que toma de la fuente para ser tratada y

29


30

AGUAS DE BARRANCAS "- ` '"F 1 A S. A. E 9

NI posteriormente enviar el líquido apto para consumo a la ciudad; este costo corresponde 100% a acueducto y constituye un costo de este proceso.

Costos de Producción del Servicio de Acueducto

Los costos de producción del servicio de acueducto por componentes es el siguiente:

COSTOS SERVICIO DE ACUEDUCTO A NOVIEMBRE 30 DE 2015

DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN 146.114. 57,30

FOTOCOPIAS Y PLOTE O 14.837.64 1,00 4.9 0.517.788,77

COSTO MEDIO DE INVERSIÓN

HONORARIOS Y SERVICIOS 7 4.453.202, 3

SUELDOS, CONTRIBUCIONES Y PRESTACIONES SOCIALES 19 .341.027.9

COMISION DE RECAUDOS 356. .742,00 111

SERVICIOS PÚBLICOS 2 759.481.21 ,00

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES • 536. 09.036,61

ARRENDAMIENTO 19.662.72 ,00

MATERIALES Y QUIMICOS 72.710,00 2.422•

Costos de Producción del Servicio de Alcantarillado

Los costos de producción del servicio de alcantarillado por componentes es el siguiente:

Planta de Tratamiento Barrio El Boston - Carretera Nacional • Tel: 621 65 04 - 610 11 11 • Daños 116

AGIJ AS DE BARRANCABEFMEJA S.A. E.S.F

NIT. 900345

6.633,00

930.433.812,81

1.117 393.897,88

SERVICIOS PÚBLICOS' 24.621.214 00

COSTOS SERVICIO DE ALCANTARILLADO A NOVIEMBRE 30 DE 2015

DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN

CONTRIBUCIONES

HONORARIOS Y SERVICIOS PERSONALES

INDIRECTOS

SUELDOS, CONTRIBUCIONES Y PREST SOCIALES

COMISION DE RECAUDOS

96.162,12

322. 78.552,00

696.3

237.360.4 5,00

COSTO MEDIO DE INVERSIÓN

MANTENIMIENTO Y REPARACION

ARRENDAMIENTO

MATERIALES

13.108.480,00

14.280.300,

33 .988.753,24

31

Costos del Servicio de Disposición Final de Aseo

Los costos del servicio de Disposición Final de Aseo por componentes es el siguiente:

COSTOS SERVICIO DE DISPOSCIÓN FINAL A NOVIEMBRE 30 DE 2015

161.996.856,08

OBRA PUBLICA

SERVICIOS 441.088,00

SERVICIOS PÚBLICOS I 943.459,90


GRAFICA DE LA RELACIÓN INGRESOS - GASTOS - COSTOS = UTILIDAD O EXCEDENTE

2.36.559.970, O

416.886.484,03

581.494.214,42

• 1.529.998.544,05

593.401.237,00

Mg 6.097.911.686,65

11 1.161.442.681,85

lig 2.813.054.3 ,23

2.436.853.010,

II..146.747.287,05

11111.1 7.7 8.873.630 40

' I319.569.133,88

26.59 653 984,

UTILIDAD O EXCEDENTE A 30 DE NOVIEMBRE DE 2015

OTROS GASTOS

PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

COMISION DE RECAUDO

COSTO MEDIO DE INVERSION

MANTENIMIENTO

SERVICIOS PUBLICOS

MATERIALES E INSUMOS QUIMICOS

GENERALES

COSTOS Y GASTOS DE PERSONAL

OTROS INGRESOS

INGRESOS

o

32


NIT. 91' in4O8-1

GRAFICA GENERAL DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONÓMICA Y SOCIAL CORRESPONDIENTE AL PRIMERO DE ENERO DE 2015 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2015

Se relaciona a continuación de manera general, un gráfico que muestra el valor de los ingresos del primero de enero de 2015 al 30 de noviembre de 2015 en relación con todos los costos y gastos generados con corte al 30 de noviembre de 2015. Al finalizar el mes de noviembre de 2015 el resultado del ejercicio nos arroja una utilidad de Dos Mil Trescientos Sesenta y Nueve Millones Quinientos Cincuenta y Nueve Mil Novecientos Setenta Pesos con 92/100 ($2.369.559.970,20).



NIT. 900045408-1

INDICADORES FINANCIEROS

Un indicador financiero es un relación de las cifras extractadas de los estados financieros y demás informes de la empresa con el propósito de formase una idea como acerca del comportamiento de la empresa; se entienden como la expresión cuantitativa del comportamiento o el desempeño de toda una organización o una de sus partes, cuya magnitud al ser comparada con algún nivel de referencia, puede estar señalando una desviación sobre la cual se tomaran acciones correctivas o preventivas según el caso.

OTROS INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESTIÓN POR SERVICIOS

Nombre del Indicador Fórmula de Cálculo Valores Resultado

32.161_630.287,89

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE MENOS PASIVO CORRIENTE

MENOS 29.562190.024,99

2.598.840.262,90

EL CAPITAL DE TRABAJO: Indica el valor que le quedaría a la empresa después de pagar todos sus activos a corto plazo, en el caso que tuvieran que ser cancelados de inmediato

RAZÓN CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE 32.161.630.287,89

1,09 PASIVO CORRIENTE 29.562.790.025

LA RAZON CORRIENTE:También llamado índice de solvencia y tiene por objeto verificar las posibilidades de la empresa de afrontar compromisos. Hay que tener en cuenta que es de corto plazo. Este considera la verdadera magnitud de la empresa en cualquier instancia del tiempo y es comparable con distintas empresas que ejercen la misma actividad económica. Entre más alto es el cociente , mayores son las posibilidades que tiene la empresa para cancelar todas sus deudas

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL 29.562_790.024.99 0,77 ACTIVO TOTAL 38.466.500.341

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO: Tiene por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa

33



NIT. 90045408-1

Indicadores de eficiencia y financieros para el servicio de acueducto

INDICADORES SERVICIO ACUEDUCTO

Incidencia de los Gastos Acueducto respecto a los Costos Acueducto

Total Gastos Acueducto 4.209.712.858.58 30.35% Costo Operativo Acueducto 13.871.217.949,70

Incidencia de los Castos Acueducto en relación con los costos totales de

Acueducto y Alcantarillada

Costo Operativo Acueducto 13.871.217.949,70 206,72% Total Acued y Alcant 6.710.175.494,85

Incidencia de los Gastos de Administración Acuecucto con respecto a los costos y gastos

totales de Acueducto

Total Gastos Administrativos Acueducto 4.209_712.858,58 23,28% Costos y Gastos Acueducto 18.080.930.808,28

Coeficiente Operacional del Servicio de Acueducto

Gastos y Costos Operativos Acueducto 18.080.930.808,28 104,68% Ingresos Operativos Acueducto 17.272.964.073,00

Indicadores de eficiencia y financieros para el servicio de alcantarillado

INDICADORES SERVICIO ALCANTARILLADO

Incidencia de los Gastos Alcantarillado respecto a los Costos

Alcantarillado

Total Gastos Alcantarillado 2.500.462.636,27 65,75% Costo Operativo Alcantarillado 3.802.788.300,05

Incidencia de los Costos Alcantarillado en relación con los

costos totales de Acueducto y Alcantarillado

Costo Operativo Alcantarillado 3.802.788.300,05 21,32%

Total Acued y Alcant 17.836.487.652,83

Incidencia de los Gastos de Administración Alcantarillado con

respecto a los costos y gastos totales de Alcantarillado

Total Gastos Administrativos Alcantarillado 2.500.462.636,27 39,67%

Costos y Gastos Alcantarillado 6.303_250.936,32

Coeficiente Operacional del Servicio de Alcantarillado

Gastos y Costos Operativos Alcantarillado 6.303.250.936,32 6811%

Ingresos Operativos Alcantarillado 9.254.141.522,00

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Planta de Tratamiento Barrio El Boston - Carretera Nacional • Tel: 621 65 04 - 610 11 11 • Daños 116 /C,n1,-IY1r•Inr1

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.1-

NIT. 901, )45408-1

INDICADORES FINANCIEROS PARA RECURSOS PROPIOS

AGUAS DE BARRANCABEREMEJA S.A. E.S.P. BALANCE GENERAL RECURSOS PROPIOS

A NOVIEMBRE 30 DE 2015

ACTIVO EFECTIVO 545.977.106,71 INVERSIONES 380.000.000,00 DEUDORES 5.529.244.749,63 SERVICIOS PUBLICOS NO CORRIENTE 3.311.114.516,01 PROPIEDAD PLANTA Y EQ. 2.521.679.654,06 OTROS ACTIVOS 472.075.883,00 TOTAL ACTIVOS 12.760.091.909,41

PASIVO CREDITO TESORERIA 150.000.000,00 CUENTAS POR PAGAR 2.419.710283,08 OBLIGACIONES LABORALES 122.055.272,05 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1.058.813171,46 OTROS PASIVOS 105.802.266,85 TOTAL PASIVOS 3.856.381.593,44

PATRIMONIO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 2.830.000_000,00 RESERVAS 3.017.412.894,80 RE SULT EJER ANTERIORES -618.970.456,03 CAPITAL FISCAL 1.305_707.907,00 RESULTADO DEL EJERC 2.369_559_970,20 TOTAL PATRIMONIO 8.903.710.315,97

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12.760.091.909,41 dif 0,00

BALANCE TOTAL ACTIVOS 12.760.091.909,41 TOTAL PASIVOS (3.856.381.593,44) TOTAL PATRIMONIO (8.903.710.315,97)

ACTIVO CORRIENTE 6.45522 t856,34 ACTIVO NO CORRIENTE 6.304.870.053,07

TOTAL ACTIVO

12.760.091.909,41

PASIVO CORRIENTE 3.856.38t593,44 PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO

3.856.381.593,44

PATRIMONIO 8.903.710.315,97

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RI ARRI TA MORENO MA IA DEL PILAR BRAND BONILLA ONTADO A PÚBLICA REVISORA FISCAL

T.P.440 O-T T.P. No.73854 - T

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NIT. 900045408-1

INDICADORES FINANCIEROS RECUSOS PROPIOS

CAPITAL DE TRABAJO

'.. ??rIlialn~rilalligli~ErriZi=;"

ACTIVO CORRIENTE MENOS PASIVO CORRIENTE

6.455/21.856,34 MENOS

3.856.381.593,44 2.598.840.262,90

EL CAPITAL DE TRABAJO: Indica el valor que le quedaría a la empresa después de pagar todos sus activos a corto plazo, en el caso que tuvieran que ser cancelados de inmediato

RAZÓN CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE 6 A55.221.856,34 1,67 PASIVO CORRIENTE 3.856.381.593,44

LA RAZON CORRIENTE:También llamado índice de solvencia y tiene por objeto verificar las posibilidades de la empresa de afrontar compromisos. Hay que tener en cuenta que es de corto plazo. Este considera la verdadera magnitud de la empresa en cualquier instancia del tiempo y es comparable con distintas empresas que ejercen la misma actividad económica. Entre más alto es el cociente , mayores son las posibilidades que tiene la empresa para cancelar todas sus deudas

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL 3.856.381.593, 44 0,30

ACTIVO TOTAL 12.760.09t909

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO: Tiene por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa

UTILIDAD POR ACCIÓN UTILIDAD NETA 1.563.909.580,33 552,62 ACCIONES EN CIRCULACIÓN 2.830.000

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.369.559.970,20 IMPUESTO DE RENTA 25% 592.389.992,55 IMPUESTO CREE 9% 213.260.397,32 UTILIDAD NETA 1.563.909.580,33

UTILIDAD POR ACCIÓN: nos da información de la utilidad generada por cada acción en circulación en un periodo determinado

SERGIO JE -RIS FERN A NDEZ REPRESENTANTE LEG


AGL AS DE BARRANCABE WEJA S.A. E.S.P.

NIT. gr 945408-1

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS A 30 DE NOVIEMBRE DE 2015

Los suscritos Representante Legal de Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P., Ing. Sergio Jesús Amaris Fernández y la Profesional III adscrita a la Unidad Financiera de la Subgerencias Administrativa y Financiera con funciones de Contadora de la misma entidad Doris Arrieta Moreno, bajo cuya responsabilidad se prepararon los estados financieros, certificamos:

Que para la emisión del Balance General a 30 de noviembre de 2015, Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de Cambio en la Situación Financiera y el Estado de Flujo de Efectivo por los años terminados en esas fechas, fueron extractados fielmente de los saldos contenidos en los libros oficiales de la empresa a noviembre 30 de 2015 y que los mismos se reflejan todos los derechos y obligaciones que tenía Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P., a ésa fecha de corte y en consecuencia los mismos evidencian la realidad financiera de la empresa, se expone a disposición de los accionista, de las entidades para el ejercicio de las funciones constitucionales o legales de control, inspección y vigilancia.

SERGIO FERNÁNDEZ ZETA DRENO C.C. 13.893.135

C.C. 37.933.443 T.P. 44050 - T



NiT. 900045408-1

ACTA DE PUBLICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Doris Arrieta Moreno la Profesional III adscrito a la Unidad Financiera de la Subgerencia Administrativa y Financiera con funciones de Contadora de la empresa Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P., en cumplimiento del numeral 36, artículo 34 de la Ley 734 de 2002 y la del numeral 7, Capitulo II, Sección II, Título II, parte I del Régimen de Contabilidad Pública, procede a publicar en lugar visible por treinta (30) días y en la Página Web de la empresa Aguas de Barrancabermeja, el Balance General a 30 de noviembre de 2015, Estado de Actividad Financiera, Económica Social y Ambiental, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de Cambio en la Situación Financiera y El Estado de Flujo de Efectivo por los años terminados en esas fechas de la empresa. Hoy veintiocho (28) días del mes de diciembre de 2015.

ORI R A ORENO P ofesional III adscrito la Subgerencia Administrativa y Fi unciera con funcion s de Contadora T 44050 - T

Se desfija, hoy

de del a las


aguas de barrancabermeja s.a. esp. …...de enero 1 a noviembre 30 de 2015 (expresado en pesos)...

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