Elaborar un flujo de caja de enero a marzo 2014, de la empresa comercializadora de golosinas “Chocolates” SAC (productos gravados con IGV) con la siguiente información:

1. Las ventas de los últimos meses del años 2013 fueron:Noviembre 2013 Diciembre 2013

890,000 1600,000

2. El presupuesto de ventas para los próximos 3 meses del año 2014, es el siguiente:Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014

S/. 910,000 950,000 980,000

3. Las ventas se efectuaran de la siguiente manera 70% contado 20% se cobraran a los 30 días 10% se cobraran a los 60 días

4. Las compras ascienden a un 60% de las ventas mensuales y se pagaran de la siguiente forma:

70% a los 30 días El saldo a los 90 días

5. Los sueldos serian:Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014

S/.

70,000 72,000 90,000

Sujeto al aporte: trabajadores a la ONP 13% y empresa por Es salud 9%

6. El alquiler del local de la empresa ascenderá a S/. 1,000 mensual y no variara en la proyección

7. En el mes de marzo se debe asumir el pago de la publicidad por S/. 900.8. En el mes de febrero se amortizara un préstamo anterior por S/50,000 más intereses por

S/. 5,000.9. La empresa pagara todos los meses el 1.5 % del valor de venta mensual, como pago a

cuenta del impuesto a la renta.10. Mensualmente se cancela el IGV correspondiente a las actividades gravadas.11. El saldo de caja al 01/01/2014 es de S/. 20,000, pudiendo tomarse créditos bancarios de

ser necesario, los que serán cancelados a partir del mes de mayo 2014.12. En el mes de marzo se comprara una laptop en $ 1,600 con T.C. S/. 2.80, cuota inicial $700,

pagado en marzo y el saldo pagadero en julio 2014.13. En el mes de marzo 2014, se adquirirá un teléfono celular valorizado en $ 400 a T.C. S/.

2.90.14. Obtenemos un préstamo por S/. 20,000 en el mes de marzo 2014, el mismo que

comenzara a ser amortizado en el mes de julio 2014.