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Agencia Tributaria

ACTUACIONES DELACTUACIONES DELPLAN PLAN DE PREVENCIÓNDE PREVENCIÓN

DEL FRAUDE FISCALDEL FRAUDE FISCAL

(14(14--1111--2005)2005)

Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE

Crecimiento (%) del PIB y de los ingresos tributarios

0

2 4

6 8

10

12 14

16

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

P IB nomina l

Ingre sos homogé ne os

Ingre sos t ot a le s

12,9%

7,7%

15%


INGRESOS EFECTIVOS POR ACTUACIONES DE CONTROL

Efecto recaudatorio directo por actuaciones de control (datos acumulados en 2005 en millones de euros)

946

3.222 2.141

0 500

1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500

Ene-marz ene-jun Ene-sept

9Los ingresos efectivos por actuaciones de control de la Agencia Tributaria en los

nueve primeros meses del año han ascendido a 3.222 millones de euros, un 9,5%

más que en igual período de 2004.

Agencia Tributaria ACTUACIONES PLAN DE PREVENCIÓN

MEDIDAS CAUTELARES PARA GARANTIZAR EL COBRO DE DEUDAS

Ene-Sep 05

Ene-Sep 04 124

275

505

840

Millones de euros Número de medidas


TRAMAS DE FRAUDE EN EL IVA

Sociedades investigadas

400 350 397

300 250 196%

200 150 100 134 50 0

Enero-Sept.2004 Enero-Sept.2005


TRAMAS DE IVA: EMPRESAS INVESTIGADAS POR SECTORES

157

99

20

1

8

27

AUTOMOVIL INFORMÁTICA Y TELEFONÍA FACTURAS FALSAS ALCOHOLES OTRAS ORO CHATARRA

85

(Datos: enero-sept 2005)


COLABORACIÓN EMPRESARIAL

9 Acuerdos de Entendimiento para prevenir y reducir el fraude con los principales sectores económicos. Se firman esta semana

� Con el sector de telefonía móvil

� Con el sector del automóvil

� Con el sector de software informático


ACUERDOS CON INSTITUCIONES Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

9 Convenio con el Ministerio de Justicia para mejorar la eficacia contra el delito fiscal. Creado el Observatorio del Delito Fiscal

9 Acuerdos con Aviación Civil y Marina Mercante para controlar los impuestos derivados de la matriculación de aviones, avionetas y embarcaciones de recreo, como ya se está haciendo con los automóviles


IMP. DE MATRICULACIÓN- ACUERDO CON TRÁFICO

9 Control de la AEAT en el momento de la presentaciónde la solicitud de matriculación.

9 Suspensión temporal de matriculación en coches de altagama con bases imponibles bajas.

9 Medidas cautelares sobre el vehículo.

9 536 sociedades investigadas: a 154 sociedades se les reclama 45 millones de euros (11.986 vehículos).Continúan las investigaciones sobre otras 382sociedades.

9 Desde octubre se puede presentar por internet la declaración. A partir de enero será obligatorio porinternet.


IMPUESTO DE MATRICULACIÓN

CONTRIBUYENTE MatriculaciónSolicita matriculación

Presenta DIRECCIÓNSÍcomplementaria GENERAL DE

Comprobación CorrectoTRÁFICO:NO del valor

Suspender la matriculación

Incorrecto Inspección


CONTROL EN EL IMPUESTO DE MATRICULACIÓN

Sociedades inspeccionadas

enero-sept 2004 enero-sept 2005

154

85

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

81%


CONTROL PREVIO EN EL IMPUESTO DE MATRICULACIÓN

SEPT. 2004 SEPT. 2005

1036

23

1084

2

568

60

200

400

600

800

1000

1200

Autoliquidaciones presentadas con valores inferiores a 300 euros

0-30 31-100 101-300


BLANQUEO DE CAPITALES

Se han realizado 557 actuaciones entre enero y septiembre de 2005, un 58% más que en 2004.

154

312 352

557

0

100

200

300

400

500

600

Millones de euros Actuaciones



SECTOR INMOBILIARIO Sociedades inspeccionadas


1.775

2.313

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2.000

2.200

2.400

30%


REFERENCIA CATASTRAL EN EL IRPF (I) ¾ 101.000 declarantes más de rendimientos de capital

inmobiliario (alquileres), un 8,6% por encima del año anterior.

Declarantes de capital inmobiliario

1.100.000

1.150.000

1.200.000

1.250.000

1.300.000

1999 2000 2001 2002 2003 2004 Ejercicio fiscal

1.280.876 declarantes

Datos provisionales


REFERENCIA CATASTRAL EN EL IRPF (II) ¾ El importe de los rendimientos de capital inmobiliario

declarados ha crecido en más de 862 millones de euros, un 9,25%, hasta superar los 10.190 millones de euros

Rendimientos declarados de capital inmobiliario

7.000.000.000 7.500.000.000 8.000.000.000 8.500.000.000 9.000.000.000 9.500.000.000

10.000.000.000 10.500.000.000

1999 2000 2001 2002 2003 2004

Ejercicio fiscal

Euro

s

10.190 millones de euros

Datos provisionales

N

Agencia Tributaria

UEVAS TECNOLOGÍAS EN LA INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE Rendimientos y

retención de Trabajo Personal

S. I.S. I.

Captación de otra información.

Rendimientos y retención de

Capital Mobiliario

Declaraciones

Catastro

Rendimientos y retención de Alquileres

Declaración de Compras y Ventas

Total registros: 3.500.000.000

Único para todos: • los impuestos • los contribuyentes • los procedimientos

Importación Entrada y Salida Exportación Divisas


S. I.S. I.


Trabajo Personal


Capital Mobiliario

Declaraciones

Catastro



DATOS FISCALES BORRADOR

CERTIFICADOS DEVOLUCIONES

SERVICIOS DE ASISTENCIA:


NUEVAS TECNOLOGÍAS EN LA INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE

Agencia Tributaria


Trabajo Personal

S. I.S. I.



Capital Mobiliario



Catastro


NUEVAS TECNOLOGÍAS EN LA INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE Agencia Tributaria PREVENCIÓN DEL

FRAUDE: •ANÁLISIS GRUPOS CONTRIBUYENTES: Tramas, Soc. patrimoniales, Blanqueo

• ANÁLISIS TRANSMISIONES INMOBILIARIAS

•DEDUCIR RELACIONES ECONÓMICAS ENTRE CONTRIBUYENTES

•MEJORAR HERRAMIENTAS SELECCIÓN: Redes Neuronales

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DE PREVENCIÓNDE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCALDEL FRAUDE FISCAL

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