acta de conciliacion de operaciones reciprocas ii ok

8/20/2019 Acta de Conciliacion de Operaciones Reciprocas II Ok

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ACTA DE CONCILIACION DE SALDOS POR OPERACIONES RECIPROCAS ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PU Por la presente acta dejamos constancia sobre la conformidad de saldos por operaciones recíprocas registradas en libros contables, de la entidad

Directiva Nº 002-2010-E/!"01, #ierre contable del ejercicio 2010, c$%o res$ltados se m$estra a contin$aci&n'

CONCILIACIÓN DE CUENTAS DEL BALANCE: ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO - EJERCICIO 2011

ENTIDAD: UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL SATIPO ENTIDAD:

U.E : EJECUTORA 1112 U.E :

Nº CUENTAS CONTABLES DEL DEBE IMPORTE NºCUENTAS CONTABLES DEL HABER

IMPORTE

CORRIENTE CORRIENTE

P!" C#"$!%& G'%&("!)&"$! P!" C#"$!%& G'%&("!)&"$!

D1 Efectivo % E($ivalente de Efectivo )1* 21+2+"0 2 .bligaciones esoro Pblico

D2 nversiones Disponibles 2 #$entas por Pagar

D! #$entas por #obrar 2+ .peraciones de #r3dito

D4 .tras #$entas por #obrar 25 Parte #orriente De$das a 6argo Pla7o

D 8astos Pagados por 9nticipado 2 .tras #$entas del Pasivo

P!" C#"$!%& G&"&(! R&*+!# P!" C#"$!%& G&"&(! R&*+!#

D Efectivo % E($ivalente de Efectivo !0 .bligaciones :inancieras

D+ nversiones :inancieras !1 #$entas por Pagar #omercialesD5 #$entas por #obrar #omerciales !2 .tras #$entas por Pagar

D .tras #$entas por #obrar

D10 8astos #ontratados por 9nticipado

P!" C#"$!%& & S+$&)! F+"!"+&(# P!" C#"$!%& & S+$&)! F+"!"+&(#

D11 Disponible !! .bligaciones con el Pblico )1 * 210"0

D12 :ondos nterbancarios !4 :ondos nterbancarios

D1! nversiones Negociables % a ;encimiento ! Dep&sitos de Emp" del <ist" :inan" % .rg" :inan" nternac"

D14 #artera de #r3ditos ! 9de$dos % .bligaciones :inanc" a #orto Pla7o

D1 #$entas por #obrar !+ #$entas por Pagar

)?E* 1112 , representada por el sr" J&' C. H'!)!" F#(& , con DN Nº 20667128 % la entidad )?E* , a fin de dar c$mplimiento a lo disp$esto por la

N$!



D1 #$entas por #obrar !+ #$entas por Pagar

A)+"+$(!#( & ! &"$+! @arco 9ntonio idalgo 9cero C#"$!#( & ! &"$+!T&&9. 405+ 9ne=o 200 T&&9.E M!+ E M!+



CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE GESTIÓN : INGRESOS Y GASTOS - EJERCI

ENTIDAD:UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL SATIPO ENTIDAD: ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO

U.E : 1112 U.E :

Nº CUENTAS CONTABLES DE GASTO IMPORTE Nº CUENTAS CONTABLES DE INGRESOS IMPOR

P!" C#"$!%& G'%&("!)&"$! P!" C#"$!%& G'%&("!)&"$!

D4 #osto de ;entas 5 ngrsos rib$tarios

D 8astos en Aienes % <ervicios ngresos no rib$tarios

D 8astos :inancieros +0 ngresos :inancierosD+ .tros 8astos +1 .tros ngresos

D5 Donac" #orrientes % de #apital en Efectivo % Aienes +2 Donaciones #orrientes % de #apital en Efectivo % Aienes

P!" C#"$!%& G&"&(! R&*+!# P!" C#"$!%& G&"&(! R&*+!#

D #osto de ;entas +! ;entas

D0 .tros #ostos .peracionales +4 .tros ngresos operacionales

D1 8astos de ;enta + .tros ngresos

D2 8astos de 9dministraci&n + ngresos :inancieros

D! .tros 8astos

D4 8astos :inancieros

P!" C#"$!%& F+"!"+&(# P!" C#"$!%& F+"!"+&(#

D 8astos de 9dministraci&n ++ ngresos :inancieros

D 8astos :inancieros +5 ngresos por <ervicios :inancieros

D+ 8astos por <ervicios :inancieros

Nota" 6as entidades deben considerar las c$entas del plan contable ($e $tili7an

E/PLICACION DE LA DIFERENCIA

ENTIDAD I $ ENTIDAD I



CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE GESTIÓN : INGRESOS Y GASTOS - EJERCICIO

ENTIDAD:UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL SATIP ENTIDAD: MINISTERIO DE EDUCACION -SEDE CENTRALU.E : 1112 U.E :

Nº CUENTAS CONTABLES DE GASTO IMPORTE Nº CUENTAS CONTABLES DE INGRESOS IMPOR

P!" C#"$!%& G'%&("!)&"$! P!" C#"$!%& G'%&("!)&"$!

D4 #osto de ;entas 5 ngrsos rib$tarios

D 8astos en Aienes % <ervicios 10,1>8.>0 ngresos no rib$tarios

D 8astos :inancieros +0 ngresos :inancieros

D+ .tros 8astos +1 .tros ngresos

D5 Donac" #orrientes % de #apital en Efectivo % Aienes +2 Donaciones #orrientes % de #apital en Efectivo % Aienes

P!" C#"$!%& G&"&(! R&*+!# P!" C#"$!%& G&"&(! R&*+!#

D #osto de ;entas +! ;entas

D0 .tros #ostos .peracionales +4 .tros ngresos operacionales

D1 8astos de ;enta + .tros ngresos

D2 8astos de 9dministraci&n + ngresos :inancieros

D! .tros 8astos

P!" C#"$!%& F+"!"+&(# P!" C#"$!%& F+"!"+&(#

D 8astos de 9dministraci&n ++ ngresos :inancieros

D 8astos :inancieros +5 ngresos por <ervicios :inancieros

D+ 8astos por <ervicios :inancieros

Nota" 6as entidades deben considerar las c$entas del plan contable ($e $tili7an

E/PLICACION DE LA DIFERENCIA

ENTIDAD: I)#($& ENTIDAD: I)#



INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DE LOS FORMATO DE LAS ACTAS DE CONCILIACIÓN 1. LAS ENTIDADES O EMPRESAS CONSIGNAR?N LAS CIFRAS @UE REALMENTE FIGUREN EN

SUS RESPECTIVOS REGISTROS, DE SUS LIBROS DE CONTABILIDAD 2. LA ENTIDAD CONSIDERAR? LOS MONTOS EN LOS CONCEPTOS DE ACUERDO AL PLAN CON TABLE @UE SE HAYA REGISTRADO LA OPERACIÓN RECPROCA ;. DE PRESENTARSE DIFERENCIAS DE LOS MONTOS CONSIGNADOS SE EFECTUAR?N LAS E/ PLICACIONES RESPECTIVAS EN LAS ACTAS DE CONCILIACIÓN DE SALDOS DE OPERACIO NES RECIPROCAS7. LOS MONTOS @UE SE CONSIDEREN EN LOS CONCEPTOS DE FORMATOS DEL ACTA DE CON

SOLIDACIÓN, SERAN LOS MISMOS @UE SE MUESTRAN EN LOS FORMATOS DE REPORTESDE OPERACIONES RECIPROCAS OA-;, OA-;A OA-;B Y SUS ANE/OS

. LA CONSOLIDACIÓN SE EFECTUAR? POR EL SALDO Y TODA TRANSACCIÓN RECPROCAREALIADACON OTRA ENTIDAD DEL SECTOR PBLICIO

8. LA RELACIÓN DE ENTIDADES @UE CONFORMAN EL SECTOR PBLICO SE ENCUENTRA IN CLUDA EN LOS FORMATOS DE LOS O!. =. LA CONCILIACIÓN SE EFECTUAR? A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA, LA CUAL REPORTAR?

AL PLIEGO PARA SU PRESENTACIÓN A LA DNCP. >. LA RESPONSABILIDAD DEL REGISTRO EN EL REPORTE DE OPERACIONES RECPROCAS

ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PBLICO, ES DEL CONTADOR GENERAL, @UIN TENDR? ELANALISIS DE TODAS LAS OPERACIONES REALIADAS DE LOS SALDOS Y TRANSACCIONES

CASOS @UE PRESENTA LA CONCILIACI N DE SALDOS POR OPERACIONES REC PROCAS - REGISTRADOS EN LA CONTABILIDAD DE UNA ENTIDAD DEL SECTOR P BLICO, Y NO REGIS TRADA POR LA OTRA ENTIDAD RELACIONADA - REGISTRO CANTABLE REALIADO POR UNA ENTIDAD DEL SECTOR P BLICO, SIN EMBARGO

LO RELACIONA CON OTRA ENTIDAD DEL SECTOR P BLICO @UE NO CORRESPONDE - REGISTRO POR LA ENTIDAD LAS CUENTAS POR COBRAR, CUENTAS POR PAGAR, INGRESOS Y GASTOS EN EL PERIODO, SIN EMBARGO LA OTRA ENTIDAD LO REGISTRA EN EL PRO/IMO

PERIODO- REGISTRO DE OPERACIONES RECPROCAS EN CUENTAS CONTABLES NO APROPIADAS, LO

CUAL DISVIRTAN EL ENLACE PARA LAS ELIMINACIONES

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