6. estudio economico -...

ESTUDIO ECONOMICO

6. ESTUDIO ECONOMICO

Después de realizar el estudio técnico, se determinará el monto de los recursos

económicos necesarios para realización del proyecto. Para iniciar con el establecimiento se

determinarán los costos de inversión donde se reflejan los costos de adquisición de los activos

fijos y diferidos, necesarios para el cálculo del monto de las depreciaciones y amortizaciones.

Otros rubros imprescindibles son los costos de operación que se obtienen a través de las

funciones de producción, administración y ventas. Estos serán clasificados en costos variables

y fijos respectivamente.

Se realizaron los costos variables analizando el costo y desarrollo de las dos razas

ovinas mencionadas en el capítulo de estudio técnico, como también la cruza de estas dos

razas. Teniendo un margen más amplio de criterio.

6.1 COSTOS DE INSTALACIÓN

Las instalaciones requeridas en el estudio técnico, se proyectan económicamente en las

siguientes tablas. La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o

tangibles y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la granja.

Ver anexos 20-25, se describe el costo de material y construcción de los establos.

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ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.1 COSTOS DE TERRENO Y OBRA CIVIL

CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL

TERRENO 20 HECTAREA $ 15,000.00 $ 300,000.00 SEMBRADO DE FORRAJE 10 HECTAREA $ 6,000.00 $ 60,000.00 CERCA 5400 M $ 1.11 $ 5,994.00 POSTES 450 PZA. $ 20.00 $ 9,000.00 POZO 1.50*1*5 5 M3 $ 300.00 $ 1,500.00 INSTALACION HIDRAULICA EXTERNA 1 $ 3,342.75 $ 3,342.75 INSTALACION ELECTRICA EXTERNA 1 $ 150.00 $ 150.00 ESTABLO 16*28 4 UNIDAD $ 89,626.93 $ 358,507.72 ESTABLO 4*4 1 UNIDAD $ 9,228.36 $ 9,228.36 ESTABLO 25.4*14.7 2 UNIDAD $ 81,967.43 $ 163,934.86 ESTABLO 10*10 1 UNIDAD $ 7,231.60 $ 7,231.60 OFICINA 1 UNIDAD $ 15,180.48 $ 15,180.48

TOTAL $ 934,069.76 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)

TABLA 6.2 COSTOS DE INVERSIÓN FIJOS DE PRODUCCIÓN

CONCEPTO UNIDADES PRECIO UNITARIO

COSTO TOTAL

BASCULA 1 $ 11,260.00 $ 11,260.00 CARRETILLAS 3 $ 350.00 $ 1,050.00 PICADORA DE FORRAJE 1 $ 8,400.00 $ 8,400.00

SEGADORA 1 $ 19,500.00 $ 19,500.00 VEHICULO 1 $ 163,000.00 $ 163,000.00

REMOLQUE 1 $ 8,500.00 $ 8,500.00

MACHETES 3 $ 60.00 $ 180.00

BIELMO 3 $ 125.00 $ 375.00 PALAS 3 $ 170.00 $ 510.00 MARTILLO 1 $ 60.00 $ 60.00

PINZAS 1 $ 65.00 $ 65.00


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ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.3 COSTOS DE FIJOS DE OFICINA

CONCEPTO UNIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL

Laptop 1 $ 12,360.00 $ 12,360.00 Impresora 1 $ 860.00 $ 860.00 Mesa 1 $ 800.00 $ 800.00 Sillas 6 $ 95.00 $ 570.00 Total $ 14,590.00

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)

INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO

El activo diferido comprende todos los activos intangibles de la empresa, que están

perfectamente definidos en las leyes impositivas y hacendarías del país.

Impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles (2%) $6000.00

Honorarios notariales (2%) $6000.00

Gastos preoperativos (Gastos de estudios topográficos) $20,000.00

Total $32,000.00

INVERSIÓN EN PIE DE CRIA

La inversión en pie de cría es una de las más importante del proyecto, puesto que la

selección de las razas puede ser parte del éxito o fracaso de la instalación de la granja. Las

razas seleccionadas son dos como anteriormente se menciono; Las razas son Dorper y

pelibuey, y como consecuencia la cruza de ambas.

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TABLA 6.4 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (SEMENTALES DORPER X HEMBRAS

PELIBUEY)

ANIMALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO

COSTO TOTAL

Hembras 800 $ 1,500.00 $ 1,200,000.00 Sementales 8 $ 20,000.00 $ 160,000.00 Total $ 1,360,000.00


TABLA 6.5 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (DORPER)


COSTO TOTAL



TABLA 6.6 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (PELIBUEY)


COSTO TOTAL



Por lo tanto, la inversión inicial es de $2,553,559.76 para la cría de ovinos de cruza de

ambas razas, para la cría de ovinos de raza Dorper puro la inversión inicial es de

$5,353,559.76 y para la cría de ovinos de raza Pelibuey la inversión inicial es de

$2,421,559.76.

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6.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

Los cargos de depreciación son gastos virtuales permitidos por las leyes hacendarías

(Ley del I.S.R.) para que él inversionista recupere la inversión inicial que ha realizado. Para la

realización de esta práctica se utilizó el método de depreciación llamado línea recta,

autorizado por el gobierno mexicano.

TABLA 6.7 DEPRECIACIÓN Y AMOTIZACIÓN PARA LA CRUZA DE RAZAS

AÑO EQ. DE PRODUCCION VEHICULO EQ. DE

OFICINA COMPUTADORA

0 $ 49,900.00 $ 163,000.00 $ 2,230.00 $ 12,360.00

1 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

2 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

3 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

4 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

5 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

6 $ 3,992.00 $ 223.00

7 $ 3,992.00 $ 223.00

8 $ 3,992.00 $ 223.00

9 $ 3,992.00 $ 223.00

10 $ 3,992.00 $ 223.00

VALOR DE SALVAMENTO $ 9,980.00 $0.00 $0.00 $0.00

OBRA CIVIL Y EDIFICIOS

INVERSION DIFERIDA PIE DE CRIA CERCA

$ 568,075.76 $ 32,000.00 $ 1,360,000.00 $ 5,994.00

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,360,000.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 284,037.88 $0.00 $0.00 $0.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)

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TABLA 6.8 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN PARA LA RAZA DORPER


OFICINA COMPUTADORA

0 $ 49,900.00 $ 163,000.00 $ 2,230.00 $ 12,360.00

1 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

2 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

3 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

4 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

5 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

6 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

7 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

8 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

9 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

10 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00




$ 628,075.76 $ 32,000.00 $ 4,160,000.00 $ 5,994.00

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 4,160,000.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50


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ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.9 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN PARA LA RAZA PELIBUEY


OFICINA COMPUTADORA

0 $ 49,900.00 $ 163,000.00 $ 2,230.00 $ 12,360.00

1 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

2 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

3 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

4 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00

5 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

6 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

7 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

8 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

9 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00

10 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00




$ 628,075.76 $ 32,000.00 $ 1,228,000.00 $ 5,994.00

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,228,000.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50

$ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50


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ESTUDIO ECONOMICO

6.3 COSTOS VARIABLES

Son los que cambian o fluctúan en relación directa con una actividad o volumen dado.

Dicha actividad puede ser referida a producción o ventas. Las instalaciones con las que

dispone la granja tienen capacidad de almacenamiento para 15 días de alimento en grano, así

como también para el forraje (materia seca).

A. COSTOS DE INSUMOS

El abasto suficiente en cantidad y calidad de los alimentos es un aspecto vital en él

desarrollo del proyecto. El alimento esencial para los ovinos es el forraje (materia seca), sin

embargo, los alimentos concentrados ayudan a obtener peso rápidamente.

COSTOS DE FORRAJE

La granja tiene la capacidad de producir 463.6 toneladas de forraje (materia seca) al

año, sin embargo las necesidades son superiores. De acuerdo a las encuestas practicadas se

encontraron 5 diferentes clases de forrajes, se escogieron los que aportarán más nutrientes

requeridos por lo ovinos; como son: energía, proteínas, minerales y vitaminas. Con la

intención de tener una dieta más balanceada se opto por hacer las raciones iguales de los

alimentos identificados (20% de cada uno). Los precios y las variedades son: zacate $0.08 kg,

cascarilla de arroz $0.14 kg, zacate de maíz $0.15 kg, cocoite $0.08 kg y bagazo de caña $0.05

kg.

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ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.10 COSTO DE FORRAJE PARA LA CRUZA DE RAZAS

AÑO CONSUMO DE

FORRAJE ANUAL (kg)

CONSUMO DE FORRAJE ANUAL POR COMPRAR

(kg)

COSTO TOTAL ANUAL

1 560,517 96,917 $ 50,462.70 2 980,802 517,202 $ 108,462.18 3 980,802 517,202 $ 108,462.33 4 980,802 517,202 $ 108,462.48 5 785,151 321,551 $ 81,462.79 6 914,457 450,857 $ 99,307.17 7 916,917 453,317 $ 99,646.80 8 980,802 517,202 $ 108,463.08 9 980,802 517,202 $ 108,463.23 10 714,816 251,216 $ 71,757.31


TABLA 6.11 COSTO DE FORRAJE PARA LA RAZA DORPER

AÑO CONSUMO DE

FORRAJE ANUAL (kg)


(kg)

COSTO TOTAL ANUAL

1 573,948 110,348 $ 52,316.17 2 1,022,760 559,160 $ 114,252.38 3 1,022,760 559,160 $ 114,252.53 4 1,022,760 559,160 $ 114,252.68 5 815,676 352,076 $ 85,675.24 6 957,636 494,036 $ 105,265.87 7 952,548 488,948 $ 104,563.87 8 1,022,760 559,160 $ 114,253.28 9 1,022,760 559,160 $ 114,253.43 10 796,134 332,534 $ 82,979.19


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ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.12 COSTO DE FORRAJE PARA LA RAZA PELIBUEY

AÑO CONSUMO DE

FORRAJE ANUAL (kg)


(kg)

COSTO TOTAL ANUAL

1 547,086 83,486 $ 48,609.22 2 938,844 475,244 $ 102,671.97 3 938,844 475,244 $ 102,672.12 4 938,844 475,244 $ 102,672.27 5 754,626 291,026 $ 77,250.34 6 871,482 407,882 $ 93,376.62 7 881,286 417,686 $ 94,729.72 8 938,844 475,244 $ 102,672.87 9 938,844 475,244 $ 102,673.02 10 811,554 347,954 $ 85,107.15


COSTOS DE ALIMENTOS CONCENTRADO

Se denomina alimentos concentrados a la mezcla de insumos que por lo general

contienen un bajo porcentaje de fibras y niveles altos de proteínas y energía. Son básicamente

3 insumos utilizados, los precios son: sorgo en grano $1.50 kg, pasta de soya $2.30 kg y sales

minerales $6.00 kg. Lo que da un precio total de $1.75 por kg de alimento concentrado.

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ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.13 COSTO DE ALMENTO CONCENTRADO PARA LA CRUZA DE

RAZAS

AÑO CONSUMO ANUAL (kg) SORGO (kg)

SALES MINERALES

(kg)

PASTA DE SOYA (kg)

COSTO TOTAL ANUAL

1 87,618.00 71,846.76 2,628.54 13,142.70 $ 153,331.50

2 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00

3 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00

4 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00

5 142,122.00 116,540.04 4,263.66 21,318.30 $ 248,713.50

6 206,298.00 169,164.36 6,188.94 30,944.70 $ 361,021.50

7 208,338.00 170,837.16 6,250.14 31,250.70 $ 364,591.50

8 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00

9 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00

10 105,144.00 86,218.08 3,154.32 15,771.60 $ 184,002.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)

TABLA 6.14 COSTO DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA DORPER


SALES MINERALES

(kg)

PASTA DE SOYA (kg)

COSTO TOTAL ANUAL

1 94,233.60 77,271.55 2,827.01 14,135.04 $ 164,908.80

2 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60

3 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60

4 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60

5 158,150.40 129,683.33 4,744.51 23,722.56 $ 276,763.20

6 229,341.60 188,060.11 6,880.25 34,401.24 $ 401,347.80

7 226,941.60 186,092.11 6,808.25 34,041.24 $ 397,147.80

8 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60

9 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60

10 151,264.80 124,037.14 4,537.94 22,689.72 $ 264,713.40 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)

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ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.15 COSTO DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA PELIBUEY


SALES MINERALES

(kg)

PASTA DE SOYA (kg)

COSTO TOTAL ANUAL

1 81,002.40 66,421.97 2,430.07 12,150.36 $ 141,754.20

2 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40

3 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40

4 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40

5 126,093.60 103,396.75 3,782.81 18,914.04 $ 220,663.80

6 183,374.40 150,367.01 5,501.23 27,506.16 $ 320,905.20

7 189,734.40 155,582.21 5,692.03 28,460.16 $ 332,035.20

8 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40

9 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40

10 163,872.00 134,375.04 4,916.16 24,580.80 $ 286,776.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)

COSTOS DE SANIDAD

Para evitar posibles contagios en los animales, se establecen controles sanitarios como

son: vacunar para las diferentes enfermedades, también desparasitar para que los animales no

pierdan peso y evitar perdidas económicas. Otra prevención para el cuidado es el aseo, manejo

adecuado de los animales, instalaciones adecuadas y sobre todo alimentos no contaminados.

Los precios de las dosis de vacunación son $1.85 y la dosis de desparacitación son $0.41.

Las dosis aplicables para la desparacitación son de 1ml por kilogramo de animal.

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ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.16 COSTO DE SANIDAD PARA LA CRUZA DE RAZAS

AÑO DOSIS DE

DESPARACITACION (ml)

DOSIS DE VACUNAS

(ml)

COSTO TOTAL ANUAL DE

DESPARACITACION

COSTO TOTAL

ANUAL DE VACUNACION

COSTO TOTAL ANUAL

1 15,061.33 3,660.33 $ 6,265.51 $ 6,771.62 $ 13,037.13 2 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 3 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 4 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 5 20,971.33 5,288.67 $ 8,724.07 $ 9,784.03 $ 18,508.11 6 23,898.00 6,182.00 $ 9,941.57 $ 11,436.70 $ 21,378.27 7 24,244.67 6,135.33 $ 10,085.78 $ 11,350.37 $ 21,436.15 8 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 9 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 10 19,274.67 4,792.00 $ 8,018.26 $ 8,865.20 $ 16,883.46


TABLA 6.17 COSTO DE SANIDAD PARA LA RAZA DORPER

AÑO DOSIS DE


DOSIS DE VACUNAS

(ml)


DESPARACITACION

COSTO TOTAL

ANUAL DE VACUNACION

COSTO TOTAL ANUAL

1 15,456.00 3,796.00 $ 6,429.70 $ 7,022.60 $ 13,452.30 2 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 3 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 4 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 5 21,834.67 5,560.00 $ 9,083.22 $ 10,286.00 $ 19,369.22 6 25,106.67 6,552.00 $ 10,444.37 $ 12,121.20 $ 22,565.57 7 25,256.00 6,456.00 $ 10,506.50 $ 11,943.60 $ 22,450.10 8 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 9 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 10 21,458.67 5,387.33 $ 8,926.81 $ 9,966.57 $ 18,893.37


84

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.18 COSTO DE SANIDAD PARA LA RAZA PELIBUEY

AÑO DOSIS DE


DOSIS DE VACUNAS

(ml)


DESPARACITACION

COSTO TOTAL

ANUAL DE VACUNACION

COSTO TOTAL ANUAL

1 14,666.67 3,524.67 $ 6,101.33 $ 6,520.63 $ 12,621.97 2 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 3 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 4 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 5 20,108.00 5,017.33 $ 8,364.93 $ 9,282.07 $ 17,646.99 6 22,694.67 5,813.33 $ 9,440.98 $ 10,754.67 $ 20,195.65 7 23,233.33 5,814.67 $ 9,665.07 $ 10,757.13 $ 20,422.20 8 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 9 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 10 21,742.00 5,356.33 $ 9,044.67 $ 9,909.22 $ 18,953.89


B. COSTOS DE SERVICIOS

Los costos de servicios solo serán para el consumo de energía eléctrica y de

combustible (gasolina), necesarios para las actividades del negocio. A continuación se

describirá el uso y costos de los mismos.

COSTOS DE ENERGIA ELECTRICA

Los precios de energía eléctrica varían de acuerdo a la temporada en la región sureste,

el costo de kw/hr en verano es de $1.29 y no-verano $0.59.

TABLA 6.19 COSTO DE LA ENERGIA ELECTRICA DE LOS EQUIPOS

CONCEPTO UNIDADES hp DEL MOTOR

CONSUMO kWh/MOTOR

CONSUMO kWh TOTAL h/DIA CONSUMO

kWh/DIA FOCOS 35 0.01 10 3.5 BOMBA CENTRIFUGA 1 1 0.74

0.74 1 0.74 PICADORA 1 5 0.74 0.74 1 3.7 TOTAL 7.94

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 85

ESTUDIO ECONOMICO

Consumo anual 2898.1 kWh

Consumo verano 1449.05 kWh

Consumo no-verano 1449.05 kWh

Costo total verano $1,866.38

Costo total no-verano $811.47

Costo total anual $2,677.85

COSTO DE COMBUSTIBLE

El automóvil y la segadora utilizan la gasolina por combustible, los cálculos para estos

son:

El precio de la gasolina $5.82

Consumo del vehículo (km/lt) 10

Distancia recorrida por año (km) 5000

Consumo total anual de combustible (litros) 500

Costo total anual de combustible $2,910.00

El corte de forraje será solo para el zacate, ya que las otras variedades solo es necesario

recogerlo.

Consumo de la segadora (lt/ha) 10

86

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.20 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA CRUZA DE RAZAS

AÑO FORRAJE

COMPRADO (kg)

NUM. DE HECTAREAS

POR CORTAR

CONSUMO ANUAL

TOTAL DE GASOLINA

(lt)

COSTO TOTAL ANUAL

1 96,917 3.97 11.92 $ 2,921.92 2 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 3 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 4 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 5 321,551 13.18 39.53 $ 2,949.53 6 450,857 18.48 55.43 $ 2,965.43 7 453,317 18.58 55.74 $ 2,965.74 8 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 9 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 10 251,216 10.30 30.89 $ 2,940.89


TABLA 6.21 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA DORPER

AÑO FORRAJE

COMPRADO (kg)

NUM. DE HECTAREAS

POR CORTAR

CONSUMO ANUAL

TOTAL DE GASOLINA

(lt)

COSTO TOTAL ANUAL

1 573,948 23.52 70.57 $ 2,980.57 2 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 3 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 4 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 5 815,676 33.43 100.29 $ 3,010.29 6 957,636 39.25 117.74 $ 3,027.74 7 952,548 39.04 117.12 $ 3,027.12 8 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 9 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 10 796,134 32.63 97.89 $ 3,007.89


87

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.22 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA PELIBUEY

AÑO FORRAJE

COMPRADO (kg)

NUM. DE HECTAREAS

POR CORTAR

CONSUMO ANUAL

TOTAL DE GASOLINA

(lt)

COSTO TOTAL ANUAL

1 547,086 22.42 67.26 $ 2,977.26 2 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 3 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 4 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 5 754,626 30.93 92.78 $ 3,002.78 6 871,482 35.72 107.15 $ 3,017.15 7 881,286 36.12 108.35 $ 3,018.35 8 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 9 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 10 811,554 33.26 99.78 $ 3,009.78


88

ESTUDIO ECONOMICO

COSTOS VARIABLES TOTALES

TABLA 6.23 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA CRUZA DE RAZAS

COSTOS DE INSUMOS

AÑO FORRAJES CONCENTRADO SANIDAD

1 $ 9,691.70 $ 153,331.50 $ 13,037.13 2 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 3 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 4 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 5 $ 32,155.10 $ 248,713.50 $ 18,508.11 6 $ 45,085.70 $ 361,021.50 $ 21,378.27 7 $ 45,331.70 $ 364,591.50 $ 21,436.15 8 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 9 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 10 $ 25,121.60 $ 184,002.00 $ 16,883.46

COSTOS DE SERVICIOS

GASOLINA ENERGIA ELECTRICA TOTAL

$ 3,255.61 $ 2,677.84 $ 181,993.79 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,287.76 $ 2,677.84 $ 305,342.31 $ 3,306.26 $ 2,677.84 $ 433,469.58 $ 3,306.62 $ 2,677.84 $ 437,343.81 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,277.69 $ 2,677.84 $ 231,962.60

FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)

89

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.24 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA RAZA DORPER

COSTOS DE INSUMOS


1 $ 11,034.80 $ 164,908.80 $ 13,452.30 2 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 3 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 4 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 5 $ 35,207.60 $ 276,763.20 $ 19,369.22 6 $ 49,403.60 $ 401,347.80 $ 22,565.57 7 $ 48,894.80 $ 397,147.80 $ 22,450.10 8 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 9 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 10 $ 33,253.40 $ 264,713.40 $ 18,893.37

COSTOS DE SERVICIOS


$ 3,320.70 $ 2,677.84 $ 195,394.44 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,493.68 $ 2,677.84 $ 337,511.54 $ 3,595.26 $ 2,677.84 $ 479,590.08 $ 3,591.62 $ 2,677.84 $ 474,762.16 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,479.69 $ 2,677.84 $ 323,017.71


90

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.25 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA RAZA PELIBUEY

COSTOS DE INSUMOS


1 $ 8,348.60 $ 141,754.20 $ 12,621.97 2 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 3 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 4 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 5 $ 29,102.60 $ 220,663.80 $ 17,646.99 6 $ 40,788.20 $ 320,905.20 $ 20,195.65 7 $ 41,768.60 $ 332,035.20 $ 20,422.20 8 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 9 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 10 $ 34,795.40 $ 286,776.00 $ 18,953.89

COSTOS DE SERVICIOS


$ 3,301.48 $ 2,677.84 $ 168,704.09 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,449.99 $ 2,677.84 $ 273,541.23 $ 3,533.61 $ 2,677.84 $ 388,100.50 $ 3,540.63 $ 2,677.84 $ 400,444.47 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,490.73 $ 2,677.84 $ 346,693.86


6.4 COSTOS FIJOS

Son los que permanecen constantes durante un período determinado, sin importar si

cambia el volumen. Los costos fijos son divididos en costos directos e indirectos.

91

ESTUDIO ECONOMICO

A. COSTOS DIRECTOS

TABLA 6.26 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

PERSONAL CANTIDAD SUELDO DIARIO SUELDO ANUAL

Jornalero 3 $ 38.30 $ 41,938.50 Prestaciones 35% $ 14,678.48 Total $ 56,616.98


TABLA 6.27 COSTOS DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN

PERSONAL SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL

Administrador $ 5,000.00 $ 60,000.00 Prestaciones 35% $ 21,000.00 Total $ 81,000.00


TABLA 6.28 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN

COSTO DE ADMINISTRACION Sueldo de administrador $ 81,000.00 Gastos de oficina $ 300.00 Total $ 81,300.00


TABLA 6.29 COSTOS DE MATERIALES

CONCEPTO UNIDADES ANUALES

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL ANUAL

Guantes de carnaza 3 $ 35.00 $ 105.00 Cinturones para esfuerzo 3 $ 110.00 $ 330.00 Botas de hule 3 $ 60.00 $ 180.00 Jeringas dosificadoras 12 $ 123.00 $ 1,476.00 Total $ 2,091.00


92

ESTUDIO ECONOMICO

COSTOS DE FERTILIZACIÓN

Costo de urea (ton) $1,320.00

Cantidad de urea por hectárea (kg) 0.4

Cantidad (ha) 19

Costo total anual $10,032.00

COSTO DE FUMIGACIÓN

Costo de fumigar $0.20

Cantidad (m2) 2654.76

Costo total anual $530.95

TABLA 6.30 COSTOS FIJOS DIRECTOS

COSTOS DIRECTOS

AÑO COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS DE ADMINISTRACION MATERIALES FERTILIZACION FUMIGACION TOTAL

1 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 2 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 3 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 4 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 5 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 6 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 7 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 8 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 9 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 10 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93


B. COSTOS FIJOS INDIRECTOS

Son los pagos por servicios a externos, como son el veterinario, pago de asociación

ganadera y mantenimiento.

93

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.31 COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

PERSONAL SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL

Veterinario $ 5,000.00 $ 60,000.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA

PAGO ANUAL DE ASOCIACIONES GANADERAS

El pago se hará solo a una asociación local, cuya cuota es de $7,000.00 anual.

Obteniendo los beneficios que fueron expuestos en los anteriores capítulos.

TABLA 6.32 MANTENIMIENTO DE EQUIPO

El costo de mantenimiento será del 4% del costo de adquisición.

MANTENIMIENTO DE EQUIPO 4%

EQUIPO PRECIO MANTENIMIENTO ANUAL

Picadora de forraje $ 8,400.00 $ 336.00

Segadora $ 19,500.00 $ 780.00 Vehículo $ 163,000.00 $ 6,520.00 Total $ 7,636.00


94

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.33 MANTENIMIENTO INTERNO

El mantenimiento de las instalaciones será del 2% del costo de instalación.

MANTENIMIENTO INTERNO 2%

INSTALACIONES COSTO COSTO TOTAL

CERCA $ 5,994.00 $ 119.88 POZO 1.50*1*5 $ 1,500.00 $ 30.00 INSTALACION HIDRAULICA EXTERNA $ 3,342.75 $ 66.86

INSTALACION ELECTRICA EXTERNA $ 632.45 $ 12.65 ESTABLO 16*28 $ 358,507.72 $ 7,170.15 ESTABLO 4*4 $ 9,228.36 $ 184.57 ESTABLO 25.4*14.7 $ 163,934.86 $ 3,278.70 ESTABLO 10*10 $ 7,231.60 $ 144.63 OFICINA $ 15,180.48 $ 303.61


TABLA 6.34 COSTOS FIJOS INDIRECTOS

COSTOS DE MANO

INDIRECTA

PAGO ANUAL EN

ASOCIACION

MANTENIMIENTO DE EQUIPO

MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES TOTAL

$ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04


95

ESTUDIO ECONOMICO

6.3 VENTAS

Los animales de cruza de razas al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de

42 kg, las primeras borregas reproductoras (Pelibuey) después de 5 años llegan a pesar de 37

kg y las borregas criadas en la granja (F1) alcanzan un peso de 65 kg en el mismo tiempo.

Los animales de raza Dorper al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 47

kg en climas tropicales, las borregas reproductoras alcanzan a pesar 70 kg.

Los animales de raza Pelibuey al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 37

kg, las borregas reproductoras pueden llegar a pesar 37 kg.

96

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.35 VENTAS DE ANIMALES DE CRUZA DE RAZAS

ENGORDA

AÑO No. DE ANIMALES KILOGRAMOS VENTAS

1 335 14237.5 $ 284,750.00

2 2010 85425 $ 1,708,500.00

3 1675 71187.5 $ 1,423,750.00

4 1675 71187.5 $ 1,423,750.00

5 1275 54187.5 $ 1,083,750.00

6 1275 54187.5 $ 1,083,750.00

7 1675 71187.5 $ 1,423,750.00

8 2010 85425 $ 1,708,500.00

9 2010 85425 $ 1,708,500.00

10 1610 68425 $ 1,368,500.00

REPRODUCTORAS

No. DE ANIMALES DE REEMPLAZO KILOGRAMOS VENTAS VENTAS TOTALES

$ 284,750.00

$ 1,708,500.00

$ 1,423,750.00

$ 1,423,750.00

400 14800 $ 296,000.00 $ 1,379,750.00

400 14800 $ 296,000.00 $ 1,379,750.00

$ - $ 1,423,750.00

$ - $ 1,708,500.00

$ - $ 1,708,500.00

400 26000 $ 520,000.00 $ 1,888,500.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)

97

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.36 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA DORPER

ENGORDA


1 372 17484 $ 349,680.00

2 2232 104904 $ 2,098,080.00

3 1860 87420 $ 1,748,400.00

4 1860 87420 $ 1,748,400.00

5 1460 68620 $ 1,372,400.00

6 1460 68620 $ 1,372,400.00

7 1860 87420 $ 1,748,400.00

8 2232 104904 $ 2,098,080.00

9 2232 104904 $ 2,098,080.00

10 1832 86104 $ 1,722,080.00

REPRODUCTORAS

No. DE ANIMALES DE REEMPLAZO

KILOGRAMOS VENTAS VENTAS TOTALES

$ 349,680.00

$ 2,098,080.00

$ 1,748,400.00

$ 1,748,400.00

400 28000 $ 560,000.00 $ 1,932,400.00

400 28000 $ 560,000.00 $ 1,932,400.00

$ 1,748,400.00

$ 2,098,080.00

$ 2,098,080.00


98

ESTUDIO ECONOMICO

TABLA 6.37 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA PELIBUEY

ENGORDA


1 298 10728 $ 214,560.00

2 1788 66156 $ 1,323,120.00

3 1490 55130 $ 1,102,600.00

4 1490 55130 $ 1,102,600.00

5 1090 40330 $ 806,600.00

6 1090 40330 $ 806,600.00

7 1490 55130 $ 1,102,600.00

8 1788 66156 $ 1,323,120.00

9 1788 66156 $ 1,323,120.00

10 1388 51356 $ 1,027,120.00

REPRODUCTORAS

No. DE ANIMALES DE REEMPLAZO

KILOGRAMOS VENTAS VENTAS TOTALES

$ 214,560.00

$ 1,323,120.00

$ 1,102,600.00

$ 1,102,600.00

400 14800 $ 296,000.00 $ 1,102,600.00

400 14800 $ 296,000.00 $ 1,102,600.00

$ 1,102,600.00

$ 1,323,120.00

$ 1,323,120.00


CAPITAL DE TRABAJO

Es el capital adicional (distinto de la inversión en activo fijo y diferido) con el que hay

que contar para que empiece a funcionar la empresa.; esto es, hay que financiar la primera

producción antes de recibir ingresos. La primera venta se realizará hasta 12 meses después de

puesto en funcionamiento, es decir; que el capital de trabajo se compone de los primeros 11

99

ESTUDIO ECONOMICO

100

meses de los costos variables y fijos. Para la cría de la cruza de razas es de $383,635.78, para

el Dorper puro es de $395,635.78 y por último para el Pelibuey es de $371,453.55.

6. estudio economico -...

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