56

OUROBOROS ACTITUD CIUDADANA, A.C. (OAC)

4.56 Ouroboros Actitud Ciudadana, A.C.

La organizaci6n de observadores electorales Ouroboros Actitud Ciudadana, A.C. (OAC) present6 en tiempo y forma a la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n los Informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral correspondiente al Proceso Electoral Federal 2014-2015, del proyecto 56 "Ciudadanos por una fiscalizaci6n eficiente a los recursos ejercidos en campana por candidatos a diputados federales", en las fechas siguientes:

INFORME FECHA LIMITE DE FECHA DE ENTREGA PRESENTACION

1" 17-07-15 15-07-15 2" 28-08-15 28-08-15

Lo anterior de conformidad con 10 establecido en el articulo 217, numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 236, numeral 1, inciso c), 268, 269 y 270 del Reglamento de Fiscalizaci6n; asi como, el punta Primero del Acuerdo INE/CG413/2015 aprobado por el Consejo General de Instituto Nacional Electoral el 13 de julio de 2015.

4.56.1 Inicio de los Trabajos de Revision

EI 20 de julio de 2015 se dio inicio a los trabajos de revisi6n de las cifras consignadas en el Informe de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral correspondiente al periodo comprendido entre la fecha de inicio del proyecto hasta el 7 de junio de 2015, fecha de la jornada electoral.

EI dia 31 de agosto de 2015 iniciaron los trabajos de auditoria de las cifras correspondientes al 2° informe presentado por la organizaci6n de observadores electorales, relativo a las operaciones realizadas entre el 8 de junio del 2015 hasta la conclusi6n del proyecto respectivo.

Por su parte, el Titular de la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n instruy6 a la L.C. Margarita Espindola Flores y al L.C. Oscar Vargas Contreras como responsables para realizar la revisi6n de los informes mencionados.

1

4.56.2 Informes Presentados

OAC present6 dos informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral y report6 inicialmente las cifras siguientes:

CONCEPTO PRIMER SEGUNDO TOTAL % INFORME INFORME

INGRESOS 1. Ingreso obtenido par Financiamiento Publico $360,000.00 $400,000.00 $400,000.00 100 2. Ingreso obtenido par Financiamiento Privado 0.00 0.00 0.00

a. Monto aportado por asociados 0.00 0.00 0.00 b. Monto aportado por otres 0.00 0.00 0.00

3. Monto total de ingresos obtenidos para el 360,000.00 400,000.00 400,000.00 100 desarrollo de las actividades directamente relacionadas con la observaci6n electoral.

EGRESOS Monto total de egresos para el desarrollo de las 262,500.11 400,000.11 400,000.11 100 actividades relacionadas con la observaci6n electoral. SAL DO $97,499.89 -$0.11 -$0.11

NOTA. OAC reporto en el segundo mforme ellmporte acumulado de los mgresos y egresos desde ellnlCIO hasta el termino del proyecto.

Mediante los oficios nums. INE/UTFIDA-L/21409/15 e INE/UTFIDA-F/22367/15 (Anexos 3 y 5 del presente Dictamen), notificados el 27 de agosto de 2015 y 15 de octubre de 2015, respectivamente, se solicit6 una serie de aclaraciones y documentaci6n respecto a los informes presentados.

Con los escritos sin numero, recibidos el 21 de septiembre de 2015 y 26 de octubre de 2015, respectivamente (Anexos 4 y 6 del presente Dictamen), OAC dio respuesta a los oficios mencionados y derivado de las observaciones realizadas por esta autoridad, present6 una segunda versi6n de los Informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral; modificando las cifras reportadas inicialmente, para quedar como sigue:

2

CONCEPTO PRIMER SEGUNDO TOTAL % INFORME INFORME (ANEXO 1) (ANEXO 2)

relacionadas con la observaci6n electoral. EGRESOS

Monto total de egresos para el desarrollo de las 262,500.11 137,500.00 $400,000.11 100 actividades relacionadas con I. observaci6n electoral. SAL DO $1,999.89

4.56.2.1 Revision de Gabinete

De la revisi6n efectuada a los Informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, se determin6 que la documentaci6n presentada por OAC cumpli6 con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4.56.3 Ingresos

4.56.3.1 Ingresos Obtenidos por Financiamiento Publico

Programa de Apoyo a la Observacion Electoral (PAOE)

Con motivo del Proceso Electoral Federal 2014-2015, el Instituto Nacional Electoral, el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federaci6n y la Secreta ria de Gobernaci6n crearon el Programa de Apoyo a la Observaci6n Electoral 2015 (PAOE), el cual fue administrado por el Instituto Interamericano de Derechos Humanos, a traves del Centro de Asesoria y Promoci6n Electoral (IIDH/CAPEL).

Derivado de los acuerdos alcanzados por el Instituto Nacional Electoral, el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federaci6n y la Secreta ria de Gobernaci6n, y con el prop6sito de apoyar las actividades de observaci6n electoral fue emitida la convocatoria a las organizaciones de la sociedad civil mexicana que estuvieran interesadas en realizar actividades de observaci6n para el proceso electoral citado, a presentar el numero de proyectos que considerara necesarios para tener derecho al financiamiento por parte de dicho programa.

OAC recibi6 financiamiento proveniente del PAOE por $400,000.00, monto que fue entregado en dos ministraciones, de conformidad con 10 establecido en la convocatoria como a continuaci6n se detalla:

3

· Los recursos se entregaran a partir del 20 de mayo, sujeto a la III

i 10% del monto aprobado durante el periodo del 2 al 4 de septiembre, sujeto a la presentaci6n del listado final de observadores que participaron en el proyecto a la Secretarfa Ejecutiva, del acuse de recibo correspondiente a la entrega del informe financiero ante el Instituto Nacional Electoral y del informe final de actividades desarrolladas conclusiones de la observaci6n realizada.

40,000.00

La Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, lIev6 a cabo la verificaci6n documental al 100% de los ingresos reportados por OAG, determinando que la documentaci6n que los ampara consistente en comprobantes fiscales y estados de cuenta bancarios, cumple con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4.35.3.2 Ingresos Obtenidos por Financiamiento Privado

OAG report6 en el segundo informe aportaciones por $2,000.00, integrado como se detalla a continuaci6n:

CONCEPTO PRIMER SEGUNDO TOTAL INFORME INFORME

Asociados $0.00 $2,000.00 $2,000.00 Otros 0.00 0.00 0.00 TOTAL $0.00 $2,000.00 $2,000.00

La Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, lIev6 a cabo la verificaci6n documental al 100% de los ingresos reportados por OAG, determinando que la documentaci6n que los ampara consistente en recibos de aportaciones en efectivo, comprobantes de transferencias bancarias y estados de cuenta bancarios, cum pie con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4.35.4 Bancos

OAG report6 una cuenta bancaria para el control de los recursos del financiamiento obtenido, para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, la cual se detalla a continuaci6n:

INSTITUCION No. DE TIPO FECHA ESTADOS DE CUENTA BAN CARlA CUENTA DE CUENTA PRESENTADOS

CHI INV. APERTURA I CANCELACION DEL MES DE: I AL MES DE: BBVA Bancomer, S.A. /1 11-07-14 I Mayo I Septiembre

4

4.56.5 Egresos

OAC reporto en sus informes erogaciones por un total de $400,000.11, integrado como se detalla a continuacion:

CONCEPTO PRIMER SEGUNDO TOTAL INFORME INFORME

Personales $200.000.00 $100.000.00 $300.000.00 Gastos de logfstica de eventos (Alquiler) 0.00 0.00 0.00 Viajes 50.000.11 0.00 50.000.11 Servicios extern os 12.500.00 0.00 12.500.00 Publicaciones 0.00 37.500.00 37.500.00 Bitacora de gastos menores 0.00 0.00 0.00 TOTAL $262,500.11 $137,500.00 $400,000.11

La Unidad Tecnica de Fiscalizacion, lIevo a cabo la verificacion documental al 100% de los egresos reportados por OAC, determinando que la documentacion que los ampara consistente en facturas, recibos de honorarios, comprobantes de transferencias bancarias, contratos de prestacion de servicios, muestras y evidencias fotogn3ficas, cumple con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4.56.6 Recursos no Ejercidos

OAC recibio financiamiento otorgado por el Programa de Apoyo a la Observacion Electoral 2015 (PAOE) por $400,000.00; obtuvo financiamiento privado por $2,000.00 y reporto erogaciones por $400,000.11; por tal razon, existe un remanente de $1,999.89, el cual corresponde al financiamiento privado no ejercido.

Conclusiones Finales de la revision a los Informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacion electoral.

1. La organizacion de observadores electorales Ouroboros Actitud Ciudadana, A.C. (OAC), presento en tiempo y forma los informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, del proyecto 56 "Ciudadanos por una fiscalizacion eficiente a los recursos ejercidos en campana por candidatos a diputados federales", mismos que fueron revisados en una primera instancia para detectar errores y omisiones generales.

5

Ingresos

2. Del total de los ingresos reportados por OAG en los Informes, se revis6 un importe de $402,000.00, que equivale al 100%, determinando que la documentaci6n que los ampara consistente en comprobantes fiscales, recibos de aportaciones, comprobantes de transferencias bancarias y estados de cuenta bancarios, cumple con la normatividad aplicable.

Bancos

3. OAG report6 una cuenta bancaria para el control de los recursos del financiamiento obtenido, para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, la cual se detalla a continuaci6n:

I NS11TUCION No. DE 11 PO FECHA ESTADOS DE CUENTA BANCARIA CUENTA DE PRESENTADOS

CUENTA CH INV. APERTURA CANCELACION DEL MES DE: AL MES DE:

BBVA Bancomer, -/ 11-07-14 Mayo Septiembre SA

Egresos

4. Del total de los egresos reportados por OAG se revis6 un importe de $400,000.11 que equivale al 100%, determinando que la documentaci6n que los ampara consistente en facturas, recibos de honorarios, comprobantes de transferencias bancarias, contratos de prestaci6n de servicios, muestras y evidencia fotografica, cumple con la normatividad aplicable.

5. OAG report6 ingresos acumulados por $402,000.00 y egresos acumulados por $400,000.11, por 10 que su saldo final ascendi6 a $1,999.89.

6

ANEXO 1

INFORME DE INGRESOS Y EGRESOS OERECURSOS FINANQEROS DE ORGANIZAOONES CON AcnVlDAOES DE OaSERVAOON ELECTORAL

L IDENTIFICAQ

L_ 3. Te~fono \10 d1c<tosCOf\~ Iood.oJ

lL INGRESOS

Unpao obtenido par FinMItiImoef\lO PUblico

2. 1n&r6Q obIenodo pew F"1N~mieflto Priv~

I . Monte ~ldQ par IloOC~do!i

b. MonlO apo.udo po< OIrOS

3. MOnlO tc)Q1 de illgHOS obtentdos ~'" ",I ~fToIIo de Ln ~dH dirKUmente

,~~ COlI 110 obwfvxm ele«cnL

.NW!atreltco6n ...... _ reObodOiVa.cU_ doe 1M ~.s..~

II. EGRESOS Monto IOU' eropdo pUll!! MYrroIlo de sus Kt~ relKioMd&l con II obsetvitdcln _ ..... • __ ~ .. p<I ... I1t-IU ......... de~

&..SALDO Monlo '6Uft.nle de' fin.allCllmlento obtenldo rncnos el lou ' de los "sloJ/e,'esos ~IizMlos(onJld.l,~ un relft.1nente.

1. (OflflO £lectrOnlco del 'fPf_IIWItf Ii!pI

4. F«N dt tllborKi6n

7

Ouroboros Actit ud Ciudadana, A. C.

Sor Juana Inpes de 13 Cruz No. 284, Col. Evolud 6n, Nezahua1c6yotl. Estade de Mexico. C.P. 57700 55-1240-1333

$360,000.00 $0.00 , , $360,000.00

$262,500.11

$97,499.89

15 JUL 2015

RECICIDO I!AM". ________ _

Uod. Gm. ',",",,;0 8~ Ana Patricia Gayta n Tap

ouroboro$.presidencia@yahoo.com.m)(

03 de Jul10 de 2015

IDENllFICACI6N

2.Domdio 3. it!MOtIO!lOd ', t05condiVl!~)

..... 1.. 1".,~ obItllkio pot F"1Nn(iam:t,uo PUbUm

1 trcrMO obtenido por FinanciJITllento Privfdc

a. MoMtc ,porada pot ISOClidIn

b. Monto.pon* por Ol IOS

1. Monto toUI ell! "HOS obw:oOO:I piWJ , I dt5Mfollo de Ils iktMCJdts d;'ea.mtlWe reIIcbIIc!. con II ~ tIeruwJI.

IILEGMSOS Monto taal efOl.oo para tl dtwrollD de lUi ICtMdldel rellcionad.s con ~ otlstMC\6n

"""'" IV. SAlIX)

Menta resu!lJnte 6eI ~o oblendo maICS eI :oQI de bs pstos/tIftSOS rtiiucbsQ)llSldtr~ un rtfIIiIlffle 1$97.'99.89)

IV. R£5IIOHSAIll D£ LA INf .\CI6N

l C«reo Electn)r.lCo de! rtpresenwte irlll

•• F«NdtNOOf1ClO<I

8

OUrobor05 Actiwd Gudadana, A. C.

Sor Juana Ines de la Cruz No. 284, Col. E'IObcl6n, Nezahualc6yod, [stac!o de Mexico. CP. 57700 Ss-124().13B

$,",,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $0.00

$42,000.00

$137,500.00

$1,949.89

Uncia Grace santua riO~ Bise~o Ana Patricia Gaytan Tapia ' . ad Teen.ta de F (

ouroboros.presiclencia@yahoo. • I E I ~ cr..

25 de stptiembre de 2015 -- "I"

ANEXO 2

25 OCI 2m RECIO .JC ,,,,13 \1:.,, ... , ,," .. ",,.90110 f ~

INsnTUTO NACIONAL ELECTORAl

C , LINDA GRAC E SANTUARIO BRISENO

ReSPONSABLE DE LAS F INANZAS DE LA

ORGANIZACION OUROBOROS

ACTITUO CIUDADANA, A .C ,

OOAC POYECTQ 56.

Avenida Sor Juana fnes de la Cruz #284,

Colonia Evolud6n, Nezahualc6yod,

C,P.S77OO, Estado de Mexico.

PRES E NTE

ANEXO 3

UNlOAD TECNICA DE FISCALlZACI6N

Oficio Num.INEiUTF/DA·L/21409/15

Asunto.- Errores y omisiones relativas allnforme de Ingresos y Gastos relacionadas con la observacibn electoral dUrante et ProteSD Electoral Federal 2014-2015. 1er Informe.

Mexico, D. F., a 26 de a905to de 2015.

Con fundamento en 10 dispuesto en los artlculos 41, Base V, apartado S, inciso a), numeral 6 e inciso b},penultimo pfmafo de la ConstituciOn Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 32, numeral 1, inciso a), fracciOn VI, 35,192, numerales 2 y 3, 196, numeral 1, 199, numeral 1, incisos c), d) y e), 217, numeral 2, de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; corresponde allnstituto Nacional Electoral a traves de su Comisi6n de Fiscalizaci6n, la fiscalizaci6n de los ingresos y egresos de los partidos politicos y candidatos independientes, para 10 cual cuenta con la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, 6rgano t~nico que tiene a su cargo 1a recepci6n y revisi6n integral de los informes trimestrales, anuales, de precampafla y campana de los partidos politicos y sus candidatos: asl como de los informes de ingresos y egresos que presente las organizaciones de observadores electorates respecto del origen, monto y aplicaci6n del financiamiento que obtengan para e1 desarrollo de sus actividades relacionadas directamente con la observacion Electoral.

Con motivo de la reforma constitucional en materia politico electoral publicada en el Diano Oficial de la Federacion el10 de febrero de 2014, y la expedici6n de la Ley General de Partidos Politicos y la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorates de fecha 23 de mayo del mismo ano, el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, el 9 de julio de 201 4, en sesi6n extraordinaria aprob6 el Acuerdo INElCG93/2014, mediante el cual determinolas normas de transici6n de caracter administrativo y competencial en materia de fiscalizaci6n, de cuyo punto de Acuerdo SEGUNDO, inciso b) , fracci6n XI , se advierte 10 siguiente:

t de S

9

ANEXO 3

UNlOAD TECNICA DE FISCALlZACI6N

Dfic;o NUm. INElUTFIDA·LJ21409115

INSTtTUTO NACIONAL ELECTORAL Asunto.- Errores 'I omisiones relativas allnforme de Ingresos y Gastos relaclonadas con la observaci6n electoral dUrante el Proceso Electoral Federal 2014-2015. 1er Informe.

-Las agropaciones polfticas nacionafes, las organizaciones de ciudadanos que real/cen observaci6n electoral a nivel federal y las organizBciones de ciudadanos que pretendan constituirse como Parlidos Politicos Naciona/as durante 61 ejercicio fiscal de 2014, sertm fiscalizadas por el Instituto Nacional Electoral, a traves de su Comis;6n de Fiscalizaci6n, en atencl6n a las dlsposiciones jurfdicas y administrativas que se determlnen en el ambito de su competencia:

EI 23 de diciembre de 2014, en sesi6n extraordinaria del Consejo General del Instituto Nacional Electoral, se aprob6 el Acuerdo INElCG35012014, por el que se modifica eI Acuerdo INElCG26312014, mediante el cual se expidi6 el Reglamento de Fiscalizaci6n, en acatamiento a la sentencia de la Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federaci6n, recalda al Recurso de Apelaci6n identificado con el numero de eXpediente SUp· RAp·20712014 yacumulados.

EI13 de julio de 2015, en sesi6n extraordinaria del Consejo General dellnstituto Nacional Electoral, se aprob6 el Acuerdo INElCG41312015, mediante el cual se aprob6la entrega de dos informes de ingresos y gastos, asl como el otorgamiento de reconocimientos a las personas que reaticen actividades en apoyo a la observaci6n electoral por parte de las organizaciones de observadores electorales.

Es ast que, en tl!orminos de los artlculos 217, numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 3, numeral 1, inciso e), 268, numeral 1 del Reglamento de Fiscallzaci6n, en relad6n con el Acuerdo INElCG413/2015, la Organizati6n de Observadores Electorales Organlzacion Ouroboros Actitud Ciudadana, A.C. (Proyecto 56), present6 su 1er. Informe de ingresos y gastos correspondientes al Proceso Electoral FederaI2014·2015.

De la revisi6n al referido informe, se determin6, la exislencia de diversos errores y omisiones, por 10 que, de conformidad con 10 establecido Punto de acuerdo Primero del Acuerdo INElCG413J2015, hago de su conocimiento las observaciones que a continuaci6n se indican, para Que, proporcione las aclaraciones y rectificaciones Que sean necesanas, asl como la documentaci6n comprobatoria y contable Que se requiere:

Gastos

Honorarlos Profesionales

1. AI verificar las cifras reportadas en el informe sobre el ongen, manto y aplicaciOn del financiamiento, se observe Que la organizaci6n omrtiO presentar los contratos de honorarios profesionales correspondientes a Investigadores, analista y coordinador del proyecto. A continuaciOn se detail an los casas en comenta:

2 de S

10

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL

SERlE Y FECHA FOLIO 27 23-;on-15

27 23-jun-15

29 23-juo.15

31 23-jun· 1S

103 03-ju1-1S

102 OJ..jul-tS

101 03-jul-1S

TOTAL

ANEXO 3

UNIDAD TECNICA DE FISCALlZACI6N

Ofielo Num.INElUTF/DA·LI21409/15

Asunto.- Errores y omisiones relativas al Informe de Ingresos y Gastos relacionadas con la observaci6n electoral dUrante el Proceso Electoral FederaI2014-2015.1er tnfonne.

COMPROBANTE

PRESTADOR CONCEPTO TOTAL DEL SERV1CIO

Adriana Jimenez Capacitaci6n del equipo de $12,50000 Pineda trabajo en materia reforma

electoral 2015 Provecto 56 Adriana Jimenez In'lestigadores correspondiente 65,000 02 Pineda a Junia 2015 Proveclo 56 Adriana Jimenez Analisla correspondiente al mes 20,000.00 Pineda de 'unio 2015. Adriana Jimenez Coordinador general del 15,000.01 Pineda proyecto correspondiente al mes

de Ionia 2015 Adriana Jimenez Analista correspondiente 31 mes 20,00000 Pineda de 'ulio 201 5. Adriana Jimenez Coordinador general del 15,000.01 Pineda provecto correspondiente al mes

de julio 2015. Adriana Jimenez Investigadores COfTespondiente 65,000.02 Pineda a Julio 201 5 Provecto 56

$212500.06

En consecuencia, se Ie solicita presentar 10 siguiente:

• Proporcione los contratos de honorarios celebrado con la persona flsica con actividad empresarial y profesional debidamente requisitados y firmados. en el que se detallen las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tipo y condiciones del mismo, honorarios pactados, forma y fecha de pagos, caracteristicas del servicio, vigencia, impuestos, penalizaciones y todas las demas condiciones a las que se hubieren comprometido.

• Proporcione la relaci6n de las personas que participan en el proyecto detallando nombre, profesion, actividades desempenadas y monte design ado a cada uno de ellos de para dar cumplimiento a 10 seJialado en el convenio para el proyecto de apoyo a la observaci6n electoral 2015.

• Presente las ac1araciones que a su derecho convengan.

Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos; 131 , 269, numeral1, inciso a) y 296, numeral 1 , del Reglamento de Fiscalizacion.

3de 5

11

INSnTUTO NACtONAL ElECTORAL

Viaticas y alimentos

ANEXO 3

UNlOAD TECNICA DE f iSCALIZACI6N

Oficlo Num. INElUTfIDA·U21409115

Asunto.- Errores y omisiones relativas allnforme de Ingresos y Gastos relaclonadas con la observation electoral dUrante el Proceso Electoral FederaI2014·2015. 1er Informe.

2. AI verificar las cifras reportadas en el informe sabre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, 5e observ6 que la organizaci6n omiti6 presentar los ccntratas de honorarias profesionales correspondientes a Investigadores, analista y coordinador del proyecto; a continuaci6n 5e detalla el caso en comenta:

COMPROBANTE

SERlE Y FECHA PRESTAOOR CONCEPTO TOTAL FOLIO DEL SERVICIQ

A 173 Q4-jun·15 Olumex S de R.l Viatlcas para Investlgadores del proyecto $50,000.06 deC.V. "ciudadanos per una fiscaJizaci6n eficienle

a los recursos ejerCldos en eampafla per candidatos a dipulados rederales.

En consecuencia , se Ie solicita presentar 10 siguiente:

• Proporcione el contrato de prestaci6n de servicios celebrado con el prestador de servitios debidamente requisitado y firmado, en el que se detalle las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contralo, lipo y condiciones del mismo, precio pactado, forma y fecha de pago, caracterlsticas del bien 0 servicio, vigencia , impuestos, penal izaciones y todas las demas condiciones a las que se hubieren comprometido.

• Proportione la relaci6n de cada uno de los viaticos preporcionados por el prestador de servicies serial ado en el cuadro que antecede, detallando los lugares y tipo de gastos; identificando ademas, a la persona que Ie fueron asignados cada uno de elias.

• Presente las ac1araciones que a su derecho convengan.

Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los artlculos; 131 , 269, numeral1 , inciso a) y 296, numeral 1, del Reglamento de Fiscalizaci6n.

En caso que las observaciones citadas sean objeto de modificaciones ° correcciones, deberan reflejarse invariablemente en su informe, tanto impreso como en medio magnetico, los cuales tendran que ser presentados junto con el escrito de contestaci6n correspondiente.

'de ,

12

INSTTTVTO NACIONAl elECTORAl

ANEXO 3

UNIOAO TeCNICA OE FISCALlZACI6N

OIicio Num.INEJUTFIOA·LI21409115

Asunla.· Errores y omisiones relatlvas allnforme de Ingresos y Gaslos relacionadas con It observacion electoral dUrante e1 Proeeso Electoral Federal 2014-2015. 1er Informe.

En terminos de 10 dispuesto en el Punto de acuerdo Primero del Acuerdo INElCG413/2015, tiene usled un plaza de 10 dias habiles contados a partir de esta notificaci6n, para presentar la documentaci6n solicitada, asl como las aclaraciones y rectificaciones correspondientes, ante esta Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n.

En consecuencia, en este acto me permito realizar la devoluci6n de tada la documentaci6n original proporcionada, relativa al informe de Organizaciones de Observadores Elecloraies correspondiente at Proceso Electoral Federal 201 4-2015, segun relaci6n adjunta.

Por ultimo, a fin que 1a documentaci6n solicitada sea presentada en tiempo y forma antes que concluya el plazo indicado, se hace de su conocimiento que la recepci6n de la misma sera en las oficinas de la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n ubicadas en Avenida Acoxpa, numero 436, Colonia Ex-hacienda de Coapa, Oelegaci6n Tlalpan, C.P. 14300, Mexico, D .F . Telefono (55) 55-99-16-00, Ext. 421668.

Sin otro particular, reciba un cordial saludo.

ATENTAMENTE EL DIRECTO DE LA UNlOAD Te.CNICA DE FISCALIZACI6N

IEL

C e.p. Or. lorenm COrdova VIat"lllUO· Consejero Preuleole del ConseJO General dellns\J1U1O ~cIonIl Electoral· Pa~ au 0000CimIenI0 -Presente. ConsejerOl EIecIOfI •• In1e9rantes del Coosejo General del lns\J1111O Naaonal Eledofal .• ,..amo f.,, · Presentes Dr. Ciro Mur1Iyama RendOn· Consejero Presldenle de II ComIiIOn de FiIcala:aci6n.- Mllmo fin,· Presenle. C.P C luis Fernando Flores y Cano -Olfeclor de Alxliiorla de PartICles PoIIIlcos, ~rupadone, Politicas y Otrol ' Mllmo fin. Presente.

Sde S

13

ANEX04

f IRM.~~\l!,~------

,., __ l Dl ... ot\R .... lM

~~­-""""-"""" (.P. 171IICI _po . • , .U~

o~ Sirva este medio para hacerle lIegar un ncia al Oficio No. INEJUTF/DA-LJ2 1409/J5 que emiti61a Unidad a su cargo con agosto del presente, y notificado a esta Organizaci6n el dia 27 de agosto de 2015 a las 12:43 hrs, en el cual nos

realizan observaciones de errores y omisiones relativas al lnfonne de lngresos y Gastos sobre el Origen, monto y aplicaci6n del financiam iento, obtenido para el desarrollo de actividades relac ionadas con la Observacion Electoral durante el proceso Federal Electoral 2014-2015.

Al respecto Ie comento:

Oaslos, honorarios profesionales. Observacion: I. AI verificar las cifras reportadas en el lnforme sobre el OTigen, monlo y aplicacion

del financiamiento, que observo que la Organizacion Omilio presenlar los oontralos de Honorarios profesionales correspondientes a investigadores, analista y coordinador del proyecto.

Respuesta: Se anexa Copia de centralo de prestaci6n de servicios profesionales celebrados con Adriana Jimenez Pineda, en e[ cual se detal la las personas contratadas por la empresa, el precio pactado, la fonna y fecha de pago, asi como las caracteristicas del servicio. Es importante

mencionar que derivado de la reuni6n de Observadores Electorales con personal de la Unidad reenica de Fiscalizaci6n el dia 16 de junio de 20 15, en el cual se delenninaron criterios de las

personas que se contratarian, la Organ izacion decidi6 realizarlo a traves de una persona fi sica con actividad empresarial, con 10 cual dariamos cumplimiento a los requisitos fiscales y de transparencia para la ejecuci6n del gasto.

ViAticos y Alimentos Observacion: 2. Informacion contenida para viaticos.

Respuesta: Se anexa contralO de prestacion de servicios con empresa para el pago de viallcos (alimentacion y hospedaje) de invesligadores. Asi mismo se proporciona la relaci6n -de personas que

participaron en el proyecto.

Es importante mencionar, que la organizacion que represento, unicamente recibi6 el oficio y la notificacion de los errores y omisiones y que los originales de los documentos entregados al area de

fisca lizaci6n se encuentran en su poder, mismos que relaciono a continuaci6n

1. Copia del proyecto aprobado

1.1. Listado de observadores electorales registrados ante el INE. asi como comprobantes de acreditacion

2. Anexos de Infonne 2. 1. Infonne de lngresos y Egresos de Recurws Financieros de Organizaciones con Actividades de Observacion Electoral

Ul{

14

, (

o o I o o o ,

ANEX04

... ~1I.I",""I.Dlt.AannNo. U4

,~­NUAHtIAI.Q)'t'On, M!IoCO

c."snao

-~.-­I6U"IJlJJJ

2.2. Fuentes de financiamiento de las Organizaciones para Actividadcs de Observaci6n Electoral 2.3. Comprobacion de recursos financieros por rubro 2.4. Reporte detallado de Gasto Operativo de las Organizaciones

2.4. 1. Comprobantes fi scales 2.4.2. Comprobantes de transferencias

3. Listado de proveedores 4 . Conciliaciones bancarias 5. Estados de cuenta del mes de Mayo y Junia de 2015 6. Listado de movimientos bancarios del I TO de julio de 2015 7. Contralo de cuenta bancaria 8. CD con informacion digitalizada

Sin otro particular, y en espera de que 1a informaci6n brindada solvente los errores y omisiones relativas al informe de ingresos y gastos sabre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento obtenido para el desarrollo de actividades relacionadas con la Observacion Electoral durante el proceso Federal Electoral 2014-2015 que la Organizacion Ouroboros Actitud Ciudadana, A.C., reciba un cordial saluda .

..

~,~~-~-~-,-Ana Patricia Gaytan Tapia.

Representante legal Ouroboros Actitud Ciudadana. A.C.

15

INSTITUTO NACIOtW. ELECTORAL

lie. ANA PATRICIA GAYTAN TAPIA REPRESENTANTE LEGAL DE OUROBOROS ACTITUD CIUOAOANA. A .C. Avenida Sor Juana Ines de la Cruz No. 284, Col, Evoluci6n, C.P, 57700, Nezahua~yoll , Estado de Mexico. PRESENTE

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Clicio Num, INEJUTFJDA·FJ22367J15

ANEXO 5

ASUNTO.- Errores y omis iones relatlvas allnforme de Ingresos y Gastos sobre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observation electora l durante el Proceso Electoral Federal 2014·2015. Ouroboros Actitud Cl udadana, A,C, (Segundo Informe),

Mexico, D, F" a 8 de octubre de 2015

/5 -!Jc/ :2015 Con fundamento en 10 dispuesto en los articulos 41 , Base V, apartado B, inciso a), numeral 6 e inciso b) ,penultimo parrafo de la Constituci6n Polltica de los Estados Unidos Mexicano5; 192, numerales 2 y 3, 196, numera l 1, 217, numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; corresponde al Instituto Nacional Electoral a traves de su Comisi6n de Fiscalizaci6n, la fiscalizaci6n de los ingresos y egresos de los partidos politicos y candidatos independientes, para 10 cua! cuenta con la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, 6r9ano tecnico que tiene a su cargo la recepci6n y revis;6n integral de los in formes trimestrales, anuales, de precampal"la y campana de los partidos politicos y sus candidatos: asi como de los informes de ingresos y egresos que presente las organizaciones de observadores electorales respecto del origen, monto y aplicaci6n del financiamiento que obtengan para el desarrollo de sus actividades relacionadas directamente con la observaci6n Electoral.

Con motivo de la reforma constitucional en materia poHtico electoral publicada en el Oiario Oficial de la Federaci6n el 10 de febrero de 2014 , y la expedici6n de la Ley General de Partidos Politicos y la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales de fecha 23 de mayo del mismo ano, el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, el 9 de jul io de 2014 , en sesi6n extraord inaria aprob6 e1 Acuerdo INE/CG93/2014 , mediante el cual determin6 las normas de transici6n de carckter administrativo y competencial en materia de fiscalizaci6n, de cuyo punta de Acuerdo SEGUNDO, inciso b) , fracci6n XI, 5e advlerte 10 siguiente:

MLas agrupaciones pof/ticas naciona/es, las organizaciones de ciudadanos que realicen observaci6n electoral a nivel federal y las organizaciones de ciudadanos que pretendan constituirse como Partidos Politicos Naciona/es durante

iel ejercicio fiscal de 2014, seran fiscalizadas por ellnstituto Nacional Electoral, a traves de su Comision de Fiscalizacion, en atencion a las dispos;ciones

F'(~dF 1 c1e5

16

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

Oficio Num. INE/UTF/DMI22367115

ANEXO 5

ASUNTO,- Errares y omislones relativas allnforme de Ingresos y Gastos sobre el arigen, monto y apllcacion del financiamiento, obtenldo para et desarrollo de sus actividades rela cionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015. Ouroboros Actitud Ciudadana, A.C. (Segundo Informe).

juridicas y administrativas que se determinen en el ambito de su competencia. "

EI 23 de diciembre de 2014, en sesi6n extraordinaria del Consejo General del Institute Nacional Electoral , se aprob6 el Acuerdo IN ElCG350/2014 , por el que se modifica el Acuerdo INEJCG263/2014, mediante el cual se expidi6 el Reglamento de Fiscalizaci6n, en acatamiento a la sentencia de la Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federaci6n, recalda al Recurso de Apelacion identificado con el numero de expediente SUP-RAP-2D7-2D1 4 yaeumulados.

EI 13 de julio de 201 5, en sesion extraordinaria del Consejo General del Instituto Nacional Electoral , se apreb6 el Acuerdo INE/CG41 3/15, mediante el cual se aprob61a entrega de dos informes de ingresos y gastos, asl como el otorgamiento de reconocimientos a las personas que realicen actividades en apoyo a la observaci6n electoral par parte de las organizaciones de observadores electorales.

Es ast que, en t~rminos de los articulos 217 , numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 3, numeral 1, inciso e), 268, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizaci6n, en relaci6n con el Acuerdo INElCG41 3/15, Ourobores Actitud Ciudadana, A.C., present6 su Informe de ingresos y gastos correspondlentes al Proceso Electoral Federal 2014-2015.

De la revision al referido informe, se determine , la existencia de diversos errores y omisiones, por 10 que, de conformidad con 10 establecido en el punto de acuerdo Primero del Acuerdo INE/CG413/15; hago de su conocimiento las observaciones que a continuacion se indican , para que, proporcione las aclaraciones y rectificaciones que sean necesarias, asi como la documentaci6n comprobatoria y contable que se requiere:

Ingresos

Financiamiento Publico

1. De la revision al Segundo Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de ~ Organizaciones con Actividades de Observaci6n Electoral, apartado 11., numera l 1 "ln9reso obtenido por Financiamiento Publico", se observ6 que report6 un manto de $400,000.00; _ sin embargo, su organizacion omiti6 · presentar la documentaci6n comprobatoria /I

; iPeeliva.

I1c¥~!dF ""

17

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Ofieio Num. INE/UTF/DA·FI22367115

ANEXO 5

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas allnforme de Ingresos y Gastos sabre el orlgen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para eJ desarrollo de sus actividades relacionadas con \a observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014·2015. Ouroboros Actitud Ci udadana, A.C. (Segundo Informe).

En consecuencia, se Ie solicita presentar 10 siguiente:

• La documentaci6n comprobatoria de los ingresos en comenta, tal como recibo de donacion 0 factura con la totalidad de requ isitos fiscales.

• La ficha de deposito 0 comprobante de la transferencia bancaria.

• EI estado de cuenta bancario de la cuenta , correspondiente al mes de septiembre de 2015.

• Las actaraciones que a su derecho convenga.

La anterior, de conformidad con 10 dispuesto en el articulo 269, numeral 1, incisos a) y b) en Telaci6n con el 96, numeral 1, 102, numeral 1 y 103, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizaci6n.

Depositos no identificados

2. De la revisi6n a los estados de cuenta y detalle de movimientos bancarios presentados, se observaron depositos de los cuales esta Unidad Tecnica de Fiscatizacion no identifie6 et origen de los mismos. Los casas en comenta se detallan a continuaci6n:

I I

En consecuencia, con la finalidad de tener certeza sabre e1 origen y destine de los recursas , se solicita presentar 10 siguiente:

• La documentaci6n comprobatoria de los ingresos en comento, ta l como donacion 0 factura con la totalidad de requisitos fiscales.

/ j La fieha de dep6sito 0 eomprobante de la transfereneia bancaria.

lJye~~dF

18

'''''

INSTITUTO NACIONAL ElECTORAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Olicio Num.INElUTF/DA·F/22367/15

ANEXO 5

ASUNTO.- Errores y omlsiones relativas al Informe de Ingresos y Gastos sobre e\ origen , monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014·2015. Ouroboros Actitud Ciudadana, A.C.(Segundo Informe).

• Las aclaraciones que a su derecho convenga.

La anterior, de conformidad con 10 dispuesto en el articulo 269, numeral 1, inciso a) en relaci6n con el 96, numeral 1, 102, numeral 1 y 103, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizaci6n.

Egresos

Publlcaciones

3. De la revision a la documentacion comprobatoria que ampara las cifras reportadas en el Segundo Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financleras de Organizaciones con Actividades de Observaclon Electoral, se localizaron facturas por concepto de publicacion de resultados de investigacl6n y conferencla de prensa; sin embargo. omilio presentar los contratos de prestacion de servicios y las muestras 0 evidencias fatograficas que justifiquen dichas erogaciones. Los casos en comenta se detallan a continuaci6n:

En consecuencia, se solicita presentar 10 siguiente:

• EI contralo de prestacion de servicios debidamente firmado par ambas partes, en el que se establezca claramente las obligaciones y derechos. el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del misme, importe contratado, formas de page, penalizacienes y lodas las demas condiciones a las que se hubieren comprometido.

• La muestra 0 evidencia fotografica que ampare las facluras detaUadas en el cuadro que antecede.

• Las aclaraciones. que a su derecho convenga.

Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 144, numeral 1 y 269, numeral ']CiSO a), en relacion con e1127 , numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacion.

/JFY~F "" 19

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

Oficio Num. INEIUTFfDA-FI22367115

ANEXO 5

INSTITUTO NACIONAl ElECTOAAL

ASUNTO.- Errores y omlslones relativas allnforme de Ingresos y Gastos sabre et origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades reiacionadas con la observacion electoral durante et Proceso Electoral Federal 2014·2015. Ouroboros Actitud eludadana, A.C.(Segundo Informe).

En casa que las observaciones citadas sean objeto de modificaciones 0 correcciones, deberan reflejarse invariablemente en su informe, tanto impreso como en media magnetico, los cuales tendrc'm que ser presentados junto con et escrito de contestaci6n correspondiente.

En terminos de 10 dispuesto en el punta primero del Acuerdo INE/C G41 3/2015 , tiene usted un plazo de 10 dias habiles contados a partir de esta notificacion, para presentar la documentaci6n solicitada, asi como las aclaraciones y rectifi caciones correspondienles, ante esta Unidad Tecnica de Fiscalizacion.

Por ultimo, a fin que la documentacion solicitada sea presentada en tiempo y forma antes que concluya el plaza indicado, se hace de su co nacimiento que la recepci6n de la misma sera en las oficinas de la Unidad Tecnica de Fiscalizacion ubicadas en Avenida Acoxpa , numero 436, Colonia Ex·hacienda de Coapa, Delegaci6n Tlalpan, C.P. 14300, Mexico, D.F, Telefono (55) 55-99-16-00, ext 4211 58.

Sin otro particular, reciba un cordial saluda.

ATENTAMENTE EL OIREC OR OE LA UNlOAD TecNICA DE FISCAUZACION

C.P.

Coo 01' . lorel'\lo Co.-clov. VlIoneUo.· Conscjcro Preaidenle del Connjo Cener,l delln,litutO N.cIon,1 E~oriill .• P.r •• 1.1 conocrmenlo.· Pruenlfr. ConIejeros Electoflle. Integrlnte, del Conl.,O Gen.r.1 delln,btlllo N,CIOn.a1 EIeeIO/ill.· Mismo f)/l • P resenles. Of. Cli'O Murayltn' RendOn- Consejero Presldente d.1I COmisiOn tie FlSCahl.lc.on - Mlsmo lin . P resenle. e P C luis Fer!'latldo Flores 'I C.no ·D'ledor 6e "ucl!lori. 6e p.nldol PolitICOS, AgIUPKlonu POliltea. 'f Otros· MIIiTIO flll .­Presenl!

,,, ,

20

QOBOROSAC

C.P. Eduudo Guna C uriel Titu lar de 18 Unldad Ticniu de Fisu lizacioll deilNE

PRESENTE

Estimado Contador PUblico Guru.

ANEXO 6 ""'_IUoOI<A~lHtAOIUI:_''''

~--Hl'l.A>fU .... tOnm., MhKO (.P. UIOG

_-....""tt..,.....~_ .. _ ..... UII'IOIJII

26 de octubre de 2015

INE

~-~-~

U"'OAO'" Hle.-D< •

<?.JO(~ .... ~" ",(

i1/IZl {il '9 AI tiempo de enviarle un cordial saludo, en mi calidad de Representante Legal de la Organizacic5n Ouroboros Actitud Ciudadana AC me pcnnito distracr so atenci6n para hacer de su conocimiento la cntrega a la rcspuesta del o ticio No. INElUTFIDA·FI22367/15, recibido, via electr6nica el dla 12 de octubre del prescnte ano; relacionado con el proyecto "Ciudodanos por ulla [lSco!izocio" eficieme a los recursos ejercidos en conrpolto pot' candidotos 0 diputados federalu ", dicha respuesta se integra con los siguientes documenlos:

I. lnfonne de Ingresos y Eg.resos de Recursos Financieros 2. Fuentes de Financiamiento

3. Trasfercncia deillDH correspondiente a la 2da MinistrnciOn

4. Recibo de Ouroboros S. Estado de cuenla de septiembre 6. Comprobantes de trasferencias de aporuciones

7. Recibos de aportaciones 8. ContralO dc prestaciOn de servicios de Grupo Disemex SA de CV

9. Contralo de prestaciOn de servicios de Otumex S de RL de CV

10. Testimonio de PublicaciOn 11 . Testimonio de Confcrencia de Prensa

12. ComprobaciOn de recursos por rubro 13. UsIa de proveedores

14. Repone de gasto detallado

15. Conciliaciones bancarias deju lio, agosto y septiembre 16. Auxiliares bancario de julio, agosto y septiembre

17. CD con los archivos magneticos correspondientes

Sin otro particular, quedo de usled.

Lic. Ana Patri i Gaytan Tapia Representante Legal

Ouroboros Actitud Ciudadana, A.C.

21