Ejercicio finalizado al:……….Identificado los riesgos a traves del entretenimiento de la entidad

Materialidad:S/._________________________Fecha de reunion con la gerencia _______________________________

# Riesgo Identificado Aserciones, I,E P,V

Activo123

10

Notas:

Estimar probabilidad de ocurrencia en una escala de 1- 5 (Remota = No probable 2 Posible = 3 Probable = 4 Casi cierta = 5Estimar el impacto monetario como un porcentaje de la materialidad en un escala de 1 - 5 Inmaterial (menos de 5%) = 1 Menor (6-15%) = 2 Moderada (16-30%) =3Mayor (31-50%) = 4 Material ( mayor 50%)=5

Como guía, los factores de riesgo con una estimación de riesgo combinanda ( probabilidad x impacto de 20 puntos o más deberían ser considerados como riesgos de auditoría "significativos"Estimar el riesgo residual como alto / Medio / Bajo.Esto es un riesgo residual (luego de la aplicación de controles ) de una declaración material incorrecta en los estados financieros.

Que podría salir mal ¿en el E/F como resultado?

E/F= Estado Financiero AEF = Area de estado financiero

Las afirmaciones son Per= Persuasivo I=Integridad E=Existencia P= Precisión y Corte V= Valuación

Describir la respuesta de auditoría PC=prueba de control PE=Procedimientos específicas PAS =Procedimiento anlítico sustantivo MS= Muestreo sustantivo SRA= Sin respuesta adicional necesaria

Identificado los riesgos a traves del entretenimiento de la entidad

Fecha de reunion con la gerencia _______________________________ Personas presentes ________________________________________________

Aserciones, I,E P,V Estimación riego inherente

Pasivos Ganancia Probabilidad dS/ Impacto

Estimar probabilidad de ocurrencia en una escala de 1- 5 (Remota = No probable 2 Posible = 3 Probable = 4 Casi cierta = 5Estimar el impacto monetario como un porcentaje de la materialidad en un escala de 1 - 5 Inmaterial (menos de 5%) = 1 Menor (6-15%) = 2 Moderada (16-30%) =3

Como guía, los factores de riesgo con una estimación de riesgo combinanda ( probabilidad x impacto de 20 puntos o más deberían ser considerados como riesgos de auditoría "significativos"Estimar el riesgo residual como alto / Medio / Bajo.Esto es un riesgo residual (luego de la aplicación de controles ) de una declaración material incorrecta en los estados financieros.

Significativo Riesgo

(S/N)Combinado Puntaje

PE= Procedimientos específicos Combinado= Puntaje combinado ( probabilidad x impacto)

Existencia P= Precisión y Corte V= Valuación

PE=Procedimientos específicas PAS =Procedimiento anlítico sustantivo MS= Muestreo sustantivo SRA= Sin respuesta adicional necesaria

Revisado por

Personas presentes ________________________________________________

(plan de auditoría)

Estimar el impacto monetario como un porcentaje de la materialidad en un escala de 1 - 5 Inmaterial (menos de 5%) = 1 Menor (6-15%) = 2 Moderada (16-30%) =3

Como guía, los factores de riesgo con una estimación de riesgo combinanda ( probabilidad x impacto de 20 puntos o más deberían ser considerados como riesgos de auditoría "significativos"Estimar el riesgo residual como alto / Medio / Bajo.Esto es un riesgo residual (luego de la aplicación de controles ) de una declaración material incorrecta en los estados financieros.

Preparado por

Riesgo Residual (Alto / Medio/ Bajo)

Respuesta de auditaría ( si la hay)

Puntaje combinado ( probabilidad x impacto)

Muestreo sustantivo SRA= Sin respuesta adicional necesaria