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2018I n f o r m e A n u a l

Fondo de Empleados parael Bienestar Social y del Sector Salud

FOMEP

INFORME DE GESTION AÑO 2018

XX Asamblea de AsociadosXIX Asamblea de Delegados

Bogotá, D.C. marzo de 2019

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Informe anual año 2018

Hacemos tus sueños realidad

PrincipalesJuan David ContrerasMaria Ofelia CaipaYomaira Sandoval Aguirre

Nolis Arles Rolon Lopez RolonPablo Emilio Hernandez BermudezCinthia Maria Ariza ManjarrezJudith Munarriz

Juntadirectiva

Comitéde control

social

Comitéde crédito

Janeth Sanchez Aguirre Gerente General

Ana Yarley Rueda Martinez Contadora

Olga Lucila Arevalo Beltran Auxiliar Contable

Deisy Lorena Jimenez Cabrera Asesora Comercial

Jenny Paola Avella Avella Analista de Crédito

Luisa Gabriela Mesa Salcedo Asistente de Gerencia

Sandra Jackelinne Rojas Rodriguez Auxiliar Oficina

Administración

Revisoría fiscalfunservicoopRevisor Delegado Dra. CONSTANZA RODRIGUEZ LARROTA

SuplentesErwin Andres Daza PlataHenry Caballero RojasAlex Alberto Loaiza

Juan David ContrerasMaria Ofelia CaipaYomaira Sandoval Aguirre

Informe de la gerencia general 5Informe administrativo 6Información base social 9Informe área comercial 20Área administrativa 29Informe revisor fiscal 34Informes financieros 41

Contenido

Informede la gerencia

general

Informeadministrativo

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Presentamos a nuestros Asociados Delegados a la Asamblea General Ordinaria XX y XIX por Delegados el Informe de Admi-nistrativo y Financiero de las actividades desarrolladas durante el año 2018, en el FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENES-TAR SOCIAL Y DEL SECTOR SALUD FOMEP.

Durante el año dimos continuidad en enfocarnos al cumplimien-to de la Misión y Visión de Fomep, en prestar servicios a los asociados del sector salud, para ser reconocidos por establecer programas y servicios eficientes que permitan mejorar la calidad de vida de nuestros asociados y su entorno familiar.

Dirigimos la gestión administrativa al fortalecimiento y creci-miento de la base social a nivel nacional, en continuar amplian-do y mejorando el portafolio de servicios, mediante la utilización de una adecuada plataforma tecnológica, se implementaron las páginas de Facebook, You tube, con el fin de darnos a cono-cer y hacernos más visibles en el sector. Igualmente, realizamos estrategias para mantener los asociados y retener los que de-seaban desvincularse de FOMEP. Sin embargo, este objetivo no se cumplió en su totalidad, ya que durante los primeros meses del año tuvimos inconvenientes financieros muy complejos por el no pago oportuno de las deducciones de nuestros asociados por parte de una patronal, lo que conllevó a un problema de iliquidez por no recibir dichos recursos durante casi cinco meses, originando que un gran número de asociados, se desvincularan del Fondo, igualmente por cambio en la modalidad de pago, pasando de un pago quincenal a mensual, por la devolución de aportes de 56 asociados con montos importantes en aportes, desvinculados de la Fundación Médico Preventiva en noviembre del año 2017 de la ciudad de Medellín.

Sin embargo, destacamos el trabajo realizado por los miembros de Junta Directiva y de los integrantes del Comité de Crédito, por el compromiso responsable de los órganos mencionados que han contribuido con su trabajo luego de la jornada laboral al desarrollo y fortalecimiento de FOMEP, al equipo administra-tivo y asociados que desinteresadamente vienen realizando una labor desde otras ciudades en pro de la entidad y los asociados; por lo tanto la invitación es a que un mayor número de asocia-dos se una a esta labor, ya que hay mucha normatividad que de-bemos implementar y que busca fortalecer y blindar a nuestras entidades de manejos fraudulentos como sucedió años atrás en FOMEP, lo cual se puede evitar en la medida en que los asocia-dos participen en los diferentes Comités, que por norma legal se deben conformar para control y supervisión. Por lo tanto la invitación como en años anteriores es que quienes conformen el Comité de Control Social, tengan un mayor compromiso y cum-plan con la importante labor para la que son nombrados, como es vigilar que las normas de control social se cumplan. Además, de controlar que las directrices y ejecución del trabajo de los órganos de Administración se ajusten a la prescripción de la Ley, del Estatuto, de los Reglamentos Internos y los principios soli-darios. Se requiere que los asociados se concienticen que son “dueños y usuarios”, que en la medida que utilicen los servi-cios del Fondo y a su vez sean vigilantes de la gestión estarán contribuyendo al desarrollo de FOMEP.

Durante los últimos años las entidades del Sector Solidario han sido objeto de mucha normatividad a la que debemos dar cum-plimiento de acuerdo a fechas establecidas.. La Superintenden-cia de Economía Solidaria expide la Circular Externa 13 de julio 2018, en la cual se dan nuevas instrucciones referente a los In-dicadores de Solidez, determinación del Patrimonio Técnico y

clasificación de Activos y contingencias para la ponderación por nivel de riesgo Decreto 344 de 2017, modificado por el Decreto 961 de 2018; con el objeto de dotar a los Fondos de Empleados de una regulación prudencial adecuada para la prestación de servicios de ahorro y crédito, que les permita contar con herra-mientas de fortalecimiento patrimonial y adecuada administra-ción de riesgo crediticio, considerando los estándares aceptados internacionalmente para organizaciones de economía solidaria que prestan servicios de ahorro y crédito exclusivamente a sus asociados.

En el año 2017 la Superintendencia de Economía Solidaria ex-pide la circular Externa 004 y 010 en la que establece e imple-menta procedimientos y controles a cumplir por las entidades vigiladas referentes a la Prevención del Lavado de Activos y es-tablece las fechas de aplicación en los Fondos de Empleados de acuerdo al nivel de Activos y nivel de Supervisión. En diciembre de 2018 emite la circular externa 14, donde compila y modifica las instrucciones para la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo en las Organizaciones de la Economía Solidaria, todo lo anterior con el fin de evitar que nuestras entidades sean utilizadas directa o indirectamente como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia actividades con fines terroristas, teniendo como fecha máxima de implementación junio de 2019.

En diciembre 20 de 2017 el Ministerio de Hacienda expidió el Decreto 2150 Especializado para entidades Sin Ánimo de Lucro, en el cual establecen la normatividad a cumplir a todas las en-tidades del Sector Solidario y son las nuevas exigencias para el Régimen Tributario Especial, del que por ahora solamente fue-ron excluidos los Fondos de Empleados, pero para quienes tam-bién se ha generado nueva normatividad para evitar elusión y evasión fiscal, su aplicabilidad inicia en marzo de 2019.

En junio de 2018 se expide el Decreto 962, relacionado con nor-mas de buen gobierno aplicables a organizaciones de economía solidaria que prestan servicios de ahorro y crédito.

Se dio continuidad al mantenimiento y actualización del Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST en cumplimiento al Decreto 052 de 2017.

En mayo de 2018, recibimos visita de Supervisión descentrali-zada por parte del ente que nos regula la Superintendencia de Economía Solidaria, de lo cual se presentaron sugerencias y recomendaciones a la Gestión Administrativa. Pero dentro de las principales exigencias de la Superintendencia fue la de dar aplicabilidad al “Capítulo VIII de la Circular Básica, Contable y Financiera, CAPITULO VIII APORTES SOCIALES, numeral 6 re-ferente a dar cumplimiento al numeral 6, RETENCION Y DEVO-LUCION DE APORTES, Si al momento de la solicitud de retiro del asociado, la organización solidaria presenta resultados eco-nómicos negativos, se debe efectuar retención proporcional a los aportes mediante un factor determinado y entrar a disminuir las pérdidas acumuladas registradas en el balance, bien sea de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso”; razón por la que un número considerable de asociados se desvinculó del Fondo e igual se creó un pánico financiero, lo cual fue necesario contra-rrestar con una gestión individual con los asociados por zonas.

Presentamos un Informe de Gestión en el que reflejamos el cum-plimiento a nuestra razón de ser, de contribuir a que los asocia-dos mediante la utilización de los servicios del Fondo mejoren

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su calidad de vida, de su entorno familiar y social. Además, de ofrecer unos servicios con tasas de interés competitivas, ofrecer un servicio ágil, oportuno y personalizado y buscar cada vez me-jorar nuestra tecnología al servicio de los asociados.

En el año 2019 proyectamos:

Continuar el incremento de la base social, buscando llevar los servicios de FOMEP a diferentes entidades del sector salud y relacionadas a nivel nacional.

Incrementar el número de asociados que utilicen las diferen-tes líneas de ahorros, sensibilizándolos frente a la importancia del mismo para lograr los proyectos que se propongan alcan-zar.

Incrementar la colocación de cartera, con el propósito de ofrecer diferentes alternativas para que los asociados se be-neficien del Fondo y puedan mejorar sus condiciones familia-res y sociales.

Diversificar el portafolio de servicios de FOMEP, realizando nuevas alianzas estratégicas que le generen valor agregado al asociado, de tal manera que seamos una verdadera alternati-va de mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asocia-dos.

Continuar mejorando los canales de comunicación con los asociados, utilizando diversas herramientas tecnológicas y mejorar las existentes, en aras de atender las quejas, suge-rencias e inquietudes de nuestros asociados a nivel nacional.

En cumplimiento al Decreto 962 de junio de 2018, dar a co-nocer a nuestros asociados las generalidades y beneficios del sector solidario, particularmente de Fomep, con el fin tener mayor sentido de pertenencia hacia nuestra entidad.

Finalizar la implementación del Sistema de Lavado de Acti-vos.

Continuar con el fortalecimiento financiero del Fondo para dar respuesta a todas las imposiciones del estado y a la enti-dad que nos supervisa.

Un saludo cordial y solidario,

JANETH SÁNCHEZ AGUIRREGerente General

Bogotá, D.C. marzo del año 2019

Informaciónbase social

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NUESTROS ASOCIADOS A NIVEL NACIONALNuestros asociados se encuentran ubicados a nivel nacional en las siguientes ciudades:

ASOCIADOS POR CIUDAD A DICIEMBRE 2018

Ciudad No. Asociados Ciudad No. Asociados

Cesar/Valledupar 152 Popayan 7

Bogota 108 Armenia 6

Norte de Santander 45 Cundinamarca 6

Atlantico 37 Boyaca 5

Ibague 19 Manizales 5

Guajira 16 Melgar 5

Bucaramanga 15 Pamplona 2

Cordoba 14 Yacopi 2

Ocaña 9 Caldas 1

Santa Marta 8 Cartagena 1

Arauca 7 Sincelejo 1

Total Asociados 471

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Ilustración 1 Asociados por Ciudad

Asociados por empresa:A 31de diciembre de 2018 nuestros asociados laboraban en las siguientes empresas:

Asociados por empres a diciembre 2018

Empresa No. Asociados Participacion

Saludvida 223 47%

Fundacion Medico Preventiva 87 19%

Clinica Arenas 65 14%

Enlazamos 34 7%

Clinica El Prado 18 4%

Clinica Medico Quirurgica 16 3%

Odontovida 9 2%

Procolsesa 8 2%

Fomep 5 1%

Independientes 4 0%

Vet Medical Center 1 0%

Jose Luis Navarro 1 0%

Zoovida 1 0%

Proinsar SG SST SAS 1 0%

Total 471 100%

En cuanto a la participación de los asociados por empresas el mayor número de asociados labora en Salud Vida con 223 aso-ciados con una participación de 47 %, seguido por la Fundación Médico Preventiva con 87 asociados y una participación del 18%, posteriormente Clínica Arenas con 65 asociados y una participa-ción del 14 %, seguido por Enlazamos con 34 asociados y una participación del 7 %, posteriormente Clínica el Prado en Barran-quilla con 18 asociados y una participación del 4%, luego Clínica Médico Quirúrgica con 16 asociados y una participación del 3%, seguido por Odontovida con 9 asociados y una participación del 2 %, posteriormente Procolsesa con 8 asociados y una participa-ción del 2 % entre los más representativos a nivel nacional

Ilustración 2 ASOCIADOS POR EMPRESA

Ingreso y retiro de asociados año 2018A continuación se detallan las afiliaciones y retiros de asociados por mes durante el año 2018

AFILIACIONES Y RETIROS A DICIEMBRE 2018

Mes Afiliaciones Retiros

Enero 5 30

Febrero 16 30

Marzo 9 20

Abril 7 29

Mayo 5 29

Junio 9 19

Julio 3 40

Agosto 10 23

Septiembre 14 16

Octubre 13 19

Noviembre 7 11

Diciembre 3 7

Total 101 273

Ilustración 3 AFILIACIONES Y RETIROS

CESAR/VALLEDUPARBOGOTANORTE DE SANTANDERATLANTICOIBAGUEGUAJIRABUCARAMANGA CORDOBAOCAÑA SANTA MARTAARAUCAPOPAYANARMENIACUNDINAMARCABOYACAMANIZALESMELGARPAMPLONA

ASOCIADOS POR CIUDADASOCIADOS POR EMPRESA

A DICIEMBRE DE 2018SALUDVIDA

FUNDACION

CLINICA ARENAS

ENLAZAMOS

CLINICA EL PRADO

CLINICA MEDICOQUIRURGICA

ODONTOVIDA

PROCOLSESA

47%

19%

14%

7%4% 3%

2% 2% 1% 1%

Afiliaciones y retirosa diciembre de 2018Retiros

Afiliaciones y retirosa diciembre de 2018Afiliacion

AFILIACIONES Y RETIROS

0 5 10 15 20 25 30 35 40

ENERO

MARZO

MAYO

JULIO

SEPTIEMBRE

NOVIEMBRE

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En el año se produjeron 273 retiros de asociados, de estas des-vinculaciones 154 eran colaboradores de Salud Vida algunos se desvincularon durante los primeros meses por el cambio en la periodicidad de pago, ya que en el año 2017 eran quincenal y pasaron a ser mensual, con lo que muchos asociados argumen-taron que por dichos inconvenientes preferían desvincularse de FOMEP, otros asociados por el no pago de la patronal, ya que esto generó problemas en nuestro flujo de caja, por lo que no fue posible desembolsar créditos oportunamente, generando inconformidad entre los asociados por dicha situación. Lo ante-rior, fue informado a los asociados, buscando que ellos influye-ran en el pago a la patronal, por los daños y perjuicios ocasiona-dos, como ser reportados negativamente a la central de riesgo; ya que a ellos si les descontaron oportunamente de su nómina los descuentos para el Fondo. Sin embargo, se presentó una re-

82%18%

82%

18%

acción contraria, los asociados procedieron a desvincularse del Fondo. Por otra parte, en junio, julio y agosto los asociados se desvincularon, ya que por la visita de Supervisión realizada en mayo de 2018 por el ente que nos regula la Supersolidaria, se nos dio instrucción, de descontar un porcentaje de los aportes a todos aquellos asociados que se desvincularan del Fondo, te-niendo en cuenta que tenemos una pérdida acumulada, por el detrimento patrimonial detectado en el año 2010, y por lo cual cursa un proceso penal. Esta situación se fue conociendo por los asociados, generándose un pánico financiero, a tal punto que los asociados de Clínica Arenas, FMP, Enlazamos se desvincula-ron por dicha situación. De Clínica Arenas enviaron la desvincu-lación 36 asociados de los cuales logramos persuadir de su retiro a 24 asociados, así mismo sucedió con asociados de Fundación, Salud Vida, y Enlazamos.

ASOCIADOS DESVINCULADOS POR EMPRESA AÑO 2018

Mes

Salu

d V

ida

FMP

Enl

azam

os

Clin

ica

Are

nas

Clin

ica

Prad

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CM

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Bio

med

ical

Ad

avan

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Med

ical

Proi

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Fom

ep

Ind

epen

die

ntes

Tota

l Mes

Enero 20 4 3 0 1 1 1 30

Febrero 16 4 3 1 5 1 30

Marzo 12 4 2 1 0 1 20

Abril 26 1 1 0 1 29

Mayo 18 4 1 4 1 1 1 29

Junio 11 2 0 4 1 19

Julio 12 7 6 12 0 1 1 1 40

Agosto 13 2 1 5 1 1 23

Septiembre 12 1 1 1 1 16

Octubre 6 4 1 2 1 1 1 1 1 1 19

Noviembre 3 2 3 1 1 1 11

Diciembre 5 2 7

Total 154 35 19 35 11 6 3 1 3 3 1 1 1 273

Ilustración 4 ASOCIADOS DESVINCULADOS POR EMPRESA.

Asociados por géneroAl realizar un análisis de nuestra base social por genero 384 son mujeres equivalentes al 82 % del total de asociados y solamente 87 son hombres equivalente al 18 %, por lo anterior tendremos que evaluar nuevos servicios y estrategias para vincular más asociados hombres a Fomep.

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Asociados por edadNuestros asociados de acuerdo con la edad se encuentran clasi-ficados de la siguiente manera:

EdadNo. Asociados Porcentaje

De Hasta

18 40 271 57%

41 74 198 42%

75 100 2 0%

Total asociados 471 100%

18 a 40años

41 a 74años

76 a 100años

217

57%

198

42%

2

Por antigüedad en el fondo

29 298 114 30

29 298 114 30De acuerdo a la antigüedad tenemos 29 asociados con una an-tigüedad inferior a un año y equivale al 6 % del total asociados, 298 asociados con una antigüedad superior a un año e inferior a 5 años, equivalente al 63%, 114 asociados con antigüedad supe-rior a 5 años y menor a 10 años, equivalente al 24 % y 30 asocia-dos con una antigüedad superior a 10 años, equivalente al 6 %.

SERVICIOS UTILIZADOSComo el objetivo es lograr que nuestros asociados utilicen en mayor proporción los servicios de FOMEP, cada día buscamos diversificar el portafolio de servicios, a continuación detallamos cuantos asociados poseen crédito y ahorros con la entidad y las diferentes alianzas estratégicas que tenemos para nuestros aso-ciados.

De 471 asociados 368 poseen crédito con el Fondo que equivale al 78 % del total de los asociados y 103 asociados aportan pero no tienen crédito con el Fondo. Por otra parte 38 asociados tie-nen una modalidad de ahorro diferente al ahorro permanente que es obligatorio para todos los asociados, 14 asociados tienen ahorro a la vista y 24 asociados ahorro navideño.

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Aportes sociales y ahorro permanenteA 31 de diciembre de 2018 los aportes sociales de los asociados estaban representados en $1.462.984.353.

Los ahorros de los asociados al cierre del periodo contable esta-ban representados en $275.296.078 y corresponden al 79 % del pasivo.

Los ahorros de los asociados a diciembre de 2018 se encontra-ban discriminados de la siguiente manera:

AHORROS ASOCIADOS A DICIEMBRE DE 2016

Tipo de Ahorro Valor No. Asociados Porcentaje

Ahorro Permanente 268.187.741 471

Ahorro Navideño 2.917.258 24 5%

Ahorros a la Vista 4.191.079 14 2%

Total ahorros 275.296.078

Al finalizar el año 14 asociados tenían ahorro a la vista y 24 ahorro navideño, a noviembre el valor total era de $21.243.862, monto que disminuye a diciembre debido a que los asociados solicitan el retiro del ahorro navideño finalizando el año. En noviembre de 2018, se realizó una modificación al Reglamento de Ahorros in-cluyendo ahorros adicionales como el Ahorro Programado para vivienda, Ahorro Infantil, Ahorro Programado, Ahorro Estudiantil, con el fin de promover más estos productos entre los asociados, para lo cual durante el año 2019 se realizarán diferentes campa-ñas e igual promoveremos los CDAts entre los asociados para incentivar la utilización de las diferentes líneas de ahorro entre los asociados, ya que solamente un 7 % de los asociados tienen alguna modalidad de ahorro con el Fondo, diferente al ahorro permanente que es el que obligatoriamente todos los asociados realizan.

Intereses de los ahorrosDurante el año 2018 se abonaron a los ahorros de los asociados un total de $3.306.053, por concepto de inte-reses sobre las diferentes modalidades de ahorro, inclui-dos los ahorros permanentes.

Fondo de liquidezEn cumplimiento al Decreto 790 de 2003 y la Circular Bá-sica Jurídica de 2015, el Fondo tiene una inversión repre-sentada en un Fideicomiso en la Fiduciaria del Banco de Bogotá, que al finalizar el año 2018 estaba representado en $8.568.850 y corresponde al 2 % sobre el valor de los depósitos que se debe manejar como respaldo sobre los ahorros de los asociados en una entidad financiera.

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Informe area de carteraLa cartera del Fondo al cierre del año fue de $1.143.440.944, equivalente 72 % del total de los Activos. A continuación se de-tallan los créditos colocados por mes durante al año 2018.

CREDITOS COLOCADOS POR MESA DICIEMBRE DE 2018

Mes No. de creditos Valor Vr.

Porcentual

Enero 237 $ 59,882,721.00 4%

Febrero 253 $ 181,480,648.00 11%

Marzo 180 $ 78,283,380.00 5%

Abril 210 $ 115,011,558.00 7%

Mayo 214 $ 90,153,684.00 6%

Junio 149 $ 142,233,022.00 9%

Julio 255 $ 192,170,518.00 12%

Agosto 223 $ 131,857,067.00 8%

Septiembre 244 $ 184,816,026.00 12%

Octubre 351 $ 143,383,313.00 9%

Noviembre 236 $ 163,113,876.00 10%

Diciembre 186 $ 109,128,406.00 7%

Total 2738 $ 1,591,514,219.00 100%

Durante el año 2018 se colocaron 2738 créditos entre 359 asocia-dos a nivel nacional por valor de $1.591.514.219.

La colocación de cartera durante los primeros meses del año fue muy baja, debido a que durante los primeros meses del año, no recibimos lo correspondiente a las deducciones de nuestros asociados de la patronal con mayor número de asociados a nivel nacional, lo que originó graves problemas de liquidez para el Fondo, a tal punto que fue necesario iniciar un cobro jurídico para recuperar dichas sumas, originando que no se pudiera co-locar créditos oportunamente entre los asociados y fue necesa-rio recurrir a débitos con recaudo automático, incrementando la carga operativa y costos adicionales para Fomep, generando un retiro masivo de asociados, así como quejas y reclamos de los asociados por la no devolución oportuna de aportes.

Ilustración 5 CREDITOS POR LINEA

Creditos por linea año 2018:Linea Vr. por linea Valor Porc.

Libre Inversion $ 1,026,916,428 65%

Sobre Aportes 272,755,939 17%

Tarjeta Fomep 134,356,401 8%

Vivienda 42,200,506 3%

Educativo 38,172,541 2%

Alkosto 18,375,840 1%

Anticipo de Prima 18,260,000 1%

Convenios 9,194,650 1%

Turismo 8,996,000 1%

Cuota de Manejo 8,045,000 1%

Panamericana 7,094,500 0%

Bodytech 2,905,200 0%

Compra de Cartera 1,550,000 0%

Exasociado 1,082,214 0%

Navideño 1,000,000 0%

Cinecolombia 461,000 0%

Reexpedicion 148,000 0%

Total Cartera $ 1,591,514,219 100%

De la información anterior se evidencia que los asociados uti-lizan en mayor proporción el crédito de Libre inversión con un 65% del total colocado a nivel nacional, seguido por la línea so-bre aportes con un 17 % del total de la colocación, en tercer lugar la utilización de la Tarjeta Fomep con una participación del 8 %, seguido por el crédito de vivienda con una participación del 3 %, luego el crédito educativo con una participación del 2 % del total colocado, continúa la utilización por otras líneas como el convenio que manejamos con Alkosto con una participación del 1 %, así mismo el anticipo de prima con una participación del 1 % y los convenios que se manejan con el GES (pólizas de seguros medicina prepagada, seguros de vida con Chubb, Solidaria, bo-letas de Cine Colombia, entre otros); durante el año destacamos la utilización de otros convenios como Panamericana, Bodytech, Compra de Cartera, por lo tanto se continuarán las campañas para que los asociados continúen utilizando líneas diferentes al crédito de Libre Inversión como el crédito Educativo, de vivienda y las demás líneas dispuestas para mejorar el bienestar de los asociados.CREDITO POR LINEA

A DICIEMBRE DE 2018

71%

8%

12%

3% 2%1%1%1%

1%

LIBRE INVERSION

SOBRE APORTES

TARJETA FOMEP

VIVIENDA

EDUCATIVO

ALKOSTO

ANTICIPO DE PRIMA

CONVENIOS

TURISMO

1,200,000,000

1,000,000,000

800,000,000

600,000,000

400,000,000

200,000,000

0

LIBRE IN

VERSION

TARJE

TA FOMEP

EDUCATIVO

ANTICIPO D

E PRIMA

TURISMO

PANAMERIC

ANA

COMPRA DE C

ARTERA

NAVIDEÑO

REEXPEDICIO

N

VR. POR LINEA

VR. PORC

16



A continuación detallamos la cartera colocada por entidades, entre nuestros asociados a nivel nacional.

TOTAL CARTERA POR ENTIDADES

Entidad No. Asociados Vr. Cartera

Salud Vida 174 $ 553,345,905

Fundacion Medico Preventiva

58 $ 250,202,882

Clinica Arenas 56 $ 200,513,841

Enlazamos 30 $ 59,712,491

Clinica El Prado 13 $ 44,052,953

Fomep 3 $ 23,605,915

Clinica Medico Quirurgica

10 $ 22,487,747

Procolsesa 9 $ 10,755,855

Ex Asociados 2 $ 9,058,020

Independientes 4 $ 6,748,942

TOTAL CARTERA 359 $ 1,180,484,551

Tarjeta debito FOMEPLa TARJETA FOMEP funciona en alianza con el Grupo Empre-sarial Solidario GES, a través de la cual los asociados acceden a un crédito rotativo, que cuenta con las siguientes características:Es un medio de pago plástico que mediante una plataforma electrónica permite a los asociados a nivel nacional acceder a un cupo de crédito rotativo, el cual pueden utilizar en la red de cajeros ATH, pueden realizar compras en más de 60.000 estable-cimientos comerciales a nivel nacional e internacional de la red VISA, o pueden utilizar los almacenes Éxito, Carulla, Pomona y Surtimax a nivel nacional.

SALUD VIDA

FUNDACION MEDICO PREVENTIVA

CLINICA ARENAS

ENLAZAMOS

CLINICA EL PRADO

FOMEP

CLINICA MEDICO QUIRURGICA

PROCOLSESA

48%

16%

16%

8%4%

1%1% 1%3% 2%

TOTAL CARTERA POR ENTIDADES

Es una tarjeta duo, lo que significa que con el mismo plástico utiliza la cuenta de ahorros y la cuenta corriente, por la cuenta de ahorros el asociado maneja el crédito rotativo, por la cuenta corriente se depositan los créditos aprobados en Fomep, dife-rentes al cupo de la tarjeta, si el asociado lo autoriza.

Durante el año 2018 los asociados realizaron consumos con la Tarjeta Fomep por valor de $134.356.401, encontrándose como la tercer línea de crédito más utilizada por los asociados con un 8 % del total de la colocación a nivel nacional. A la fecha se tienen colocadas 86 tarjetas entre los asociados a nivel nacional.

Las tarjetas se encuentran colocadas entre los asociados de la siguiente manera:

TARJETAS POR EMPRESA

SALUD VIDA 43

FUNDACION MED. P. 14

ENLAZAMOS 10

CLINICA ARENAS 9

CLINICA EL PRADO 4

ODONTOVIDA 3

PROCOLSESA 2

FOMEP 1

Total tarjetas 86

17



VALOR COLOCADO CON LA TARJETA FOMEP DURANTE EL AÑO 2018.A partir de julio de 2018, con el ingreso de la nueva Asesora Co-mercial se realiza mensualmente un tele mercadeo con los aso-ciados con el fin de darles a conocer este servicio informándoles los beneficios y bondades de este producto, lo cual se evidencia con el incremento de la colocación de este producto desde el mes de julio. La tarjeta funciona igual a las demás tarjetas de cré-dito del sector financiero y real, pero con un gran valor agregado y es la diferencia en cuanto al costo de las comisiones, la cuota de manejo y la tasa de interés que es inferior en casi 8 puntos a diferencia de las demás tarjetas del sector financiero y real.

Mes Valor mensual

Enero $ 8,638,121

Febrero $ 9,981,987

Marzo $ 3,949,595

Abril $ 6,853,026

Mayo $ 6,150,734

Junio $ 5,075,122

Julio $ 12,915,588

Agosto $ 13,730,557

Septiembre $ 14,942,181

Octubre $ 22,392,713

Noviembre $ 15,126,777

Diciembre $ 14,600,000

Total Colocado $ 134,356,401

En el año 2018 se implementaron nuevos servicios la App control Fraude, GPS y Compras por Internet.

Beneficios para el asociado

BENEFICIOS

Audiocenter24/7 - 320 2797

Consultasin costo porLos siguientesmedios:

Página Webwww.ges.com.co

APP“Control Fraude”

BENEFICIOSCompras porInternet:

Cupo diario: $ 1.000.000Máximo Mes: $ 5.000.000

• Restaurantes• Hogar• Electrodomés�cos• Compras en línea• Vestuario

Ingrese a “Compras felices” del Banco de Bogota óMartes de Visa

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Beneficios para fomep• Es una herramienta de competitividad financiera que si se

masifica entre los asociados, se pueden reducir aun más los costos de operación para los beneficiarios.

• Incrementa el sentido de pertenencia entre los asociados, ya que se emite con el logo de FOMEP y los datos de identifi-cación del asociado, por lo que puede funcionar como carné del Fondo para los asociados.

• Agiliza procesos disminuyendo la carga operativa para el Fondo.

• Tenemos autonomía en la administración de la tarjeta, asigna-mos cupos, tasas de interés, plazos.

Anticipo de primaLa campaña de anticipo de prima del primer y segundo semestre del año 2018, beneficio a 43 asociados entre mayo y septiembre a noviembre de 2018, el valor total colocado por esta línea fue de $18.260.000 y se discriminó de la siguiente manera:

ANTICIPO DE PRIMA

MES VR. COLOCADO

Mayo $ 7.810.000

Junio $ 450.000

Septiembre $1,780.,000

Octubre $ 6.550.000

Noviembre $ 1.670.000

Total colocado $ 18.260.000

Los asociados que tramitaron este crédito fueron 19 de Salud Vida, 16 de Fundación Médico Preventiva, Procolsesa 1, Clínica Arenas 3, Clínica Médico Quirúrgica 1, Clínica el Prado 3.

CONVENIO AFIANCOLSe dio continuidad al convenio establecido con la empresa Afiancol Colombia S.A., entidad que mediante una póliza afian-za las obligaciones para evitar que los asociados tengan que re-currir a la búsqueda de codeudores. La póliza respalda el valor insoluto de las obligaciones, es decir cubren el valor descubierto entre los aportes y la cartera, mediante el cumplimiento de unos requisitos previamente establecidos.

A diciembre 2018 se tenían 612 obligaciones afianzadas con la Póliza, por una cartera de $245.899.217 y una remuneración mensual aproximada de $643.764 incluido IVA.

Se realizaron las siguientes reclamaciones en el año las cuales fueron canceladas por dicha entidad:

BIENESTAR AL ASOCIADO

Fondo mutual:En la Asamblea General del año 2016, se aprobó que del valor del aporte de cada asociado un 1.5% se lleve a un Fondo Mu-tual, cuya finalidad es que con los recursos que se obtengan en el Fondo realizar una transferencia social en Auxilios y bienestar para los asociados.

Como retribución a la fidelidad de los asociados al Fondo en diciembre entregó un obsequio a cada asociado consistente en una manta marcada con el logo de FOMEP y una libreta de ano-taciones con un esfero, se entregó a todos los asociados que se encontraban afiliados a noviembre de 2018, entregándose en total 497 obsequios a nivel nacional.

La distribución del obsequio por ciudad fue la siguiente:

OBSEQUIO POR CIUDAD

Ciudad Cantidad Ciudad Cantidad

Valledupar 146 Tunja 4

Bogota 127 Bosconia Cesar 3

Cucuta 45 Codazzi Cesar 2

Barranquilla 37 Yacopi 2

Ibague 18 Pamplona 2

Bucaramanga 15 Los Cordobas 2

Guajira 14 Curumani 1

Monteria 12 Calamar Bolivar 1

Ocaña 10 Chiquinquira 1

Armenia 8 El Paso Cesar 1

Santa marta 8 Sincelejo 1

Popayan 8 Marquetalia Caldas 1

Manizales 6 Aguachica - Cesar 1

Fusagasuga 6Pueblo Bello – San

Juan2

Arauca 6 Tibu 1

Melgar 5 Teorama - Tibu 1

TOTAL OBSEQUIOS ENTREGADOS 497

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OBSEQUIO POR EMPRESA

Empresa No. Asociados Participac

Saludvida 228 46 %

Fundacion Medico Preventiva 91 18 %

Clinica Arenas 69 14 %

Enlazamos 37 7 %

Clinica El Prado 19 4 %

Clinica Medico Quirurgica 16 3 %

Procolsesa 10 2 %

Odontovida 9 2 %

Fomep 7 1 %

Independientes 3 1 %

Vet Medical 1 1 %

Pagadurias Y Otros 7 1 %

Total 497 100%

Informeárea comercial

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Uno de los principales objetivos del Área Comercial es orientar la gestión a incrementar la base social, incrementar la colocación, y dar a conocer entre los asociados los beneficios que pueden recibir del fondo, para lo cual mes a mes se realizan diversas actividades y estrategias para lograrlo:

1. Durante el año se realizaron visitas a las diferentes entidades vinculadas al Fondo, esta labor se acompaña de llamadas a los asociados, de enviar información permanente a los co-rreos electrónicos y en invitar a los asociados que consulten la página web de fomep www.fomep.com.co., para que conoz-can más de los beneficios y normatividad que nos regula.

2. En el mes de Agosto de 2018, se hizo presencia en la ciudad de Valledupar, en la Clínica Arenas para participar en la se-mana de la Salud junto con algunos de nuestros proveedores como Chubb Seguros, Recordar, Colmédica, visitando igual-mente la Fundación Médico Preventiva y Salud Vida. A los asociados se llevaron estados de cuenta, información general de FOMEP y se realizaron algunas actividades con provee-dores como Recordar, Chubb Seguros. Esta visita igualmente fue muy compleja para la Asesora Comercial, por la inconfor-midad que había y un rumor referente a que Fomep tenía un problemas financieros graves, lo que sirvió para aclarar dudas y evitar que muchos asociados se desvincularan del Fondo.

3. Durante el año a cada asociado que se afilia se le envía la carta de bienvenida y la alcancía que identifica a FOMEP, para generar recordación y sentido de pertenencia al fondo.

4. Se implementaron y mejoraron las redes sociales como Face-book, you tuve, whatsaap.

5. En el transcurso del año se realizaron visitas a diferentes en-tidades del Sector Salud, pero no fue posible lograr la vincu-lación de ninguna de las entidades visitadas. En el primer se-mestre algunas de las entidades visitadas fueron Vet Medical, Ringo Mirringo, Blankydent, Centro Médico Santa Mónica. Algunas de esas entidades visitadas fueron Ecoopsos, Coor-diser, Red Centro Oriente Se entregó información del Fondo, pero no fue posible concretar la afiliación de ninguna de estas empresas y sus colaboradores

CAMPAÑAS REALIZADAS DURANTE EL AÑO Campaña Afiliación: Afiliate y recibirás una linda sombrilla y

una alcancía, esta campaña se realizó durante febrero, marzo y abril de 2018.

Se realizaron varias campañas de Referidos. Se entregaron obsequios para quienes refirieron a cinco posibles asociados

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Se realizó una campaña en el mes de agosto, quienes se afi-liaran en el mes recibían una linda cometa.

Se dio continuidad a la aprobación de un crédito para quie-nes se afiliann, luego del primer descuento por $300.000, para quienes lleven laborando mínimo tres meses y $ 500.000 si llevaban laborando más de 6 meses con la empresa que tiene el vinculo laboral.

En el mes de diciembre se tramitó un crédito navideño hasta por la suma de $2.000.000.

Participamos en la Feria de la Familia Ges, a continuación los detalles de esta actividad.

GRAN FERIA DE LA FAMILIA GES 2018Desde el mes de agosto el Grupo Empresarial Solidario, entidad Cooperativa de segundo grado nos invitó a participar en la NUE-VA FERIA DE LA FAMILIA GES – 2018, la cual se planeó con el propósito de incentivar la colocación de cartera al interior de las entidades participantes, así como la de ofrecer a los asociados y sus familias, la oportunidad de acceder a los mejores productos para el hogar.

Las fechas programadas para el evento fueron los días 28 y 29 de septiembre en el horario de 10:00 a.m. a 9:00 p.m. Los provee-dores confirmados fueron:SAMSUNG, ABBA, IMUSA, LENOVO, LG, HACEB, BOSE, HP, WHIRPOOL, OSTER, CORONA, DJI, EPSON, ASUS, LACOSTE, MOTOROLA, TOUS, LENCERIA,PERFUMERIA,DELL

Las condiciones de la feria fueron las siguientes:Los proveedores fueron ubicados en 3 espacios: (Casa de Papá, Casa de Mamá, casa de los hijos Y la familia).

Todas las entidades participantes tendrían un retorno del dos porciento ( 2%) antes de IVA, sobre el total de la venta de sus asociados.

Para participar en el evento se requería un listado de los posibles asociados a asistir con cupos pre-aprobados, cuando el meca-nismo de pago fuera a través de una línea de crédito diferente a la Tarjeta GES-FOMEP.

El plazo para el pago será de treinta (30) días, a excepción de las compras realizadas con la Tarjeta GES-FOMEP, las cuales debe-rían ser canceladas dentro de la siguiente semana a la realización de la feria, las compras con Tarjeta tendrán un precio preferen-cial.

El asociado podía ingresar con su familia, núcleo principal, por medidas de seguridad estaba controlado el ingreso a los visi-tantes.

Los envíos a Bogotá no tenían costo.

En el lugar se dispuso de un espacio para las entidades pudiéra-mos atender de manera personal a nuestros asociados y solucio-nar las inquietudes que tuvieran.

El GES se encargó de enviar las piezas publicitarias a las entida-des para que cada entidad las remitiera a sus asociados.

En este evento participamos 18 Fondos de Empleados y dos en-tidades Cooperativas, las cuales representaban un potencial de 20.000 asociados y el reto era que nos visitaran el 20% de ellos.

Se realizó una gestión personalizada con los asociados de Bo-gotá, dándoles a conocer el evento se les remitió información a los correos electrónicos y se realizó visita a las entidades. Los dos días de feria los colaboradores del Ges estuvieron siempre prestos a brindar información oportuna, entregaron palomitas de maíz y se contó con proveedores como Colsanitas, Contamos con la participación de asociados de Enlazamos y para nosotros fue muy grato saber que la primera compra de la Feria la reali-zó la asociada Mayerly Cabezas de Enlazamos quienes aunque

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laboraron en la noche asistieron a la feria. Lamentablemente de Salud Vida no nos visitó ningún asociado.

Consideramos que fue una buena actividad y que en la medida que se siga realizando y logremos convocar un número consi-

ALIANZAS ESTRATEGICASUno de los objetivos de Fomep es propender por el bienestar de los asociados de una manera integral, es por esta razón con-tinuamos buscando realizar nuevos convenios para lograr dicha finalidad para que los asociados no solamente piensen en Fo-mep cuando requieren recursos financieros, sino que el Fondo sea el canal mediante el cual el asociado pueda adquirir bienes y servicios en pro de mejorar su calidad de vida, por este motivo invitamos a nuestros asociados a utilizar los convenios estable-cidos para tal fin:

derable de asociados, se pueden obtener muy buenos precios y beneficios por las ventas a escala para nuestros asociados. Así mismo, quedaron en evaluar realizar ferias virtuales para nues-tros asociados de ciudades diferentes a Bogotá.

Grupo Empresarial Solidario (GES)Nuestro mayor aliado estratégico es el Grupo Empresarial Soli-dario, ya que por las alianzas que ellos manejan para los Fondos y Cooperativas podemos obtener más y mejores beneficios para nuestros asociados, por las ventas a escala. Los asociados pue-den adquirir todo lo relacionado con seguros en todos los ra-mos, planes de medicina prepagada, médico domiciliario como Emermédica, Emi, educación para el sector solidario, pólizas con Chubb, Solidaria, boletas con Cine Colombia, Salitre Mágico, entre otros.

Presencia a nivel Nacional. Los asociados realizaron compras a través de las alianzas que ellos tienen por valor $8.871.950. Así mismo, el convenio de la Tarjeta Fomep, ya que ellos son es el aliado con quienes manejamos este servicio.

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Convenios Creditos colocados por el convenio

$18.549.170• Realizan despachos a nivel nacional. • Ingresando a la página www.alkos-

to.com los asociados pueden ad-quirir variedad de productos en tecnología, tv, video, electrodo-mésticos, hogar, turismo, motos,-llantas,mercado,entre otros.

$8.996.000A través de esta alianza los asociados pueden adquirir todo lo relacionado con turismo nacional e internacional

$9.195.400Los asociados pueden adquirir en Panamericana Textos, utiles escola-res, tecnología, decoración

$421.000Se pueden adquirir boletas para cine

2 D. 3 tD, 4 D y combos

Centro Médico Deportivo

®$575.000

Presencia a nivel nacional, medicina deportiva

Polizas de medicina prepagada y asistencias


Presencia Nacional Atención Médica domiciliaria,

traslados asistidos1 Asociado

Presencial Nacional Póliza de Accidentes que cubre en

cualquier eventualidad, puede beneficiar al asociado y su núcleo

familiar29 Asociados a nivel nacional

Asistencia Médica Domiciliaria Valledupar y Barranquilla

4 Asociados afiliados

Polizas exequiales


Presencia a nivel nacionalPlan exequial para el asociado, nú-

cleo familiar principal y otros 91 Asociados tienen el plan en las

ciudades de Barranquilla, Valledupar y Bogotá

Presencia a nivel nacionalPlan exequial para el asociado,

núcleo familiar y otros12 Asociados tienen el plan

Plan exequial para las mascotas.1 Asociado

Gestion asesor comercialSeñores Junta Directiva y Gerencia de Fomep, presento los re-sultados de la gestión social y comercial desde junio del año 2018 donde inicie a laborar con FOMEP.

Dentro de las proyecciones comerciales se evaluó mejorar el portafolio de servicios, el plan de mercadeo, la implementación y mejora de procesos internos, la adecuación de nuestra tecno-logía a nuevas tendencias como las redes sociales, la actualiza-ción de nuestro brochure realizando una presentación digital y de esta manera darnos a conocer a nivel de empresas gene-rando estabilidad a nuestro fondo Fomep, al igual que mejorar los canales de información con los asociados, por lo tanto estos fueron algunos de los principales retos cumplidos durante el se-gundo semestre del año 2018.

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Lo anterior, nos permitió fortalecer nuestro servicio, formalizar y alinearnos con los diferentes requerimientos para el fortaleci-miento del fondo, con el compromiso de hacer mayor presencia en las oficinas y dependencias de los asociados a Fomep, lo cual dio los resultados que hoy presentamos:

Se consolidó una estrategia de impacto directo a través de tele mercadeo el cual permitió acercarnos más a nuestros asociados y así mismo conocer sus necesidades, para darles nuestro res-paldo y la mejor asesoría para su necesidad, dando a conocer nuestro portafolio de servicios. Sin embargo, este trabajo se vio afectado teniendo en cuenta que en mayo de 2018, nos visitó la Supersolidaria y por el fraude que se presentó en el año 2010 en Fomep, requirieron descontar lo normado por la pérdida acu-mulada por lo cual se aprobó descontar el 10% a nuestros aso-ciados que se retiraran, esto genero gran impacto provocando que un número considerable de asociados se desvincularan del Fondo, para contrarrestar esto fue importante con el apoyo de Gerencia enviar información a cada uno de nuestros asociados para aclarar sus dudas, hacer una video conferencia con nuestros asociados, en compañía de todos los funcionarios de Fomep y la revisora fiscal con el fin de explicar y tranquilizar este impacto negativo que se formó por una mala información.

VISITA COMERCIAL

VallelduparEn Clínica Arenas llegué el día 21 de agosto y realicé acompaña-miento junto con Recordar en la feria de la salud la cual estaban celebrando ese día, y el Fondo colaboro con los desayunos de ese día, sin embargo y a pesar de la video conferencia me en-contré con un gran inconformismo de parte de los asociados con los cuales se realizó una reunión y aunque se discutieron muchos temas y fue una situación muy complicada, ya que yo no llevaba laborando con el Fondo y eran muchas las personas que estaban molestas logramos manejar la situación y logramos afiliaciones y solicitudes de créditos en esta visita de igual manera se hacen retenciones ya que eran muchas las personas que se querían re-tirar. En medio de nuestra visita también se realizaron sorteos con obsequios para nuestros asociados y mostrándoles que esto es un momento difícil pero que con la ayuda de ellos podemos salir adelante y más bien seguir aprovechando los beneficios que tienen con nosotros.

A continuación algunas imágenes y obsequios que se rifaron en-tre los asociados:

Proveedores que acompañaron la visita a valledupar Los proveedores acompañantes fueron Chubb, Recordar y Col-médica quienes rifaron algunos obsequios, Fomep rifó unos ter-mos y colaboró con una merienda saludable para los colabora-dores. Se hizo entrega además de publicidad como alcancías, esferos, folletos, speakers, sombrillas

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En Salud Vida. Se realizó visita en esa entidad el día 22 de agos-to donde se hace entrega a cada uno de los asociados de su estado de cuenta, se realiza sorteos de obsequios y hago aclara-ciones y realizo trámites para nuestros asociados.

Fundación Médico Preventiva Realice visita los días 22 y 23 de agosto a las dos sedes que hay en Valledupar, en fundación en la sede que es en el mismo lugar que Clínica Arenas ya se había fil-trado la información mal intencionada de Clínica Arenas y es por esta razón que al igual que en Clínica Arenas, tuve que realizar una reunión con ellos y aclararles todas las dudas para evitar que se retiraran del fondo mostrando que no estábamos en quiebra y que por el contrario tenemos un sin números de servicios y be-neficios que pueden tener gracias a pertenecer a Fomep.

BarranquillaEl día 23 de agosto en horas de la noche viaje para realizar vi-sita el día 24 de Agosto a la Clínica el Prado con el apoyo de Recordar, tuvimos una comunicación más directa con nuestros asociados se les entregó el estado de cuenta y adicional los ase-soramos para sus diferentes tramites con el fondo, finalizando nuestra visita con el sorteo de obsequios para ellos.

Objetivos de la visita:. Hacer presencia en la ciudad de Valledupar y Barranquilla, re-

saltando que el fondo es de cada asociado y nuestro mayor deseo es ofrecer un buen servicio y brindar beneficios econó-micos y sociales para mejorar la calidad de vida de los asocia-dos y de sus familias.

. Captar la atención de los asociados y aclarar sus dudas en cuanto al fondo para lograr la retención de muchos que se querían retirar y de igual manera sensibilizarlos para que nos apoyen en el fortalecimiento del fondo.

. Lograr afiliaciones y colocación de créditos a nuestros asocia-dos brindándoles una atención personalizada y dándole una línea de crédito según su necesidad.

. Ofrecer los servicios de Recordar ya que es nuestro aliado y nos apoyaron en esta visita para mejorar y asegurar a nuestros asociados y sus familias.

Resultados de la visita

AFILIACIONES VR. COLOCADO

COLOCACIONES $ 1.670.000

RETENCIONES $ 18.260.000

Estrategias comercialesSe realizó gestión comercial, nos enfocamos a realizar tele mer-cadeo para incrementar la colocación de créditos a todos nues-tros asociados, dándoles una asesoría y mostrando las diversas líneas de crédito y que se acoplaran a su necesidad lo que se vio reflejado en el incremento de colocaciones del fondo en estos meses.

Se realizan estrategias comerciales con Ges para ampliar la co-locación de la tarjeta Fomep por medio de tele mercadeo in-formando a nuestros asociados de los beneficios de esta y ge-nerando también el incremento de la solicitud de la misma en nuestros asociados.

También es muy importante la retención de los asociados que pasan su carta y es por esta razón antes de realizar su retiro ha-cemos gestión telefónica con el fin de conocer el motivo de su retiro y mirar de qué manera Fomep puede ayudarles para que continúen y no sea necesario su retiro con lo cual hemos logrado evitar el retiro de muchos asociados.

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Esto lo vemos con estos resultados:

Creditos colocados desde junio a diciembre de 2018

MES No. CREDITOS COLOCADO

Julio 10 $ 11.996.800

Agosto 10 $ 16.076.718

Septiembre 20 $ 39.409.900

Octubre 16 $ 29.600.000

Noviembre 11 $ 34.795.455

Diciembre 2 $ 7.500.000

Total colocado 69 $ 139.378.873

Retenciones segundo semestre

ASOCIADOS POR MES AFILIACIONES

Julio 10

Agosto 1

Septiembre 1

Octubre 3

Diciembre 1

Total 16

En el mes de septiembre empezamos una gran campaña para la gran Feria de la Familia, organizada por el Grupo Empresarial Solidario, la cual se promocionó para los asociados en Bogotá y sus alrededores, visitando a cada una de las entidades y en ciudades cercanas se realizó un tele mercadeo, con el fin de que nuestros asociados no se perdieran de esta gran oportunidad con grandes descuentos y con el respaldo para su adquisición de parte del fondo de empleados del sector salud Fomep, en esta feria tuvimos una gran ganadora por ser la primera asocia-da que realizó la primera compra, colaboradora de Enlazamos quien participó de la feria y por esta razón le entregan un obse-quio, los asociados que participaron de esta feria salieron muy satisfechos tanto por la atención como por los productos que obtuvieron en ella.

Así mismo empezamos a realizar campañas de referidos con el fin de incrementar nuestra base social, creamos y fortalecimos nuestras alianzas estratégicas con flayers y correos electrónicos informando a nuestros asociados de los beneficios que pueden adquirir gracias a que hacen parte de nuestro fondo; Realizando diferentes reuniones con cada una de las entidades y creando estrategias comerciales para el fortalecimiento mutuo.

MES No. AFILIACIONES

Septiembre 3

Octubre 3

Noviembre 2

Diciembre 2

Total 10

En el Servicio de Ahorro se afianza cada vez más como una prác-tica habitual entre nuestros asociados, asegurando a Fomep la

manera de obtener recursos para satisfacer no sólo la necesidad de planear proyectos a futuro con el ahorro, sino también la aten-ción de las necesidades de préstamos para nuestros asociados, y por esta razón se crean diferentes líneas de ahorro como lo son ahorro infantil, Ahorro programado de vivienda, entre otros, los cuales queremos promover durante el 2019 por medio de cam-pañas y tele mercadeo para sensibilizar a nuestros asociados de la importancia del ahorro.

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Se Realizó visitas a nuevas empresas buscando ampliar la base de asociados, sin embargo dentro de las visitas que hemos rea-lizado hay algunas que están todavía como opción para el año 2019, a las cuales se hará el debido seguimiento para lograr que tengamos nuevos asociados y seguir prestando nuestros servi-cios a pesar de los inconvenientes que se nos han presentado durante todo el año.

METAS PARA EL AÑO 2019Los objetivos propuestos para el año 2019:

Realizar campañas de afiliación y referidos.

Incrementar la colocación de las diversas líneas de crédito y ahorro mediante diferentes campañas en el año.

Continuar con las visitas a las entidades ya afiliadas a Fomep, con el fin de llevar a cabo las campañas.

Fidelizar a los asociados, dando a conocer los servicios y beneficios por afiliarse a FOMEP.

Ampliar la base social con visitas comerciales y tele mercadeo a entidades nuevas, con un mínimo de 2 entidades por mes.

Generar mayor expectativa del uso de la tarjeta Fomep realizando telemercadeo con apoyo de Ges para el incre-mento de solicitud de la tarjeta.

Realizar llamadas de telemercadeo con nuestras alianzas para incrementar el uso de los beneficios de los convenios adquiridos.

Disminuir el número de retiros voluntarios de FOMEP.

Brindarles los servicios y beneficios del fondo a los nuevos colaboradores de cada entidad para su afiliación.

Incentivar las líneas de ahorro entre los asociados.

Cordialmente,

Deisy Lorena Jiménez Cabrera Asesora Comercial Fomep

NUEVAS EMPRESAS

Agosto CORDISER

Septiembre ECOOPSOS

Octubre CENTRO ORIENTE

Diciembre OFTALMOVISUAL

Total 4

Alianzas estrategicasComo uno de los objetivos de Fomep es mejorar la calidad de vida de nuestros asociados, de una manera integral, es por esta razón que continuamos buscando nuevos convenios y fortalecer las alianzas que tenemos, para que nuestros asociados puedan contar con estos servicios, es por esto que realizamos reuniones con los proveedores actuales y con nuevos proveedores realizan-do estrategias comerciales para incrementar el uso de nuestros beneficios en alianza con ellos: Bodytech, GES, Emomateriales, Chubb Seguros, Recordar, Los Olivos. Colmédica, Alkosto, Store Travel, Seguros Solidaria, Rutas por Colombia, entre otros

Áreaadministrativa

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Renovacion Matricula Mercantil Se realizó la renovación para Esales ante la Cámara de Comer-cio, valor cancelado por el año $1.494.000.

Registro Runeol:Se realizó la renovación del REGISTRO NACIONAL DE OPE-RADORES DE LIBRANZA (RUNEOL) En cumplimiento a la Ley 1527 de 2012, Ley de Libranzas, marco general para descuen-to por libranza. Normatividad con el cual estamos registrados como OPERADORES DE DESCUENTO POR LIBRANZA A NI-VEL NACIONAL.

Pago Parafiscales e Impuestos:Durante el año se dio cumplimiento a la presentación y pago de la Seguridad Social y Aportes Parafiscales de los empleados del Fondo, de acuerdo con lo dispuesto en la normatividad legal.

PAGOS PATRONALES

Problema financiero pagos patronal Salud Vida;Por el no pago oportuno de las deducciones de nuestros asocia-dos por parte de Salud Vida a finales del año 2017 y durante los

primeros meses del año se remitieron comunicados se habló con el Vicepresidente Financiero, con la Gerencia Financiera, con el Área de Gestión Humana solicitando los pagos atrasados.

Debido a la no respuesta por parte de Salud Vida a nuestros co-municados escritos y solicitudes verbales, y luego de debernos más de cuatro meses de deducciones realizadas a los Asociados de Salud Vida, le conferí poder a la firma de Abogados Avance Jurídico para que iniciaran las acciones de cobro pertinentes, por lo cual los Abogados remitieron comunicado dirigido al Pre-sidente de la entidad e igual se informó al Área Administrativa y Financiera, de esto surgió una reunión que se realizó en las instalaciones de Salud Vida, con el abogado la Gerente de Ta-lento Humano y la Gerente Administrativa de Salud Vida, de lo cual surgió un acuerdo de pago documentado y en el que se establecieron unas fechas de pago de los saldos adeudados, de lo cual posteriormente se crea una controversia por el pago de honorarios y los intereses por parte de la Eps que a la fecha nos siguen adeudando.

A abril de 2018 se encontraban pendientes de pago las siguientes cuentas de cobro:

CUENTAS DE COBRO SALUD VIDA

Item Cuenta Cobro No. Cobro No. Detalle Valor

2 1201712002 1ra. Q. de Diciembre/2017 $ 38,100,226.00

3 2201712002 Anticipos y pignoración primas Diciembre/2017 $ 8,892,115.00

4 3201712002 2da. Q. de Diciembre/2017 $ 43,729,161.00

5 1201801002 Novedades Enero/2018 $ 79,165,791.00

6 2201802002 Pignoracion Cesantias 2017 $ 5,988,200.00

7 4201802002 Novedades Febrero/2018 $ 66,589,823.00

8 1201803002 Novedades Marzo/2018 $ 60,958,176.00

TOTAL CARTERA SALUDVIDA $ 303,423,492.00

El acuerdo escrito fue el siguiente:

Un primer pago se realizaría el 13 Abril de 2018 por valor de $151.679.678, correspondiente a los meses dejados de cance-lar desde diciembre de 2017.

Un segundo pago el 11 de mayo de 2018 la suma de $98.392.694.

Por el no pago por parte de Salud Vida, los desembolsos de cré-dito se represaron, las tarjetas de FOMEP no se les pudo liberar cupos ya que debíamos al GES más de 25 millones quienes nos cobraron intereses por mora en los pagos e igual nos informaron que nos bloquearían las tarjetas. Así mismo, se represaron las devoluciones de aportes, cuyos montos a devolver superaron los ciento cincuenta millones, razón por la que algunos asociados radicaron derechos de petición por la demora en la devolución de sus aportes y ahorros, a algunos asociados de acuerdo a nues-tras posibilidades económicas se le realizaron abonos, máxime que teníamos pendientes las devoluciones de los 56 asociados que desvincularon laboralmente de la Fundación Médico Pre-ventiva en el mes de noviembre y diciembre de 2017.

A febrero de 2018 teníamos por devolver aportes a ex asociados de entidades diferentes a Salud Vida por la suma de $65.859.731.

A 28 ex asociados de Salud Vida $40.277.341 para un total por devolver $106.137.062, a marzo de 2018., teníamos pendientes devoluciones de ese mes por valor de $65.010.839.

De acuerdo con lo aprobado en reunión de Junta Directiva, se tomó la decisión de aprobar y desembolsar créditos manejando débito automático sobre la cuenta de nómina, teniendo como garantía uno o dos codeudores, ya que con Afiancol un requisito que maneja la póliza es que las obligaciones no pueden ser can-celadas con débito automático. Para el mes de febrero de 2018, se tramitaron 27 créditos con débito automático para recaudar en el mes $6.995.219 de los cuales a 6 asociados no se les abonó el pago por fondos insuficientes.

Dentro de esos 6 asociados al realizar gestión de cobro se des-vincularon 2 asociados, 3 se enviaron por nómina y otro asociado pago por caja. En el mes de marzo se desembolsaron créditos a 40 asociados por valor de $37.189.900 por débito automático, cuota mensual de $12.599.330, de los cuales a 16 asociados no

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se les abonó la cuota por fondos insuficientes, de estos 16 aso-ciados a 12 fue necesario enviar la obligación nuevamente por nómina en abril de 2018, 2 se desvincularon del Fondo y dos pagaron después de la fecha.

Todo lo mencionado anteriormente afectó el desarrollo normal de FOMEP, ya que nuestros gastos fijos siguieron generándose (Pago nómina, proveedores, arriendo, administración).Además, al no poder colocar normalmente nuestros ingresos se afecta-ron ostensiblemente, con los daños y perjuicios ocasionados al Fondo y los asociados, ya que ellos argumentaban que a ellos si les descontaron las obligaciones para FOMEP normalmente, pero nosotros no recibimos los pagos, por lo que los asociados argumentan que no tenían la culpa y fue la razón por la que va-rios asociados de Salud Vida se desvincularon del fondo. Por otra parte, los débitos automáticos, nos generó una carga operativa adicional y costos adicionales, ya que este proceso se debía rea-lizar manualmente y no todos los asociados fueron responsables dejando el dinero en la cuenta para realizar el débito automático.

Proceso de inspeccion a FOMEP por parte de la Superintendencia de Economia Solidaria:Del 28 al 30 de mayo de 2018 la Superintendencia de Economía Solidaria, como ente de control nos realizó visita de Inspección y vigilancia, lo cual fue notificado por escrito para lo cual debía-mos tener listos 14 Ítems de Información Legal y Administrativa y 8 Ítems de Información General.

REQUERIMIENTO SUPERSOLIDARIA: De los requerimientos realizados por la Superintendencia y que nos informaron debía-mos acatar inmediatamente era darle cumplimiento a lo norma-do en la Circular Financiera y Contable 004 de Sector Solidario en el CAPITULO VIII. APORTES SOCIALES, numeral 6. “RETEN-CION Y DEVOLUCION DE APORTES. Si al momento de la so-licitud de retiro del asociado, la organización solidaria presenta resultados económicos negativos, se debe efectuar retención proporcional a los aportes mediante un factor determinado y entrar a disminuir las pérdidas acumuladas registradas en el ba-lance, bien sea de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso.

Propuesta Bono SolidarioPor la exigencia dada por la Superintendencia en la visita de inspección y a lo cual debíamos darle cumplimiento a lo esta-blecido en el CAPITULO VIII. APORTES SOCIALES, numeral 6. “RETENCION Y DEVOLUCION DE APORTES, y aunque por esta razón se estaba descontando 2 % sobre el salario que tenía el asociado al desvincularse del fondo y teniendo como premi-sa obtener un fallo favorable en el proceso penal interpuesto por el fondo por dicha situación, la Superintendencia manifestó que se debía dar cumplimiento a lo establecido en la normativi-dad respectiva. referente al retiro del asociado, Por lo anterior, evaluando varias alternativas que no fueran tan lesivas para los asociados actuales, se aprobó realizar una actividad de ofrecer un Bono Solidario, con el fin de que los recursos que se perci-bieran por dicho evento se abonaran a la pérdida y disminuir el valor a descontar a los asociados que se desvinculen de Fomep, para lo cual se realizó la circular a los asociados en la que se informaba lo de la actividad para ir disminuyendo la pérdida y reducir el porcentaje a descontar a los asociados y la razón de lo del bono solidario y como se desarrollaría la actividad, pues era necesario contar con la autorización de descuento por parte de los asociados, pero esta situación no fue bien acogida por los asociados, ya que manifestaban que no habían sido informados

del fraude ocurrido en el año 2010, ni tenían conocimiento de la pérdida, lo cual generó gran inconformismo produciéndose una gran desvinculación de asociados del fondo. De Salud Vida se desvinculado a julio por este motivo 23 asociados, de la Clí-nica Arenas de Valledupar llegaron 38 retiros de asociados, por lo que fue necesario convocar a una reunión virtual, la cual se realizó el 19 de julio del presente, con el fin de aclarar los interro-gantes que tenían y desvirtuar el rumor que se generó y era que estaban en peligro los aportes de los asociados. Como resultado de la reunión se logró persuadir del retiro a más de 15 asocia-dos del Fondo. En la reunión estuvo presente la Dra. Constanza, Revisor Fiscal delegada por Funservicoop. Por otra parte, igual situación está pasando en entidades como la Fundación Médico Preventiva en Cúcuta y continúa en igual proporción el retiro de asociados de esa entidad. Por el retiro de aproximadamente 37 asociados por las circunstancias mencionadas desde agosto de 2018, se redujeron los aportes en $ 382.639.051 y la cartera en $ 214.773.737.

Pago Patronal Clinica ArenasAl finalizar el año Clínica Arenas presentaba mora en el pago de las deducciones de nuestros asociados por valor de $58.632.874, lo cual ha generado traumatismo por el no desembolso de cré-ditos a los asociados, ni devolución de aportes y ahorros. En septiembre de 2018 se remitió carta a la Coordinadora Adminis-trativa Financiera, sin respuesta positiva por parte de la Clínica. En diciembre 13 de 2018, remitimos un nuevo comunicado por lo que recibimos el pago de un mes, razón por la que desembol-samos los créditos pendientes que teníamos de la entidad y las devoluciones de aportes y esperábamos un nuevo pago antes de finalizar el año, ya que eso fue lo informado, Sin embargo, finalizó el año y no recibimos ningún otro pago.

Esta es una situación muy compleja porque las entidades hacen caso omiso a la normatividad del sector y es que ese es un dine-ro que no es de la entidad patronal, es un dinero descontado de nómina a nuestros asociados y es de Fomep, y le están dando un uso indebido, ya que lo están trasladando en el lapso de tres o cinco días de acuerdo a la norma legal, ya que estos dineros son descontados oportunamente a los asociados y las patronales se están demorando dos y tres meses en trasladarlos a Fomep, por lo tanto una política y la cual está normada y las entidades deben entenderlo es que los asociados quedan en mora gene-rando intereses a las obligaciones y reportes negativos ante la central de riesgo en nuestro caso Transunión (CIFIN). Por lo tanto las patronales como los asociados aducen que esas son deudas entre entidades lo cual no es así y legalmente esto tiene unas implicaciones penales.

APERTURA A UN NUEVO SECTOR DIFERENTE A LA SALUD: En octubre 16 de 2018 realice una consulta a la Superintendencia de Economía Solidaria, referente a que nos informarán si podía-mos realizar apertura a un sector diferente a la Salud, mediante documentos remitido por la Superintendencia de Economía So-lidaria de diciembre 11 de 2018 nos informaron que no.

REQUERIMIENTO SUPERSOLIDARIA CONTROL LEGALIDAD ASAMBLEA ORDINARIA 2018: En cuanto al control de legali-dad de la Asamblea del año anterior, no hubo inconsistencias, pero si debemos tener presente para la Asamblea Ordinaria del año 2019, dejar en el orden del día el Item de Distribución de Excedentes y aclarar porque no se realiza dicha distribución, se dio respuesta a dicho requerimiento en ese sentido.

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Normatividad Superintendencia de Economína Solidaria

CIRCULAR EXTERNA NO. 14 DE DICIEMBRE DE 2018La Superintendencia de Economía Solidaria en diciembre del año 2018 expide la Circular Externa No. 14 donde compila las disposiciones vigentes para la administración del Riesgo de La-vado de Activos y financiación del Terrorismo (LA7FT) en las or-ganizaciones de Economía Solidaria y modifica apartes de las instrucciones impartidas por la Superintendencia, teniendo en cuenta observaciones recibidas del sector y en concordancia con las recomendaciones internacionales impartidas por el Grupo de acción Financiera Internacional GAFI, por lo tanto tenemos que continuar con la implementación del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT).

Por lo anterior, la Superintendencia adiciona el capítulo XVII al Título V de la Circular Básica Jurídica, Circular Externa 06 de 2015, con el fin de compilar y actualizar las instrucciones imparti-das por esta Superintendencia para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT) .

El plazo máximo para la implementación del SARLAFT en las en-tidades de tercer nivel de Supervisión es el 30 de junio de 2019, acorde con la circular No. 10 de julio del año 2017.

CIRCULAR EXTERNA No. 13 DE JULIO DE 2018La Superintendencia imparte instrucciones para el indicador de Solidez, determinación del Patrimonio y Clasificación de activos y contingencias para la ponderación de activos y contingencias por el nivel de Riesgo que exige el Decreto 344 de 2017 Modifi-cado por el Decreto 961 de 2018.

DECRETO 961 DE 2018.En este Decreto se dictan normas sobre la gestión y Adminis-tración de Riesgo de Liquidez de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, las secciones de Ahorro de las Cooperativas Multiac-tivas, los Fondos de Empleados y las asociaciones mutualistas, CON EL FIN DE DOTAR A LOS Fondos de Empleados de una regulación prudencial adecuada para la prestación de servicios de ahorro y crédito, que les permita contar con herramientas de fortalecimiento patrimonial y una adecuada administración de riesgo crediticio..

DECRETO 962 DE 2018. En este Decreto se dictan normas de Buen Gobierno aplicables a organizaciones de economía solidaria que prestan servicios de ahorro y crédito.

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CERTIFICACION ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2018

Señores Asamblea General XX Ordinaria y XIX de Delegados

Del Fondo de Empleados para el Bienestar Social y del Sector Salud “FOMEP”Quienes suscribimos el presente documento en calidad de Representante Legal y Contadora del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL Y DEL SECTOR SALUD FOMEP”, declaramos que hemos presentado los Estado Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estado de cambio en el Patrimonio, Estado de flujo de Efectivo a diciembre 31 de 2018, de acuerdo con la ley 222 de 1995, ley 603 de 2000, de acuerdo con la Ley 1314 de 2009, reglamentada por los decretos 2420, 2496 de 2015, circular externa 5 del 27 de febrero de 2013, circular externa 8 del 27 de febrero de 2015 y todas las disposiciones establecidas para el Grupo 2, por las cuales se establece la convergencia de las normas contables y de informa-ción financiera aceptadas en Colombia NCIF las cuales se basan en las normas internacionales de Información para pequeñas y medianas entidades (PYMES) en su versión año 2009E autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales Contabilidad (IASB, sigla en Inglés).

Los procedimientos de evaluación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año 2018 y reflejan razonablemente la situación financiera, los flujos de efectivo y demás.

1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

2. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de administración o empleados que puedan tener efecto sobre los estados financieros enunciados.

3. Aseguramos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones se han registrado de acuer-do con corte de documentos y con acumulación y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio del año 2018 y valuados bajo métodos de reconocido valor técnico.

4. Confirmamos la integralidad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos han sido recono-cidos en ellos.

5. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los estados financieros básicos y sus res-pectivas notas.

6. No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajuste o revelaciones en los Estado Financieros o en las notas subsecuentes.

7. En cumplimiento al artículo 1 de la ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene las licencias correspondiente y cum-ple por tanto con las normas de derecho de autor.

8. La entidad dio cumplimiento a lo establecido en la Resolución 1507/01, en relación con la evaluación, clasificación, calificación y régimen de provisiones de cartera de créditos de asociados y recaudo de la misma.

Dada en Bogotá, a los cuatro días (4) días del mes de marzo de 2019.

JANETH SANCHEZ AGURRE ANA YARLEY RUEDA MARTINEZ Gerente General Contadora Pública Tarjeta Profesional Nº. 156085-T

Informerevisor fiscal

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INFORME DEL REVISOR FISCA LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS (No: XIX, de marzo 28 de 2019) DEL FONDO DE

EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD -FOMEP

A DICIEMBRE DE 2018

2. ASPECTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS: 2.1) LIBROS OFICIALES Y DE ACTAS:

Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la Con-tabilidad se lleva conforme a las normas legales cumplien-do con lo establecido en la resolución 2015110009615 de noviembre de 2015, sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario, que las operaciones registradas en los libros y las actas de la administración, se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Delega-dos y a las decisiones de la Junta Directiva, Comité de Control Social y la Gerencia. Así como también los libros oficiales y registros de asociados se llevan y conservan debidamente.

Se observaron los libros de actas de: Asamblea, Junta Direc-tiva y Comité de Control Social, se observan debidamente registrados ante la Cámara de Comercio de Bogotá.

2.2) GERENCIA:

En la gestión de la Gerente, se realizaron las funciones y ope-raciones propias de su cargo, contó con la colaboración y autorización de la Junta Directiva, en el desarrollo de su tra-bajo, también con el apoyo de los empleados, como se pue-de apreciar en los Estados Financieros e informes que hoy se entregan.

El informe de Gestión presentado por la Administración del Fondo, se ajusta a lo establecido en el artículo No. 47 de la ley 222 de 1995 y ley 603 de 2000, en donde se hace referencia al cumplimiento de todas las actividades realizadas, incluyendo los acontecimientos importantes acaecidos durante el ejerci-cio y demás aspectos de carácter legal, administrativo, eco-nómico y del estatuto, DEL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD -FOMEP.

2.3) Formatos de riesgo y fondo de liquidez (No: 027 y 029): Se reportaron a la Superintendencia de la Economía Solidaría,

por el año 2018. Presentando cumplimiento a la normatividad legal vigente.

3) ASPECTOS TRIBUTARIOS: Las declaraciones tributarias de: Ingresos y Patrimonio (Año

2017), retención en la fuente, el Pago de la Tasa de Contribu-ción, GMF y reportes a la Superintendencia de La Economía Solidaria, se elaboraron, presentaron y pagaron dentro de los plazos establecidos por la normatividad legal vigente. Es-tas declaraciones tributarias fueron firmadas por la Revisoría

Apreciados Asambleístas:

Es de nuestro mayor agrado saludarlos en ésta importante reunión y presentarles el informe ejecutivo de la Revisoría Fiscal, igualmente les deseamos éxitos en sus deliberaciones y que las decisiones adoptadas sean las más convenientes para la entidad y sus asociados.

Por designación de la Honorable Asamblea General Ordinaria de Delegados, efectuada en el mes de marzo de 2018 (No: XVIII), fuimos elegidos como Revisores Fiscales de la entidad, encar-go que por delegación me fue confiado, posición que hemos desempeñado sujeto a las disposiciones consagradas en la ley 145 de 1960, adicionada por la ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los artículos 207 a 209, en el decreto 1481 de 1989, ley 1391 de 2010, ley 454 de 1998, resoluciones emanadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria y en el estatuto DEL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD -FOMEP . Presentamos a consideración de la Honorable Asamblea Gene-ral Ordinaria de Delegados y para los propósitos pertinentes los resultados de las actividades en el ejercicio de nuestro desem-peño profesional en el período económico, del año 2018.

1. REVISORIA FISCAL: Presentamos por escrito y en forma mensual, los informes diri-

gidos a la Junta Directiva, Comité de Control Social y a la Ge-rencia, DEL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, en las cuales formulamos las sugerencias y recomendaciones, que se evaluaron en las reuniones de Junta Directiva.

El trabajo fue realizado mediante visitas a las instalaciones DEL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD -FOMEP, las anteriores labores estuvieron en gran parte encaminadas a la evaluación de los procedi-mientos administrativos, la verificación del cumplimiento de las normas legales y estatutarias, el control interno, conserva-ción y custodia de los bienes de FOMEP y de los terceros en su poder, con base en el programa de Revisoría establecido para la vigencia de 2018, como se puede evidenciar en los informes presentados a la Administración.

FUNSERVICOOP, realizó capacitaciones por concepto de la normatividad del sector solidario, actualización tributaria, en-tre otros aspectos y siempre cursó invitación a la Administra-ción de FOMEP. Se observó asistencia del Fondo de Emplea-dos, a las mismas.

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Fiscal en su oportunidad y su revisión se realizó con base en los Estados Financieros presentados por el Contador durante la vigencia de 2018.

4. ASPECTOS LEGALES: Se presentó cumplimiento en la presentación y pago opor-

tuno de los aportes al sistema de seguridad social integral (ley 100 de 1993) y aportes parafiscales. La consignación de cesantías correspondientes al año 2017 y demás obligaciones presentan cumplimiento a la normatividad legal vigente.

5) NORMAS LEGALES SOLIDARIAS Esta Revisoría realizó las pruebas necesarias para verificar que

la contabilidad se llevara conforme a las disposiciones con-sagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, el Código de Comercial especialmente los artículos 207 al 209, Resolución 1515 de 2001 (PUC y bajo NIF) y resolución número 2015110009615 y Ley 454 de 1998, Circular Básica Ju-rídica de febrero de 2015 y la Circular Básica Contable y Fi-nanciera No: 004 de 2008 (con sus modificatorias y reglamen-tarias), el Estatuto del Fondo de Empleados y demás normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria (S.E.S) y entidades de control del Estado.

Lo anterior permitió desarrollar una Auditoria Integral de acuerdo a lo consagrado en las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptada, a fin de obtener seguridad razonables de los Estados Financieros, estando libres de erróneos importantes, que permitan reflejar de forma adecuada la situación financiera y el resultado de la entidad solidaria.

6) NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMA-CION FINANCERIA (NIF):

Por concepto de la emisión de la ley 1314 de 2009, por la cual se “regulan los Principios y Normas de Contabilidad e Informa-ción Financiera y de Aseguramiento de Información aceptada en Colombia” y la expedición del Decreto 3022 del 27/12/2013 se estableció la fecha de inicio para la aplicación por primera vez de las NIF para pequeñas y medianas empresas (PYMES) en Colombia, momento a partir del cual debía construirse el nuevo marco técnico normativo que sirve como base para la presentación de Estados Financieros para el Fondo de Em-pleados. Posterior a estas normas se ha reglamentado otras disposiciones del Sector Solidario como la mencionada en el Decreto 2496 de 2015 (23 de Diciembre), Decreto 2420 del 2015 Único reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones que genera el tratamiento es-pecial para los aportes, la cartera de crédito y su deterioro.

También incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efec-tuadas por la administración, así como la evaluación de la pre-sentación global de los estados financieros. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión

7). CONTROL INTERNO: Se revisaron y se realizaron las pruebas al sistema de control

interno con el alcance necesario para evaluarlo, según lo requerido por las normas de auditoria generalmente aceptadas, el propósito de la evaluación fue el de establecer una base de confianza en el control adoptado para lograr el cumplimiento de los objetivos de la entidad, durante la vigencia del año 2018.

La evaluación del sistema de control interno en la entidad no necesariamente descubrirá todas las debilidades del sistema, sin embargo estimo que el sistema de contabilidad y los con-troles se consideran adecuados y los de terceros que estén eventualmente en su poder.

8. ASPECTOS FINANCIEROS Y ECONOMICOS. Una vez evaluados y dictaminados los estados financieros a 31

de diciembre de 2018, La Revisoría Fiscal, ratifica que la enti-dad ha cumplido, con lo reglamentado en “la circular básica contable y financiera No 004 de 2008” (con sus modificatorias y reglamentarias) y en general presentó cumplimiento a las normas emanadas por la SUPERINTENDENCIA DE LA ECO-NOMIA SOLIDARIA.

Las cifras principales, al mes de diciembre de 2018 fueron las siguientes:

CONCEPTO VALOR (miles de pesos)

Total activo 1.579.548

Total cartera ( neta) 1.142.341

Total disponible e inversiones 13.391

Total pasivo 348.524

Total ahorros 275.296

Total patrimonio ( incluye utilidad) 1.230.624

Aportes de los asociados 1.462.983

Se observó una disminución en el activo, de un periodo a otro de $ 81 millones de pesos, que obedece principalmente al rubro de las cuentas por cobrar y cartera de créditos (corto plazo) y al disponible de un periodo a otro.

1.579

TOTAL DEL ACTIVO (millones de pesos)1.660

Año 2018 Año 2017

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Se observa que el porcentaje de participación de la cartera de créditos, en el total del activo, fue mayor en el año 2018 que en el año 2017. Se observa que la cartera es el principal rubro del activo del Fondo de Empleados.

Se observa que los rubros más representativos del total del activo, lo constituyen: la cartera de créditos y las cuentas por cobrar con el 98%, seguido del disponible e inversiones, con el 0.8 %, del total del activo.

Se observa que el total del pasivo en el año 2018, fue menor (con una variación de disminución de $ 55 millones de pe-sos), originado principalmente por los remanentes por pagar a exasociados, entre otros conceptos.

El capital social (aportes de los asociados) del Fondo de Em-pleados, presentó una variación de disminución de $ 19 mi-llones de pesos, de un periodo a otro (año 2018 versus año 2017).

1) Del total de los activos, la cartera de créditos y cuentas por cobrar, representa el 98%, es el rubro más significativo. El Fondo de Empleados, cumple con su objeto social, toda vez que ésta se encuentra en poder de los asociados a través de los créditos

2) El pasivo, representa el 22 %, con respecto al total de los acti-vos del Fondo de Empleados.

3) El patrimonio está representado en el 78% con respecto al total de los activos, el rubro más significativo es el de los aportes de los asociados con 92% (del total del activo). Cum-pliendo con la naturaleza, el objeto social de la entidad y lo reglamentado en el estatuto del Fondo de Empleados.

9). NORMATIVIDAD POR CONCEPTO DE LA PRO-TECCION DE DATOS:

Por concepto del decreto 1377 de 2013 y la ley 1581 de 2012 (marco general de la protección de datos personales en Co-lombia, se observa que el Fondo de Empleados ha realizado cumplimiento a la normatividad legal vigente.

10). NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA (NIF) PARA EL FONDO DE EMPLEADOS:

Por concepto de la emisión de la ley 1314 de 2009, por la cual se “regulan los Principios y Normas de Contabilidad e Información Financiera y de Aseguramiento de Información aceptada en Colombia”, considero que de acuerdo a la nor-matividad expedida por la Superintendencia de Economía Solidaría y demás entidades de regulación, normalización y vigilancia del Estado, EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, presentó cum-plimiento a la normatividad legal vigente, con sus modificato-rias y reglamentarias.

Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la Con-tabilidad se lleva conforme a las normas legales cumpliendo con lo establecido en la resolución 2015110009615 del mes de noviembre del año 2015, sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario y la aplicación de las demás resolucio-nes expedidas por la Superintendencia de Economía Solida-ria (y lo establecido por la misma, para la transmisión de los estados financieros y PUC, bajo NIF).

Una de mis responsabilidades es la de expresar una opinión sobre los estados financieros certificados y las revelaciones preparadas, que se han elaborado como lo establece las Nor-mas Internacionales de Información Financiera para Pymes, bajo los parámetros y clasificaciones grupales, según la ley 1314 de 2009, decreto 3022 de 2013 y decreto 2267 de 2014, con sus modificatorias y reglamentarias, conformando un todo indivisible de los estados financieros en su conjunto.

11) SARLAFT DEL FONDO DE EMPLEADOS Y OFI-CIAL DE CUMPLIMIENTO:

De acuerdo a lo expresado en el presente subitem, se obser-va que el Fondo de Empleados presenta su oficial de cum-plimiento. Se realizan los reportes pertinentes solicitados por la UIAF y el formato número 9076 (seguimiento de lavado de activos), el cual, se transmite con periodicidad trimestral. Es

cartera de créditos y cuentas por cobrar, 98%

disponible e inversiones 0.8%

otras cuentas del activo 1.2%

Porcentaje de participación en el activo, año 2018

348

TOTAL DEL PASIVO (millones de pesos)

403

Año 2018 Año 2017

72%

porcentaje de participación de la carterade créditos, en el archivo

69%

Año 2018 Año 2017

38



de anotar que durante la vigencia del año 2018, el Fondo de Empleados ha realizado inversiones en ejecuciones, tareas e informes sobre éste tema, para efectos de presentar cumpli-miento a la normatividad legal vigente.

12) COMITÉ DE CONTROL SOCIAL: Se recomienda que éste órgano de fiscalización del Fondo de

Empleados, presente cumplimiento a la normatividad legal vigente, especialmente a lo expresado por la circular básica jurídica del mes de febrero del año 2015, de la Supersolidaria.

13) CODIGO DE ETICA Y DE BUEN GOBIERNO El mismo, se aprobará en la asamblea del día 28 de marzo de

2019, para efectos de presentar cumplimiento a la normativi-dad legal vigente.

14. BALANCE SOCIAL: El FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL

SECTOR SALUD -FOMEP, ha venido dando cumplimiento a su objeto social, reflejado en los servicios de crédito, solidari-dad, educación y demás actividades sociales.

Esperamos que nuestras opiniones, observaciones y reco-mendaciones, sirvan de instrumento de análisis en la toma de decisiones para el beneficio de la entidad, sus asociados, familiares y la comunidad en general, así mismo reiteramos agradecimientos una vez más por la confianza que nos han encomendado en el cuidado de los recursos, DEL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SA-LUD -FOMEP.

Bogotá, D.C. Marzo 21 de 2019.

Atentamente,

CONSTANZA RUTH RODRIGUEZ LARROTA T.P. No. 39193--T

Revisor Fiscal Delegado de FUNSERVICOOPT.R. No. 548 de la Junta Central de Contadores

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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS (No: XIX, DEL DIA 28 DE MARZO DE 2019) DEL FONDO

DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD -FOMEP

A DICIEMBRE DE 2018

En concordancia con el marco normativo vigente en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y las políticas de FUNSER-VICOOP, por quien actúo como Revisor Fiscal delegado para el desempeño del cargo, en el FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, presento el dicta-men correspondiente al período transcurrido entre el 1 de enero y diciembre 31 del 2018.

Entre mis funciones se encuentra la de auditar los mencionados estados financieros y emitir una opinión profesional sobre los mismos, con base en el trabajo realizado, para lo cual siempre se dispuso de los medios necesarios y la información suficiente.

Mi labor de fiscalización fue ejecutada de acuerdo con las nor-mas internacionales de auditoria y aseguramiento de la informa-ción, atendiendo los principios éticos y los criterios de planea-ción y ejecución del trabajo, para obtener seguridad razonable sobre la veracidad de los estados financieros; entre estos cri-terios, se encuentran: a) La planeación y ejecución de mi labor de fiscalización se realizó con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración del Fondo de Empleados, basada en un enfoque de fiscalización integral, que cubre la gestión de los Administradores, el sistema de control interno, el cumplimiento de las obligaciones legales y la informa-ción financiera. b) Con los programas de fiscalización aplicados, garanticé permanencia, cobertura, integridad y oportunidad en la evaluación de los diversos objetos de fiscalización. c) Mi ges-tión está respaldada en los respectivos “Papeles de Trabajo”, los cuales están dispuestos para los fines y autoridades pertinentes.

He examinado los Estados Financieros Básicos comparativos, del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, a 31 de Diciembre de 2018 y 2017, conformados por el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, el Estado de Flujo del Efectivo y las Revelaciones por el año terminado en ésta fecha. Los Estados Financieros que se acompañan fueron preparados y certificados bajo la responsabilidad de la Gerencia del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SEC-TOR SALUD –FOMEP.

Una de mis responsabilidades es la de expresar una opinión so-bre los estados financieros certificados y las revelaciones pre-paradas, que se han elaborado como lo establece las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, bajo los parámetros y clasificaciones grupales, según la ley 1314 de 2009, decreto 3022 de 2013 y decreto 2267 de 2014, con sus modifica-torias y reglamentarias, conformando un todo indivisible de los estados financieros en su conjunto.

Obtuve la información necesaria para el cabal cumplimiento de mis funciones. El trabajo lo desarrollé de acuerdo con las Nor-mas de Auditoria Generalmente Aceptadas, incluyendo pruebas de los documentos y registros de contabilidad, así como otros procedimientos de auditoría, exámenes con base en pruebas se-lectivas de las evidencias que respaldan las cifras, las revelacio-nes y evaluaciones de los principios de contabilidad aplicados, las estimaciones contables efectuadas por la administración y la presentación de los estados financieros en conjunto.

En mis informes enviados a la Junta Directiva, al Comité de Con-trol Social y a la Gerencia, sobre los hallazgos encontrados, en el FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, impartí las recomendaciones necesarias para fortalecer la entidad en materia de Control Interno, análisis de las cuentas de los Estados Financieros, aspectos legales, tributa-rios y contables y no necesariamente incluye todas las situacio-nes que pudieron presentarse con el Control Interno, dadas las características de mi revisión.

Mi examen no estuvo encaminado a evaluar todas las posibles transacciones y operaciones que no hubieran sido autorizadas por la dirección, por lo tanto el alcance de mi opinión se limita en los informes presentados a través de mi desempeño como Revisor Fiscal.

En mi opinión, los Estados Financieros Básicos arriba mencio-nados, certificados por la Señora: YANET SANCHEZ AGUIRRE, como Representante Legal, identificada con la cédula de ciuda-danía No: 51.763.487 y ANA YARLEY RUEDA MARTINEZ, como Contadora Pública titulada, con Tarjeta Profesional No: 156085-T, tomados fielmente de los libros oficiales y adjuntos a éste informe, presentan razonablemente la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD – FOMEP, al 31 de diciembre de 2018 y el resultado de las operaciones por el año terminado en esa fecha de conformi-dad con las normas o principios de contabilidad generalmente aceptados.

Igualmente conceptúo, que el FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, está sometido a la inspección, vigilancia y control por parte de la Superinten-dencia de Economía Solidaria, catalogado en el tercer nivel de supervisión, debiendo presentar dentro del periodo contable, informes semestrales y anuales, según lo estipulado en la Cir-cular Financiera y Contable No 004 de 2008, la circular externa No: 005 y 001 de 2011 y 001 de 2016, respectivamente, con sus modificatorias y reglamentarias.

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por la Superintendencia de Economía Solidaría y demás enti-dades de regulación, normalización y vigilancia del Estado. El FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, presentó cumplimiento a la normatividad legal vigente, con sus modificatorias y reglamentarias.

Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la Contabi-lidad se lleva conforme a las normas legales cumpliendo con lo establecido en la resolución 2015110009615 del mes de noviem-bre del año 2015, sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario y la aplicación de las demás resoluciones expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria (y lo estableci-do por la misma, para la transmisión de los estados financieros, PUC, bajo NIF), que las operaciones registradas en los libros y las actas de la administración se ajustan al Estatuto, a las dis-posiciones de la Asamblea General Ordinaria de Delegados y a las decisiones de la Junta Directiva, Comité de Control Social y la Gerencia, así como también los libros oficiales y registros de asociados se llevan y conservan debidamente.

Además es adecuada la conservación y custodia de los bienes del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SEC-TOR SALUD –FOMEP, y de los terceros eventualmente en su poder. Los informes sobre control interno fueron presentados en el transcurso del año a medida que se realizaron las pruebas, dando algunas sugerencias y recomendaciones.

CONSTANZA RUTH RODRIGUEZ LARROTA

Revisor Fiscal T. P. No. 39193-T Delegado por FUNSERVICOOP

T. R. No. 548 Junta Central de Contadores

Bogotá, Marzo 20 de 2019.

Los Estados Financieros correspondientes al año 2018, fueron auditados por ésta Revisoría Fiscal y emito el Dictamen sin sal-vedad. Los Estados Financieros Certificados son concordantes con el informe de Gestión del periodo 2018, preparado por los admi-nistradores del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, como lo establece la Ley 222 de 1995 y que incluyó la expresión por parte de los mismos, de la validez del Software en el cumplimiento de las normas sobre derechos de autor que establece la Ley 603 de 2000.

Por concepto de la normatividad expedida por las entidades estatales y en especial por la Superintendencia de la Economía Solidaría, se observa que el Fondo de Empleados, ha presenta-do cumplimiento al envío de los reportes, adecuación e informa-ción, por concepto del Sarlaft del mismo.

Como Revisor Fiscal es mi obligación opinar sobre el adecuado y oportuno pago de los aportes al sistema de seguridad social integral; por lo tanto manifiesto que el FONDO DE EMPLEA-DOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, no se encontró en mora al cierre del ejercicio, ni durante la vigencia del año dictaminado. Cumpliendo así con lo establecido en las normas de Seguridad Social (artículos 11 y 12 de Decreto 1406 de 1999).

En cumplimiento con las normas expedidas por la Superinten-dencia de Economía Solidaria, el FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR Y DEL SECTOR SALUD –FOMEP, aplicó lo dispuesto en la Circular No 004 de 2008 y la circular externa No: 003 de febrero de 2013, en cuanto a la clasificación, calificación de los rubros de la cartera de créditos y la constitución de la provisión general e individual.

Por concepto de la emisión de la ley 1314 de 2009, por la cual se “regulan los Principios y Normas de Contabilidad e Información Financiera y de Aseguramiento de Información aceptada en Co-lombia”, considero que de acuerdo a la normatividad expedida

Informesfinancieros

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FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL Y DEL SECTOR SALUD “FOMEP”

NOTAS DE REVELACIÒN A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 – 2017

Política ContableSe establece como política contable, la presentación, de los Es-tados Financieros que reflejen en forma razonable la realidad económica y la totalidad de los hechos económicos del FONDO DE EMPLEADOS FOMEP.

El estudio y análisis de esta información por parte de los distin-tos usuarios les permitirá tomar decisiones, acordes con la razo-nabilidad de los mismos. Por lo tanto, se espera que los Estados Financieros del FONDO DE EMPLEADOS DE FOMEP sirvan fun-damentalmente para:

Evaluar la gestión de la Administración.

Dar a conocer la responsabilidad en la gestión de los recursos confiados a la Administración y su uso en forma transparente, eficiente y eficaz.

Predecir los flujos futuros de efectivo y la capacidad del FON-DO DE EMPLEADOS FOMEP de generarlos y utilizarlos con eficacia.

Determinar la capacidad que tiene FONDO DE EMPLEADOS FOMEP para la generación positiva de efectivo y para el cum-plimiento de sus obligaciones.

Apoyar a la Administración en sus procesos de planeación, organización y dirección de sus negocios.

A continuación se describen las políticas que se deben cumplir en el proceso de elaboración y divulgación de los Estados Finan-cieros de FONDO DE EMPLEADOS FOMEP.

Características cualitativas fundamentales de los Estados Fi-nancieros:Las características cualitativas son los atributos que hacen útil, para los usuarios, la información suministrada en los Estados Fi-nancieros.

Importancia relativa y materialidadLa presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de reve-lación, una transacción es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resulta-dos del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 1% con res-pecto al total de uno de los criterios enunciados anteriormente.

Características cualitativas de mejora.

a. Comparabilidad: Debe permitir a los usuarios identificar y comprender similitudes y diferencias entre partidas del FON-DO DE EMPLEADOS FOMEP.

Nota 1: ENTIDAD, NATURALEZA Y OBJETO SOCIALEl fondo de empleados para el Bienestar Social y del Sector Sa-lud “FOMEP”, fue constituido por el acta No. 0000001 del 30 de Julio de 2000 otorgado por la asamblea constitutiva, entidad sin ánimo de lucro, cuyo objeto social es regular las actividades sociales y económicas y todos los actos que realice, acogiendo los valores, principios y fines de la economía solidaria.

Nota 2 BASES DE ELABORACIÓNLos estados financieros comparativos a Diciembre 31 de 2018 – 2017 se han preparado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entida-des (NIIF para las PYMES), y la normatividad NIIF aplicable en Colombia, la cual requiere la revisión del Consejo Técnico de la Contaduría Pública y la ratificación por parte de los ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turis-mo. En cumplimiento de la ley 1314 de 2009, la cual regula los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia con base en estándares internacionales regulado por los decretos re-glamentarios 2420 y 2496 de 2015 expedidos por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.

Nota 3. PERIODO REVELADO.La información financiera revelada corresponde al comparativo a 31 de diciembre de 2018 y 2017 y al período que va del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018, confrontada con el período comprendido que va del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.

Nota 4. MONEDA FUNCIONAL.La moneda funcional utilizada por el Fondo para expresar los saldos de las cuentas de los estados financieros es el peso co-lombiano.

Nota 5. PERIODO CONTABLEEl Fondo tiene definido por su estatuto efectuar corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito ge-neral, anualmente.

Nota 6. OBJETIVOS INFORMACIÓN CONTABLE Y ESTADOS FINANCIEROSObjetivoPreparar y presentar Estados Financieros confiables, oportunos y de alta calidad que reflejen la verdadera situación financiera de FONDO DE EMPLEADOS FOMEP, de tal manera que sirvan para la toma de decisiones a los diferentes interesados.

AlcanceCubre los Estados FinancierosEstado de Situación Financiera o Balance General. Estado de Resultados Integral.Estado de cambios en el patrimonio. Estado de flujos de efectivo.

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b. Verificabilidad: La información contable del FONDO DE EM-PLEADOS FOMEP, debe ser susceptible de comprobación y conciliaciones exhaustivas o aleatorias, internas o externas, que acrediten y en su procedencia y magnitud, observando siempre la aplicabilidad estricta de las normas contenidas en el Manual de Políticas Contables bajo NIIF para PYMES para el registro de los hechos económicos.

c. Oportunidad: La información contable del FONDO DE EM-PLEADOS FOMEP, debe estar disponible en el momento que sea requerida por cualquiera de sus usuarios y tener la posibi-lidad de influir en la toma de decisiones.

d. Comprensibilidad: La información contable debe ser clasifica-da, caracterizada y presentada de forma clara y concisa para que permita a los usuarios, formarse un juicio sobre su con-tenido.

Hipótesis fundamentales de la Información Contable:

a. Base de acumulación: Con el fin de cumplir sus objetivos, los Estados Financieros se prepararán sobre la base de la acumu-lación o del devengo contable. Según esta base, los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equiva-lente al efectivo), así mismo se registran en los libros conta-bles y se informa sobre ellos en los Estados Financieros de los períodos con los cuales se relacionan. Los Estados Financie-ros elaborados sobre la base de acumulación o del devengo contable informan a los usuarios, no sólo de las transacciones pasadas que suponen cobros o pagos de dinero, sino tam-bién de las obligaciones de pago en el futuro y de los recur-sos que representan efectivo a cobrar en el futuro. Por todo lo anterior, tales estados suministran el tipo de información, acerca de las transacciones y otros sucesos pasados, que re-sulta más útil a los usuarios al tomar decisiones económicas.

b. Negocio en marcha: Los Estados Financieros se preparan normalmente bajo el supuesto de que una entidad está en funcionamiento, y continuará su actividad dentro del futuro previsible. Por lo tanto, se supone que la entidad no tiene la intención ni la necesidad de liquidar o recortar de forma importante la escala de sus operaciones. Si tal intención o ne-cesidad existiera, los Estados Financieros pueden tener que prepararse sobre una base diferente, en cuyo caso debería revelarse.

RECONOCIMIENTO ELEMENTOS ESTADOS FINANCIEROS.Los elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera en el balance son los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Los elementos directamente relacionados con la medida del desempeño en el Estado de Resultados son los ingresos y los gastos. A continuación se establecen las políticas a considerar para el reconocimiento de cada uno de los elementos de los Estados Financieros:

a. Activos: Se reconoce un activo en el balance general cuando: i) es probable que se obtenga del mismo, beneficios econó-micos futuros para el FONDO DE EMPLEADOS FOMEP, y, ii) Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser me-dido razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser tratado como un gasto del período.

b. Pasivos: Se reconoce un pasivo en el balance general cuando: i) es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la salida de recursos que tienen incorpo-rados beneficios económicos, y, además ii) que la cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente.

c. Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados, cuando: i) se ha percibido, un incremento en los beneficios económicos futuros, que tienen relación con un incremento en los activos o una disminución de los pasivos, y, además ii) el valor del ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

d. Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Esta-do de Resultados cuando i) surge una disminución de los be-neficios económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y, además ii) el costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razona-blemente.

MEDICIÓN ELEMENTOS ESTADOS FINANCIEROS ObjetivoEstablecer las bases contables para la medición y valoración de los hechos económicos que se reconocerán en los Estados Fi-nancieros del FONDO DE EMPLEADOS FOMEP.

AlcanceEsta política cubre todos los hechos económicos que realiza el FONDO DE EMPLEADOS FOMEP

Política contableLa medición se refiere al proceso de determinación de los valo-res monetarios por los que se reconocen y registran contable-mente los las transacciones financieras que efectúa el FONDO DE EMPLEADOS FOMEP. Para realizar la valoración es necesaria la selección de una base o método particular de medición.

La cuantificación de los hechos financieros y económicos, debe hacerse utilizando como unidad de medida el peso colombiano, moneda nacional. Para efectos de valuación se aplicará, como regla general el costo histórico (dependiendo de lo establecido en las políticas específicas), el cual será objeto de actualización, utilizando para ello criterios técnicos acordes a cada circunstan-cia.

PRESENTACIÓN ESTADOS FINANCIEROS ObjetivoEstablecer las bases para la presentación de los Estados Finan-cieros.

AlcanceEsta política será aplicada por el FONDO DE EMPLEADOS FO-MEP para reportar los Estados Financieros del periodo contable.

Política ContableEl FONDO DE EMPLEADOS DE FOMEP debe preparar los Es-tados Financieros de acuerdo con las normas legales vigentes, y divulgarlos en forma oportuna, de tal manera que reflejen fiel-mente su situación financiera, económica y satisfagan por tanto, las necesidades de los usuarios.

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Se preparan al cierre de un período para ser conocidos por los usuarios, con el ánimo principal de satisfacer el interés común del público en evaluar la capacidad del FONDO DE EMPLEA-DOS FOMEP, para generar flujos favorables de fondos. Para am-bos propósitos se prepararán los siguientes Estados Financieros:

Estado de Situación Financiera o Balance General.

Estado de Resultados Integral.

Estado de cambios en el patrimonio.

Estado de flujos de efectivo

Notas que incluyan un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa.

POLÍTICAS DE PREPARACIÓN ESTADOS FINANCIEROSSe establece que los Estados Financieros del FONDO DE EM-PLEADOS FOMEP, deben ser preparados y presentados de acuerdo con las políticas contables indicadas en el Manual de Políticas contables bajo NIIF para PYMES de tal forma que re-flejen fielmente la situación financiera del FONDO DE EMPLEA-DOS DE FOMEP. Concretamente para su preparación se debe tener en cuenta que:

a. Debe cumplir en forma rigurosa con las políticas relacionadas con los objetivos de la información contable y de los Estados Financieros; características, requisitos y principios de la infor-mación financiera; del reconocimiento de los elementos de los Estados Financieros y con la política de medición y valora-ción de los elementos de los Estados Financieros.

b. Deben ser preparados mediante la aplicación de políticas contables uniformes con respecto al año anterior para permi-tir su comparabilidad

c. Los Estados Financieros se deben presentar en forma com-parativa con los del año anterior. En la presentación se debe utilizar el mismo orden, clasificación, nombre de las cuentas y los mismos criterios en su estructura.

d. Cualquier reclasificación o modificación que se efectúe en el año corriente implicará una modificación en la presentación del estado financiero del año anterior para efectos compara-tivos. Este deberá ser revelado en nota a los Estados Finan-cieros indicando los elementos que han sido reclasificados.

e. Las cifras deben coincidir y estar tomadas fielmente de los libros de contabilidad.

f. Las cifras se deben presentar siempre en miles de pesos co-lombianos y se debe revelar este hecho en los encabezados de los Estados Financieros.

g. Cada estado financiero debe indicar claramente lo siguiente en sus encabezados: Nombre del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL Y DEL SECTOR SALUD “FO-MEP”, nombre del estado financiero, fecha de corte o perío-do que cubre, unidad monetaria en que están expresados los Estados Financieros (según lo indicado en el literal anterior), los dos años comparativos (al lado derecho siempre se pre-sentará el año corriente y al lado izquierdo las cifras del año anterior).

h. Se deberá hacer referencia en el cuerpo del balance general y del Estado de Resultados a las notas a los Estados Financieros que contengan explicaciones, detalles o información adicio-nal sobre las cuentas de estos Estados Financieros.

i. Se debe revelar en notas a los Estados Financieros la informa-ción adicional necesaria de los hechos económicos y sociales relevantes que ayuden a la comprensión de los mismos, por parte de los diferentes usuarios. Las revelaciones se indican en cada política específica.

POLÍTICAS CONTABLES GENERALESA continuación se presentarán las políticas contables que debe seguir el FONDO DE EMPLEADOS FOMEP para el reconoci-miento, medición, revelación y presentación de hechos econó-micos específicos.

· Objetivo: Indica lo que se pretende con la política contable establecida.

· Alcance: Indica en espacio y tiempo el cubrimiento de la po-lítica contable.

POLÍTICA CONTABLE ESPECÍFICA: Incluye la política contable aplicable al hecho económico en particular y se realiza una refe-rencia a las normas contables aplicables, con el ánimo de que el usuario (si así lo desea) profundice en lo que indica la norma contable.

Reconocimiento y medición: Esta parte establece las políticas contables que FONDO DE EMPLEADOS FOMEP debe seguir para la incorporación en la contabilidad (reconocimiento) y para la determinación (medición) de los valores de los hechos eco-nómicos.

Revelación y presentación de la información: En esta parte se establecen las políticas contables que aseguren que los hechos económicos se evidencian en los Estados Financieros correcta-mente, dándose las respectivas explicaciones necesarias para garantizar un mejor entendimiento por parte de los usuarios.

Objetivo de los controles contables: Uno de los aspectos re-levantes para asegurar el cumplimiento de los objetivos de los Estados Financieros y garantizar ante terceros que se cumplan las normas contables en su reconocimiento, medición, valua-ción, presentación y revelación es la existencia de un adecuado sistema de control interno.

Entre los aspectos relevantes del sistema de control interno se encuentra el autocontrol, el cual establece como uno de sus as-pectos relevantes, que cada individuo dentro de la organización, debe asegurar que los procesos en los cuales están comprome-tidos, se lleven a cabo ateniéndose a las políticas trazadas por el FONDO DE EMPLEADOS FOMEP y dentro de las normas lega-les, asegurando con ello, la calidad de su actividad.

Por lo tanto, en el Manual de Políticas Contables bajo NIIF para PYMES, se establecen actividades de control contable que de-ben ser realizadas, en primera instancia, por los responsables de cada proceso, en forma permanente y cada vez que ocurra un hecho económico. Este control debe enfocarse a asegurar la comparabilidad, verificabilidad y comprensibilidad de los he-chos económicos que están siendo reconocidos contablemente.

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Por otra parte, la administración del FONDO DE EMPLEADOS FOMEP, debe desarrollar simultáneamente las actividades de control, como un proceso de verificación o de monitoreo en el cual se aseguren que las POLÍTICAS CONTABLES BAJO NIIF PARA PYMES indicadas en el Ma-nual, se están cumpliendo efectivamente.

Nota 7. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERALa situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS FOMEP es la rela-ción entre los activos, los pasivos y el patrimonio en una fecha concreta. Se entiende como activo un recurso controlado por la entidad como re-sultado de sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.

Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de su-cesos pasados, al vencimiento de la cual, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos. Finalmente el Patri-monio es la parte residual de los activos de la entidad, una vez deducidos todos sus pasivos.

Nota 8. ESTADO DE RESULTADOS.Es la relación de los ingresos y de los gastos de la entidad durante el periodo de presentación del reporte, que inicia el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre de cada año, resultado final que se denomina excedente y/o perdida. Los Ingresos son los incrementos en los beneficios econó-micos, producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa, por el desarrollo de su objeto social y los Gastos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa.

46Hacemos tus sueños realidad


FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL Y DEL SECTOR SALUD “FOMEP”NIT. 811.024.872-1

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017Nota 7 - (Expresado en pesos colombianos)

VARIACION

ACTIVOS NOTA 2018 2017 ABSOLUTA RELATIVA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9 4.822.626 8.430.791 -3.608.165 -42,80%

INVERSIONES/FONDO DE LIQUIDEZ 10 8.568.850 9.713.037 -1.144.187 -11,78%

CARTERA DE CREDITO A CORTO PLAZO 11 697.128.900 720.113.485 -22.984.585 -3,19%

DETERIORO DE CARTERA DE CRÉDITO 11 -1.100.119 -3.312.480 2.212.361 -66,79%

CUENTAS POR COBRAR 12 242.192.678 308.968.975 -66.776.297 -21,61%

DETERIORO DEUDORAS PATRONALES 12 -3.000.000 -3.000.000 0 0,00%

ACTIVO CORRIENTE 948.612.935 1.040.913.808 -92.300.873 -8,87%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 33.893.989 33.893.989 0 0,00%

DEPRECIACION ACUMULADA -27.249.100 -25.540.247 -1.708.853 6,69%

ACTIVOS MATERIALES 6.644.889 8.353.742 -1.708.853 -20,46%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 12 159.377.219 155.644.208 3.733.011 2,40%

DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 0 -947.104 947.104 -100,00%

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA 13 29.634.982 32.440.000 -2.805.018 -8,65%

CARTERA DE CREDITO A LARGO PLAZO 11 446.312.044 435.385.591 10.926.453 2,51%

DETERIORO CARTERA 11 -11.434.409 -11.561.031 126.622 -1,10%

ACTIVO A LARGO PLAZO 623.889.836 610.961.664 12.928.172 2,12%

TOTAL ACTIVO 1.579.147.660 1.660.229.214 -81.081.554 -4,88%

PASIVO

DEPÓSITOS CONTRACTUALES 14 7.108.337 8.685.301 -1.576.964 -18,16%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 15 2.924.339 2.813.673 110.666 3,93%

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 15 2.706.050 3.157.606 -451.556 -14,30%

PROVEEDORES 15 13.377.945 12.832.858 545.087 4,25%

RETENCION EN LA FUENTE 15 151.422 734.762 -583.340 -79,39%

IMPUESTO IND Y COMERCIO 15 3.036.000 2.730.000 306.000 11,21%

VALORES POR REINTEGRAR 15 5.892.824 2.628.455 3.264.369 124,19%

RETENCION Y APORTES LABORALES 15 2.980.700 2.874.657 106.043 3,69%

REMANENTE POR PAGAR EXASOCIADOS 15 34.901.880 85.626.850 -50.724.970 -59,24%

BENEFICIOS A EMPLEADOS 15 7.067.615 5.937.299 1.130.316 19,04%

INT.GENERADOS EN PROCESO DE REESTRUC 15 0 27.967 -27.967 0,00%

RETENCION DE ICA 15 189.138 422.030 -232.892 -55,18%

PASIVO CORRIENTE 80.336.250 128.471.458 -48.135.208 -37,47%

DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 14 268.187.741 274.333.767 -6.146.026 -2,24%

PASIVO NO CORRIENTE 268.187.741 274.333.767 -6.146.026 -2,24%

0

TOTAL PASIVO 348.523.991 402.805.225 -54.281.234 -13,48%

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 16 1.459.859.385 1.478.827.534 -18.968.149 -1,28%

APORTES SOCIALES MÍNIMOS NO REDUCIBLES 16 3.124.968 2.950.868 174.100 5,90%

FONDO PARA AMORTIZACIÓN DE APORTES 17 63.075.101 63.075.101 0 0,00%

RESULTADOS DE ADOPCIÓN 1RA VEZ 5.664.175 5.664.175 0 0,00%

PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES -293.093.689 -233.033.144 -60.060.545 25,77%

PERDIDA DEL EJERCICIO -8.006.271 -60.060.544 52.054.273 -86,67%

TOTAL PATRIMONIO 1.230.623.669 1.257.423.990 -26.800.321 -2,13%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.579.147.660 1.660.229.215 -81.081.555 -4,88%

YANETH SANCHEZ AGUIRRE ANA YARLEY RUEDA MARTINEZ CONSTANZA RUTH RODRIGUEZ LARROTA Gerente Contadora Revisor Fiscal T.P 156085-T T.P 39193-T (Delegado por Funservicoop)

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ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVODEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

Método por FuncionalidadNota 8 - (Expresado en pesos colombianos)

VARIACION

INGRESOS NOTA 2017 2016 ABSOLUTA RELATIVA

INGRESOS POR ACTIVIDADES OPERACIONALES 18

SERVICIO DE CREDITOS 233.141.343 247.911.844 (14.770.501) -5,96%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 233.141.343 247.911.844 (14.770.501) -5,96%

GASTOS POR ACTIVIDADES OPERACIONALES

INTERESES DE DEPOSITO 21 8.482.923 9.179.530 (696.607) -7,59%

DETERIORO DE CARTERA DE CREDITO 2.327.907 2.282.442 45.465 1,99%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 10.810.830 11.461.972 (651.142) -5,68%

EXEDENTE DE ACTIVIDADES OPERACIONALES 222.330.513 236.449.872 (14.119.359) -5,97%

GASTOS ADMINISTRATIVOS

BENEFICIOS A EMPLEADOS 19 153.683.780 154.151.683 (467.903) -0,30%

GASTOS GENERALES 20 140.843.032 161.309.673 (20.466.641) -12,69%

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2.805.018 4.698.016 (1.892.998) -40,29%

DEPRECIACIONES 1.708.853 2.017.536 (308.683) -15,30%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 299.040.683 322.176.908 (13.810.676) -4,29%

PERDIDA CON GASTOS ADMINISTRATIVOS (76.710.170) (85.727.036) 13.810.676 -16,11%

INGRESOS NO OPERACIONALES

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 28.428.126 7.312.625 21.115.501 288,75%

RECUPERACIÓN DETERIORO 6.568.554 5.777.059 791.495 13,70%

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 6.420.881 16.102.907 (9.682.026) -60,13%

POR INCAPACIDADES - 2.619.834 (2.619.834) -100,00%

DONACIONES - 2.991.461 (2.991.461) 0,00%

RECUPERACIÓN PERDIDAS FOMEP 10% 39.745.326 - 39.745.326 0,00%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 22 81.162.887 34.803.886 46.359.001 133,20%

GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS FINANCIEROS 23 12.428.521 8.675.053 3.753.468 43,27%

GASTOS DIVERSOS 30.467 462.341 (431.874) 0,00%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 12.458.988 9.137.394 3.321.594 36,35%

PERDIDA DEL EJERCICIO (8.006.271) (60.060.544) 52.054.273 -86,67%

YANETH SANCHEZ AGUIRRE ANA YARLEY RUEDA MARTINEZ CONSTANZA RUTH RODRIGUEZ LARROTA Gerente Contadora Revisor Fiscal T.P 156085-T T.P 39193-T (Delegado por Funservicoop)

Ver dictamen Adjunto

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOPOR LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2018-2017

(Expresado en pesos Colombianos)

APORTES SOCIALES RESERVAS

FONDOS DE DESTINACIÓN

ESPECÍFICA

UTILIDAD Y/O PÉRDIDA

TOTAL PATRIMONIO

SOCIAL

Saldo en 31 de Diciembre de 2017 1.481.778.402 0 63.075.101 (287.429.513) 1.257.423.990

Aplicación de Excedentes 52.054.273 52.054.273

Aumento de Capital (18.794.049) (18.794.049)

Revalorizaciòn Aportes 0

Fondos de Destinacion Especifica 0

Pérdida acumulada (60.060.545) (60.060.545)

Reservas del periodo 0 0

Saldo al 31 de Diciembre de 2018 1.462.984.353 0 63.075.101 (295.435.785) 1.230.623.669

YANETH SANCHEZ AGUIRRE ANA YARLEY RUEDA MARTINEZ CONSTANZA RUTH RODRIGUEZ LARROTA Gerente Contadora Revisor Fiscal T.P 156085-T T.P 39193-T (Delegado por Funservicoop) Ver dictamen Adjunto

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAÑO TERMINADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018-2017

(Expresado en pesos Colombianos)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2018 2017

Utilidad y/o pérdida del ejercicio (8.006.271) (60.060.544)

Provision otras cuentas por cobrar (947.104) 658.864

Depreciacion 1.708.853 2.017.536

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN (7.244.522) (57.384.144)

APLICACIÓN DE FONDOS:

ACTIVO CORRIENTE

Aumento Inversiones Temporales 0 449.047

Aumento Provisión cartera 2.338.983 3.084.481

Aumento Cuentas por Cobrar 0 83.977.182

Aumento de Cartera 0 0

Aumento Diferidos 0 0

Aumento Otros Activos 0 0

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Aumento en muebles y equipo de oficina 0 320.000

Aumento en equipo de comput. y comunicación 0 0

PASIVO CORRIENTE

Disminucion de Cuentas por Pagar 0 924.159

Disminucion de ingresos recibidos para terceros 451.556 0

Disminucion de Remanentes por pagar exasociados 50.724.970 0

Disminucion de Fondos Mutuales 0 0

Disminucion de Depositos contractual 1.576.964 5.340.081

Disminucion de Ahorro Permanente 6.146.026 29.201.263

Disminucion de Industria y Comercio 0 0

Disminucion de Ret.Fte 583.340 0

Disminucion de Retención de Ica 232.892 0

Disminucion de GMF 0 1.788

Disminucion Obligaciones Laborales 0 184.112

Disminución de Retención y Aportes de Nómina 0 145.464

Disminucion Proceso de Reestructuración 27.967 35.757

Disminucion valores por reintegrar 0 8.396.767

PATRIMONIAL

Disminución de Aportes Sociales 18.794.049 5.317.749

TOTAL APLICACIONES 80.876.747 137.377.850

EFECTIVO GENERADO EN PARTIDAS OPERACIONALES 88.121.269 194.761.994

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FUENTES DE FONDOS:

PASIVO CORRIENTE

Aumento de Depositos Contractuales 0 0

Aumento de Ahorro Permanente 0 0

Aumento de Valores por reintegrar 3.264.369 0

Aumento de Cuentas por Pagar 110.666 0

Aumento de proveedores 545.087 6.664.867

Aumento de Ingresos Recibidos para terceros 0 1.392.194

Aumento Remanentes por pagar 0 48.802.678

Aumento de Retencion en la fuente 0 554.651

Aumento de Ica por pagar 306.000 2.295.000

Aumento Prceso de Reestructuración 0 0

Aumento Retencion y Aportes de Nómina 106.043 0

Aumento Beneficios a Empleados 1.130.316 0

Aumento de Pasivos Estimados y Provisiones 0 0

Aumento de Retencion de Ica 0 386.003

ACTIVO CORRIENTE

Disminucion Cartera de Creditos Asociados 12.058.132 59.790.860

Disminucion inversiones Temporales 1.144.187 0

Disminucion Cuentas por Cobrar 63.043.286 0

Disminución de Muebles y Equipos de Oficina 0 0

Disminucion Otros Activos 2.805.018 2.698.016

Disminucion Otros Activos 2.698.016 4.086.900

TOTAL FUENTES 84.513.104 122.584.269

DIFERENCIA ENTRE FUENTES Y APLICACIONES (3.608.165) (72.177.725)

Saldo inicial efectivo 8.430.791 80.608.516

Saldo final de efectivo 4.822.626 8.430.791

DISMINUCION NETA DE EFECTIVO (3.608.165) (72.177.725)


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FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL Y DEL SECTOR SALUD “FOMEP”NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COMPARATIVAS AÑOS 2017-2016

ACTIVO CORRIENTE

NOTA 9. EFECTIVO Y EQUIVALENTES

CAJARepresenta el saldo del fondo fijo creado para cubrir los gastos menores segun reglamentos:

AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION

Caja Menor 400.000 400.000 0

TOTAL 400.000 400.000 0

BANCOSRepresenta los saldos con corte a 31 de Diciembre de la cuenta corriente, Cuenta de Ahorros y Fideicomiso del Banco de Bogotá.


Banco Bogotá Cta Cte 00737833 1.837.371 4.638.624 -2.801.253

Banco de Bogota Cta Ah 000-98020-1 2.510.729 2.710.231 -199.502

Banco de Bogotá Fideicomiso Sumar 74.526 681.936 -607.410

TOTAL 4.422.626 8.030.791 -3.608.165

TOTAL DISPONIBLE 4.822.626 8.430.791 -3.608.165

POLÍTICA CONTABLE GENERAL PARA EFECTIVO Y EQUIVALENTESObjetivo: establecer los lineamientos necesarios para que la entidad reconozca de manera adecuada y conforme a la legislación co-rrespondiente; los hechos económicos que se clasifiquen como efectivo y equivalentes de efectivo; así mismo, determinar los criterios a utilizar para su medición y adecuada revelación.

Para clasificar una transacción como efectivo y equivalentes de efectivo; se debe tener en cuenta los siguientes conceptos: Efectivo: Corresponde a los recursos mantenidos en caja, bancos o depósitos a la vista; representados en moneda ya sea local o ex-tranjera.

Equivalentes de Efectivo: Son las inversiones que esta entidad mantiene en el corto plazo, es decir un año; que se caracterizan por ser de gran liquidez o fácilmente convertibles en efectivo, su riesgo por cambio de valor es insignificante REVELACIÓNLos saldos de las cuentas relacionadas están conciliadas, no presentan ninguna restricción y están disponibles para ser utilizados. Re-presentan la totalidad de los Fondos que tiene la Entidad a su disposición.

NOTA 10. INVERSIONESRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de la inversion en el Banco de Bogota para respaldar los ahorros de los asociados de acuerdo al decreto 790 de 2003 y a la circular Basica Juridica 007 de 2008.


Deposito de ahorro a la vista ( Fondo de Liquidez) 8.568.850 9.713.037 -1.144.187

TOTAL 8.568.850 9.713.037 -1.144.187

NOTA 11. CARTERARepresenta las cuentas por cobrar a 31 de Diciembre a los asociados por concepto de creditos en sus diferentes modalidades, los cuales son otorgados y aprobados por acta de gerencia y por comité de credito de acuerdo a los reglamentos. Asi como su respectivo deterioro de acuerdo a la normatividad de la Supersolidaria. Se incluyen tambien intereses por cobrar y Convenios, de acuerdo a la Normatividad vigente.

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CARTERA DE CREDITO AÑO 2017 AÑO 2016 VARIACION

LI INVERSION < 1 <12 34.110.189 61.758.071 -27.647.882

LIB INVERSION >13<24 225.176.943 325.021.202 -99.844.259

LIB INVERSION>25<30 587.227.802 460.792.357 126.435.445

CONVENIO >01<12 2.779.505 0 2.779.505

VIVIENDA >6<12 0 7.300.661 -7.300.661

VIVIENDA >13<24 3.611.612 0 3.611.612

VIVIENDA >25<30 14.347.897 0 14.347.897

EDUCATIVO >1<12 2.751.788 3.820.988 -1.069.200

EDUCATIVO >13<24 6.194.015 7.148.217 -954.202

EDUCATIVO >25<30 0 6.067.515 -6.067.515

ANTICIPO DE PRIMA 834 0 834

SOBRE APORTES>1 <12 13.175.288 22.289.916 -9.114.628

EXASOCIADOS 5.185.455 13.253.417 -8.067.962

FERIA PROVEEDORES 0 377.689 -377.689

ALKOSTO 1.551.692 3.435.638 -1.883.946

ESCOLAR >01 <12 219.179 0 219.179

COMPRAS TARJETA FOMEP 73.977.652 50.407.006 23.570.646

SOBRE APORTES>13<24 41.796.464 71.943.605 -30.147.141

SOBRE APORTES>25<30 89.176.529 69.667.608 19.508.921

COMPRA CARTERA>13<24 1.550.000 1.548.111 1.889

VIVIENDA>31<36 6.491.076 0 6.491.076

VIVIENDA>37<48 10.321.537 31.660.741 -21.339.204

CINECOLOMBIA 48.002 0 48.002

NAVIDEÑO 0 14.552.332 -14.552.332

CUOTA DE MANEJO 4.477.805 4.414.407 63.398

REEXPEDICION 127.526 39.595 87.931

TURISMO 7.776.742 0 7.776.742

ALKOSTO >13<24 5.665.604 0 5.665.604

PANAMERICANA >1<12 1.214.936 0 1.214.936

PANAMERICANA>13<24 3.642.685 0 3.642.685

CONVENIO >13 <24 842.187 0 842.187

SUBTOTAL 1.143.440.944 1.155.499.076 -12.058.132

Provision Cartera -12.534.528 -14.873.511 2.338.983

TOTAL 1.130.906.416 1.140.625.565 -9.719.149

Cartera de CréditosSe reconocen en este rubro los créditos otorgados y desembolsados por Fomep bajo las distintas modalidades reglamentadas por la Gerencia y Comité de Créditos, dependiendo la cuantía y el desarrollo del giro especializado de cada una de ellas. En la estructura de la cartera de créditos se han considerado los principios y criterios generales adoptando el marco normativo para las entidades de economía solidaria tomando entre otras consideraciones: la evaluación de los riesgos crediticios, la clasificación del crédito, la mora, el tipo de garantía, el tipo de crédito y la modalidad de pago sea por libranza o sin libranza. La cartera de crédito según el plazo se clasifica en: *Créditos a un plazo de menos de 12 meses como Activo Corriente

*Créditos a un plazo mayor de 12 meses como Activo No Corriente

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Calificación por nivel de riesgoDe acuerdo con la edad de vencimiento la cartera se debe calificar en categorías así:

a. Categoría A o “riesgo normal”: Indica que las obligaciones se encuentran atendidas adecuadamente, comprende los créditos que presentan un rango de mora de 0 a 30 días.

b. Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”: Los créditos calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor y el recaudo de la obligación. El rango de mora en esta categoría es del 31 a 60 días.

c. Categoría C o “riesgo apreciable”: Se califican en esta categoría los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos pactados. En esta categoría se ubican los créditos con mora de entre 61 y 90 días.

d. Categoría D o “riesgo significativo”: Esta categoría comprende los créditos que se encuentran en un grado mayor de riesgo, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa. Los créditos en esta categoría presentan mora de entre 91 y 180 días.

e. Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”: Agrupa los créditos de mayor nivel de riesgo con mínima probabilidad de recaudo. A esta categoría pertenecen los créditos que presentan una mora superior a 180 días.

DeterioroFOMEP constituyó y mantiene el deterioro de cartera según los parámetros establecidos por la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria así:

. Deterioro General

. Deterioro Individual

NOTA 12. CUENTAS POR COBRARRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de los descuentos a los asociados en la nómina, que se efectua mensual o quincenalmente de las diferentes regionales a nivel nacional. Ademas representa el saldo de las cuentas por cobrar por concepto de intereses, valor co-rrespondiente a anticipos; y otras cuentas por cobrar, donde se incluyen valores por recuperar según proceso de Auditoria. Durante el año 2018 se continuó con el Proceso Penal que Fomep interpuso en el año 2011 contra la señora Luz Myriam Cárdenas y otros por los delitos de estafa agravada en concurso homogéneo y sucesivo por el delito de falsedad en documento privado por supuestos hechos delictivos que se detectaron en julio del año 2010; este se encuentra en la etapa de juicio oral. En cuanto a lo adeudado por la entidad Clinica Arenas se presentó incumplimiento en los pagos de las deducciones, y al terminar el año nos adeudaban pagos de 3 meses.


FMP 59.946.502 60.126.941 -180.439

Salud Vida EPS 113.671.565 207.427.975 -93.756.410

FMP Clinica el Prado 5.107.361 7.683.930 -2.576.569

CMQ Cucuta 4.108.266 3.237.194 871.072

Enlazamos 9.223.264 5.827.554 3.395.710

Odontovida 3.636.314 3.706.781 -70.467

Advance Medical SAS 0 431.200 -431.200

Clinica Arenas Valledupar SAS 39.759.017 14.653.474 25.105.543

Procolsesa Agente de Seguros 66.690 1.223.159 -1.156.469

Anticipos y Avances 1.728.854 1.460.427 268.427

Otras Cuentas por Cobrar 159.377.219 155.644.208 3.733.011

Intereses por Cobrar 1.638.792 1.866.832 -228.040

Convenios 3.306.053 1.323.508 1.982.545

Provision Cuentas Patronales -3.000.000 -3.000.000 0

Provision Cuentas Por Cobrar 0 -947.104 947.104

TOTAL 398.569.897 460.666.079 -62.096.182

Cuentas por cobrarEste rubro registra los valores pendientes de cobro tales como los rendimientos derivados en operaciones complementarias en de-sarrollo del objeto social, pagos por cuenta de asociados u otras personas, por los ingresos pendientes de cobro, promesas de com-pra-venta, dividendos y participaciones, anticipos de contratos y proveedores, entre otros.

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En lo referente a las cuentas por cobrar a las entidades patronales cuando se presente mora en los pagos de las entidades que gene-ran el vínculo de asociación EL FONDO DE EMPLEADOS FOMEP, no podrá hacer el reconocimiento de los componentes de cartera y de aportes de los asociados, hasta que el dinero haya sido efectivamente pagado por la pagaduría respectiva.

NOTA 13. OTROS ACTIVOSEste rubro està representado por las Licencias y programa Contable adquiridos por el Fondo de Empleados Fomep, los cuales se estan amortizando por el tiempo que segùn Certificaciòn entregada por el Proveedor del Sistema durarà el Programa.


PROGRAMA CONTABLE 29.634.982 32.440.000 -2.805.018

TOTAL 29.634.982 32.440.000 -2.805.018

NOTA 14. DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL Y PERMANENTERepresenta el saldo a 31 de Diciembre los depositos por ahorro contractual que realizan los asociados en las modalidades de ahorro a la vista y navideño, que se pueden ser retirados en cualquier momento. De igual manera se encuentra el ahorro permanente el cual es entregado al asociado cuando se retira voluntariamente o se desvincula de la entidad para la cual trabaja, siempre y cuando no tenga obligaciones con el fondo al momento del retiro.


Deposito de ahorro a la vista 4.191.079 3.780.963 410.116

Deposito de ahorro navideño 2.917.258 4.904.338 -1.987.080

Deposito de ahorro permanente 241.792.473 251.422.525 -9.630.052

Intereses de Ahorro permanente 26.395.268 22.911.242 3.484.026

TOTAL 275.296.078 283.019.068 -7.722.990

NOTA 15. CUENTAS POR PAGAR Y OTRASRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de las cuentas por pagar a proveedores por los servicios adquiridos por los asociados como: servicios funebres, compras de electrodomèsticos, compras y desembolsos de la Tarjeta GES, la cual funciona como cuenta de ahorros y corriente. Así como tambien el valor pendiente de pago por devolución de aportes a los asociados retirados y otras cuentas por pa-gar a terceros y a la Direccion de Impuestos,Secretaria de Hacienda, igualmente las Retenciones y aportes de nómina y las obligacio-nes laborales.En el periodo 2018 se refleja una disminución considerable en las cuentas por pagar a exasociados respecto al año 2017.


Costos y Gastos por pagar 2.924.339 2.813.673 110.666

Ingresos Recibidos para terceros 2.706.050 3.157.606 -451.556

Proveedores 13.377.945 12.832.858 545.087

Retencion en la Fuente 151.422 734.762 -583.340

Impuesto de Industria y Comercio 3.036.000 2.730.000 306.000

Cuentas por pagar a Exasociados 34.901.880 85.626.850 -50.724.970

Retención y Aportes de Nómina 2.980.700 2.874.657 106.043

Beneficios a Empleados 7.067.615 5.937.299 1.130.316

Retención de Ica 189.139 422.030 -232.891

Valores por reintegrar 5.892.824 2.628.455 3.264.369

Abonos Diferidos 0 27.967 -27.967

TOTAL 73.227.914 119.786.157 -46.558.243

Reconocimiento y medición inicialLos saldos por pagar se reconocen en el momento en que FONDO DE EMPLEADOS FOMEP, se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones) según los términos contractuales de la operación. Por lo tanto, deben ser reconocidos como obligaciones ciertas a favor de terceros, las siguientes operaciones y bajo las siguientes circunstancias:

Cuentas por pagarLas obligaciones a favor de terceros originados en contratos o acuerdos deben ser reconocidos en la medida en que se cumplan los siguientes requisitos:

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a) Que el bien o servicio se ha recibido o se viene recibiendo a satisfacción y se han recibido los riesgos y beneficios del mismo.

b) Es probable que del pago de dicha obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios futuros.

c) El valor puede ser determinado en forma confiable.

Estos pasivos se reconocerán en la medición inicial al valor nominal según los términos de compra y los acuerdos contractuales con el proveedor.

Impuestos por pagarLos impuestos retenidos se reconocen en el momento de la causación de los respectivos hechos económicos que den lugar a los mismos y su cuantía se determina según las tarifas establecidas en la Ley. Beneficios a empleadosPolitica contable generalFONDO DE EMPLEADOS FOMEP reconoce sus obligaciones laborales en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones: i) que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado, ii) que el valor del servicio recibido se pueda medir con fia-bilidad, iii) que esté debidamente contemplado por disposición legal o sea costumbre de FONDO DE EMPLEADOS FOMEP, iv) que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios.

En esta política se indica como FONDO DE EMPLEADOS FOMEP maneja contablemente los beneficios que se otorgan a los emplea-dos.

Reconocimiento y mediciónLos erogaciones laborales se reconocen como costos o gastos en la medida en que el empleado presta sus servicios a FONDO DE EMPLEADOS FOMEP y va obteniendo el derecho a recibir su remuneración y demás prestaciones. Así mismo, se reconocen como gastos las demás erogaciones laborales (contribuciones y aportes) en la misma medida en que se reconoce la prestación del servicio por parte del empleado, todo lo anterior independientemente de su pago.

Los saldos de obligaciones laborales por pagar se reconocen en el momento en que FONDO DE EMPLEADOS FOMEP se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones) según los términos establecidos en la ley laboral y en los acuerdos contractuales.

NOTA 16. PATRIMONIORepresenta el saldo a 31 de Diciembre del valor de los aportes de los asociados que se encuentran afiliados al Fondo y deberan ser devueltos en el momento de su retiro, siempre y cuando no tenga cartera.


APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 1.459.859.385 1.478.827.534 -18.968.149

APORTES SOCIALES MÍNIMOS NO REDUCIBLES 3.124.968 2.950.868 174.100

TOTAL 1.462.984.353 1.481.778.402 -18.794.049

NOTA 17.RESERVA PARA PROTECCION DE APORTESRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de la reserva de proteccion de aportes que por ley se debe establecer el 20% de los exceden-tes segun ley 79/88 Art. 54 y el valor aprobado por las Asambleas de los años 2008 y 2009 del excedente de cada ejercicio correspon-diente al 40% y al 50% respectivamente.


FONDO AMORTIZACION APORTES 63.075.101 63.075.101 0

TOTAL 63.075.101 63.075.101 0

PatrimonioEl patrimonio incluye las aportaciones hechas por los asociados del FONDO DE EMPLEADOS FOMEP, más los incrementos de esas aportaciones, las reservas y fondos, generados a través de operaciones rentables y conservados para el uso en las operaciones del Fondo, menos las reducciones de dichas aportaciones o reservas como resultado de operaciones no rentables.

Capital socialEste grupo comprende el valor total de los aportes que los asociados han pagado a Fomep, en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo de su objeto social que, además, sirvan de garantía para los acreedores.

Su reconocimiento y medición se hará acorde con lo regulado en el estatuto de FONDO DE EMPLEADOS FOMEP, respetando los criterios legales establecidos en la ley 79 de 1988.

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Capital mínimo no reducibleAporte social no reducible o irreducible es aquel valor del aporte social que toda organización solidaria debe tener como protección al patrimonio y que en ningún momento podrá disminuirse durante la existencia de dicha organización. El aporte mínimo no reducible debe señalarse en el Estatuto y podrá ser incrementado por decisión de la asamblea general; pero, en ningún caso, podrá disminuirse.

Fondo de Amortización de Aportes SocialesSon aquellos aportes que el FONDO DE EMPLEADOS FOMEP readquiere de sus asociados con recursos del fondo para amortización de aportes. Debe efectuarse en igualdad de condiciones para todos los asociados (artículo 52 de la Ley 79 de 1988).

Según lo conceptuado por la Superintendencia de Economía Solidaria se entiende que existe igualdad en la readquisición de aportes cuando la Asamblea General determina la adquisición parcial para todos los asociados en la misma proporción. En caso de retiro o exclusión del asociado, la amortización podrá ser total.

NOTA 18. INGRESOS OPERACIONALESRepresenta el saldo a 31 de Diciembre los ingresos por los intereses de los creditos concedidos los asociados por las diferentes lineas de credito.


SERVICIO DE CREDITOS 233.141.343 247.911.844 -14.770.501

TOTAL 233.141.343 247.911.844 -14.770.501

IngresosSon los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de las obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio, y no están relacionados con las aportaciones de los inversores a este patrimonio.

AlcanceEsta política se aplica al contabilizar los ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones y sucesos:

a. La prestación de servicios.

b. Otros conceptos susceptibles de incrementar el patrimonio.

Gastos operacionales

NOTA 19.BENEFICIOS A EMPLEADOSRepresenta el saldo a 31 de Diciembre los gastos pagados al personal que labora en el fondo de empleados incluidas prestaciones sociales y de seguridad social. (Anexo 1)


GASTO DE PERSONAL 153.683.780 154.151.683 -467.903

TOTAL 153.683.780 154.151.683 -467.903

NOTA 20. GASTOS GENERALESRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de los gastos pagados para el funcionamiento y desarrollo de su objeto social. (Anexo 2)


GASTOS GENERALES 140.843.032 161.309.673 -20.466.641

TOTAL 140.843.032 161.309.673 -20.466.641

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NOTA 21. COSTOS Y GASTOS POR INTERESESRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de los gastos por concepto de reconocimiento de intereses pagados de los ahorros de los asociados . Estos intereses son liquidados y causados mensualmente y los porcentaje son: Ahorro a la vista 3% efectivo anual, ahorro navideño 3% efectivo anual, ahorro permanente 3% efectivo anual.


COSTOS POR RECONOCIMIENTO DE INTERESES 8.482.923 9.179.530 -696.607

TOTAL 8.482.923 9.179.530 -696.607

NOTA 22. INGRESOS NO OPERACIONALESRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de los ingresos recibidos por concepto de Ingresos administrativos y sociales los cuales in-cluyen porcentaje de afiliación de nuevos asociados, intereses ganados por las inversiones que se tienen el Fondo en las fiducias del banco de Bogota y otros ingresos como recuperación de costos; también se refleja un incremento en esta cuenta pues se incluye la aplicación del 10% sobre el valor de los aportes de los exasociados de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable de la Supersolidaria, en su Capítulo VIII, Articulo 6, y lo establecido en el Articulo 59 del Estatuto de Fomep “Si al momento de retiro de un asociado el Fondo de empleados refleja pérdidas, este participará de ellas en proporciones iguales sobre los aportes y ahorros que posea con FOMEP al momento de su retiro.


INGRESOS NO OPERACIONALES 41.417.561 34.803.886 6.613.675

RECUPERACIÓN DE PERDIDAS FOMEP 39.745.326 0 39.745.326

TOTAL 81.162.887 34.803.886 46.359.001

Gastos no operacionales

NOTA 23. GASTOS FINANCIEROSRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de los gastos financieros por concepto de intereses, comisiones, gravamen a los movimientos financieros y demas gastos bancarios.


GASTOS FINANCIEROS 12.428.521 8.675.053 3.753.468

TOTAL 12.428.521 8.675.053 3.753.468

PARTES RELACIONADASEsta politica de revelación aplica a todas las personas y entidades que por su naturaleza y revelación puedan llegar a generar algún tipo de influencia significativa de control y control conjunto o posean compromisos con la organización. Las partes relacionadas en Fomep son Junta Directiva, Comite de Control Social, principales y suplentes y Representante Legal.

PARTES RELACIONADAS APORTES CARTERA

JUNTA DIRECTIVA $ 18.048.393 $ 37.155.466

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL $ 17.160.303 $ 14.064.301

REPRESENTANTE LEGAL $ 12.834.499 $ 16.704.740

TOTAL $ 48.043.195 $ 67.924.507


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FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL Y DEL SECTOR SALUD “FOMEP”A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

GASTOS DE PERSONALANEXO 1

NOTA 19 GASTOS DE PERSONALRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de 2018 los gastos de personal, necesarios para el funcionamiento adecuado del Fondo de Empleados.

Sueldos 91.788.375 59,73%

Comisiones 1.298.736 0,85%

Auxilio de Transporte 4.222.416 2,75%

Cesantias 8.793.446 5,72%

Intereses de las Cesantias 975.237 0,63%

Prima de Servicios 8.793.449 5,72%

Vacaciones 7.004.476 4,56%

Dotacion 199.000 0,13%

Aportes de Salud 8.664.019 5,64%

Aportes de Pensión 12.085.134 7,86%

Aportes ARL 1.202.565 0,78%

Caja de compensación Familiar 3.830.453 2,49%

Aportes a ICBF 2.895.704 1,88%

Aportes al SENA 1.930.770 1,26%

TOTAL 153.683.780 100,00%

YANETH SANCHEZ AGUIRRE ANA YARLEY RUEDA MARTINEZ Gerente Contadora T.P 156085-T

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FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL Y DEL SECTOR SALUD “FOMEP”A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

GASTOS DE PERSONALANEXO 2

NOTA 20 GASTOS GENERALESRepresenta el saldo a 31 de Diciembre de 2018 los gastos generados para el funcionamiento y desarrollo del objeto social del Fondo de Empleados.

Honorarios 41.428.196 29,41%

Impuestos 3.036.000 2,16%

Arrendamientos 40.172.849 28,52%

Administracion de Bienes 2.382.968 1,69%

Seguros 873.673 0,62%

Mantenimiento y Reparaciones 1.775.000 1,26%

Contribuciones y Afiliaciones 435.000 0,31%

Cuotas de administracion 9.101.172 6,46%

Aseo y elementos 1.779.134 1,26%

Cafeteria 519.800 0,37%

Servicios publicos 7.450.649 5,29%

Correo 650.100 0,46%

Transportes,fletes y acarreos 3.901.750 2,77%

Papeleria y utiles de oficina 1.681.167 1,19%

Publicidad y Propaganda 1.697.400 1,21%

Gastos Asamblea 1.174.600 0,83%

Gastos Legales 1.886.000 1,34%

Gastos de Viajes 928.001 0,66%

Suscripciones y Publicaciones 909.802 0,65%

Asistencia tecnica 2.381.102 1,69%

Gastos Varios 16.678.669 11,84%

TOTAL 140.843.032 100,00%

YANETH SANCHEZ AGUIRRE ANA YARLEY RUEDA MARTINEZ Gerente Contadora T.P 156085-T

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