2013-10-04 (1)boletinoficialsalta.gob.ar/anexos2/anexo-balance-masventas-071013… · resultado...

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DENOMINACiÓN DE LA SOCIEDAD:

DOMICILIO LEGAL:

ACTIVIDAD PRINCIPAL:

FECHA DE INSCRIPCIÓNEN EL

REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO

BANCO ¡'rIAS VENTA S S.A.

ESPANA ,v'610 - SALTA

BANCO COMERCIAL DE PRIMER URADU

DEL ESTATUTO: Follo 331 -Aslenlo 5319 - Ub,o 31 de Contrato,. Come,clo/es (05.08.1965)

DE LAS MODIFICACIONES: Follas 87/8 - Asiento 3703 - Llb,o U de Sociedades Anónimas (07/1112007)

FECHA EN QUE SE CUMPLE EL PLAZO DE DURACIÓN: 07/11/2/06

NÚMERO DE REGISTRO EN LA INSPECCIÓN GENERAL DE PERSONAS ¡UR!DICAS: Exple. N' 21.881/07

CORRESPONDlENTE AL:

INICIADO EL:

FINALIZADO EL:

AL £JERCICIO ECO,vÓM ICO N' 49

01 de Julio de 2012

JO de Junio de 2013

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

FECHA DE ASA~lBLEA

14 de agosto de 2007

FECHA DE EMISIÓN

/4 de nuvlembre de 2007

FECHA DE INSCRIPCIÓN

07 úe noviembre ¡ü 2007

ACCIONES

/S. 000.000

SUSCRIPTO

15.0110.000

1. TEGRADO

15.000.000

~RII ~O.P.N°}ooo3G'2F6 ~Fac. O ~ _ c.;- A <5o(/:;Imp.$ G.{;;Go~~VF. Pub. 0:+-)0-/3 V-Fs. 3j--v-

Denominación de la entidad: llANCO MASVENT AS S.A.Fecha de duración de la Sociedad: 07.11.2106

Código: 00341

LETICIA NORMA EBBA (Socio)

e.p.e.E. s.It •.-1" v F" 225 M.t.Prof. 2.278Nombre del Auditor Firmante:Asociación ProfesionalInforme correspondiente al trimestrecerrado el: 30.06.2013 005

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO INICIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013

_Cifras expresadas en miles de Pesos -

0108000000 H. BIENES DE USO

0109000000 1. BIENES DIVERSOS

0112000000 K. PARTIDAS PENDIENTES DE 1~IPUTAClÓN

0110000000 J. BIENES INTANGIBLESO11O100000 Gastos de organización y desarroHo

30/06/2013 30/0612012

47.274 49.02515.234 13.30832.040 35.71728.067 34.7803.973 937

54 12448 1186 6

178.313 139.2333.009 8.0073.000 8.000

9 7184.242 141.04936.456 39.88166.214 35.83921.592 9.2862.308 2.99033.985 29.98219.011 15.9942.173 5.1125.669 3.888(3.166) (1.923)(8.938) (9.823)

3.910 3.8083.779 3.726252 169(121) (87)

72 7274 74(2) (2)

4.699 3.085lOO O

5.178 3.582(579) (497)

13.855 11.330

5.298 6.088

1.486 7891.486 789

206 155

255.167 213.709

8ALTA, 20 de Agostode 2013

TOTAL DEL ACTIVO

CRÉDITOS DIVERSOSDeudores por venta de bienesOtros(Previsiones)

OTROS CRÉDITOS I'OR INTERMEDlACIÓN FINANCIERABanco Central de la República ArgentinaOtros comprendidos en las normas de clasiticación de deudores(Previsiones)

PRÉSTAMOSAl Sector Financiero

Intertinancieros . (CaH olorgados)Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar

Al Sector Privado 110 Financiero y Residentes en el ExteriorAdelantosDocumentos. HipotecariosPrendariosPersonalesTarjetas de créditoOtrosIntereses, ajustes y Dif.Cotiz.Deveng. a cobrar(Intereses Documentados)

(Previsiones)

TÍTULOS PÚBLICOS Y I'IHVADOSTenencias registradas a valor razonable de mercadoInversiones en tltulos privados con cotización

DISPONlBlLlIJADESEiectivoEntidades Financieras y corresponsales

S.C.R.A.Otras del pals

ACTIVOCódigo

0100000000

0107000000 G.010705000001071000000107150000

0106000000 F. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES0106080000 Otros0106100000 (Previsiones)

0104000000 DOJ04050oo001043600000104400000

0103000000 C.01030500000103051000010305200001031000000103100500010310060001031007000103100800010310090001031015000103102000010310210001031023000103200000

0102000000 B.01021000000102150000

0101000000 A.0101010000010105000001010510000101051500

Finnado a IO!iefectos de su idcntificación con nuestro lllfonnc de fecha 20 de Agosto de 2013

Denominación de la entidad: BANCO MASVENTAS S.A.Fecha de duración de la Sociedad: 07.11.2106

Código: 00341

ESTADO DE SITUACiÓN I'ATRIMONIALCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO INICIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013

_ Cifras expresadas en miles dt: Pesos -

Código PASIVO 30/0612013 30/0612012

0201000000 L. DEPÓSITOS 217.285 178.778

0201300000 Sector Público no Financit:ro 166 193

0201500000 Sector Privado no Financiero y rt:sidentes en t:I t:xterior 217.119 178.585

0201501000 Cuentas corrientt:s 16.944 11.583

0201502000 Cajas de Ahorros 23.825 21.002

0201503000 Plazos Fijos 166.676 140.056

0201509000 Otros 7.377 4.457

0201509500 Intt:rest:s y ajustes y Dif. De Cotizo Dt:vengados a pagar 2.297 1.487

0202000000 M. OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 3.065 2.854

0202010000 Banco Central dt: la República Argt:ntiml 74 452

0202011000 - Otros 74 452

0202300000 Otras 2.991 2.402

0203000000 N. OBLIGACIONES DIVERSAS 4.589 3.984

0203050000 Honorarios 87 101

0203100000 Otras 4.502 3.883

0204000000 O. PREVISIONES 450 468

0206000000 Q. PAIUIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION 304 331

0200000000 TOTAL DEL PASIVO 225.693 186.415

0300000000 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 29.474 27.294

0400000099 TOTAL DE PASIVO MAs PATRIMONIO NETO 255.167 213.709

SALTA. 20 de Agosto de 2013

Finnado a los efectos de su identificación con nuestro infonne de fecha 20 de Agosto de 2013

cm,11SIO. FISCALIZADORA

Dr. ALFREDO RUBEN lSASPREStDENTE


Código: 00341

ESTADO DE RESULTADOSCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO INICIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013

- Cifras expresadas en miles de Pesos -

Código RUBROS 30/06/2013 30/0612012

0501000000 A. INGRESOS FINANCIEROS 45.700 41.021

0501050000 Intereses por Préstamos al Sector Financiero 838 134

0501100000 Intereses por Adelantos 13.023 14.706

0501110000 Intereses por documentos 11.111 10.633

0501120000 Intereses por préstamos hipotecarios 4.159 1.448

0501130000 Intereses por préstamos prendarios 816 842

0501200000 Intereses por Préstamos de Tarjetas de Crédito 2.224 2.007

0501250000 Intereses por Otros Préstamos 11.471 9.661

0501300000 Resultado Neto de Titulas Públicos y Privados O 24

0501500000 Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera 2.058 1.566

0502000000 B. EGRESOS FINANCIEROS 23.269 18.761

0502010000 Intereses por Depósitos en Cuentas corrientes

0502050000 Intereses por Depósitos en Cajas de Ahorros 73 71

0502100000 Intereses por Depósitos en Plazos Fijos 19.909 15.828

0502150000 Resultado Neto de Titulas Públicos y Privados 3 O

0502210000 Aportes al fondo de garantía de los depósitos 395 324

0502250000 Otros 2.889 2.538

0504000000 C. CARGO POR INCOBRABILlDAD

0506000000 E. EGRESOS POR SERVICIOS0506010000 Comisiones0506050000 Otros

0503000099

0505000000 D.050501000005050500000505100000

MARGE:" BRUTO DE l. TERMEDIACIÓ'"

INGRESOS POR SERVICIOSVinculados con Operaciones ActivasVinculados con Operaciones PasivasOtros

22.431 22.260

4.588 5.851

22.211 19.0653.876 3.5145.661 5.64712.674 9.904

4.819 3.982309 227

4.510 3.755

Transporte . 35.235 31.492


Firmado a los efectos de su identificación con nuestro inforrne de fecha 20 de Agosto de 2013

AY'FADO - M. P. 13t3~S,,\ ,..

Dr ALFREDO RUBEN ISASPRESlDENTI;

COl'.IISION FISC

Denominación de la entidad: BANCO ¡\IASVENTAS S.A.Fecha de duración de la Sociedad: 07.11.2106

Código: 00341

ESTADO DE RESULTADOSCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO INICIADO EL 0\.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013


0514000000 L. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Código

0507000000 G.050701000005070500000507100000050715000005072000000507220000050724000005072500000507300000

0508000099

0510000000 I.051002000005100300000510040000

0511000000 .l.0511020000051103000005110600000511040000

0513000099

0500000000

RUBROS

Transporte .

GASTOS DE ADMINISTRACI6NGastos en personalHonorarios a Directores y SlndicosOtros HonorariosPropaganda y publicidadImpuestosDepreciación de Bienes de UsoAmortización de gastos de organización y desarrolloOtroS gastos operativosOtros

RESULTADO NETO POR INTERM~:DIACI6N FINANCIERA

UTILIDADES DIVERSASIntereses punitoriosCréditos recuperados y previsiones desafcctadasOtrOS

PÉRDIDAS DlVERSASIntereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A.Cargo por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsionesDepreciación y pérdida por Bienes DiversosOtros

RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANA;"jCIAS

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Firmado a los dectos de su identiticaci6n con nuestro informe de fecha 20 de Agosto de 2013

30/06/2013 30/0612012

35.235 31.492

34.133 28.80721.716 17.4361.236 1.2061.638 1.173605 585868 7751.532 1.270300 319

5.858 5.790380 253

1.102 2.685

4.062 3.0582.053 1.6581.840 1.I 67169 233

1.715 1.I 143 3

216 361O 6

1.496 744

3.449 4.629

1.207 1.620

2.242 3.009

SALTA, 20 de Agosto de 20J3

<e:;; ,"~iOO "~VICEPRESIOE1'fE 1"

COMISiÓN FISCALlZ

Dr, ALFREDO RUBEN ¡SASPRESIDENTE


Código: 00341

CUEj','TAS DE ORDENCORRESPONDH:NTE AL EJERCICIO ECONO:Vl1CO INICIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013

. Cifras expresadas en miles de Pesos -

Código CUENTAS 30106/2013 3010612012

0701000000 DEUDORAS 109.921 75.981

0701050000 Contingentes 42.685 35.587

0701051000 Garantías Recibidas 42.685 35.587

0701100000 De Control 67.236 40.394

0701100500 Deudores Clasificados Irrecuperables 16.067 12.212

0701101000 Otras 51.169 28.182

0702000000 ACREEDORAS 109.921 75.981

0702050000 Contingentes 42.685 35.587

0702052500 Cuentas Contingentes Acreedoras por Contra 42.685 35.587

0702100000 De Control 67.236 40.394

0702101500 Cuentas de Control Acreedoras por Contra 67.236 40.394


Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 20 de Agosto de 2013

c:--: ~ ~ARQ,CArUNDO DAKAKVICEPRESIDENTE 1"

COMISI6~ FISCA

Dr. ALFREDO RUBEN ISA SPRESIDENTE

Denominación de la entidad: BANCO MASVENT AS S.A.Fecha de duración de la Sociedad: 07.11.2106

Código: 00341

¡';STADO DE ¡';VOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETOCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO INICIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013


Dr. ALFREDO RUBEN tsASPRESIDENTE

'.'.N'''''~~

COMISiÓN F1SCIIÍJZAD~

Reservas de Util¡dades

~ :>.ARQ~ARi~ UNDO DAKAK

VICEPRESIDENTE l'

Código I Movimientos I Capital I Primas de p/futuros Ajustes Legal Otras Diferencia Resultados I TOTAL I TOTAL

Social emisión de Aumentos al de valuación no 30/0612013 30/0612012

acciones de Capital Patrimonio no realizada asignados

ooסס010000 1 1. Saldos al comienzo del ejercicio n:expresados 15.000 O O O 4.963 1.336 O 5.995 27.294 24.572

0oooooס020 I 2. Ajuste de ejercicios anteriores (62) (62) (287)

0300000ooo 13. Subtotal 15.000 O O O 4.963 1.336 O 5.933 27.232 24.285

oo000סס040 4. Distribución de resultados no asignados aprobadapor la Asamblea de Accionistas del 31,10,2012

0401000000 Reserva Legal 545 (545) O O

0402000ooo Dividendos en efectivoO O

0404000000 Otras 4.360 (4.360) O O

ooססooסס12 12. Resultado Neto del ejercicio2.242 2.242 3.009

1300000000 113. Saldos al cierre del ejercicio antes de la absorcion 15.000 O O O 5.508 5.696 O 3.270 29.474 27.294

SALTA,20 de Agosto de 2013

Firmado .10s efeclos de su identificaci6n con nuestro infonne de fecha 20 de Agosto de 2013

$H[',A

~~

Denominación de la entidad: BANCO l\1ASVENTAS S.A.Fecha de duración de la Sociedad: 07.11.2106

Código: 00341

ESTADO 01<: FLUJO DE EFEO'¡VO y SUS EQUIVALENTESCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO INICIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013


0100000000

0104000000

0103040000

0103000000

02010100000201020000020100000002000000000202000000

01010600000101060100010106020001010602100101060220010106023001010603000101060620010106040001010605000101060510010106052001010605300101060600

01010606100101060620010102000001010400000101050000010107000001010800000101090000010110000001011100000101120000010112xxxx0101130000

0\01000000

010201000001020200000102100000010210xxxx

0102000000

Variación del efectivo v sus equivalentesEfectivo al inicio del ejercicioModificación de ejercicios anterioresEfectivo modificado al inicio del ejercicioEfectivo al cierre del trimestre / ejercicioAumento (Disminución) neta del efectivo (en moneda homogénea)

Causas de variación del efectivo en moneda homo¡¡éneaActividades operativasCobros / (Pagos) netos por:- Titulos Públicos y Privados- Préstamos- Al Sector Financiero- Al Sector Público no Financiero_Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior

_ Otros Créditos por Intermediación Financiera, Otras (excepto las obligaciones inclnldas en Activ.Financiación), Bienes en Locación Financiera- Depósitos- Al Sector Financiero- Al Sector Público no Financiero_Al Sector Privado no Financiero y Residemes en el Exterior

_ Otras Obli¡:aciones por Intermediación Financiera- Al Sector Finandero-Interfinancieros (Call recibidos)

_Otras (excepto las obligaciones incluidas en Activ.Financiación)Cobros vinculados cun ingresos por serviciosPagos vinculados con egresos por serviciosGastos de administración pagadosPago de gastos de organización y desarrolloCobros/(Pagos) nelos por intereses puniloriosDiferencias por resoluciones judiciales pagadasCobro de dividendos de otras sociedadesOtros Cobros/(Pagos) vinculados con utilidades y pérdidas diversasCobros (Pagos) nelos por otras actividades operativas

Pago del Impuesto a las ganancias/Impuesto a la Ganancia '\-Hnima Presunta

Flujo nelo de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas

Actividades de inversiónCobros/(Pagos) netos por bienes de usoCobros/(Pagos) netos por bienes diversosOtros cobros (pagos) por lIctividades de inversión

Flujo neto de efectivo gcnerado por (ulilizado en) IlIs actividades de inversión

Actividades de finllnciaciónPago de dividendosFlujo neto de efectivo generado por (utilizado en) IlIS;,ctividades de finllnciación

Resultados Flnancierns y por Tenencia del Efect!>." v sus equivalentes(incluvendo interestos y Resultado Monetario)

Aumento (disminución) ncta del Efectivo

30/06/2013 30/06/2012

49.025 41.107O O

49,025 4l.l0747.274 49.025(1.751 ) 7,918

1.874 2,82170 38

(38.000) (25.005)4.998 (7.006)

O O(42.998) (17.999)(102) (725)

O OO O

39317 27.488O O

(27) O39.344 27.488589 1.025

O O

O O589 1.025

22.211 19,065(4,819) (3.982)(32.000) (27.312)(997) (737)2,053 1.943

O OO O

l.l0 1 655(1.692) O

O O1.488) O

(13.757) (7.547)

(4.353) (1.368)790 (3.019)

O OO O

(3.568) (4.387)

O O

O O

15.574 19.852

(1.751) 7.918

SALTA,20 de Agostode 2013

Firmado l:l los efectos de su i¿c.:ntifiC8ción con nuestro informe de fecha 20 uc:: Agosto de 2013

c:::::~~ARQ. CA~ NDO DAKAK

V1CEPRESIDE),"TE l.

COMISIÓN FISCALIZADORA

Dr. ALFREDO RUBEN IS'\SP~ESIDENTE \

..

DenomínHción de la entidad: BANCO l\IASVEI''TAS S.A.Fecha de duración de IHSociedHd: 07.11.2106

Código: 00341

Anexo (K)

COMl'OSICIÓN DEL CAI'IT AL SOCIALCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO INICIADO EL 01.07.2012 Y FlNALl7 .•ADO EL 30.06.2013

- Cifras exprt:sadas en milcs de Pesos -

Acciones Capital Social

Votos Emiúdo Pendiente de I 1 I No

Código I Clasc I Cantidad I por En Circulación En Cartera Emisión o AsignHdo Integrado Integrado

Acción Distribución

0100000001 "A" 15.000.000 5 (cinco) 15.000 -- -- - 15.000

0100000000 TOTAL 15.000.000 15.000 15.000

SALTA.20 de Agosto de 2013


COMISIÓN fiSCALIZADORA

<~ ARQ. CA . ')M ooti&it>1:::F.J'

o D. LOUTAYFABOGADO. M. P. 1:;02

SALTA

Dr. ALFREDO RUIlF.N lSASPRESIDENTE

BANCO l\lASVENTAS S.A.

NOT AS A LOS EST ADOS CONTABLESCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICOINCIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013


001 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

000 CONSIDERACIONES GENERALES

Hoja Nro. 1d~ 24

Los presentes estados contables surgen de los libros de contabilidad de la Entidad y han sido preparadosde conformidad con las normas de exposición dispuestas por el Banco Central de la República Argentina ylos lineamientos de la Resolución Técnica N° 8, modificada por la Resolución Técnica N° 19 de laF.A.C.P.C.~., excepto por lo informado en el párrafo de Nuevas Normas Contables.

Utilización de moneda homogénea

Los estados contables han reconocido el efecto de la variación del Poder Adquisitivo de la moneda hastael 31 de agosto de 1995 y por el periodo desde el l/O1/2002 Y el 1/03/2003, de acuerdo a resolucionesprofesionales y del B.C.R.A.

Estados contables comparativos:

De acuerdo a lo requerido por las normas contables profesionales y del Banco Central de la RepúblicaArgentina, el Estado de Situación Patrimonial y los Anexos que así lo especifican incluyen la informacióncomparativa con datos del cierre del ejercicio anterior, mientras que el Estado de Resultados, de Evolucióndel Patrimonio Neto y Estado de Flujo de Efectivo se comparan con igual período del ejercicio anterior.

Nuevas normas contables

El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Salta aprobó las Resoluciones Técnicas (RT) 16, 17,18, 19,20 Y21 que incorporan cambios él las normas contables profesionales de valuación y exposición.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables el Banco Central de la República Argentina noha incorporado las mencionadas disposiciones en sus normas contables. Por este motivo, la Entidad haconfeccionado los presentes estados contables sin contemplar los nuevos criterios de valuación.

Respecto de las discrepancias normativas, y en adición a las diversas cuestiones que son expuestas enotras notas a los estados contables, entendemos que deben ser mencionadas las siguientes:

el criterio de exposición de los resultados por acción y área de negocios propuesto por el BCRAdifiere respecto del propuesto por normas profesionales.el criterio de reconocimientos de activos y pasivos por impuesto diferido, resultante de las diferenciastemporales entre: las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases impositivas, no estádefinido por la normativa del B.C.RA.

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ONTABLE

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro infonn~ de fecha 20 de Agosto de 20 J J

COMISIÓN FISCALIZADORA

Dr. ALFREDORUBEN ¡SASPRESIDENTE

BANCO MASVENTAS S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICOlNCIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013

_Cifras expresadas en miles de Pesos-

Hoja Nro. 2de 24

La Entidad no ha determinado el efecto que genera la aplicación de las Nuevas Resoluciones Técnicassobre los Estados Contables de la Entidad al cierre del ejercicio

Los principales criterios de valuación seguidos para su preparación fueron:

001 VALUACION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

Según lo establece la Como "A" 3671 Y modificatorias, se utilizó el tipo de cambio de referenciadifundido por el Banco Central de la República Argentina, vigente al cierre de las operaciones del últimodía hábil del ejercicio.

003 VALUACION DE TITULOS PUBLICOS y PRIVADOS

Tenencias a valor razonable de mercadoHan sido valuados al valor de cotización informado por la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, al últimodía hábil del ejercicio.

004 METODOS UTILIZADOS PARA EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES

El devengamiento de intereses de las operaciones activas y pasivas se efectúa aplicando el sistema decálculo exponencial, excepto por los intereses originados en operaciones de Call con el sector financiero,para el que se realiza sobre la base de la distribución lineal de los intereses generados.

006 VALUACION DE PARTICIPAClONES EN OTRAS SOCIEDADES

Las Participaciones en Otras Sociedades correspondientes se encuentran valuadas a su valor de costo.Se ha constituido previsión por riesgo de desvalorización que cubre el 100% de una de las participacionespor m$ 2.

007 VALUACION DE BIENES DE USO Y BIENES DIVERSOS

Los bienes de uso y diversos están valuados a su costo de adquisición reexpresado (ver nota 000), menosla correspondiente depreciación acumulada. Las amortizaciones fueron practicadas por el método de la

<::: ~ =>MlREZ ARQ. CARL(f :0 DAKAKRQUIA DEL VICEPRESIDE. rE l.

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 20 de Agosto de 20 lJ

COMISiÓN FISCALIZADORA

Dr. ALFREDORtmEN ¡SASPRESIDENTE

BANCO MAS VENTAS S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTE AL EJERCICiO ECONOMICOINCIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013

- Cifras expresadas en miles de Pesos-

Hoja Nro. 3de 24

línea recta teniendo en cuenta los meses de vida útil restante. El valor de los bienes de uso y bienesdiversos, en su conjunto, no supera su valor de utilización económica.

008 VALUACION DE OTROS BIENES DIVERSOS

Los criterios de valuación y exposición del rubro son equivalentes a los indicados en la nota 007.

009 VALUACION DE BIENES INTANGIBLES

El rubro está conformado por Gastos de Organización y Desarrollo incurridos por tareas inherentes a la detransformación a banco, nuevos desarrollos de sistemas, como así también los correspondientes a lainstalación de Cajeros Automáticos en locales en comodato. Los mismos se encuentran valuados al costode adquisición reexpresado (ver nota 000), neto de las amortizaciones acumuladas respectivas. Lasamortizaciones fueron calculadas por el método de línea recta teniendo en cuenta los meses transcurridos,habiéndose asignado el plazo de 5 años para el cómputo de las mismas.

013 PREVISION POR RIESGO DE INCOBRABILIDAD y POR COMPROMISOS EVENTUALES

Se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad,de acuerdo con las disposiciones de la Comunicación "A" 2729, modificatorias y complementarias delBanco Central de la República Argentina.De acuerdo con las estimaciones de la Entidad, las previsiones totales cubren razonablemente el riesgo deincobrabilidad de los deudores al cierre del ejercicio.

014 IMPUESTO A LAS GANANCIAS

La Entidad ha registrado contablemente la provisión por impuesto a las ganancias respecto del presenteejercicio por m$ 1.207.

015 PREVISION POR DESPIDOS

Al 30 de junio de 2013, la Entidad ha constituido previsiones por despidos por m$ 314 .

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CO:VIlSION FISCALIZADORA

Dr. ALFREDO RUlJEN ISASPRESIDENTE

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BANCO MASVENTAS S.A.Hoja Nro. 4de 24

NOT AS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICOINCIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013


003 CORRECCIÓN DE ERRORES DE EJERCICIOS ANTERIORES

El saldo deudor de m$ 62 imputado a Ajuste de Resultados de Ejercicios Anteriores corresponde a Ajustedeterminación Impuesto a las Ganancias al 30.06.2012.

005 BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

Al cierre del ejercicio, existen los siguientes bienes con disponibilidad restringida:

En el rubro Otros Créditos por Intermediación Financiera existen m$ 3.779 correspondientes a CuentasEspeciales de Garantfas abiertas en el BCRA a favor de las administradoras de tarjetas de crédito, Link,Interbanking y Coelsa.En el rubro Créditos Diversos existen m$ 509 correspondientes al Fondo de Garantía y Quebrantos delsistema de tarjetas de crédito y al Fondo de Garantía Mutualizado del Medio Electrónico de Pagos(M.E.P.). Los citados importes no son de libre disponibilidad para la Entidad en virtud de estar afectadosa cubrir eventuales quebrantos del sistema de Tarjetas de Crédito y MEP.

008 RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTIUDADES

La Asamblea del 28 de noviembre de 20 II dispuso que los resultados del Ejercicio terminado el 30.06.2011 sedistribuyan de la siguiente manera: a Reserva Legal m$ 818, a Reserva Facultativa Irrevocable para FuturosAumentos de Capital m$ 2.617 y Dividendos en Efectivo mS 654.La Entidad procedió a registrar la Reserva Legal y de acuerdo a lo dispuesto por la Comunicación "A" 4152remitió al Banco Central de la República Argentina con fecha 06 de enero de 2012 la nota con el proyecto dedistribución para su aprobación.En virtud de las restricciones a la distribución de utilidades derivadas de la Comunicación "A" 5273, elDirectorio propone que los Resultados no Asignados netos de la Reserva Legal correspondiente al ejerciciofmalizado el 30.06.2012 se asignen a Reserva Facultativa Irrevocable para Futuros Aumentos de Capital. Sinembargo, la Asamblea del 3 l de octubre de 2012 dispuso que los resultados del Ejercicio terminado el30.06.2012 dispuso que se distribuyan de la siguiente manera: a Reserva Legal $m 545, a Reserva FacultativaIrrevocable para Futuros Aumentos de Capital $m 1.743 y Dividendos en Efectivo mS 436.Los importes que por disposición de la Asamblea corresponderfan a Dividendos en Efectivo se mantienen comoresultados no distribuidos.El Directorio propone que los Resultados no Asignados netos de la Reserva Legal correspondiente al ejerciciofinalizado el 30.06.2013 se asignen a Reserva Facultativa Irrevocable para Futuros Aumentos de Capital.

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COMISiÓN FISCALIZADORA

Dr, ALFREDO RUBEN ISASPRESIDENTE

RICARDO D. LOUTAYABOGADO. M. P. 136~

S"L,A

BANCO MASVENT AS S.A.Hoja Nro. 5de 24

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICOINCIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013


010 SEGURO DE GARANTlA DE LOS DEPOSITOS

El Estado Nacional por Ley N° 24485 Y sus decretos reglamentarios creó el Seguro de Garantla de losDepósitos, que fue instrumentado por el Banco Central de la República Argentina por las Comunicaciones A2337 Ysus modificatorias.Mediante la Ley citada se creó el Sistema de Garantía de los Depósitos, en forma limitada, obligatoria yonerosa, con el objeto de cubrir los riesgos de los depósitos bancarios en forma subsidiaria y complementaria alsistema de privilegios y protección de depósitos establecido por la Ley de Entidades Financieras, sincomprometer los recursos del Banco Central de la República Argentina ni del Tesoro Nacional.

Posteriormente, la citada Ley se reglamentó por el Decreto 540/95 y sus modificatorias.Actualmente, su funcionamiento está reghimentado por la Comunicación "A" 2807 del Banco Central de laRepública Argentina y complementarias.Las citadas normas dispusieron la creación del "Fondo de Garantía de los Depósitos", por medio de laconstitución de la sociedad "Seguro de Depósitos S.A." (SEDESA), con el objeto exclusivo de ejercer lasfunciones de fiduciario del contrato de fideicomiso que oportunamente se celebre entre ésta y el GobiernoNacional. Entre las operaciones qUt.:se le permite a la Sociedad está la de efectivizar la cobertura de la garantíaa los depositantes sobre los depósitos constituidos bajo la forma de cuentas corrientes, caja de ahorros, plazofijo, siempre que la tasa pactada no supere en dos puntos porcentuales a la tasa de interés pasiva para plazosequivalentes del Banco de la Nación Argentina, correspondiente al día anterior al de la imposición y por montosque no superen los pesos Ciento Veinte Mil ($ 120.000).Las entidades financieras autorizadas para operar en la República Argentina están obligadas de integrar el"Fondo de Garantía de los Depósitos".No están alcanzados por la cobertura del sistema de garantía los depósitos de entidades financieras en otrosintermediarios, incluidos los certificados de plazo fijo adquiridos por negociación secundaria, los depósitosefectuados por personas vinculadas, directa o indirectamente, a la Entidad según las pautas establecidas o queestablezca en el futuro el Banco Central de la República Argentina, los depósitos a plazo fijo de títulos valores,aceptaciones o garantías, o los constituidos en exceso a los dos puntos porcentuales citados más arriba.

012 EMISIÓN DE OBLIGACIONES

Haciendo uso de la opción establecida en el punto 4.1. de la Comunicación "A" 3093, de no emitir deuda oacciones, la Entidad cumplió con los efectos establecidos en el punto 4.2. de la citada norma hasta que,mediante Comunicación "A" 3287 el BCRA suspendió la aplicación de los efectos mencionados a partir de lasposiciones al 30 de Septiembre de 2001.

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Dr. ALFREDORUBEN ISASPRESIDENTE

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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 20 de Agost




016 PUBLICACION DE ESTADOS CONTABLES

Hoja Nro. 6de 24

De acuerdo con lo previsto en la Comunicación "A" 760 la previa intervención del Banco Central de laRepública Argentina no es requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables.

017 OTRAS

001 SITUACIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS

a) Como consecuencia de las medidas adoptadas por el Poder Ejecutivo Nacional, se han presentadocomo en el resto de las entidades, demandas por parte de los ahorristas.A la fecha de emisión de los presentes estados contables, los recursos de amparos recibidosascienden a la suma de m$4.

b) Cuestiones en materia de Prevención del Lavado de Dinero originadas en la UIF

b.I.) Que se encuentran en sede judicial

Con fecha 14 de septiembre de 20 IO la Unidad de Información Financiera (UIF), dicta laresolución 168/2010, a través de la cual interpuso una sanción penal administrativa a Banco deMasventas S.A. ya su oficial de cumplimiento, por un monto de S 6.942.537 respecto de cada uno.Ello en virtud de que la UIF consideró que el Banco no cumplió en reportar adecuadamenteoperaciones sospechas efectuadas por un cliente. El citado valor fue fijado sobre la base deconsiderar 10 veces la sumatoria del valor de las operaciones que la UIF categorizó como noreportadas.Con fecha 28 de octubre de 2010 Banco Masventas interpuso recurso judicial directo fundado en lailegitimidad de la Resolución de UIF, iniciándose la causa Banco Masventas S.A. y otro cl UIFResolución 168/20 10 (expediente 1075/09) que tramita ante la Sala V de la Cámara Nacional deApelaciones en lo contencioso Administrativo Federal.Los fundamentos de dicho recurso han sido:

Finnado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 20 de Agosto

Dr. ALfREDO RUBEN ISASPRESIDENTE




• Síntesis cronológica del funcionamiento del sistema argentino de Prevención del Lavadode Activos y Financiación del terrorismo, sus deficiencias y contradicciones cuanto menosen los primeros diez (10) años de su vigencia, que muchas veces imposibilitaron a lossujetos obligados determinar claramente sus obligaciones e, incluso, cuál era la normaaplicable al caso concreto.

• La prescripción de la acción penal administrativa en razón del transcurso del plazo devigencia, establecido supletoriamente por el Código Penal de la Nación, sin la verificaciónde causales interruptivas válidas de ese curso. Falta de resultado lesivo, pues lasoperaciones cuestionadas fueron puestas en conocimiento -diariamente- del Banco Centralde la República Argentina (BCRA).

• Violación del principio de informalismo a favor del administrado, pues se cumplió con eldeber de informar, aunque se hubieran omitido ritos formales. Inexistencia de un mandatolegal expreso que indicara al sujeto obligado cuáles diligencias debían cumplirse luego dela emisión de un ROS.En la causa se han efectuado diversos pasos procesales, siendo el último de ellos laresolución de la Sala de febrero de 2013 desestimando la oposición de la UIF respecto dela contidencialidad de cierto expediente por dicha unidad elaborado, el que es de interésen las actuaciones que está llevando la Cámara.

La situación que genera el sumario que nos ocupa, fue producto de que Banco Masventas emitió ensu momento un Reporte de Operación Sospechosa a la UIF respecto del cliente en cuestión y, aposteriori, continuó operando con el mismo sin reiterar nuevos ROS en cada oportunidad,entendiendo que el procedimiento era el que correspondía y que las gestiones de análisis ya seencontraban bajo la responsabilidad de la UIF.En este sentido, la Gerencia de la entidad interpretó e interpreta que el procedimiento utilizado seencontraba conforme a los circuitos internos, en el marco de la normativa que estaba vigente, locual fue sucesivamente convalidado por su órgano de control y fiscalización, el Banco Central de laRepública Argentina, que evaluó los procesos internos en sus sucesivas inspecciones, sin efectuarobservaciones al respecto.

b.2.) En sede administrativa

Con posterioridad la entidad continuó recibiendo una serie de sumarios de similares características,todos ellos fundados en la existencia de Reportes de Operaciones Sospechosas emitidos por BancoMasventas con clientes con los que, a posteriori se continuó operando sin reiterar, en cadaoportunidad la emisión de un nuevo ROS, entendiendo que el procedimiento era el quecorrespondía y que las gestiones de análisis y seguimiento eran responsabilidad de la UIF.

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Dr. ALFREDO RUBEN ISASPRESIDENTE

J'

Finnado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 20 de Agosto d




Hoja Nro. 8de 24

Los pasos administrativos de cada uno de estos sumarios pueden resumirse en: Descargospresentados por el Banco con planteo de nulidad, rechazo del planteo de nulidad por parte de laUIF, audiencias con representates del banco y otros sumariados, presentación de recurso dereconsideración contra la resolución de rechazo interpuesta por la UIF, presentación dememoriales. Todo ello previo a la elevación ante la Cámara Nacional de Apelaciones en locontencioso Administrativo Federal,Cada uno de esos sumarios se encuentran en etapas de diversas índole administrativa, las que sedescriben en el cuadro que se incluye al finalizar la presente nota.En todos los casos los fundamentos presentados por los abogados se corresponden con:

• Nulidad por defectos formales que afectaron en debido proceso adjetivo.• Síntesis cronológica del funcionamiento del sistema argentino de PLDFT, sus deficiencias

y contradicciones cuanto menos en los primeros diez (10) aJ10sde su vigencia, que muchasveces imposibilitaron a los sujetos obligados, determinar claramente sus obligaciones eincluso cuál era la norma aplicable al caso concreto.

• La prescripción de la acción penal administrativa en razón del transcurso del plazo devigencia, establecido supletoriamente por el Código Penal de la Nación, sin la verificaciónde causales interruptivas válidas de ese curso.

• Falta de resultado lesivo, pues la operaciones cuestionadas fueron puestas en conocimiento-diariamente- del BCRA.

• Violación del principio de informalismo a favor del administrado, pues se cumplió con eldeber de informar, aunque se hubieran omitido ritos formales.

• Inexistencia de un mandato legal expreso que indicara al sujeto obligado cuálesdiligencias debían cumplirse luego de la emisión de un ROS.

6339/2011

661312011

21/03/2002 a 27/09/2007

24/0712006 al 16/03/2007

Al cierre el perlado de diciembre 2012 la UIF rechazó elplanteo de nulidad y se presentó un recurso dereconsideración sobre ello. La entidad y sus funcionarioshicieron sus declaraciones. En el curso del presente trimestreno hubo movimientos de trascendencia.Sin movimientos en el trimestre. En el trimestre anterior laentidad presentó recurso de reconsideración sobre resoluciónque rechazó planteo de nulidad y memoriales


Dr. ALFREDO RlJBEN lSASPRESIDENTE




Hoja Nro. 9de 24

125/2012

154/2012

158/2012

124/2012

156/2012

157/2012

169/2012

29/12/2006 al 05/09/2007

24/05/2007 al 27/09/2007

01/07/2007- 12/07/2007 al27/09/2007

13/07/2007 al 13/08/2007

26/07/2007 al 26/09/2007

31/07/2007 al 26/09/2007

06/07/2007 al 5/11/2007

Sin movimientos. En el mes de diciembre de 2012 algunosfuncionarios prestaron declaración y se presentaronmemorialesCon fecha 21 de mayo de 2013, se presentó en la UIF elrecurso de reconsideración (con jerárquico en subsidio)contra la resolución que rechazó el planteo de nulidad y losmemoriales.No hubo movimientos significativos en el trimestre, exceptonotificación de audiencias que se concretaron en abril de2013. En mayo de 2013 se presentó por escrito que se tenganpor cumplidas las declaraciones de José Humberto Dakak. Enla misma fecha prestó declaración Alejandro Marcelo Dakak.

No hubo movimientos significativos en el trimestre, exceptonotificación de audiencias que se concretaron en abril de2013. En mayo de 2013 se presentó por escrito que se tenganpor cumplidas las declaraciones de José Humberto Dakak. Enla misma fecha restó declaración Ale'andro Marcelo Dakak.El 21/3/2012 se presentaron en la UIF los descargos delBanco y otros sumariados. Además se recibieron notificaciónde audiencias que se concretaron en abril de 2013. En mayode 2013 se presentó por escrito que se tengan por cumplidaslas declaraciones de José Humberto Dakak. En la mismafecha restó declaración Ale'andro Marcel0 Dakak.El 21/3/2012 se presentaron en la UIF los descargos delBanco y otros sumariados. Además se recibieron notificaciónde audiencias que se concretaron en abril de 2013. En mayode 2013 se presentó por escrito que se tengan por cumplidaslas declaraciones de José Humberto Dakak. En la mismafecha restó declaración Ale'andro Marcelo Dakak.El 21/3/2012 se presentaron en la UIF los descargos delBanco y otros sumariados. En el trimestre no hubomovimientos.El 21/3/2012 se presentaron en la UIF los descargos delBanco y otros sumariados. En el trimestre no hubomovimientos.

~t~AKSI7Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 20 de Agosto de 20

Dr. ALFREDO RUBEN ISASPRESIDEl\"TE

..llANCO MASVENTAS S.A.

Hoja Nro. 10de 24

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO

INCIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013- Cifras expresadas en miles de Pesos -

325/2012

69012012

13/06/2007 al 111112007

04/09/2007 al 26/09/2007

El 21/3/2012 se presentaron en la UIF los descargos delBanco y otros sumariados. En el trimestre no hubomovimientos.El 21/3/2012 se presentaron en la UIF los descargos delBanco y otros sumariados. En el trimestre no hubomovimientos.

b.3.) Opinión de los asesores letrados

En relación con todas las acciones descriptas los asesores legales han manifiestado que, del análisis delas imputaciones vertidas y de los correlativos argumentos de defensa, se puede inferir que existenexpectativas fundadas de que estos últimos prevalezcan, en particular aquellos que demuestran que lamayorfa de las acciones se encuentran prescriptas. De verse estas expectativas satisfechas, se lograríaque Banco Masventas S.A. sea eximida de pagar la mayor parte o la totalidad de las multas que laUnidad de Información Financiera (U1F) procura imponerle.

bA.) Solicitud del B.C.R.A.

Mediante Nota W 316/11/12 de fecha 24 de abril de 2012 el BCRA comunicó a la Entidad que deblaprevisionar la multa reclamada por la UIF. Con fecha 2 de mayo de 2012 este Banco da respuesta alBCRA manifestando que, sobre la base del asesoramiento de sus letrados y los análisis del Directorio,y en virtud de la instancia y característica del proceso no es posible predecir una defmición. Por lotanto, el Directorio ha resuelto no proceder a la registración solicitada.Dado que las cuestiones que sustentaron la decisión del Banco no se modificaron, el Directoriocontinúa sosteniendo su posición de no proceder a la registración solicitada.

c) Cuestiones en el BCRA

c.I.) Sumario BCRA 1.310 - en materia de Prevención del Lavado de Activos.

Con fecha 13 de diciembre de 2010, el Banco Central de la República Argentina notificó a la Entidadsobre la resolución de instruir un sumario al Banco Masventas S.A. en los términos de la Ley N°21.526, asociado a lo descripto en el apartado a.I.)

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Dr. ALFREDO RUBEN lSASPRESIDENTE

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/Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 20 de Agosto de 20

BANCO MASVENT AS S.A.Hoja Nro. 11de 24



Masventas responde a dicho sumario presentando un descargo incluyendo sus fundamentos, los cuálesse centraron en (i) la nulidad y la prescripción de la acción penal administrativa, pues -no obstante sercalificado como sumario en lo financiero por el BCRA- el objeto de las actuaciones está conformadopor supuestas infracciones al sistema de PLAFT, y (ii) en la refutación punto por punto de los cargoselaborados por el organismo.A la fecha no se registraron movimientos, encontrándose el sumario y la respuesta de BancoMasventas a estudio para resolución.

c.2.) Sumario BCRA 4.978 - en materia de régimen penal cambiario.

Con fecha 04 de mayo de 2012, el Banco Central de la República Argentina notificó a la Entidadsobre la instrucción de un sumario conforme con el artículo 80 de la Ley del Régimen Penal CambiarioNO 480/95.Masventas responde a dicho sumario presentando un descargo fundado en la prescripción de la acciónpenal de la Ley N° 19.359, la violación al "principio de legalidad" en los incisos E y F del artículo 10de la Ley N° 19.359, la atipicidad de las conductas a la luz del "principio de lesividad", laresponsabilidad penal y el "principio de inocencia", la arbitrariedad en instruir sumario respecto de losdirectores de Banco Masventas S.A. en razón de una supuesta responsabilidad objetiva, la refutaciónde los cargos y la demostración de la legalidad de las acciones de los sumariados.A la fecha no se registraron movimientos, encontrándose el sumario y la respuesta de BancoMasventas a estudio para resolución.

c.3.) Opinión de los asesores letrados

Los asesores letrados se han manifestado de acuerdo a lo anteriormente indicado en el apartado b.3.)

cA.) Sumario BCRA 5279 - en materia de Régimen Penal Cambiaría.

Con fecha 22 de Marzo de 2013 el banco recibe notificación de sumario iniciado por B.C.R.A. enmateria penal cambiaria contra la entidad y varios de sus funcionarios. El cargo que se imputa es el dehaber convalidado y/o gestionado el desarrollo de operaciones cambiarias supuestamente simuladas(comúnmente denominadas operaciones con "caleros") en el período abril de 2006 ajunio de 2009.En el mes de Junio 2013 se presentaron las defensas pertinentes.

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Dr. ALFREDO RUBEN ¡SASPRESIDENTE

Finnado a los efectos de su identificación con nuestro infonne de fecha 20 de Agosto d




Hoja Nro. 12de 24

Los asesores letrados, tras el análisis normativo de las imputaciones efectuadas, entienden - como loexpresaron en las defensas - que no habrla existido infracción a la Ley Penal Cambiaria.Sin perjuicio de ello cabe señalar que, entre las operaciones observadas por el B.C.R.A. comoafectadas por la supuesta infracción, la de mayor importe alcanza los $ 415.350 del 27 de septiembredel 2007 implicando esta cifra entonces el marco límite en la posible sanción que le cupiera a laentidad y/o sus funcionarios de prosperar la acción sumarial, situación que, conforme 10 señaladoprecedentemente no debiera ocurrir.

c.5.) Sumario BCRA 1389 - en lo financiero.

Con fecha 08 de Julio de 2013 el banco recibe notificación de sumario iniciado por S.C.R.A. en lofinanciero. El cargo que se imputa es la presentación fuera de plazo de la documentación relacionadacon la designación de autoridades.Con fecha 14 de Agosto de 2013 se presentó el descargo correspondiente.

002 POLlTICA DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO

Banco Masventas S.A. asume que las instituciones deben contar con un Sistema de Gobierno Societarioque oriente la estructura y funcionamiento de sus órganos sociales en interés de la Sociedad, de susaccionistas, depositantes, inversores y público en general.

El Sistema de Gobierno Societario de la Entidad se concibe como un proceso dinámico en función de laevolución de la Sociedad, de los resultados que se hayan producido en su desarrollo, de la normativa quepuede establecerse, y de las recomendaciones que se hagan sobre las mejores prácticas del mercadoadaptadas a su realidad social.

En tal sentido, el Gobierno Societario de la Entidad está regido por la normativa legal vigente, el estatutosocial y el Código de Gobierno Societario que contemplan las cuestiones relativas al funcionamiento de la'Sociedad, las Asambleas de Accionistas, el Directorio, los Comités y la Alta Gerencia.

Por otra parte, la Entidad cuenta con nonnas de conducta internas contenidas en el código de ética, queconsagran los postulados y principios éticos que deben regir las actuaciones de sus directivos,administradores y empleados.

• Estructura del Directorio

Firmado a los efectos de su id

.•.--C,:;;.,::.;> '"UIA DEL VICEPRESlD. E l'





Hoja Nro. 13d.: 24

El Directorio de la Entidad es el máximo órgano de administración de la sociedad. Sus integrantes debencontar con los conocimientos y competencias necesarios para comprender claramente susresponsabilidades y funciones dentro del Gobierno Societario y obrar con la lealtad y diligencia de un

buen hombre de negocios.

La Entidad cumple con estándares adecuados tanto en cuanto al número total de directores, como alnúmero de directores independientes. La fijación del número Y la designación de Directores, tantoindependientes como no independientes, es competencia de la Asamblea General de Accionistas. Según loestablecido en el Estatuto, tanto los Directores Titulares como los Directores Suplentes duran un año en elejercicio de sus funciones, y pueden ser reelectos en forma indefinida.

El Directorio se reúne por lo menos una vez por mes y toda vez que lo requiera cualquiera de losdirectores y es responsable de la administración general de la Entidad, adoptando todas las decisionesnecesarias para ese fin. Los miembros del Directorio, además, integran en mayor o menor número losComités creados, por lo que se mantienen informados permanentemente del curso de la operatoria de laEntidad y toman conocimiento de las decisiones cursadas en dichos órganos, lo que se registra en actas.

El Directorio delega asuntos ordinarios de administración Y giro societario a un Gerente General que esresponsable, frente al Directorio de la implementación Yseguimiento del plan de negocio sustentable de laEntidad, garantizando el cumplimiento de las reglamentaciones vigentes y del código de ética, liderando ysupervisando la gestión de los miembros de la organización.

• El Órgano de Fiscalización

El Estatuto de la Entidad prevé la constitución de una Comisión Fiscalizadora compuesta por 3 miembrostitulares ("Síndicos Titulares") y 3 miembros suplentes ("Síndicos Suplentes"). De acuerdo con la Ley deSociedades Comerciales y las normas del Banco Central, los síndicos titulares y suplentes deben controlarla legalidad de los actos de gestión y gobierno de la Entidad. Los sindicos titulares y suplentes no.participan en la administración de los negocios y no pueden tener funciones gerenciales. Ellos sonresponsables, entre otras cosas, de la preparación del informe a los accionistas analizando los estadoscontables de cada ejercicio.

Los síndicos titulares y suplentes son designados por la asamblea ordinaria anual, por un ejercicio,pudiendo ser reelectos. En caso de ausencia temporaria o permanente de los síndicos titulares los síndicossuplentes actúan como aquellos.

• Estructura propietaria

Finnado a los efectos de s

~m>Z~',"6.d-ERARQUJADEL VlCEPRESl ¡mE \'

BLE

Dr. ALFREDO RUBE:-l ISASPRESIDENTE


NOT AS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICOINCIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013


Banco Masventas S.A. es una sociedad de capital cerrado, que no efectúa oferta pública de sus acciones.Los principales accionistas de la Entidad son:

¡ peHido y Nombre ( lpital , otos

Dakak José Humberto 20,38% 20,38%Dakak Carlos Edmundo 20,10% 20,10%Dakak Gustavo Adolfo 19,84% 19,84%Dakak Alejandro Marcelo 19,84% 19,84%Dakak Sergio Guillermo 19,84% 19,84%

• Estructura organizacional

Alta Gerencia

La Entidad define como Alta Gerencia al Gerente General y a la Coordinación Departamental.

Las principales funciones de la Alta Gerencia son:Asegurar que las actividades de la Entidad sean consistentes con la estrategia del negocio, las

políticas aprobadas por el Directorio y los riesgos a asumir.Implementar las políticas, procedimientos, procesos y controles necesarios para gestionar las

operaciones y riesgos en forma prudente, cumplir con los objetivos estratégicos fijados por el Directorio yasegurar que éste reciba información relevante, íntegra y oportuna que le permita evaluar la gestión yanalizar si las responsabilídades que asigne se cumplen efectivamente.

Monitorear a los responsables de las distintas áreas de manera consistente con las políticas yprocedimientos establecidos por el Directorio y establecer un sistema de control interno efectivo.

Comités

El estatuto social establece que el Directorio podrá crear los comités que estime convenientes para el girode la sociedad, como así también designar a sus miembros. Actualmente funcionan en la Entidad lossiguientes Comités:

Comité FuncionesVigilar el funcionamiento de los sistemas de control interno,

Auditorlarevisar el programa de trabajo de auditoría interna y sucumplimiento, tomar conocimiento de los informes en la materia ycontribuir a la mejora de la efectividad de los controles internos.

Gestión Integral de Riesgos Seguimiento de las actividades de la Alta gerencia en lo que


COMISIÓN FISC

~""re::::: '¡ó<@ ;;:;;;;;:...e, ••.m"o RARQt.:JA DEL VICEP ENTE l' P.ABLE

C.P.N.MRESPONSAll


llA;-¡CO MASVE;-¡TAS S.A.


_ Cifras expresadas en miles de Pesos -

Hoja Nro. 15de 24

Comité Funcionesrespecta a la gestión de los riesgos de crédito, de mercado, de tasa,de liquidez, operativo, de tecnología, de cumplimiento, estratégicoy de reputación, entre otros.Controlar el adecuado funcionamiento del entorno de tecnologíainformática, evaluar el plan de sistemas, revisar los informes

Tecnología Informática emitidos por las auditorias sobre el ambiente de sistemas y verificarla correcta correlación de los sistemas y tecnologías con lasnecesidades de la entidad y sus planes estratégicos.

CréditosAprobar l!mites y operaciones crediticias en función a sus

facultades crediticias.Tomar conocimiento de toda norma reglamentaria en la materia,

Control y Prevención del lavado mantener un adecuado nivel de actualización sobre metodologías y

de activos y financiamiento del esquemas utilizados para consumar maniobras de lavado de dinero,

terrorismo analizar transacciones previamente seleccionadas, reportar alOficial de Cumplimiento Lev 25246, entre otras.

• Códigos de ética y conducta

La Entidad adhiere a las mejores prácticas en la materia y requiere a todos sus empleados para que actúende acuerdo con los más altos niveles de integridad personal y profesional en todos los aspectos de susactividades. Asimismo, considera fundamental el acatamiento de su Código de conducta y demás pollticasy procedimientos que regulan la conducta de sus empleados.

• Información pública

La información relativa al Gobierno Societario de Banco Masventas S.A. se encuentra alcanzada por lapolltica de transparencia contenida en dichos preceptos, exponiendo asimismo algunos lineamientos enotras notas y anexos de los presentes Estados contables. Asimismo información pública de la Entidad seexpone en el sitio web del B.C.R.A. (www.bcra.gob.ar).

• Políticas relativas a los conflictos de intereses.

Conforme a la legislación vigente, los directores tienen la obligación de realizar sus funciones con lalealtad y la diligencia de un hombre de negocios prudente. Los directores son responsables conjunta ysolidariamente ante la sociedad, los accionistas y terceros por la mala ejecución de sus funciones, por

C.P.N.MRESPONSABLE

Dr. ALFREDO RUBEN ISASPRESlDENTE

http://www.bcra.gob.ar.

BA~CO MASVENTAS S.A.Hoja Nro. 16de 24



violar la ley, los estatutos y reglamentos, en su caso, y asimismo a reparar los daños causados por elfraude, abuso de autoridad o negligencia.

Se consideran deberes leales de un director: (i) la prohibición de utilizar activos de la empresa y lainformación confidencial a la que tenga acceso con fines privados, (ii) la prohibición de aprovechar, opermitir a otro para aprovechar, por acción u omisión, de las oportunidades de negocio de la Entidad, (iii)la obligación de ejercer las facultades como Director sólo para los fines para los cuales la ley, los estatutosde la sociedad o la voluntad de los accionistas o Directorio han pretendido, y (iv) la obligación de cuidadoestricto para que los actos emanados del Directorio, no tengan efectos directos o indirectos, contra losintereses de la Entidad.

Un director debe informar al Directorio y al Comité de Auditoría sobre cualquier conflicto de interesesque pueda tener en una propuesta de transacción y debe abstenerse de votar al respecto.

Banco Masventas S.A. recomienda abstenerse de tomar decisiones cuando hay conflicto de intereses queimpiden desempeñarse adecuadamente en sus obligaciol1t:s con la entidad. Según la "Política de Ética", ladiligencia debida se obtiene por medio de la difusión de valores entre los colaboradores de la Entidad, ydel fortalecimiento de una mentalidad volcada al perfeccionamiento de las relaciones que mantenemos conlos demás públicos de interés.

Estas acciones pretenden auxiliar a los Directores, Alta Gerencia, Responsables y colaboradores a quetomen decisiones que: no afecten la reputación de la Entidad ni la dignidad de sus colaboradores; noperjudiquen a otras empresas y organizaciones; sean ecológicas y socialmente responsables.

018 DETALLE DE LOS COMPONENTES DE LOS CONCEPTOS "DIVERSOS/AS" U "OTROS/AS" CONSALDOS SUPERIORES AL 20% DEL TOTAL DEL RUBRO RESPECTIVO.

001 F. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES

Gran Hotel PresidenteEnne S.A.Mercado Abierto Electrónico S.A.

30/06/201354218

Tutnl 74

30/06/20125421874

DAKAK.1.

Dr. ALFREDO RUBEN ¡SASPRESIDENTE

ARQ.

Finnado a los efectos de su identificación con nuestro infonne de fecha 20 de Agosto de .,


NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTE AL EJERClCIO ECONOMICOINCIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013


002 G. CRÉDITOS DIVERSOS

Adelantos al personalAnticipo de ImpuestosPagos efectuados por AdelantadoDepósitos en GarantlaDeudores VariosDeudores por Imp. Bienes PersonalesAnticipos Deudores Gestión JudicialArgencard Operaciones en USSVisa Operaciones en U$SComercios plan CabalComercios adheridos y plan PrestamásAnticipo Adhesión VISAGestión, promoción y marketing de seguros

Total

30/061201318

2.38141650914313662835167285

182480

5.178

30/061201215

1.8562224338411239081158361

186

3.582

003 M. OTRAS OBLlGACIO ES POR INTER.tvlEDIACION FINANCIERA

Cobranzas por cuenta de tercerosOtras retenciones y percepcionesDiversasSEDESA- Aporte al Fondo de Garantía

30/0612013380935164234

Total 2.991

30/06/2012564504

1.30232

2.402

004 N. OBLIGACIONES DIVERSAS

Remuneraciones y cargas sociales a pagarRetenciones a pagar sobre remuneracionesFondo Fallas de CajaImpuestos a pagarCobros efectuados por adelantadoAcreedores VariosProveedores a PagarOrdenes por pagarComercios - Cabal

Total

30/06/201357439047

1.92484

660672

1150

4.502

30/06/201245832816

2.205633035082

3.883


LETICIA NORMA El ocio)Contador PUblico AJF'IC)

C.P.C.E. Salla -1" V - 25 - Mall'rof. 2.278





30/06/2013 30/06120122.889 2.5382.889 2.538

30/06/2013 30/0612012442 868923 820

2.494 2.161891 1.379

3.763 3.1081.053 824584 460

2.278246 284

12.674 9.904

30/06/2013 30/06/2012739 56263 116

1.457 2.618111 181172 149

1.829 O139 129

4.510 3.755Total

Total

Descuento financiación otorgantesProceso de Otorgamiento de Tarjetas de CréditoCargos y Gastos varios tarjetas de créditoAranceles red Link y Cargos LinkAranceles TarjetasServicio Bco. Pagador VISAOtros

Total ------------

Comisiones otros serviciosAranceles otros serviciosDescuento financiación otorgantesCargos Administrativos y Resumen de TarjetasServicio Plan de cuotas Visa y Comisiones VisaComisiones red linkAlquiler de Cajas de seguridadGestión, promoción y marketing de segurosOtros

007 E. EGRESOS POR SERVICIOS

Impuesto a los ingresos brutos

006 D. INGRESOS POR SER VICIOS

005 B. EGRESOS FINANCIEROS

008 J. PERDIDAS DIVERSAS

DonacionesOtros

Total

30/06/201388

1.4081.496

30/06/201235710745

Dr. ALFREDO RUBEN ISASPRESlDE.'lTE

COMISION F1SCAL

,~"""o.<K¿''''O'''' moo, ,QUIA DEL VICE? ::-<TE l' P lDENTE

Firmado a los efectos de su ide

BANCO I\lASVENTAS S.A.



009 CUENTAS DE ORDEN

Hoja Nro. 19de 24

Deudoras De Control

Valores al cobroOtros valores en custodia

30/06/201351.010

159Total 51.169

30/06/201227.912

27028.182

024 CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DEL EFECTIVO MÍNIMO

La posición de efectivo mínimo de la entidad al 30 de junio de 2013, de acuerdo a las disposiciones del BancoCentral de la República Argentina, esta compuesta de acuerdo al siguiente detalle:

Efectivo Mínimo en PesosEfectivo en CajaSCRA - Cuenta CorrienteBCRA - Cuentas EspecialesOtras cuentas corrientes computables

Total

Efectivo Mínimo en DólaresEfectivo en CajaSCRA - Cuenta CorrienteSCRA - Cuentas Especiales

Total

025 POLÍTICAS DE GERENCIAMIENTO DE RIESGOS

U$SUSSU$SUSS

12.53617.6483.7253.97337.882

4781.935

102.423

S 2.698$ 10.419$ 54$ 13.171

Debido a la naturaleza, complejidad y riesgo inherente a las actividades de una entidad financiera, la EntidadDebido a la naturaleza, complejidad y riesgo inherente a las actividades de una entidad financiera, la Entidadcuenta con un esquema de gobierno corporativo cuyo objetivo es lograr una adecuada administración integralde sus riesgos (crediticio, de liquidez, de tasa, de mercado, reputacional, estratégico, de concentración, detecnología, operativo, regulatorio y legal). En dicho esquema existen los siguientes roles y responsabilidades:

C.P.N.:'I~"~""- <=5;,"""",~".'.'0"" "~ERT D KAKRESPONSABLE OR fERARQUIA DEL VICEPRESID NTE 1" P SIDEN -

AA omABLE


Dr. ALFREDORUBEN ISASPRESIDENTE

IlANCO MASVENTAS S.A. Hoja Nro. 20de 24

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICOIN CIADO EL 01.07.2012 Y FINALIZADO EL 30.06.2013


El Directorio: i) debe asegurarse de que se desarrollen polfticas, prácticas y procedimientos para la gestión deriesgos, que se establezcan límites apropiados y exige que el máximo nivel gerencial de la Entidad mantenga unsistema de control interno apropiado que asegure que estos riesgos son administrados dentro de los parámetrosestablecidos; ii) integra (a través de sus miembros) total o parcialmente los Comités de Auditoria, de GestiónIntegral de Riesgos, de Créditos, de Tecnología Informática y Control y Prevención del Lavado de Activos yFinanciamiento del Terrorismo; y iii) recibe de los distintos comités integrados las minutas e información(mensual, bimensual y/o trimestral) con sus recomendaciones para asegurar que los objetivos comerciales selleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo, asegurándose que las excepciones a loslímites establecidos sean adecuadamente autorizadas.

La filosofia de prevención de riesgos está basada en tres líneas de defensa: a) Los ejecutivos a cargo de lasdiferentes áreas de negocio son responsables de la identificación y gerenciamiento del riesgo inherente en susunidades; b) el Comité de Gestión Integra de Riesgos es responsable de establecer un marco de control queasegure un gerenciamiento y control efectivo de todos los tipos de riesgo a través de áreas que sonindependientes de las unidades de negocio, las cuales son responsables del análisis y monitoreo de los mismos;y c) la función de Auditoria Interna controla, en forma independiente, la adecuación y efectividad de losprocesos y el control interno.

A continuación brindamos información de los principales riesgos que administra la Entidad:

Riesgo de Crédito

El riesgo de crédito se origina en la posibilidad de pérdida por la falta de repago de los fondos o devolución delos activos en los plazos y condiciones previamente acordadas contractualmente con los clientes.

En lo que hace a este riesgo, la Entidad cuenta con procesos para su gestión, que basado en políticas específicaspara cada segmento de negocios y procedimientos prudenciales para su administración, permite identificar,evaluar, calcular, mitigar y controlar el mismo, en la concesión de préstamos y revisión continúa de la carteracrediticia.

El esquema de otorgamiento y análisis crediticio de la Entidad se basa en el concepto de "oposición deintereses", que se concreta a partir de la división entre las funciones de gestión del riesgo, crediticias ycomerciales. Adicionalmente, comprende el control crediticio por deudor y el seguimiento de los créditos conproblemas y las pérdidas asociadas. Ello permite la detección temprana de las situaciones que puedan significaralgún grado de deterioro de la cartera y una adecuada defensa de los activos de la Entidad.

La Entidad monitorea permanentemente su cartera de créditos mediante diversos indicadores (de mora, de caídade cartera, etc.) y la clasificación de la misma. La clasificación de la cartera sigue las normas del BCRA.

Firmado a los efectos de su ntificación con nuestro informe de fecha 20 de Agosto de 201

CO~IS1ÓN FISCALIZADORA


BANCO I\IASVENTAS S.A. Hoja Nro. 21de 24



El otorgamiento de créditos por encima de cierto monto y a clientes vinculados se resuelve en el Comité deCréditos, compuesto por directores, Coordinador Departamental, Responsable Comercial/BancaEmpresa/Banca Pyme/Sucursales, Responsable de Riesgos, Analista de Riesgos, Oficiales de Cuenta queatiende al cliente. El resto de los créditos son aprobados de acuerdo a facultades crediticias preestablecidas.

El análisis de las solicitudes de determinados productos de crédito para individuos se realiza a través desistemas de evaluación crediticia ("credit scoring"), coma así también de pautas de otorgamiento basadas en lahistoria crediticia del cliente, en el sistema y en la Entidad ("credit screening"). En el caso de empresas, previoa la aprobación de un crédito, se realiza una evaluación crediticia del cliente y de su situación financiera.

Riesgo de Liquidez

La Entidad busca mantener un nivel de activos líquidos que le permita atender los vencimientos contractuales,las potenciales oportunidades de inversión y la demanda de crédito. Para ello, fija un objetivo de liquidezbasado en el comportamiento de sus depósitos y sus activos, teniendo en cuenta que se debe mantener unmargen que permita afrontar la variaciones en los depósitos, sin incumplir el encaje establecido por el BCRA.A efectos de contemplar los flujos, además, se elaboran y monitorean permanentemente los descalces entre losvencimientos contractuales de los activos y pasivos financieros consolidados.

Riesgo de Mercado y Tasa

El Riesgo de mercado es la posibilidad de que los activos en cartera puedan ser afectados adversamente porcambios en las condiciones del mercado. Para ello, el riesgo de precio es monitoreado diariamente a través dediferentes herramientas e informes.

El riesgo de Tasa de Interés es administrado diariamente. Una vez por mes, es monitoreado contra límites através de modelos de control relacionados a impactos en las tasas de interés, referidos a ingresos pordevengamiento neto y al valor a mercado del patrimonio.

Riesgo Reputacional

La Entidad define al riesgo reputacional de la siguiente forma:Es el riesgo de pérdidas como resultado de, entre otros casos, la formación de una opinión publica negativasobre los servicios prestados por la entidad -fundada o infundada-, que fomente la creación de una malaimagen o un posicionamiento negativo de los clientes, que conlleve a una disminución del volumen de clientes,

a la caída de los ingresos de los depósitos, etc.

!JI



IlANCO i\IASVENTAS S.A.

Riesgo Estratégico


_ Cifras expresadas en miles de Pesos -

Hoja Nro. 22de 24

La Entidad defme al riesgo estratégico de la siguiente forma:Es el riesgo procedente de una estrategia de negocios inadecuada o de un cambio adverso en las previsiones,parámetros, objetivos y otras funciones que respaldan esa estrategia.

Riesgos de Concentración

La Entidad define al riesgo de concentración de la siguiente forma:Se entiende como riesgo de concentración o concentración de riesgo a las exposIciones o grupos deexposiciones .con características similares -tales como corresponder: al mismo deudor,. contraparte o garante;área geográfica; sector económico ó estar cubiertas con el mismo tipo de activo en garantía-, con la posibilidadde generar: Pérdidas lo suficientemente significativas -respecto de: resultados, capital regulatorio, activos onivel global de riesgo, para afectar la solidez de la entidad o su capacidad de mantener las principalesoperaciones; o un cambio significativo en el perfil de riesgo de la entidad. Las concentraciones de riesgopueden producirse en los activos, los pasivos y en las partidas fuera de balance.

Riesgo de Tecnología

La Entidad define al riesgo de tecnología de la siguiente foona:Es el riesgo de pérdidas como resultado de fallas de los sistemas o que estén motivados por eventos externos.

Riesgo Operacional, legal y regulatorio

La Entidad define al riesgo operacional, legal y regulatorio de la siguiente forma:

• Riesgo operacional: es el riesgo de que se originen pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas enlos procesos internos, las personas o los sistemas o por eventos externos. Este riesgo incluye los vinculados conla ejecución de procesos, los recursos humanos, el procesamiento, tecnología y sistemas y fraudes asignados oinvolucrados en función a lo establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.• Riesgo legal: comprende, pero no está limitado a, la exposición, sanciones, penalidades, u obligación depagar daños punitivos por incumplimiento de normas y obligaciones contractuales con terceros.• Riesgo regulatorio: es la potencial pérdida monetaria o el daño en la reputación proveniente de falta deconformidad o violaciones a las leyes, reglas, regulaciones, polfticas internas y externas, prácticas prescriptas oestándares éticos.


COlvllSlÓN FISCAL




_Cifras expresadas en miles de Pesos-

Hoja Nro. 23de 24

El Directorio ha aprobado la polltica en materia de Gestión del Riesgo Operativo, de acuerdo a los lineamientosdefinidos en esta materia por la Entidad y en el marco de lo establecido por el SCRA en la Comunicación "A"4793 Ycomplementarias.

La Entidad cuenta con procesos documentados para efectuar la identificación, medición, monitoreo y control delos riesgos identificados estableciendo roles y responsabilidades entre las diferentes áreas tendientes a lograruna adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos, manteniendo un adecuado ambiente de controlinterno que asegure la integridad de los procesos.

Cada unidad de negocios es responsable de identificar y reportar las perdidas operacionales que se produzcanasegurando la integridad de la información presentada para analizar las causas que generaron las mismas ytomar las medidas preventivas necesarias. Asimismo, las distintas gerencias de la Entidad efectúan unseguimiento y monitoreo sobre cualquier cambio regulatorio y/o legal, existiendo procedimientos paraincorporar dichos cambios a las operaciones y procesos.

Riesgo de Lavado de Activos y otras Actividades Ilícitas

En materia de control y prevención de este riesgo, la Entidad cumple con la normativa establecida por el SCRAy por la Ley N° 25.246 Y sus modificatorias, la cual modifica el código penal en relación al encubrimiento ylavado de activos y crea la Unidad de Información Financiera ("UIF"), dependiente del Ministerio de Justicia.La UIF es la encargada del análisis, tratamiento y transmisión de información objeto de este riesgo.

La Entidad cuenta con pollticas, procedimientos y estructuras de control que se corresponden con lascaracterísticas de los diferentes productos que ofrece. Dichas políticas y procedimientos permiten llevar a caboun monitoreo de las operaciones, a efectos de detectar, bajo determinados parámetros, aquellas que debanconsiderarse inusuales, y su eventual denuncia ante la UIF en los casos que correspondiera. El marco para lagestión de este riesgo es el Oficial de Cumplimiento Ley 25.246 y Comité de Control y Prevención del Lavadode Activos y Financiamiento del Terrorismo, quien tiene a su cargo la puesta en marcha de los procedimientosde control y prevención, así como su comunicación al resto de la organización, a través de la redacción de losmanuales correspondientes y la capacitación de todos los colaboradores.

La Entidad ha designado un Director responsable de este riesgo y ha creado un Comité, responsable deplanificar, coordinar y velar por el cumplimiento de las políticas establecidas por el Directorio. Cabe seftalarque el principio básico que sustenta la normativa referida a la prevención y control de este riesgo, secorresponde con la política internacionalmente vigente de "conozca a su cliente". La gestión de este riesgo esrevisada periódicamente por la auditoría interna.

COMISIÓN FISCAl Z


•IlANCO MASVENTAS S.A.

Hoja Nro. 24de 24



026 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIV ALENTES

El Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes al 30 de junio de 2013 explica las variaciones de dichaspartidas. A tal fin, se consideró el total del Rubro "Disponibilidades". El Estado de Flujo de Efectivo y susequivalentes es presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior.

Conciliación entre Saldos del Estado de Situación Patrimonial y conceptos considerados Efectivo y susEquivalentes.

30/0612013 30/06/2012

DisponibilidadesSegún Estado de Situación PatrimonialSegún Estado de Flujo de Efectivo

Diferencia

47.27447.274

O

49.02549.025

O


~"C=:. ~<Dü ,;;;;;-> '" '0'"" "OD'~JERARQUIA DEL VICEP El'ITE l' PR ~/

ABLE

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 20 de Agosto de 20 IJ

IBDO Tel: 541141067000Fax: 54 11 41067200www.bdoargentina.com

Maipú 942, l' PisoC1006ACN - Buenos AiresArgentina

Informe del Auditor

Señores Presidentes y Directores deBanco Masventas S.A.CUIT 30-54061826-3España610, SaltaProvincia de Salta

1. Identificación de los estados contables objeto del examen

Hemos efectuado un examen de auditoría de los estados de situación patrimonial deBanco Masventas S.A. al 30 de junio de 2013 , de los correspondientes estados deresultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejerciciofinalizado en esa fecha, con sus notas 1,3,5,8,10,12,16,17,18,24,25 Y 26 Y anexosA, B, C, D, E, F, G, H, 1, J, K, L Y N que lo complementan. La preparación y emisión delos mencionados estados contables es responsabilidad de la Entidad. Nuestraresponsabilidad es emitir un informe de auditoria anual sobre dichos estados contables,basado en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el punto 2.

2. Alcance del trabaio

Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en laRepública Argentina, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laProvincia de Salta e incluyó los procedimientos de auditoría establecidos por el BancoCentral de la República Argentina (BCRA) en su Comunicación CONAU-1. Las mismasrequieren la adecuada planificación y ejecución de nuestro trabajo con el objeto deobtener un razonable grado de seguridad de que la información proporcionada por losestados contables considerados en su conjunto, carece de errores o distorsionessignificativas. Una auditoría comprende básicamente, la aplicación de pruebas selectivaspara obtener evidencias respaldatoria de montos y afirmaciones relevantes, la evaluaciónde aquellas estimaciones importantes realizadas por la Entidad y la revisión delcumplimiento de las normas contables profesionales de valuación y exposición vigentes.Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable parafundamentar nuestra opinión.

3. Aclaraciones previas

3.1. Tal como se menciona en nota 17 incisos b) y c). a los presentes estados contables,existen sumarios iniciados por la Unidad de Información Financiera y el B.C.R.A.Respecto de todos ellos, los asesores letrados han presentado descargo,sustentándolo en la prescripción de las transacciones objetadas. En relación conestas cuestiones los asesores letrados de la Entidad manifiestan que no es posiblepredecir una definición final. Por lo tanto, el efecto de estas contingencias sobre lospresentes estados contables resulta incierto y dependen de la resolución de losprocesos en trámite.

3.2. La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios devalüación y exposición establecidos por las normas del BC . Ta amo se mencionaen la nota 1 a los estados contables, los mencionados lterios fieren, en ciertosaspectos, con las normas contables profesionales v' ent l efe tó'sobre los'

Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BOO International Limited, una compañia limitada porgarantía del Reino Unido, y forma parte de la red internadonal BOO de empresas independientes asociadas.BOO es el nombre comerdal de la red BOO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.

http://www.bdoargentina.com

•

1800estados contables emergente de los diferentes criterios de valuación no ha sidocuantificado por la Entidad.

4. Conclusión

En nuestra opinión, sobre la base del alcance descripto en el apartado 2:

a) Los estados contables de Banco Masventas al 30 de junio de 2013 detallados en elpunto 1., sujeto a los efectos que pudieran derivarse de la situación mencionada enel punto 3.1. precedente, reflejan razonablemente, en todos sus aspectossignificativos, su situación patrimonial al 30 de junio de 2013, los resultados de susoperaciones, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de efectivo por elejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con las normas establecidas por elBanco Central de la República Argentina y, excepto por lo mencionado en el punto3.2. anterior, con las normas profesionales vigentes en la provincia de Salta.

b) La información comparativa incluida en los presentes estados contables se deriva delos estados contables de la Entidad al 30 de junio de 2012.

Nuestro informe de auditoría correspondiente a los estados contables al 30 de juniode 2012 fue emitido con fecha 16 de agosto de 2012, con salvedades comoconsecuencia de las situaciones descriptas en las notas 17 b) y c) a los presentesestados contables y por lo mencionado en el 3.2. del presente informe.

5. Información especial requerida por disposiciones vigentes

En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:

a) Los saldos expuestos concuerdan con las anotaciones efectuadas en los registroscomputarizados de la Entidad, encontrándose pendientes de transcripción en loslibros rubricados, y contienen todos los hechos y circunstancias que son de nuestroconocimiento.

b) Al 30 de junio de 2013, la deuda devengada a favor del Régimen Nacional de laSeguridad Social que surge de los registros contables ascendía a S 701.147,34 noexistiendo a dicha fecha deuda exigible.

e) En cumplimiento de lo requerido por las resoluciones de la UIF vigentes,manifestamos que hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado deactivos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normasprofesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laprovincia de Salta y los establecidos por las Resoluciones UIF vigentes en la materia.

Salta, 20 de agosto de 2013.

Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BOO Intemational Limited, una compañia limitada porgarantia del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BOO de empresas independientes asociadas.BOO es el nombre comercial de la red BOO y de cada una de las empresas asociadas a BOO.

,.INFORME DE COMISIÓN FISCALIZADORA

Señores Accionistas deBANCO MASVENTAS S.A.España N° 6104400 - Salta

En nuestro carácter de miembros titulares de la Comisión Fiscalizadora y encumplimiento de las disposiciones previstas en el inciso 5°, artículo 294 de la Ley19550 hemos examinado la documentación individualizada en el apartado 1, preparadapor la Dirección de la Entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas.El presente informe se emite únicamente a los fiñes de su presentación ante el BancoCentral de la República Argentina.

l. DOCUMENTACIÓN EXAMINADA

Estado de Situación Patrimonial, Estados de Resultados, de Evolución delPatrimonio Neto, de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes, la informacióncomplementaria - anexos y notas - de BANCO MASVENT AS S.Á. por el ejercicioanual tinalizado el 30 de Junio de 2013.

2. ALCANCE DEL EXAMEN

Nuestro examen se circunscribe a la razonabilidad de la información contablesignificativa y a su congruencia con la obtenida en el ejercicio del control delegalidad de los actos societarios decididos por los órganos de la sociedad einformados en las reuniones de Directorio y Asambleas.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los estados contables examinados, noshemos basado en la revisión realizada por el auditor externo, quien en su carácter deContador Público ha emitido con fecha 20 de Agosto de 2013, dictamen favorablecon observaciones como consecuencia de las incertidumbres relacionadas con lasobservaciones vinculadas con las diferencias entre normas contables del BCRA ynormas contables profesionales vigentes en Salta y por la existencia de contingenciascuyo efecto final sobre los presentes estados contables resulta incierto y de acuerdocon lo informado por los asesores letrados de la Entidad, no es posible predecir aúnuna detinición al respecto y dependen de la resolución de procesos en trámite.Del mismo surge que para su revisión se han aplicado de acuerdo con normas deauditoría vigentes en la República Argentina, aprobadas por el Consejo Profesionalde Ciencias Económicas de la Provincia de Salta e incluyó los procedimientos deauditoría establecidos por el Banco Central de la República Argentina (BCRA) en suComunicación CONAU-I.

3. ACLARACIONES

La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios devaluación y exposición establecidos por las normas del B.C.R.A. Tal como se

menciona en la nota 001 a los estados contables, los mencionados criterios difieren,en ciertos aspectos, con las normas profesionales vigentes en la Provincia de Salta. Elefecto sobre los estados contables emergentes de los diferentes criterios de valuaciónno ha sido cuantificado por la Entidad.

4. INFORME

Como consecuencia del examen realizado con las características descriptas en elsegundo párrafo del apartado 2, y sujeto al efecto que sobre los estados contablespodrían tener los eventuales ajustes, si los hubiere, podemos informar que losreferidos estados contables concuerdan con las anotaciones efectuadas en losregistros contables de la Entidad llevados de conformidad con las disposicioneslegales vigentes y las normas reglamentarias del B.C.R.A.

Salta, 20 de Agosto de 2013

PI COMISIÓN FISCALiZADORA


2013-10-04 (1)boletinoficialsalta.gob.ar/anexos2/anexo-balance-masventas-071013… · resultado...

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