2. programa auditoria efectivo,caja y bancos

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PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA AREA DE EFECTIVO, CAJA Y BANCOS ENTIDAD AUDITADA: TRANSTECOL S.A.S AREA DE TRABAJO: CONTABILIDAD Y TESORERIA FECHA DE AUDITORIA: 21 DE MAYO DE 2015 Objetivos de la Auditoria: 1. Objetivo General de la Auditoria Determinar la adecuada razonabilidad de los saldos de las cuentas de Efectivo, Caja y Bancos. Determinar la adecuada razonabilidad de los controles utilizados en al área de Contabilidad y Tesorería. Efectuar un examen y evaluación al proceso de Cartera para determinar su grado de eficiencia, eficacia y economía. Formular recomendaciones gerenciales para mejorar el proceso del manejo del Efectivo, Caja y Bancos. 2. Alcances La Auditoría que se pretende realizar en el área seleccionada es de tipo Financiera, por lo que las pruebas a efectuar deberán considerar y evaluar los siguientes aspectos entre otros:

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Page 1: 2. Programa Auditoria Efectivo,Caja y Bancos

PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA

AREA DE EFECTIVO, CAJA Y BANCOS

ENTIDAD AUDITADA: TRANSTECOL S.A.S

AREA DE TRABAJO: CONTABILIDAD Y TESORERIA

FECHA DE AUDITORIA: 21 DE MAYO DE 2015

Objetivos de la Auditoria:

1. Objetivo General de la Auditoria

Determinar la adecuada razonabilidad de los saldos de las cuentas de Efectivo, Caja y Bancos.

Determinar la adecuada razonabilidad de los controles utilizados en al área de Contabilidad y Tesorería.

Efectuar un examen y evaluación al proceso de Cartera para determinar su grado de eficiencia, eficacia y economía.

Formular recomendaciones gerenciales para mejorar el proceso del manejo del Efectivo, Caja y Bancos.

2. Alcances

La Auditoría que se pretende realizar en el área seleccionada es de tipo Financiera, por lo que las pruebas a efectuar deberán considerar y evaluar los siguientes aspectos entre otros:

Evaluación de las operaciones efectuadas.

Análisis de los niveles de riesgo.

Cumplimiento de las normas internas y externas sobre el manejo y disposición del Efectivo, Caja y bancos.

Page 2: 2. Programa Auditoria Efectivo,Caja y Bancos

La labor de auditoría se realizará en Contabilidad y Tesorería, y se extenderá a todas las dependencias que intervienen en el manejo, registro y control del Efectivo, Caja y Bancos.

Para llevar a cabo la labor de Auditoría se ha seleccionado el trimestre ABRIL – JUNIO de 2015, sobre el cual se efectuará un seguimiento y se aplicarán todas las pruebas de Auditoría que se efectúen en desarrollo del trabajo.

3. Objetivos específicos

Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos suministrados por el área de contabilidad y tesorería de la compañía.

Determinar si existen los saldos correspondientes a las cuentas por auditar.

Comprobar el adecuado registro contable y presupuestal de las operaciones relacionadas con el efectivo, caja y bancos.

Determinar si las operaciones de naturaleza especial.

Evaluar la gestión realizada.

Ayudar a la Gerencia a lograr la administración más eficiente de las operaciones y manejo adecuado del Efectivo, Caja y Bancos.

Diagnosticar y formular recomendaciones para que el control interno y el manejo del Efectivo, Caja y Bancos sea adecuado y eficiente para la empresa en gestión.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE AUDITORÍA

1. Verificar que el manejo de las cuentas de Efectivo, Caja y bancos es correcta y que se está manejando y a la vez soportando con los todos los documentos correspondientes.

Page 3: 2. Programa Auditoria Efectivo,Caja y Bancos

Evaluar procedencia y justificación para soportar los movimientos de las cuentas auditadas.

2. Hacer pruebas para asegurar el soporte y justificaciones en el área de Contabilidad y Tesorería.

3. Evaluar el cumplimiento y apego a las políticas instauradas para el manejo de cada una de las cuentas. Hacer pruebas para cerciorarse de tales cumplimientos.

4. Investigar la oportunidad y procedencia en el registro de las cuentas.

Procedimientos de Auditoria Ref. P/T

FECHA INICIAL

RESPONSABLE

1. Verificación de Documentos.1.1. Preparar todos los documentos

suministrados por los departamentos de contabilidad y tesorería para su respectiva auditoria.

1.2. Solicitar todas las políticas de manejo de las cuentas y sus soportes físicos.

1.3. Efectuar pruebas que garanticen el cumplimiento de las políticas estipuladas para el manejo de las cuentas por los respectivos departamentos.

30 de abril de 2015

LIZETH NIEVES

2. Verificar la validez de los documentos.

2.1. Verificar que los documentos cumplas con las políticas establecidas por la empresa como control interno de la misma.

2.2. Confirmar que todos los documentos suministrados por los departamentos de Contabilidad y Tesorería cuenten con las respectivas firman que aprueban y validan los mismos.

30 de abril de 2015.

NATHALY GARCÍA

Page 4: 2. Programa Auditoria Efectivo,Caja y Bancos

3. Revisión y análisis de los movimientos contables de la cuantas auditadas.

3.1. Preparar todos los movimientos de las cuentas auditadas.

3.2. Solicitar acceso a todos los movimientos de las cuentas contables a auditar y su respectiva sustentación con los soportes físicos necesarios.

3.3. Efectuar pruebas al personal de los departamentos para garantizar la transparencia al momento de registrar los asientos contables respectivos en el sistema contable de la empresa.

30 de abril de 2015.

KATHERYN RAMÍREZ

4. Realizar viajes a las locaciones remotas de la empresa con el personal encargado del control interno de la misma; para asegurar la correcta aplicación de las políticas establecidas por la entidad.

30 de abril de 2015.

5. Si se presenta algún tipo de duda con la información suministrada el personal de la empresa debe estar en la capacidad de solucionar o disolver dichas inquietudes.

30 de abril de 2015.

INICIALES FECHAPREPARADO LN, NG, KR, REVISADO APROBADO