2 chilimex

INTEGRANTES

Edgar Garduo Villanueva

Miguel ngel Cruz Domnguez

ASESOR

Jos David Arroyo Estrada

PROYECTO

CHILIMEX

PRODUCTO

Chiles en conserva

INDCE

I. RESUMEN EJECUTIVO.4

A. descripcin del negocio..............................................................................6

B. Nombre del Negocio....................................................................................6

C. Producto que Ofrece...................................................................................8

D. Misin...........................................................................................................8

E. Visin............................................................................................................8

F. Valores..........................................................................................................8

G. Filosofa........................................................................................................9

H. Objetivos......................................................................................................9

I. Organigrama................................................................................................10

J. Anlisis y Descripcin de Puestos............................................................11

K. FODA.............................................................................................................21

II. MERCADO....22

A. Seleccin de Mercado Meta .......22

B. Investigacin de mercado.....................................................................22

C. Estrategias de promocin y publicidad...............................................23

D. Fijacin y polticas de precio ...............................................................34

E. Plan de ventas........................................................................................34

F. Riesgos y Oportunidades del mercado...............................................35

G. Logstica (distribucin y puntos de venta)..........................................35

III. PRODUCCIN...36

A. Especificaciones del producto (materia prima e insumos) Proceso de

Produccin (Descripcin y diagrama de OTIDA), Tecnologa (Equipo e

instalaciones)...............................................................................................36

B. Capacidad instalada, inventarios, ubicacin y diseo de planta

y oficina........................................................................................................39

C. Mano de obra Requerida.............................................................................40

D. Procedimiento de Mejora contina............................................................40

E. Costos de Produccin.................................................................................40

IV.- IMPACTO SOCIAL Y/O AMBIENTAL41

V.- LEGAL....42

VI.- FINANZAS....47

A. Fuentes de Financiamiento...47

B. Estados financieros proyectados Escenario normal, pesimista y

optimista.47

C. Flujo de efectivo...51

D. Punto de equilibrio...52

4

I. RESUMEN EJECUTIVO

CHILiMEX es una empresa mexicana dedicada a la produccin y venta de

alimentos envasados, est constituida como persona fsica y bajo el rgimen

intermedio.

La empresa tiene definida una visin clara hacia el futuro y con amplias

posibilidades de crecimiento a nivel nacional e internacional al dar a conocer

nuestro producto a localidades que lo desconocen y en su momento exportarlo,

sustentando la viabilidad de nuestro proyecto en la capacidad instalada,

crecimiento econmico y calidad del producto.

Por otra parte cuenta con importantes fortalezas, habilidades y conocimientos de

todos sus empleados y con altos estndares de calidad internos en la ejecucin de

cada una de sus actividades.

As mismo la produccin y venta de alimentos envasados ser variada de acuerdo

a la cantidad de productos que requieran los clientes en su momento; por ello

debe contener caractersticas especficas que vayan de acuerdo a lo que el

consumidor requiera dentro de su hogar para su propio consumo o el de sus

familiares, de tal manera que nosotros como productores y comercializadores nos

apegaremos a las normas de calidad y certificacin que se encuentran en Mxico

para la presentacin y distribucin de nuestros productos.

Adems nuestros productos envasadospara una mejor presentacin se realizaran

en frascos de vidrio con unas dimensiones adecuadas y precisas que harn que el

producto no sufra maltrato durante su traslado y que llegue en buenas condiciones

como se estipule en la orden de compra emitida por el cliente que ayude a su

distribucin, a su vez ayudara la informacin nutrimental y sus beneficios de

consumo que el cliente elija.

5

La investigacin del mercado es realmente importante dentro del trabajo puesto

que para poder dar inicio a todos los planes debemos conocer en donde se va a

producir y vender, as como a quienes va dirigido el producto y algo muy

importante; la competencia que existe en el mercado destinado como punto de

venta.

En este apartado sealamos los aspectos importantes para la distribucin de

nuestro producto as como las probabilidades de que sea consumido por el cliente

descrito. Cabe sealar que la investigacin sobre las personas quienes consumen

y los que venden se hizo especialmente en el rea de venta para asegurar el

consumo del producto.

En el rea de Logstica se lleva a cabo el proceso operativo y productivo de los

alimentos envasados, comprende alrededor de un da para su elaboracin, venta,

as mismo, obteniendo una utilidad.

Se prev que en un periodo de uno a dos aos se recuperara la inversin inicial,

para su transportacin se tiene las rutas saliendo del lugar de elaboracin del

producto ubicado en Coatepec Harinas llegando a la bodega donde se comienza

su distribucin, y as llegar al cliente.

Y financieramente CHILIMEX se considera capaz de iniciar actividades de

produccin y venta en la informacin siguiente.

Con una inversin inicial (capital) que satisfaga los gastos e inversiones para la

produccin y venta de alimentos envasados o continuando por otra parte en las

inversiones que se tengan que hacer para dar a conocer el producto en el

mercado y que el consumidor lo valla identificando ante los productos similares

que se encuentren en el mismo.

Por otro lado las ventas se tendr lo considerado en un 40% utilidad que ayudara

en los gastos principales que tengan relacin con el producto de manera general y

condicionando a que los gastos innecesarios o poco importantes no se lleven a

cabo.

6

Tambin el costo de produccin y ventas para nuestro primer ao deber ser un

precio menor a comparacin de lo que se tiene previsto para el segundo ao e ir

aumentado ao con ao.

Por lo tanto para el primer ao se considera que se tendr un movimiento de

efectivo que ayudara a que CHILiMEX brinde una mejor atencin para sus propios

empleados, remunerando de laguna forma su esfuerzo y entrega por el trabajo

que han realizado.

Y para finalizar este resumen de lo que se tiene previsto para el futuro de

CHILiMEX se podr llevar a cabo el proyecto por el apoyo econmico de cada uno

de los socios de la empresa.

II.- NATURALEZA DE LA EMPRESA

A. Descripcin del Negocio:

CHILiMEX, es un empresa 100% mexicana, se encuentra ubicada en Ixtlahuaca

de Villada, Coatepec Harinas Estado de Mxico. Esta empresa se dedica a la

Produccin y venta de alimentos envasados, as mismo ofrece calidad y precios

accesibles.

La creacin de esta empresa fue motivada por el reconocimiento de dicho

producto ofrecindolo a la comunidad de Toluca.

B. Nombre del negocio: CHILiMEX

7

El nombre de CHILIMEX, es una combinacin de abreviaturas de chile en

CHILi y Mxico en MEX por obvias razones que somos los productores

mexicanos y el chile manzano nos representa.

SLOGAN

La frase Chile manzano 100% mexicano est basada en una rima con el fin de

que el producto sea recordado con ms facilidad y el consumidor se familiarice

con nuestra empresa, para que nos reconozca con ms facilidad.

Con el objetivo de producir y vender alimentos en conserva de calidad, saludables

y al alcance de todos los consumidores, CHILIMEX, principalmente aplicara todo

sus recursos de produccin que permita la obtencin de un buen producto que el

consumidor valore y se desarrolle una confianza en nuestra empresa.

Es por ello que el rea promocin y publicidad se encargar de dar a conocer

nuestro producto de forma simple pero estratgicamente.

RFC: CHI-120317-PG6

Direccin: Calle Victoriano Huerta s/n, Ixtlahuaca de Villada, Coatepec Harinas

Estado de Mxico. C.P. 50220

E-Mail: [email protected]

Telfono: (01723) 14 7 90 22

Razn Social:

CHILiMEX es una empresa Constituida como persona fsica bajo el rgimen

intermedio.

8

Personalidad Jurdica:

La personalidad Jurdica de la Empresa es de Persona fsica, el nombre comercial

de la misma es CHILiMEX.

C. Producto que ofrece

CHILiMEX, es una empresa 100% mexicana dedicada a la produccin y venta de

chiles manzanos en conserva, los cual contaran con un sabor nico que deleitara

el paladar de cada uno de nuestros consumidores

D. Misin

Somos una empresa dedicada a la produccin de alimentos envasados de alta

calidad, otorgando a las familias productos de primer nivel garantizando sabor,

frescura y seguridad en cada uno de nuestros productos 100% mexicanos.

E. Visin

Ser una empresa lder dentro del mercado nacional de conservas alimenticias

tanto en calidad como en servicio; que a travs de sus productos proporcione la

mayor satisfaccin a sus clientes y as obtener presencia internacional,

competitividad empresarial mediante recursos humanos de excelencia y

comprometida con la sociedad.

F. Valores

Respeto

Responsabilidad

Lealtad

Honestidad

Solidaridad

9

Puntualidad

Superacin

Compromiso

Pasin a la empresa

Trabajo en equipo

G. Filosofa

Trabajar en conjunto y armona en todas sus reas.

El respeto a compaeros y a superiores es primordial en la empresa.

Siempre brindar el apoyo incondicional para el desarrollo de objetivos en la

organizacin.

Satisfacer las necesidades de nuestros clientes empleados y ser los mejores de la

regin.

H. Objetivos

Producir conservas alimenticias de alta calidad, saludables, que estn al

alcance de todos los consumidores.

Aplicar los recursos de produccin adecuados, que con su correcta aplicacin,

permita obtener productos de calidad, para poder cumplir con las exigencias de

los mercados actuales.

Incrementar la superficie de produccin en 3 aos triplicarla, adems de poder

incrementar las utilidades en disminuyendo costos de produccin y haciendo

eficiente el capital humano de la empresa.

Capacitar a los empleados continuamente para que desarrollen capacidades

que permitan a la empresa alcanzar su visin.

Generar empleos, para activar la economa de la zona donde nos ubicamos.

10

I. Organigrama

11

J. Anlisis y Descripcin de Puestos

DIRECTOR GENERAL

Consejo de Administracin

Gran ejecutivo que, estando por encima de toda la empresa, manda y est al

frente de la gestin de la empresa.

Perfil:

Como mnimo contar con una licenciatura en Administracin de Empresas o

carrera afn.

Experiencia mnima de 5 aos en las actividades del puesto o similar.

Edad de 30 a 35 aos

Sexo indistinto

Estado civil casado

Deseable maestra

Ingls 90%

Actitudes:

Acostumbrado a trabajar en equipo

Ser objetivo

Actitud de lder

Tener don de mando

Iniciativa propia

Capacidad de toma de decisiones

Ser emprendedor

Capacidad de comunicacin

Dotes de psicologa

Liderazgo, con motivacin para dirigir.

12

Competencias:

Orientado a resultados

Capacidad de negociacin

Tolerancia a la frustracin

Enfocada al detalle

Habilidades de comunicacin

Conciliador

Inteligencia emocional

Funciones:

Planeamiento estratgico de actividades.

Representacin legal de la empresa.

Dirigir las actividades generales de la empresa.

Contratacin de personal administrativo.

Aprobacin de presupuestos e inversiones.

Dirigir el desarrollo de las actividades de la empresa.

Emisin de circulares para el personal en general.

Control y aprobacin de inversiones de la empresa.

Autorizar rdenes de compra.

Autorizar convenios a nombre de la empresa.

Dirigir a la empresa en la marcha del negocio

Inteligencia para resolver problemas que se presenten.

Capacidad de anlisis y de sntesis.

Capacidad de comunicacin.

13

REA DE ADMINISTRACIN

Dirige y supervisa la administracin del personal, nminas y prestaciones,

capacitacin y desarrollo, paz y seguridad laboral, manuales de organizacin

y de servicios y de procedimientos y los mecanismos de comunicacin y

retroalimentacin inherentes a la administracin del personal.

Perfil:

Estudios profesionales en Administracin de Empresas o carrera afn.

Experiencia mnima de 3 aos en el puesto.

Edad de 28 a 33 aos

Sexo indistinto

Estado civil indistinto

Ingls 60%

Funciones:

Planea, organiza, dirige y controla la administracin de la empresa.

Ejecuta los programas autorizados por el Director General.

Presenta al Director General informes administrativos.

Administra eficiente y eficazmente los recursos humanos.

Asigna funciones y responsabilidades al personal a su cargo.

Dirige, coordina y supervisa las funciones de contabilidad, ingresos, egresos,

sistemas, patrimonio, adquisiciones y recursos humanos, asegurando que se

ejerzan bajo el marco jurdico y normativo establecido.

Administra y archiva los contratos y convenios que el Instituto lleve a cabo en

apego a las disposiciones aplicables.

GERENTE DE RECURSOS HUMANOS

El Gerente de Recursos Humanos es una persona que debe poseer

habilidades tcnicas, humanas y conceptuales que le permitan dirigir

adecuadamente el recurso humano que tiene a su cargo.

14

Perfil:

Escolaridad Lic. en Administracin de Empresas // TITULADO

Experiencia 3 aos mnimo en posicin similar

Edad 28 - 38 aos

Sexo Indistinto

Edo. Civil Indistinto

Habilidad manual:

Precisa de habilidad para el manejo de equipo de oficina, equipo de cmputo,

herramientas o instrumentos propios del trabajo, manejo de vehculos.

Habilidades humanas:

Requiere de capacidad para trabajar con otras personas, para motivarlas,

tanto individualmente como en grupo.

Precisa de capacidad mental de analizar y diagnosticar situaciones

complejas.

Otros conocimientos:

Amplios conocimientos de los aspectos legales, fiscales y laborales.

conocimientos del idioma ingls.

Funciones:

Describe las responsabilidades que definen cada puesto laboral y las

cualidades que debe tener.

Lleva control de beneficios, administracin de nminas y prestaciones.

Proponer planes y programas de capacitacin.

Promueve la seguridad e higiene al personal.

Distribuye polticas y procedimientos de recursos humanos a todos los

empleados.

15

Integrar los expedientes de la documentacin personal y laboral del personal.

Competencias laborales:

Alta orientacin a resultados

Excelente manejo de tiempos y movimientos

Puntualidad

Liderazgo

Trabajo en equipo

Don de mando

Responsabilidad

Comunicacin

Honestidad

Organizacin

Analtico

Proactivo

Muy dinmico

Actitud de servicio

Tolerante

SUPERVISOR REA DE PRODUCTO

Perfil:

Escolaridad: Ingeniero (Titulado)

Experiencia: Mnima de 4 aos en puesto similar

Edad de 28 a 45 aos

Disponibilidad de horario

Sexo: Indistinto

Estado civil: Indistinto

Habilidades:

16

Espritu crtico.

Con carcter y capacidad para tomar decisiones en situaciones de estrs.

Saber marcar prioridades.

Elevada orientacin al resultado y cumplimiento de objetivos.

Capaz de asumir responsabilidad.

Alta capacidad en la administracin de equipos.

Gran capacidad para delegar.

Sabe motivar al personal.

Destaca por su perseverancia y constancia.

GERENTE DE CALIDAD

Coordina y dirige las actividades relacionadas con gestin de la calidad en

todas sus reas: productos, procesos y procedimientos.

Supervisa el cumplimiento de la normativa de calidad, organizando las

actividades relativas a la mejora de procesos en todas las reas.

Perfil:

Edad: de 25 a 35 aos

Sexo indistinto

Estado civil casado

Estudios profesionales Ingeniero Agrnomo o carreras afines.

Experiencia mnima de dos aos

Competencias deseables:

Flexibilidad mental

Inters por la innovacin

Firmeza y facilidad de conviccin

Capacidad de sntesis

17

Funciones:

Participacin en la definicin de la gama de productos a incorporar.

Posicionamiento de precio en funcin del mercado, competencia y costos.

Capacitacin de las gamas de sus lneas.

Definicin de inventarios en planta de sus lneas en funcin de rotacin, y

dems elementos.

Anlisis del mercado continuo que permitan la correcta toma de decisiones en

las lneas bajo su responsabilidad.

Coordinacin de cursos, conferencias y seminarios en expo ferias

especificadas.

Participacin en la definicin de la exhibicin de productos en expo ferias

especficas.

Manejo de algunas cuentas estratgicas de clientes clave de sus lneas.

Elaboracin y puesta en prctica de presentaciones de sus lneas y

presentacin de las mismas a la organizacin comercial.

Desarrollo, en conjunto con las reas de logstica y compras de nuevos

productos necesarios para el logro de una gama completa de sus lneas.

Participacin conjunta en certificacin de productos y normas.

SUPERVISOR REA DE PRODUCCIN Y PROCESO

Debe considerarse como el corazn de la misma, y si la actividad de esta seccin se

interrumpiese, toda la empresa dejara de ser productiva. En el rea de produccin y

proceso se tienen las actividades de:

Medicin del trabajo.

Mtodos del trabajo.

Ingeniera de produccin.

Anlisis y control de fabricacin o manufactura.

Planeacin y distribucin de instalaciones.

18

Administracin de salarios.

Higiene y seguridad industrial.

Control de la produccin y de los inventarios.

Perfil:

Amplia disponibilidad de horario.

Sexo / estado civil: Indistinto / Preferentemente casado

Escolaridad: Carrera Trunca / Ingeniera

Trabajo bajo presin, pro-activo

Edad: 26 a 39 aos

Experiencia: Puestos similares (jefatura de produccin / supervisor de

produccin) Mnimo 3 aos.

Relaciones del puesto:

Requiere de habilidad para las relaciones interpersonales que le permitan

desempear sus labores satisfactoriamente, estableciendo contactos internos

y externos a la organizacin.

SUPERVISOR REA DE LOGSTICA

Prev la cantidad de materias que necesita la fbrica para producir.

Hace el inventario para planificar la cantidad que se habr de comprar.

Controla que esas materias llegan a la empresa a tiempo y en buen estado.

Organiza el almacenaje de la produccin.

Cualidades:

Excelentes negociadores

Perfil:

Sexo: Indistinto

Edad: 30 aos en adelante

19

Escolaridad: Ingeniera, Licenciatura en Comercio o afn

Experiencia en el puesto: 3 aos (preferentemente).

Competencias:

Responsable

Don de mando

Iniciativa

Toma de decisiones

Trabajo bajo presin

Trabajo en equipo

Responsabilidades:

Planeacin, organizacin y operacin de almacn.

Verificacin y actualizacin de inventarios.

Manejo de personal. (Gente a su cargo)

Responsable por medio de almacn del resguardo y control de materiales de

stock.

Idiomas: ingls (80%)

GERENTE DE ALMACN

Perfil:

Titulado en Contador pblico, administrador.

Edad: 25 a 40 aos

Sexo: Masculino

Experiencia: Mnima de 3 aos

Experiencia en PePs, bitcoras y acomodo de mercanca.

Experiencia en recepcin de insumos, temperatura.

Conocimiento de Office, bascula, patn, calculadora.

Funciones:

20

Supervisa la entrada y salida de materiales y equipos del almacn.

Elabora la programacin de las adquisiciones para la dotacin del almacn.

Supervisa la clasificacin y organizacin de la mercanca en el almacn.

Elabora rdenes de compra para la adquisicin de materiales e informa a la

unidad de compras y suministros.

Supervisa los niveles de existencia de inventario establecidos de bienes y

servicios.

Mantiene actualizados los sistemas de registros.

Supervisa la seleccin de materiales y equipos en cuanto a identificacin, tipo

y calidad.

Revisa, firma y consigna inventarios en el almacn.

Realiza reportes diarios de entrada y salida de material del almacn.

Realiza y/o coordina inventarios en el almacn.

Lleva el control de la contabilidad de las requisiciones.

Lleva el control de mercanca despachada contra mercanca en existencia

21

K. FODA

DEBILIDADES

Poca experiencia en la produccin de chile manzano

Poco capital para la inversin inicial.

Volumen de produccin bajo debido a

la reciente creacin.

Poca variedad de cultivo para comercializar.

Cartera de clientes muy pequea por

ser nuevos en el mercado.

FORTALEZAS

Conocimientos tcnicos sobre la elaboracin de conservas.

Invernaderos con microclimas controlados.

Relacin amistosa con proveedores e

investigadores de institutos.

Canales de distribucin en el nivel 1 productor, intermediario y consumidor.

Diseo de una estrategia de marketing

para los productos de la empresa

Utilizacin de novedosas tcnicas de elaboracin en la conserva de chile manzano tecnologa alta calidad.

AMENAZAS

Empresas productoras de conservas de chiles manzanos.

Competir con la empresa La vaquita

teniendo en cuenta que esta cuenta con una mayor estructura y reconocimiento.

Crisis econmica mundial que afecta el

sector industrial por el momento.

Que los productores existentes cubran las demandas de los clientes disminuyendo la ganancia.

Posible robo de ideas por algn otro

productor.

OPORTUNIDADES

Pocas empresas productoras de conservas en Toluca

Posible financiamiento de instituciones

pblicas y privadas.

Los productores existentes no cubren las demandas del cliente por lo que cabe la posibilidad de altos mrgenes de ganancia para los prximos aos.

Posible desarrollo de nuevos canales

de distribucin y venta a grandes tiendas.

22

II. MERCADO

A. Seleccin de Mercado Meta

Se pretende vender el producto a los supermercados, miscelneas, tortilleras,

restaurantes.

B. Investigacin de Mercado

Perfil del consumidor

Descripcin del consumidor

Sexo: Femenino y Masculino

Edad promedio: Mayores de 20 aos

Gustos:

El producto lo consume en sus guisados porque le daun buen sazn a su comida.

El producto lo consume envasados, salsas y en guisados

Preferencias:

Les gusta elegir o comprar el producto porque lo ve de buena calidad aunque sea

de mayor costo.

Elige el producto por un bajo precio y tamao.

Lo eligen por su tamao, color, por su frescura y por su calidad a un buen precio

Actitudes:

- Es que la persona opta por comprar el producto porque dice que le trae

beneficios para su salud en cuanto a ella y a su familia.

- Por qu le gusta lo picoso ya que sin este sabor en sus comidas no es nada

- Les gustara que el precio de Chilimex no estuviera tan elevado para poderlo

consumir.

Aplicacin de encuestas y valoracin de resultados

23

Cuestionario

UNIVERSIDAD DE IXTLAHUACA CUI A.C.

El siguiente cuestionario tiene la finalidad de recopilar informacin para

conocer las necesidades del consumidor de chile manzano en conserva.

1.- Qu tipo de chile prefiere usar en sus comidas?

a) Jalapeo b) manzano c) pasilla

2.- Qu tan frecuente consume usted el chile manzano?

a) 2 o 3 veces a la semana b)1 vez a la semana c) 1 vez al mes

3.- En qu presentacin prefiere usted consumir el chile manzano?

a) Envasado b) En crudo c) En salsas

4.- Qu presentacin adoptara para chiles manzanos en conserva?

a) 1 litro b) litro c) litro

5.- Qu precio pagara por un frasco de chile manzano en conserva de acuerdo al tamao?

a) $55 b) $30 c) $20

6.- Cmo considera usted el precio del chile manzano?

a) Alto b) Considerable c) Bajo

7.- Qu cualidades debe tener para que usted consuma este producto?

a) calidad b) precio c) sabor

8.- En qu lugares le es ms fcil este producto?

a) Supermercado b) Recauderas c) Tianguis

9.- Cree usted que el producto ofrezca beneficios a su salud?

a) Si b) No c) No se

10.- Comprara este producto al encontrarlo en el mercado?

a) Si b) No c) Tal vez

24

43%

37%

20%

1.- Qu tipo de chile prefiere usar en sus comidas?

Jalapeo manzano pasilla

27%

55%

18%

2.- Qu tan frecuente consume usted el chile manzano?

2 o 3 veces a la semana 1 vez a la semana 1 vez al mes

25

44%

28%

28%

3.- En qu presentacin prefiere usted consumir el chile manzano?

Envasado En crudo En salsas

28%

44%

28%

4.- Qu presentacin adoptara para chiles manzanos en conserva?

1 litro litro litro

26

26%

46%

28%

5.- Qu precio pagara por un frasco de chile manzano en conserva de acuerdo al tamao?

$55 $30 $20

31%

46%

23%

6.- Cmo considera usted el precio del chile manzano?

Alto Considerable Bajo

27

29%

26%

45%

7.- Qu cualidades debe tener para que usted consuma este producto?

calidad precio sabor

45%

23%

32%

8.- En qu lugares le es ms fcil este producto?

Supermercado Recauderas Tortilleria

28

66%

19%

15%

9.- Cree usted que el producto ofrezca beneficios a su salud?

SI NO Desconosco

64%

25%

11%

10.- Comprara este producto al encontrarlo en el mercado?

SI NO tal ves

29

C. Estrategias de Promocin y Publicidad

CHILIMEX realizara ferias gastronmicas para dar a conocer los diferentes

platillos que se pueden elaborar con este chile. Esto nos ayudara a que el cliente

se familiarice con nuestro producto y se le haga un hbito de consumirlo con ms

frecuencia.

Algunas formas de publicidad convencional como los espectaculares, comerciales

en radio y televisin no son tan necesarias para darnos a conocer y al mismo

tiempo no ejerce un ahorro en nuestro presupuesto del departamento que se

utilizara para otras formas de promocin como ya se mencion.

Otra forma de darnos a conocer al consumidor son con los tipos de promocin y

publicidad que son accesibles para toda la comunidad en general y un precio bajo

tanto para los consumidores como para nosotros.

As como tambin Toluca cuenta con grandes hoteles y restaurantes que son

visitados con gran frecuencia, estos son otra forma viable de dar a conocer

nuestro producto. Brindndoles a dichos hoteles y restaurantes informacin

culinaria para que ellos puedan ofrecer diferentes platillos que contenga nuestro

producto

Otro punto y el ms importante desde nuestro punto de vista es utilizar el costo de

oportunidad, es decir, se pretende producir en grandes cantidades esto en

temporadas donde nuestra materia prima tiene un costo muy inferior a lo

establecido en nuestros costos base, para cuando los precios del mismo sean

elevados se cuente con la suficiente produccin para abastecer el mercado sin

tener que producir a altos costos, esto para incrementar las utilidades previstas.

30

MEDIOS UTILIZADOS PARA LA PROMOCIN Y LA PUBLICIDAD DEL

PRODUCTO

Gracias a la tecnologa aunque nos es ms fcil una promocin y publicidad nos

otorga una enorme ventaja al hacer nuestro trabajo con menos material fsico y a

bajo costo, pero este departamento ha decidido hacer publicad a un 90% en la red

y el resto se har en pequeos cantidades fsicas como un trptico, hojas, tarjetas,

etc.

PAGINAS WEB

http://www.facebook.com/pages/CHILiMEX/223608967752286

Elaboracin propia

31

https://twitter.com/#!/CHILiMEX

Elaboracin propia

[

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32

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33

Elaboracin propia

34

D. Fijacin de Polticas de Precio

Se decide el precio del chile manzano atreves del mtodo del margen de

utilidad el cual es de 30%

COSTO TOTAL MARGEN DE

UTILIDAD $

MARGEN DE

UTILIDAD %

PRECIO DE

VENTA

$35.65 $19.35 54% $55

-Mediante un estudio competitivo se tiene la siguiente informacin

UNLITRO CHILIMEX LA VAQUITA TOLUCA

PRECIOS $55 $70

GASTRONOMIA PRODUCE SU

VINAGRE NATURAL

COMPRA VINAGRE

CON QUIMICOS

En base a esto se decidi el precio para que el consumidor no se vea afectado

en su gasto familiar y a su vez nosotros ofrecer un producto aceptable y de

calidad que a su vez nos reditu ganancias

E. Plan de Ventas

La empresa CHILiMEX, vender a partir de dos premisas

La primera por medio de intermediarios y estos a su v es al consumidor final

(pblico en general)

Productor

Intermediario

Consumidor final

35

La segunda ser de manera directa con el consumidor final.

F. Riesgos y Oportunidades del mercado

La empresa Chilimex al no tener rotacin de inventarios corre el riesgo de quedar

endeudada con la mano de obra y gastos con proveedores.

Sin en cambio al obtener rotacin de inventarios tendr la posibilidad de obtener

reconocimiento y crecimiento en el mercando con posibilidad de ampliar su

segmento de mercado

Se prev que tenga amplias oportunidades de mercado ya que ofrece un producto

nuevo y de variedad en gusto de los futuros consumidores, hoy en da no se tiene

gran cantidad de competencia dentro del mercado lo cual ayudara a que nuestro

producto se aceptado y de agrado para nuestros clientes.

En cuanto a riesgos hablemos de si el producto es aceptado de manera positiva, si

se vende, si es del gusto de la gente como primer punto. Otra situacin puede ser

que es una empresa nueva, es decir no se tiene conocimiento de su existencia, pero

en base a mercadotecnia podr resaltar y darse a conocer en tiempo y forma para su

futura venta.

G. Logstica de distribucin y puntos de venta

La empresa chilimex llevara a cabo la elaboracin de su producto en el municipio

de Coatepec Harinas Estado de Mxico, para despus ser llevado a la ciudad de

Toluca, de ah partiremos a la distribucin del producto en los siguientes

establecimientos: Tiendas Garcs SA de CV, tortilleras locales y de manera

directa con el consumidor.

Productor

Consumidor final

36

III.- PRODUCCIN

A. Especificaciones del Producto (M.P. e INSUMOS)

Materia prima

Chiles manzanos

Zanahorias

Cebolla

Ajos

Hiervas de olor

Organo

Sal

Vinagre

Frascos de vidrio

Etiquetas

Insumos

Gas

A1. Proceso de Produccin (DESCRIPCIN Y DIAGRAMA OTIDA)

Procesos de produccin

Preparacin de 1 litro de Chiles manzanos

37

unidad de

medida

Materia Prima kg/pz precio

chiles

0.30

15.00

4.50

cebollas

0.20

10.00

2.00

zanaharia

0.20

10.00

2.00

ajos

0.10

50.00

5.00

frasco

1.00

10.00

10.00

etiquetas

1.00

0.60

0.60

vinagre

0.40

4.86

1.94

costo variable

26.04

min

Mano de Obra

0.20

18.75

3.75

GIF

HIERVAS DE OLOR

0.01

6.00

0.03

ACEITE

0.01

34.00

0.17

SAL

0.01

7.00

0.04

gas 0.12 12.50 1.50

38

TOTAL

1.74

GTOS OPERACIN

combustible

0.23

11.03

2.52

comidas

0.02

80.00

1.60

TOTAL

4.12

COSTO TOTAL

35.65

1.- Se lava y selecciona el chile manzano, zanahoria, cebolla y ajos.

2.- Se pela y rebana el chile manzano, zanahoria, cebolla y ajos.

3.- Se pre cosen las zanahorias.

4.- Se prepara el Vinagre.

5.-Se lavan los frascos y se secan para su llenado.

6.- Se envasan los chiles en los frascos colocando las cantidades

correspondientes en cada frasco

7.-Se le agrega el vinagre y condimentos.

8.- Se tapan y se esterilizan a bao Maria durante 40 minutos a altas temperaturas

9.- Una vez esterilizando se lavan y secan nuevamente los frasco

10 Se colocan las etiquetas y se empacan en cajas de cartn para su traslado

39

11.- Se distribuye el producto a los puntos de venta

A2. Tecnologa (Equipo e instalaciones)

Quemadores de gas

Polipasto

Tinas

Cubetas

Cucharas

Cuchillos

Peladores

Guantes

Olla de acero inoxidable

Jarras

Tambos de acero inoxidable, capacidad 200 litros

Mesas

B. Capacidad instalada, inventarios, ubicacin y diseo de planta y oficina.

40

C. Mano de obra Requerida.

Se pretende contratar a 2 personas con un salario semanal de $900.00, las cuales

abordaran diferentes responsabilidades, esto de manera inicial para la produccin

de los alimentos en conserva, posteriormente y conforme el cliente requiera el

producto se contratara ms personal.

D. Procedimiento de Mejora continua

Este proceso se adoptara conforme a las necesidades de nuestros clientes en

cuanto a sabor, presentacin e innovacin del producto.

E. Costo de Produccin

unidad de medida

Materia Prima kg/pza precio

chiles 0.30

15.00

4.50

cebollas 0.20

10.00

2.00

zanahoria 0.20

10.00

2.00

ajos 0.10

50.00

5.00

frasco 1.00

10.00

10.00

etiquetas 1.00

0.60

0.60

vinagre 0.40

4.86

1.94

costo variable

26.04

min

41

Mano de Obra 0.20 18.75 3.75

GIF

HIERVAS DE OLOR 0.01

6.00

0.03

ACEITE 0.01

34.00

0.17

SAL 0.01

7.00

0.04

gas 0.12

12.50

1.50

TOTAL

1.74

GTOS OPERACIN

combustible 0.23

11.03

2.52

comidas 0.02

80.00

1.60

TOTAL

4.12

COSTO TOTAL

35.65

IV. IMPACTO SOCIAL Y/O AMBIENTAL

La empresa CHILiMEX, tendr un impacto social positivo al ofrecer un producto

rico y saludable con grandes propiedades como el evitar enfermedades como

gripa, estabilidad cardiovascular entre otras.

Adems al contar con un frasco reduce el riesgo de contaminacin ambiental

puesto que un frasco de plstico tarda demasiado en deteriorarse.

42

V. LEGAL

A) CONTRATO

La empresa CHILiMEX, utilizara el contrato por tiempo determinado, en el cual

estarn los datos de el empleado as como los del patrn, tambin en este

contrato establecern las horas de trabajo, las actividades que deber de realizar

y las que no, determinara el valor monetario por sus servicios, y este contrato lo

deber de firmar el empleado y el patrn para darle validez legal.

CONTRATO DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO

CONTRATO DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO QUE CELEBRAN

__________________________________________ COMO PATRN Y

___________________________________ COMO EMPLEADO; AMBOS

MAYORES DE EDAD, CON CAPACIDAD PLENA PARA CONTRATARSE EN

TRMINOS DE LO DISPUESTO POR LOS ARTCULOS 9, 23, 25, 37, 42, 46,

47, 132 Y 134 DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, Y QUE SE SUJETAN A

LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y CLAUSULAS:

DECLARACIONES:

PRIMERA.- DECLARA _____________________________ SER CIUDADANO

MEXICANO, DE _____ AOS DE EDAD, DE SEXO ___________________, CON

DOMICILIO EN CALLE _______________________________, COLONIA

__________________, DEL MUNICIPIO DE __________________,

_________________; A QUIEN EN LO SUCESIVO DEL PRESENTE CONTRATO

SE LE DENOMINARA COMO PATRN.

SEGUNDA.- DECLARA __________________________________ SER

CIUDADANO MEXICANO, DE __________AOS DE EDAD, DE SEXO

_________ CON DOMICILIO EN ______________________________; A QUIEN

43

LO SUCESIVO DEL PRESENTE CONTRATO SE LE DENOMINARA COMO

EMPLEADO.

CLAUSULAS

PRIMERA.- EL PATRN CONTRATA AL EMPLEADO POR TIEMPO

DETERMINADO Y EVENTUALMENTE POR EL PERIODO COMPRENDIDO

ENTRE EL DA __________ DEL MES DE _________ DEL AO DE _________

Y EL DA _________ DEL MES DE _________ DEL AO DE ___________;

PARA PRESTAR SUS SERVICIOS Y LABORES CON EL PUESTO DE

_____________________________.

LAS MENCIONADAS LABORES SON ESTRICTAMENTE DE CARCTER

EVENTUAL TODA VEZ QUE LAS PARTES CONSIDERAN QUE EN EL

TERMINO DE DURACIN DE ESTE CONTRATO PUEDE LLEVARSE A CABO

EN FORMA TOTAL.

SEGUNDA.- EL PRESENTE CONTRATO SER RESCINDIDO, SIN

RESPONSABILIDAD PARA EL PATRN, CUANDO EL EMPLEADO SE NIEGUE

SISTEMTICAMENTE A ADOPTAR MEDIDAS PREVENTIVAS DE

CAPACITACIN O A SEGUIR LOS PROCEDIMIENTOS INDICADOS PARA

EVITAR CUALQUIER RIESGO O EN CUALQUIER OTRO CASO DE LOS

ESTABLECIDOS POR LA LEY.

TERCERA.- EL EMPLEADO PRESTARA SUS SERVICIOS BAJO LA DIRECCIN

Y DEPENDENCIA DEL PATRN COMO _______________________,

OBLIGNDOSE A DESEMPEAR SU PUESTO CON LA INTENSIDAD Y

ESMERO APROPIADO, EN LA FORMA Y CONDICIONES QUE EL PATRN LE

INDIQUE, DE ACUERDO AL USO Y COSTUMBRES DE LA EMPRESA O QUE

SE RELACIONE CON OTRA ACTIVIDAD DELA MISMA.

CUARTA.- LA DURACIN DE LA JORNADA DE TRABAJO SER DE ______

HORAS, POR TRATARSE DE JORNADA ___________. EL EMPLEADO

DEBER ENTRAR A LAS _____ PARA SALIR A LAS ________ HORAS Y

VOLVER A ENTRAR A LAS ________ HORAS PARA SALIR A LAS ________

HORAS.

QUINTA.- EL SALARIO O SUELDO CONVENIDO COMO RETRIBUCIN POR

LOS SERVICIOS A QUE ESTE CONTRATO SE REFIERE ES EL SIGUIENTE:

___________________________

44

EL PAGO DE STE SALARIO O SUELDO SE HAR EN MONEDA MEXICANA

DEL CUO CORRIENTE LOS DAS _________ DE CADA __________ Y EN

________________.

SEXTA.- EL DA DE DESCANSO SEMANAL PARA EL EMPLEADO SER EL

___________ DE CADA SEMANA Y CAUSAR SALARIO DE ACUERDO CON

EL ART. 69 DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO.

SPTIMA.- EN RELACIN A LA MATERIA PRIMA, HERRAMIENTAS Y DEMS

TILES NECESARIOS PARA EL TRABAJO QUE SE CONTRATA, LAS PARTES

CONTRATANTES CONVIENEN LO SIGUIENTE:

SERA SUMINISTRADO NTEGRAMENTE POR EL PATRN VERIFICANDO EL EMPLEADO TODOS Y CADA UNO DE LOS PRODUCTOS AL MOMENTO DE RECIBIRLOS, CERCIORNDOSE DE SUS CONDICIONES, COMPLEMENTOS, Y DE QUE NO EXISTA NINGN FALTANTE

EL EMPLEADO SE OBLIGA A CUIDAR LO RECIBIDO COMO SI FUERA

PROPIO, Y A DEVOLVERLO AL PATRN CUANDO SE LO REQUIERA, O AL

TERMINO DEL PRESENTE CONTRATO.

OCTAVA.- LAS OBLIGACIONES DEL EMPLEADO SERN LAS SIGUIENTES:

OTORGAR LA DOCUMENTACIN NECESARIA PARA INTEGRAR SU EXPEDIENTE PERSONAL, CUANDO LO REQUIERA EL PATRN EN LA OPORTUNIDAD CORRESPONDIENTE

LLEVAR A CABO LA REALIZACIN DE UN INVENTARIO DE LA MERCANCA A SU CARGO, DEBINDOSE ACTUALIZAR MENSUALMENTE

REALIZAR UN INFORME SOBRE LAS ACTIVIDADES Y VENTAS REALIZADAS DURANTE EL DA, Y RENDIR SU REVISIN AL TERMINO DE CADA JORNADA LABORAL

VERIFICAR LA AUTENTICIDAD DE LOS BILLETES RECIBIDOS AL MOMENTO DE LAS VENTAS RESPECTIVAS, CASO CONTARIO SE LE DESCONTARA DE SU SUELDO SEMANAL

PERMANECER EN TODO MOMENTO DETRS DEL MOSTRADOR, PARA BRINDAR LA ATENCIN DEBIDA A LOS CLIENTES, AS COMO LLENAR LOS DOCUMENTOS CORRESPONDIENTES DE CADA EQUIPO TELEFNICO VENDIDO Y DE UNA RELACIN MENSUAL DE CADA PRODUCTO

NICAMENTE PODR EXHIBIR Y VENDER EN EL LOCAL LOS PRODUCTOS AUTORIZADOS POR EL PATRN

POR NINGN MOTIVO, EST AUTORIZADO A PROPORCIONAR INFORMACIN RELACIONADA CON LAS ACTIVIDADES DE LA

45

EMPRESA AN Y CUANDO SE TRATE DE ALGN FAMILIAR DIRECTO DEL PATRN

POR LO TANTO, QUEDA PROHIBIDO EL ACCESO A TODA PERSONA AJENA A LA EMPRESA EN AUSENCIA DEL PATRN

NO PODR POR NINGUNA RAZN ATENDER ASUNTOS PERSONALES DENTRO DE LA EMPRESA, AN Y CUANDO EL EMPLEADO SE ENCUENTRE EN HRS DE COMIDA

EN TODO MOMENTO, DEBER MANTENER EN BUEN ESTADO LAS INSTALACIONES DE LA EMPRESA, DEBIENDO AVISAR AL PATRN DE FORMA INMEDIATA CUALQUIER DESPERFECTO

AL FINALIZAR CADA JORNADA DE TRABAJO, EL EMPLEADO DEBER DE REALIZAR CORTE DE CAJA, DEBIENDO ENTREGAR EL IMPORTE DE LO VENDIDO DURANTE EL DA AL PATRN.

EN CASO DE QUE LOS PERMISOS AUTORIZADOS SEAN MAYORES A UNA HORA, EL TRABAJADOR NICAMENTE RECIBIR LA PARTE PROPORCIONAL DE SU SUELDO O SALARIO CORRESPONDIENTE.

NOVENA.- EL PRESENTE CONTRATO OBLIGA A LO EXPRESAMENTE

PACTADO DE CONFORMIDAD CON EL ARTCULO 31 DE LA LEY FEDERAL

DEL TRABAJO, Y LA DURACIN DEL MISMO SER LA SEALADA EN LA

CLAUSULA PRIMERA, POR LO QUE AL CONCLUIR DICHO PLAZO, LAS

PARTES CONTRATANTES LO DARN POR TERMINADO CON APOYO EN EL

ARTCULO 37 DE LA MISMA LEY. LO ANTERIOR SIN RESPONSABILIDAD

ALGUNA PARA EL PATRN.

DCIMA.- LAS PARTES CONTRATANTES MANIFIESTAN EXPRESA Y

CONJUNTAMENTE, QUE LA TEMPORALIDAD DEL PRESENTE CONTRATO SE

DEBE A QUE LA NATURALEZA DEL TRABAJO AS LO EXIGE,

CIRCUNSTANCIAS QUE ACEPTAN LOS CONTRATANTES, Y QUE SE HACE

CONSISTIR EN TRMINOS DEL ARTCULO 37 DE LA LEY FEDERAL DEL

TRABAJO.

DCIMA PRIMERA.- LOS CONTRATANTES MANIFIESTAN EN TRMINOS DEL

ARTICULO 39 DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO QUE SI VENCIDO EL

TERMINO FIJADO EN LA CLAUSULA PRIMERA SUBSISTE LA MATERIA DEL

TRABAJO, LA RELACIN LABORAL SE PRORROGARA NICA Y

EXCLUSIVAMENTE POR EL TIEMPO QUE PRODUZCA DICHA

CIRCUNSTANCIA Y CONSECUENTEMENTE TERMINADA ESTA, TERMINARA

TAMBIN EL CONTRATO SIN RESPONSABILIDAD PARA NINGUNA DEL AS

PARTES QUE CONTRATAN.

46

LEDO QUE FUE EL PRESENTE CONTRATO POR QUIENES EN EL

INTERVIENEN, LO RATIFICAN E IMPUESTOS DE SU CONTENIDO LO

SUSCRIBEN POR DUPLICADO EN LA CIUDAD DE

____________________________ A LOS _________ DAS DEL MES DE

_________ DE DOS MIL __________.

___________________

EL EMPLEADO

__________________

EL PATRN

___________________

TESTIGO

__________________

TESTIGO

47

VI. FINANZAS

A. Fuentes de Financiamiento

INVERSION PRIVADA DE LOS SOCIOS

B. Estados financieros proyectados Escenario normal, pesimista y optimista (ESTADOS FINANCIEROS SOLO

DEL PRIMER AO)

PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS

Frasco de 1 litro $55.00 80 $3,025.00 $55.00 92 $5,060.00 $55.00 96 $5,280.00 $55.00 110 $6,050.00 $55.00 115 $6,325.00 $55.00 125 $6,875.00 $55.00 132 $7,260.00

Frasco de 1/2 $30.00 120 $3,600.00 $30.00 129 $3,870.00 $30.00 137 $4,110.00 $30.00 145 $4,350.00 $30.00 157 $4,710.00 $30.00 165 $4,950.00 $30.00 174 $5,220.00

Frasco de 1/4 $20.00 75 $1,500.00 $20.00 80 $1,600.00 $20.00 84 $1,680.00 $20.00 95 $1,900.00 $20.00 100 $2,000.00 $20.00 115 $2,300.00 $20.00 123 $2,460.00

275 $8,125.00 301 $10,530.00 317 $11,070.00 350 $12,300.00 372 $13,035.00 405 $14,125.00 $429.00 $14,940.00

ABRIL MAYO JUNIO

PROYECCIN ESCENARIO NORMAL

ENEROPRODUCTO JULIOFEBRERO MARZO

VENTAS

ANUALES

PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDAD VENTAS

Frasco de 1/4 $55.00 139 $7,645.00 $55.00 145 $7,975.00 $55.00 153 $8,415.00 $55.00 164 $9,020.00 $55.00 176 $9,680.00 $82,610.00

Frasco de 1/2 $30.00 185 $5,550.00 $30.00 196 $5,880.00 $30.00 205 $6,150.00 $30.00 216 $6,480.00 $30.00 225 $6,750.00 $61,620.00

Frasco de 1 litro $20.00 135 $2,700.00 $20.00 139 $2,780.00 $20.00 143 $2,860.00 $20.00 150 $3,000.00 $20.00 162 $3,240.00 $28,020.00

$459.00 $15,895.00 $480.00 $16,635.00 $501.00 $17,425.00 $530.00 $18,500.00 $563.00 $19,670.00 $172,250.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREAGOSTO SEPTIEMBREPRODUCTO

CANTIDAD COSTO TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL ANUAL

1527 $35.00 $53,445.00 salario $2,400.00 $28,800.00

2054 $17.50 $35,945.00 luz $100.00 $1,200.00

1401 $8.75 $12,258.75 telefono $345.00 $4,140.00

4982 $101,648.75 TOTAL DE COSTOS FIJOS $34,140.00

COSTOSVARIABLES MENSUAL ANUAL

$83,985.00 viticos $1,000.00 $12,000.00

$61,620.00 compra de mercancas $101,648.75

ct $113,648.75 $28,020.00 TOTAL DE COSTOS VARIABLES 12000

pv-cv $173,625.00 TOTAL DE CF Y CV $46,140.00

48


Frasco de 1 litro $55.00 60 $3,025.00 $55.00 65 $3,575.00 $55.00 70 $3,850.00 $55.00 80 $4,400.00 $55.00 86 $4,730.00 $55.00 94 $5,170.00 $55.00 105 $5,775.00

Frasco de 1/2 $30.00 95 $2,850.00 $30.00 100 $3,000.00 $30.00 106 $3,180.00 $30.00 110 $3,300.00 $30.00 117 $3,510.00 $30.00 124 $3,720.00 $30.00 132 $3,960.00

Frasco de 1/4 $20.00 30 $600.00 $20.00 34 $680.00 $20.00 39 $780.00 $20.00 45 $900.00 $20.00 50 $1,000.00 $20.00 55 $1,100.00 $20.00 61 $1,220.00

$6,475.00 $7,255.00 $7,810.00 $8,600.00 $9,240.00 $9,990.00 $10,955.00

PROYECCIN ESCENARIO PESIMISTA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIOPRODUCTO

VENTAS

ANUALES

PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDAD VENTAS

Frasco de 1/4 $55.00 111 $6,105.00 $55.00 116 $6,380.00 $55.00 120 $6,600.00 $55.00 126 $6,930.00 $55.00 132 $7,260.00 $63,800.00

Frasco de 1/2 $30.00 140 $4,200.00 $30.00 145 $4,350.00 $30.00 149 $4,470.00 $30.00 153 $4,590.00 $30.00 159 $4,770.00 $45,900.00

Frasco de 1 litro $20.00 67 $1,340.00 $20.00 73 $1,460.00 $20.00 78 $1,560.00 $20.00 84 $1,680.00 $20.00 89 $1,780.00 $14,100.00

$11,645.00 $12,190.00 $12,630.00 $13,200.00 $13,810.00 $123,800.00

AGOSTO SEPTIEMBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTO OCTUBRE


1165 $35.00 $40,775.00 salario $2,400.00 $28,800.00

1530 $17.50 $26,775.00 luz $100.00 $1,200.00

705 $8.75 $6,168.75 telefono $345.00 $4,140.00



viticos $1,000.00 $12,000.00

compra de mercancas $73,718.75

TOTAL DE COSTOS VARIABLES 12000

TOTAL DE CF Y CV $46,140.00


Frasco de 1 litro $55.00 165 $3,025.00 $55.00 174 $9,570.00 $55.00 183 $10,065.00 $55.00 195 $10,725.00 $55.00 209 $11,495.00 $55.00 217 $11,935.00 $55.00 228 $12,540.00

Frasco de 1/2 $30.00 150 $4,500.00 $30.00 165 $4,950.00 $30.00 174 $5,220.00 $30.00 184 $5,520.00 $30.00 199 $5,970.00 $30.00 200 $6,000.00 $30.00 210 $6,300.00

Frasco de 1/4 $20.00 85 $1,700.00 $20.00 93 $1,860.00 $20.00 99 $1,980.00 $20.00 108 $2,160.00 $20.00 115 $2,300.00 $20.00 121 $2,420.00 $20.00 127 $2,540.00

$9,225.00 $16,380.00 $17,265.00 $18,405.00 $19,765.00 $20,355.00 $21,380.00

PRODUCTO JULIOENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

PROYECCIN ESCENARIO OPTIMISTA

49

VENTAS

ANUALES

PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDADVENTAS PRECIO CANTIDAD VENTAS

$55.00 228 $12,540.00 Frasco de 1/4 $55.00 236 $12,980.00 $55.00 243 $13,365.00 $55.00 257 $14,135.00 $55.00 265 $14,575.00 $55.00 278 $15,290.00 $139,700.00

$30.00 210 $6,300.00 Frasco de 1/2 $30.00 218 $6,540.00 $30.00 235 $7,050.00 $30.00 246 $7,380.00 $30.00 256 $7,680.00 $30.00 265 $7,950.00 $75,060.00

$20.00 127 $2,540.00 Frasco de 1 litro$20.00 136 $2,720.00 $20.00 145 $2,900.00 $20.00 153 $3,060.00 $20.00 165 $3,300.00 $20.00 174 $3,480.00 $30,420.00

$21,380.00 $22,240.00 $23,315.00 $24,575.00 $25,555.00 $26,720.00 $245,180.00

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTOJULIO


2650 $35.00 $92,750.00 salario $2,400.00 $28,800.00

2502 $17.50 $43,785.00 luz $100.00 $1,200.00

1521 $8.75 $13,308.75 telefono $345.00 $4,140.00



viticos $1,000.00 $12,000.00

compra de mercancas $149,843.75

TOTAL DE COSTOS VARIABLES 12000

TOTAL DE CF Y CV $46,140.00

50

VENTAS $172,250.00

mas OTROS INGRESOS $0.00TOTAL DE INGRESOS $172,250.00

menosCOSTO DE VENTAS $101,648.75

Igual UTILIDAD BRUTA $70,601.25

menosGASTOS DE VENTA Y

ADMINISTRACION $46,140.00

IgualUTILIDAD DE

OPERACIN $24,461.25

Mas/menos

GASTOS Y

PRODUCTOS

FINANCIEROS $0.00

IgualUTILIDAD ANTES DE

IMPUESTO $24,461.25

menos ISR/IETU $7,338.38PTU $2,446.13

Igual UTILIDAD NETA $14,676.75

ESTADO DE RESULTADOS NORMAL

VENTAS $123,800.00






IgualUTILIDAD DE

OPERACIN $3,941.25

Mas/menos

GASTOS Y

PRODUCTOS

FINANCIEROS $0.00


IMPUESTO $3,941.25

menos ISR/IETU $1,182.38PTU $394.13


ESTADO DE RESULTADOS PESIMISTA

VENTAS $245,180.00






IgualUTILIDAD DE

OPERACIN $49,196.25

Mas/menos

GASTOS Y

PRODUCTOS

FINANCIEROS $0.00


IMPUESTO $49,196.25

menos ISR/IETU $14,758.88PTU $4,919.63


ESTADO DE RESULTADOS OPTIMISTA

51

C. Flujo de efectivo

SALDO INICIAL 3,000.00

ENTRADAS 172,250.00

TOTAT ENTRADAS 175,250.00

SALIDAS

PAGO A PROVEEDORES 101,648.75

GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTA46,140.00

PAGO DE OTROS GASTOS

PAGO DE CUOTAS

IMPUESTOS 9,784.50

TOTAL SALIDAS 157,573.25

SOBRANTE 17,676.75

FLUJO DE EFECTIVO NORMAL Ao 1


ENTRADAS 123,800.00


SALIDAS




PAGO DE CUOTAS

IMPUESTOS 1,576.50


SOBRANTE 5,364.75

FLUJO DE EFECTIVO PESIMISTA Ao 1


ENTRADAS 245,180.00


SALIDAS




PAGO DE CUOTAS

IMPUESTOS 19,678.50


SOBRANTE 32,517.75

FLUJO DE EFECTIVO OPTIMISTA Ao 1

52

D. Punto de equilibrio

1.- Punto de Equilibrio (%)

PE%= Costos Fijos /(Ventas Totales - Costos Variables) X 100

PE%= 34,140.00/(173,625.00 - 113,648.75)=0.57 x100 =56.92%

* El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 57% es empleado para el

pago de los costos fijos y variables y el 43% restante, es la utilidad neta que obtiene la empresa.

2.- Punto de Equilibrio (unidades)

P.E. U= Costos Fijos X Unidades Producidas /Ventas Totales - Costos Variables

P.E. U= 170, 085,480.00 / 59,976.25 = 2,835.88

* Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern vender 2,836

unidades, considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar.

2 chilimex

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