1 ING PAULINA EGAS P

DEFINICION DE TESORERIA

1.GESTION DE LIQUIDEZ DE LA COMPAÑÍA

2.GARANTIZAR QUE LOS FONDOS NECESARARIOS ESTÉN DISPONIBLES EN EL LUGAR ADECUADO, EN LA DIVISA ADECUADA, Y EN EL MOMENTO ADECUADO (DISPONIBILIDAD DE FONDOS)

3.MANTENER RELACION OPORTUNA CON LAS ENTIDADES CORRESPONDIENTE(BANCOS)

4.EL CONTROL FUNCIONAL DE CLIENTES, PROVEEDORES (COBROS Y PAGOS)

2 ING PAULINA EGAS P

DEFINICION DE TESORERIA

5. RENTABILIZANDO LOS FONDOS OCIOSOS Y MINIMIZANDO EL COSTE DE LOS FONDOS EXTERNOS (ASPECTO DE GESTION DE LIQUIDEZ PROPIAMENTE DICHA).

6. UN NIVEL CONOCIDO Y ACEPTADO (ASPECTO DE GESTION DE RIESGOS)

3 ING PAULINA EGAS P

FUNCIONES PRINCIPALES DEPARTAMENTO DE TESORERIA

• OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION

• CONCENTRAR, COMPARTIR Y ADMINISTRAR RIESGOS

• SER EL “CEREBRO DE LA EMPRESA”

4 ING PAULINA EGAS P

TIPOS DE FUNCIONES DE TESORERIA

• GESTION DE TESORERIA

CONTROL DE LAS OPERACIONES Y LA TOMA DE DECISIONES SOBRE EL VOLUMEN DE FONDOS CENTRALIZACION DE LA INFORMACION, GESTION Y DINERO

• ADMINISTRACION DE TESORERIA

LA REALIZACION FISICA DE LAS OPERACIONES Y SU REFLEJO CONTABLE, MANEJO DE DOCUMENTOS. DESCENTRALIZACION DE OPERACIONES DE MOVIMIENTO DE FONDOS A LOS CENTROS QUE LAS REALIZAN Y CONTABILIZA

5 ING PAULINA EGAS P

TESORERÍA SALDO CERO

SOLO SE PAGA POR AQUELLO QUE SE UTILIZA, INCLUYENDO EL VOLMEN DE FINANCIAMIENTO SEGÚN LAS NECESIDADES PUNTUALES DE LA EMPRESA.

PERMITE MOVILIZAR LOS FONDOS EN UNA FORMA TOTALMENTE SIMILAR AL DE UNA CUENTA CORRIENTE

6 ING PAULINA EGAS P

COMO PUEDE Y DEBE SER EL SISTEMA DE GESTION

REFLEJA LA SITUACION REAL Y ACTUALIZADA DE LA TESORERIA DE LA EMPRESA

CONOCIMIENTO EXACTO Y DE LA ADAPTACION A LAS NECESIDADES DE LA EMPRESA

ORDENADAMIENTE COBROS Y PAGOS, CON LA INFORMACION MAS RELEVANTE DE CADA UNODE ELLOS (CLIENTES Y PROVEEDORES)

7 ING PAULINA EGAS P

COMO PUEDE Y DEBE SER EL SISTEMA DE GESTION

FUENTES FINANCIERAS CONTRATADAS Y LAS CONDICIONES

SIRVE PARA ANTICIPARSE A LOS PAGOS COMPROMETIDOS

APORTA EL SALDO DE TESORERIA ESTIMADO PARA CADA MOMENTO

INFORMACION DEL DETALLE SUFICIENTE QUE PERMITA AGILIDAD EN LA TOMA DE DECISIONES 8 ING PAULINA EGAS P

FUNCIONES DE LA GESTION DEL TESORERO

CONTROL Y PLANIFICACION DE LA LIQUIDEZ

GESTION DE LA NECESIDADES Y EXCEDENTES A CORTO PLAZO

CONTROL Y GESTION DE LAS CONDICINES BANCARIAS

GESTION DE CREDITO A CLIENTES Y PROVEEDORES

9 ING PAULINA EGAS P

AREAS RESPONSABLES DEL DPTO TESORERIA

AREA DE PLANIFICACION

AREA DE GESTION EN DIVISAS

AREA DE PAGOS Y CONTROL DE CONDICIONES BANCARIAS

AREA DE CREDIT MANAGEMENTE (FLUJO DE COBROS, PAGOS)

10 ING PAULINA EGAS P

OBJETIVOS DE UNA EMPRESA

11 ING PAULINA EGAS P

TESORERIA NETA

TESORERIA NETA= Fondo de maniobra – Necesidades de fondo

de maniobra

• TESORERIA NETA = Cuentas de tesorería del activo – Cuentas de

tesorería del pasivo

• TESORERIA NETA= Recursos – Necesidades.

12 ING PAULINA EGAS P

CUENTAS DE TESORERIA

ACTIVO PASIVO

BANCOS CREDITO FINANCIERO A CORTO PLAZO

CAJA

INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES

13 ING PAULINA EGAS P

FONDO DE MANIOBRA

CONOCIDO COMO:FONDO DE ROTACION O WORKING CAPITAL

CAPITALES PERMANENTES QUE NO DESTINAMOS A FINANCIAR ACTIVOS FIJOS, SOLO FINANCIAN ACTIVOS CIRCULANTE

LAS NECESIDADES DEL FONDO DE MANIOBRA ES LA DIFERENCIACION ENTRE EL ACTIVO CIRCULANTE Y EL PASIVO CIRCULANTE

FONDO DE MANIOBRA ES LA DIFERENCIA ENTRE LOS CAPITALES PERMANENTES Y EL ACTIVO

14 ING PAULINA EGAS P

COMPONENTES DEL FONDO DE MANIOBRA O CAPITAL CIRCULANTE

ACTIVO CIRCULANTE/NECESIDADES

CICLICAS

PASIVO CIRCULANTE/ RECURSO CICLICO

CUENTAS DE TESORERIA DE ACTIVO

CUENTAS DE TESORERIA DE PASIVO

DEUDORES PROVEEDORES

EXISTENCIAS OTROS ACREDORES

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