18.informacionexogena2014

Información exógena año gravable2014

RESOLUCION NÚMERO 000219(31 Oct 2014)

ENTIDADES QUE REPORTAN• E.T Art 631 PARA ESTUDIOS Y CRUCES

DE INFORMACION : Personas naturales o juridicas, sociedades y asimiladas que informan de acuerdo a literales a),b),c),d),e),f),g),h),i) y k).

• Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

OBLIGADOS A INFORMARRESOLUCION NÚMERO 000219

(31 Oct 2014)

Las PERSONAS NATURALES, que en el año gravable 2013 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos($500.000.000). O que la suma de LOS INGRESOS PROPIOS MÁS LOS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS, en el año 2013, sea superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000).

Las PERSONAS JURÍDICAS, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de INGRESOS Y PATRIMONIO, que en el año gravable 2013 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000).

OBLIGADOS A INFORMARRESOLUCION NÚMERO 000219

(31 Oct 2014)

Las demás personas naturales y jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho cuando hayan efectuado retenciones en la fuente durante el año gravable 2014. (sin importar el monto)

ESTARAN OBLIGADOS A PRESENTAR UNICAMENTE EL FORMATO 1001.

INFORMACION A REPORTAR.

FORMATOS

1001- INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS

1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON

1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR –DESCONTABLE –

1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR – GENERADO –

1007- INGRESOS RECIBIDOS

1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE

1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE

1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS

1011- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

1012- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS

1647 - INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE LA

INFORMACION

Últimos Dígitos

Fecha

Últimos Dígitos

Fecha

26 a 30 05 de Mayo de 2015 76 a 80 20 de Mayo de 2015








66 a 70 15 de Mayo de 2015 16 a 20 01 de junio de 2015

71 a 75 19 de Mayo de 2015 21 a 25 02 de Junio de 2015

FORMATO 1001PAGOS O ABONOS EN CUENTA

E.T Art 631 literal b y e.

o Pagos o abonos en cuenta, retenciones (de iva, de renta y de cree), e iva pagado, que su valor base acumulado en el año 2014 sea mayor a $500.000, sin importar el concepto (se incluyen cargos diferidos y amortizaciones).

• Los trabajadores que sus pagos por salarios, prestaciones y demás pagos laborales sumen mas de $10.000.000.

• Los pagos que por beneficiarios sean menores $ 500.000 o por laborales menores a $10.000.000. Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto

FORMATO 1001 Las entidades no contribuyentes, obligadas o no a

presentar declaración de ingresos y patrimonio, deberán informar el valor total de los egresos diligenciándolos en la columna de pagos o abonos en cuenta NO DEDUCIBLES y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles.

El valor correspondiente al impuesto sobre las ventas llevado como mayor valor del costo o gasto, se debe informar en el FORMATO 1001.

INFORMACION FORMATO 1001

CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION DEPARTAMENTO


MUNICIPIO PAIS DE RESIDENCIA PAGO O ABONO EN CUENTA DEDUCIBLE PAGOS O ABONO EN CUENTA NO DEDUCIBLE IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA RENTA RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA RENTA RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA REGIMEN COMUN RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA IVA REGIMEN

SIMPLIFICADO RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA NO DOMICILIADOS

FORMATO 1003 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON

E.T Art 631 literal c.

CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION

INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No

es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es

persona Natural es obligatorio)

SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es


OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona

Jurídica es obligatorio) DIRECCION CODIGO DEPARTAMENTO CODIGO DEL MUNICIPIO VALOR ACUMULADO SUJETO A

RETENCION VALOR DE LA RETENCION DE

RENTA O IVA

FORMATO 1005 IMPUESTO A LAS VETAS DESCONTABLE

E.T Art 631 lit e y f.

Se reporta el valor de IVA descontable, además de el impuesto a las ventas resultante de devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas del año 2014 de TODOS los terceros que fueron objeto de IVA descontable.

TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION

INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es

obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona

Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona

Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona

Jurídica es obligatorio) VALOR DEL IMPUESTO A LAS

VENTAS DESCONTABLE IVA DESCONTABLE POR

DEVOLUCIONES EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.

FORMATO 1006 IMPUESTO A LAS VETAS E IMPO CONSUMO GENERADO

E.T Art 631 literales e y f.

El IVA E IMPO CONSUMO generado, cuando el valor acumulado facturado hubiese sido igual o superior a $1.000.000. se incluyen TODAS las devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas.

Los pagos que por beneficiarios sean menores $ 1.000.000. Se presentaran sumados en un solo registro

TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION

INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es

obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona

Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona

Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica

es obligatorio) VALOR DEL IVA GENERADO VALOR DEL IMPO CONSUMO GENERADO EL IVA RESULTANTE POR

DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.

FORMATO 1007 INGRESOS RECIBIDOS

E.T Art 631 literal f.

Se reporta el valor acumulado de las personas de las cuales se recibió mas de $1.000.000 de Ingresos, en el año 2014.

Los Ingresos que no sean posible identificar el adquiriente o que sean menores $ 1.000.000. Se presentaran sumados en un solo registro


1. CONCEPTO2. TIPO DE DOCUMENTO3. NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO4. DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio)5. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio)6. SEGUNDO APELLIDO7. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio)8. OTROS NOMBRES9. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio)10. PAIS11. INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS12. INGRESOS A TRAVES DE CONSORCIOS O UNIO. TEMPORAL13. INGRESOS A TRAVES DE CONTRATOS DE MANDATOS14. INGRESOS A TRAVES DE EXPLOTACION DE MINERALES15. INGRESOS A TRAVES DE FIDUCIAS16. INGRESOS A TRAVES DE TERCEROS17. DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS

FORMATOS 1008. SALDO DE CUENTAS POR COBRAR1009. SALDO DE CUENTAS POR PAGAR

E.T Art 631 literal i.

1. Si el saldo total acumulado a reportar es inferior a $500.000.000, entonces se deberán reportar los terceros cuya cuantía sea igual o superior a $5.000.000.

2. Si el saldo total acumulado a reportar es superior a $500.000.000, entonces se deberán reportar los terceros cuya cuantía sea igual o superior a $1.000.000.

3. Los Deudores Proveedores que su saldo a 31 de diciembre sean menor a $ 5.000.000 o a $1.000.000. Se presentaran sumados en un solo registro

INFORMACION FORMATOS 1008 y 1009

1. CONCEPTO2. TIPO DE DOCUMENTO3. NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO4. DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio)5. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio)6. SEGUNDO APELLIDO7. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio)8. OTROS NOMBRES9. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio)10. DIRECCION11. DEPARTAMENTO12. MUNICIPIO13. PAIS14. SALDO DE CUENTAS A 31 DE DICIEMBRE

E.T Art 631 lit k.

FORMATO 1010 FORMATO 1011

Al no tener que informar, las comunidades religiosas no deben presentar este formato

Al no tener que informar, las comunidades religiosas no deben presentar este formato

FORMATO 1012

INFORMACION DE LAS DECLARACIONESTRIBUTARIAS

E.T Art 631 lit k.

Es la información suministrada en las declaraciones tributarias y en especial a la Declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio.

Corresponde a los saldos de Cuentas corrientes y de ahorros, además de las inversiones (Nacionales y del exterior).

CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION

INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION PRIMER APELLIDO (Si es


SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es


OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona

Jurídica es obligatorio) PAIS VALOR A 31 DE DICIEMBRE DE

2013

FORMATO 1647

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TRIBUTARIASE.T Art 631 lit g.

Se reportan TODOS los ingresos que el reportarte recibió para terceras personas durante el año 2014.1. CONCEPTO (Siempre 4070)2. TIPO DE DOCUMENTO DEL INFORMADO3. NUMERO DE IDENTIFICACION DEL INFORMADO4. DIGITO DE VERIFICACION DEL INFORMADO5. PRIMER APELLIDO DEL INFORMADO6. SEGUNDO APELLIDO DEL INFORMADO7. PRIMER NOMBRE DEL INFORMADO8. OTROS NOMBRES DEL INFORMADO9. RAZON SOCIAL DEL INFORMADO10. PAIS TERCERO DEL INFORMADO11. INGRESO RECIBIDO PARA TERCEROS

FORMATO 164712. TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO 13. NUMERO DE IDENTIFICACION TERCERO BENEFICIARIO14. PRIMER APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO15. SEGUNDO APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO16. PRIMER NOMBRE TERCERO BENEFICIARIO17. OTROS NOMBRES TERCERO BENEFICIARIO18. RAZON SOCIAL TERCERO BENEFICIARIO29. DIRECCION TERCERO BENEFICIARIO20. COD DEPARTAMENTO TERCERO BENEFICIARIO21. COD MUNICIPIO TERCERO BENEFICIARIO22. PAIS TERCERO BENEFICIARIO TERCERO BENEFICIARIO

INFORMACION EXOGENA AÑO GRAVABLE

2015Resolución 220 31-10-2014

SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN

EXÓGENA POR EL AÑO GRAVABLE 2015.

MENSUALMENTE ANUALMENTE

Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.

1. Las Cámaras de Comercio. 2. La Registraduría Nacional3. Los Notarios4. Los Grupos Empresariales 5. Las personas naturales con ingresos superiores en2014 a $500.000.0006. Personas jurídicas con ingresos superiores a $ 100.000.000 - 2014

1001- INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS

PAGOS SUPERIORES A $ 100.000 ANUALES SALARIOS Y PAGOS LABORALES SUPERIOES A $ 5.000.000

1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON

1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR –DESCONTABLE –

1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR – GENERADO – POR VENTAS FACTURADAS SUPERIORES A $500.000

1007- INGRESOS RECIBIDOS INGRESOS SUPERIORES A $ 500.000

1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRESI EL TOTAL DE CUENAS POR COBRAR ES SUPERIOR A

$100.000.000 DEBE INFORMAR EL DETALLE DE LOS SUPERIORES A $500.000. DE LO CONTRARIO LO SUPERIORES A $1.000.000

1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRESI EL TOTAL DE CUENAS POR PAGAR ES SUPERIOR A $100.000.000 DEBE INFORMAR EL DETALLE DE LOS SUPERIORES A $500.000. DE LO CONTRARIO LO SUPERIORES A $1.000.000





OTRAS NOVEDADES PARA MEDIOS AÑO GRAVABLE

2015

Certificado de Ingresos y

Retenciones Articulo 4.Literal p)

Todas las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a empleados, deberán reportar la información del certificado de Ingresos y retenciones para personas Naturales Empleados del año gravable 2015 (Formato 220 DIAN)

Articulo 4.Literal p) 6. Pensiones de jubilación, vejez o invalidez7. Otros ingresos como empleado8. Total ingresos brutos9. Aportes obligatorios por salud10. Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional11. Aportes Voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC12. Valor de las Retenciones en la fuente por pagos al empleado.

1. Tipo de documento del tercero (trabajador)2. Número de identificación del tercero (trabajador)3. Fecha Inicial del Periodo de Certificación4. Fecha Final del Periodo de Certificación5. Pago al Empleado (No incluir los numerales 4, 5, 6, 7 y 8)4 Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo5. Gastos de Representación

INFORMACION POR LA COMPRA DE BONOS ELECTRÓNICOS O PAPEL DE SERVICIO, CHEQUES O VALES PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES:

• Datos de la empresa a la que se le compraron los bonos.

• Los datos básicos de cada uno de los trabajadores beneficiarios de los bonos

• Tipo de documento tercero (trabajador) • Número de identificación tercero (trabajador) • Clase de bonos, vales, tarjetas, etc.• Valor de los bonos vales, tarjetas, etc

PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE LA

INFORMACION

Últimos Dígitos

Fecha

Últimos Dígitos

Fecha

31 a 35 12 de Abril de 2016 81 a 85 26 de Abril de 2016




51 a 55 18 de Abril de 2016 01 a 05 2 de Mayo de 2015






18.informacionexogena2014

Documents