1 presupuesto por resultados junio de 2010 gobierno regional del callao eco. césar guerra
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PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Junio de 2010
Gobierno Regional del Callao
Eco. César Guerra
Ideas fuerza o ejes
• El ciudadano ha perdido vigencia como eje
• La evidencia es una herramienta en la reforma del presupuesto
• Incorporación de los valores ciudadanos
• Línea de Base
• La aparición del enfoque institucional
• El enfoque sectorial• Cambio de la
metodología• Resultados • Toma de decisiones
sobre la base de la información completa
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¿Qué es presupuestar?
• La presentación se inicia con una reflexión breve de lo que es presupuestar.
• Presupuestar consiste en la asignación de recursos escasos entre fines alternativos con propósitos de lograr objetivos determinados con criterios de eficiencia, eficacia y equidad.
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Qué motiva el presupuesto por resultados
La realidad no funciona como en la definición
Asignación por inercia
• ¿Por qué darle más fondos a la línea de acción A, en vez de la línea de acción B?
• Esta pregunta, es la similla de la presupuestación.
• La acción inercial es un gran componente
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Asignación por inercia
• Seguimos asignándoles presupuestos a las cosas que hicimos el año anterior, y el año anterior los asignamos al año precedente y así nos vamos retrotrayendo en el tiempo.
• En el nivel regional es más sencillo romper esta inercia porque hay una mayor cercanía con la ciudadanía.
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Factores incrementales
• Hay otra parte del presupuesto que se asigna que se distribuye que es el componente incremental, que son recursos adicionales que se generan por la dinámica de la economía y la mayor recaudación fiscal y que se deciden básicamente, -siquiera no se puede hacer una afirmación tan drástica pero siguiendo unos patrones políticos
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Asignación de recursos con exclusión
• Mientras más chiquita es la institución, menos capacidad de llegada tienen a los que toman decisiones o a los que manejan en un enfoque informal o formal.
• El ciudadano sin acceso a bienes no consiguen recursos para sus intereses, entonces los que no tienen voz pierden en este proceso.
• Tratamos de no gastar más y a eso llamamos eficiencia.
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Las instituciones tienden a verse a sí mismas cuando presupuestan
• -¿Cuánto necesito para financiar lo que quiero hacer?
• - ¿Cuánto necesito para financiar lo que estoy haciendo?
• Nadie mira al ciudadano• Nadie mira el producto• Nadie mide el resultado que requiere valores
ciudadanos9
PRESUPUESTO POR RESULTADOSPRESUPUESTO POR RESULTADOS
MODELO DE GESTION POR RESULTADOS
EFICIENCIAAhorro o productos
a menos costosDE:
EFICIENCIA Servicios adaptados a CIUDADANOS
A:
GESTION POR
RESULTADOS
MIGRAR DEL RIGOR DE LOSPROCEDIMIENTOS HACIA LA
EXIGENCIA DEL LOGRO DERESULTADOS
Resumen
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Objetivo del PpR
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¿Cuál es el cambio?
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CUÁNTO ES EL PRESUPUESTO asignado para lograr el RESULTADO
de reducir la Desnutrición Crónica (por ejemplo)?
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PpR
• El PpR., lo que debe propiciar es el desarrollo de un ciclo presupuestal que podríamos graficarlos en cuatro grandes fases:
• programación, aprobación, ejecución y evaluación, en el que los resultados de los productos son los ejes centrales. Y detrás del resultado, se halla el ciudadano.
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Gestión paraResultados
Compras y Adquisiciones
+Gestión Admin.
+Control
Institucional
Presupuesto x
Resultados+
SIAF
Nueva Gerencia Pública
(institucional)
Niv
el de B
ienest
ar
Tiempo
SERVICIO FINAL
Población
Población con mayor
bienestar
Provisiónde Servicio
ProcesoLogístico
ProcesoPresupuestario Programación Formulación Ejecución Evaluación
Disponibilidad de Disponibilidad dePersonal Bienes y Servicios
GESTIÓN PARA RESULTADOS
¿Qué cambios propone este enfoque de PpR?
• Dejar de mirar en la presupuestación a las instituciones y mirar el resultado y detrás del resultado al ciudadano. Incremento o decremento
• De los insumos a los productos, y• Del incrementalismo de la asignación a pensar
en cobertura en productos.
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Cambios que se propone el PpR
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Presupuesto Insumos
S/.S/. parapara
S/.S/.
Presupuesto Resultado
parapara éxitoéxito
Cambio de mentalidadCambio de mentalidad
Planificación Problemas
parapara?
Reducción de la desnutrición crónica
• Agrupar el presupuesto en productos: vacunas
• Distribución de materiales educativos
• Acompañamiento pedagógico
• Dejar de asignar incrementalmente y pensar en coberturas de productos para llegar al resultado
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Cuáles son los instrumentos de apoyo a resultados
Son tres por el momento con los cuales se logra el objetivo
PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR)
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MECANISMOS DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS• Programación presupuestaria estratégica• Sistemas de seguimiento• Evaluaciones independientes• Mecanismos de rendición de cuentas.
USAR Y PRODUCIR INFORMACIÓN
MEJORAR DECISIONES DE GESTIÓN PÚBLICA
PROMUEVENPARA
1. Programación estratégica
• Insumos a acciones• Acciones a productos• Productos a resultados• finRelaciones de causalidad...veamos:
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PRESUPUESTO POR RESULTADOS
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ProblemaProblema Resultado + IndicadorResultado + Indicador
Causas
C 1
C 2
C 3
Causas
C 1
C 2
C 3
SOCIEDAD(PERSONAS, FAMÍLIAS, EMPRESAS)
SOCIEDAD(PERSONAS, FAMÍLIAS, EMPRESAS)
Acciones
A 1
A 2
A 3
Acciones
A 1
A 2
A 3
Nuevo enfoque para elaborar el Presupuesto Público
RESULTADOS
Dirección de Dirección de los medios los fines
RESULTADO
Diagrama de relaciones causales
PROBLEMA (CONDICIÓN DE INTERÉS)Alta incidencia de enfermedades infectocontagiosas dérmicas y
parasitarias
CAUSA DIRECTAConsumo de aguas de
mala calidad
CAUSA INDIRECTADeficiente sistema de
abastecimiento de agua potable
CAUSA INDIRECTAInsuficiente cobertura y
oferta de agua potable
EFECTO DIRECTODesnutrición en la población
EFECTO FINALBajo nivel de vida de la población de la
localidad de la Joya ubicada en el distrito de La Joya, Provincia y Región Arequipa
EFECTO DIRECTO Altos costos de tratamiento
de las enfermedades
EFECTO INDIRECTOSe agrava las condiciones de salubridad de la
población
CAUSA DIRECTAInadecuada disposición
de excretas
CAUSA DIRECTAInadecuada práctica de
higiene
CAUSA INDIRECTA
Escasa capacitación
sanitaria
CAUSA INDIRECTALimitado
sistema de eliminación de
excretas
RELACIONES DE CAUSALIDAD
RESULTADODisminución de la incidencia de enfermedades infectocontagiosas, dérmicas y parasitarias
MEDIO PRINCIPALConsumo de agua potable que cumpla las normas de calidad
MEDIO FUNDAMENTAL
Eficiente sistema de abastecimiento de
agua potable
FIN DIRECTODisminución de los índices de
desnutrición
FIN ÚLTIMOAdecuado nivel de vida de la población de la localidad de la Joya ubicada en el distrito de
La Joya, Provincia y Región Arequipa
FIN DIRECTO Disminución de los índices de
morbilidad y mortalidad
FIN INDIRECTOMejoran las condiciones de salubridad de la población
PRODUCTOSAdecuada disposición de aguas
servidas
MEDIO PRINCIPALAdecuada práctica de higiene
MEDIO FUNDAMENTALCapacitación
Sanitaria
ACCIONES Disponibilidad de infraestructura de
tratamiento de aguas servidas
RELACIONES DE CAUSALIDAD PRESUPUESTO POR RESULTADOS
RELACIÓN LÓGICA PRESUPUESTO POR
RESULTADOS
Resumen Narrativo de Objetivos
Indicadores SEGUIMIENTO
Medios de Verificación
Supuestos
Fin
RESULTADO
PRODUCTOS
ACCIONES
ACTIVIDADES
Toda relación causal debe ser presupuestada, caso contrario no.
• A veces estamos haciendo otro tipo de intervenciones supuestamente para reducir la desnutrición pero que no tienen ninguna evidencia causal en la relación CAUSA-EFECTO, y ejemplos hay muchos en nuestro país.
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80%
20%
Resultado
¿Qué cosas puedo entregar? Como GR o
como Estado para afectar a la cadena causal y eso se llama modelo prescriptivo. La evidencia dice que con
80 % de eficacia, una sesión de consejería a las madres con cierto período de regularidad, tiene 80%
de eficacia cambiar su actitud
RELACIÓN LÓGICA PRESUPUESTO POR
RESULTADOS
Objetivos Indicadores
SEGUIMIENTO
Medios de Verificación
Supuestos
Fin
RESULTADO
PRODUCTOS
ACCIONES
ACTIVIDADES
Seguimiento
GENERAR INFORMACIÓN• Indicadores de producto. A nivel de producto:
los atributos del producto, cobertura, eficacia, calidad que tienen que ser medidos y no hay abundancia de indicadores esto es lo bueno al acotar el modelo conceptual, se acotan las variables a medir.
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RELACIÓN LÓGICA PRESUPUESTO POR
RESULTADOS
Objetivos Indicadores
SEGUIMIENTO
Medios de Verificación
Supuestos
Fin
RESULTADO
PRODUCTOS
ACCIONES
ACTIVIDADES
Evaluaciones independientes
• Las evaluaciones tienen un rasgo participativo, tiene que involucrar a los que son evaluados porque no se trata de juzgar, ni de castigar, si no de mejorar, entonces si el evaluado no está involucrado probablemente se va a resistir a la conclusión.
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LOS RETOS QUE PLANTEA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
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6 mes 18 mes15 años 65 años
A
B
C
Salario mínimo legal
A
B
C
Edad (meses)
Patrón normal
crecimiento
15 añosdespués
Las capacidades acumuladas permitenaprovechar las oportunidades económicas y generar mayores ingresos para la familia
Un deficiente patrón crecimiento, es expresión que las potencialidades del niño han sido dañadas de
por vida, y con ello se ha limitado sus posibilidades de adquirir y acumular mayores capacidades
Crecimiento y desarrollo vs Pobreza extrema
Edad
Línea de Base
(2008-2009)2011
Estos programas buscan objetivos nacionales 50% 30%
“Reducir la desnutrición crónica infantil …” 1/ 24% 16%
“Aumentar el parto institucional rural …” 2/ 44% 70%
“Aumentar la capacidad de comprensión lectora …” 1/ 15% 35%
“Aumentar la capacidad de razonamiento matemático …” 1/ 10% 30%
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1/ MMM-MEF2/ MMM-MEF, PCM, INEI.
Priorizar intervenciones de los programas estratégicos de PpR.
Los PE responden a objetivos de PAIS
SON RESPONSABILIDAD DE LOS TRES NIVELES DE GOBIERNO
• GRACIAS POR VUESTRA ATENCION
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