1. g-7 pide a la ocde que aplique reglas de divulgación ......berlioz recurrió ante la corte...
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Del 15 al 19 de Mayo de 2017
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1. G-7 pide a la OCDE que aplique reglas de divulgación obligatorias en los
delitos tributarios
Los ministros de finanzas de Alemania, Canadá, Estados Unidos, Francia, Italia, Japón y Reino Unido
(G-7) y los gobernadores de los bancos centrales han encargado a la OCDE examinar formas de abordar
acuerdos que sirvan para evitar la norma de intercambio automático de información u ocultar la
información de propiedad beneficiaria, solicitando que la organización considere normas obligatorias de
divulgación inspiradas en la acción 12 del proyecto Erosión de la Base y la Transferencia de Utilidades.
Los ministros del G-7 destacaron su trabajo continuo para asegurar que las autoridades fiscales, las
unidades de inteligencia financiera y la policía tengan acceso a la información sobre la propiedad
beneficiaria y acogieron con aceptación la labor del Grupo de Acción Financiera y el Foro Mundial sobre
Transparencia e Intercambio de Información para Propósitos Fiscales.
El grupo también dijo que esperaba con interés los avances de la OCDE en sus áreas tributarias
complementarias relacionadas con las cuestiones de propiedad beneficiaria y la próxima actualización de
su informe, "Cooperación Eficaz entre Organismos en la Lucha contra los Crímenes Fiscales y Otros
Crímenes Financieros". El Grupo de Trabajo de la OCDE sobre delitos fiscales y otros crímenes publicó
ese informe, que muestra cómo los organismos nacionales encargados de hacer cumplir la ley pueden
trabajar más eficazmente juntos para hacer frente a crímenes económicos cada vez más sofisticados, en
2013.
En particular, en la declaración del G-7 se pedía a la OCDE que comenzara a debatir posibles formas de
abordar arreglos diseñados para superar el estándar común de información (CRS, por su sigla en inglés)
sobre el intercambio automático de información u ocultar la propiedad beneficiaria utilizando estructuras
opacas.
La solicitud se produce poco después de que la OCDE anunciara la creación de un mecanismo de
divulgación para permitir a las partes interesadas informar de los planes, productos y estructuras que
podrían eludir la presentación de informes en el marco del CRS. El mecanismo de divulgación está
destinado a garantizar la eficiencia del CRS.
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/transparency/g-7-asks-oecd-mull-mandatory-disclosure-rules-tax-crimes-
fight/2017/05/16/15pxr
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2. IRS seguirá litigando casos de precios de transferencia, dicen expertos
jurídicos
A pesar de la reciente serie de casos que el gobierno ha perdido en los principales casos de precios de
transferencia decididos por el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos, los contribuyentes deberían esperar
que el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS, por su sigla en inglés) continúe
agresivamente litigando casos del artículo 482, según expertos jurídicos.
Hablando con la Asociación Americana de Abogados de la Fiscalía en Washington, los profesionales
predijeron que el rechazo del Tribunal Fiscal de los métodos de valoración basada en los beneficios en
Medtronic Inc. v. Comisionado, T.C. Memorándum. 2016-112, y Amazon.com Inc. v. Comisionado, 148
T.C. No. 8 (2017), no disuadirá al IRS de impugnar a los contribuyentes que apliquen el método
comparable de transacción no controlada al precio de las transferencias intangibles inter-empresariales.
El tribunal sostuvo en ambos casos que las tasas de regalías (con algunos ajustes) cargadas en licencias
de condiciones de mercado identificadas por el contribuyente eran suficientemente comparables al precio
de la transacción controlada.
Las regulaciones temporales del Tesoro de 2015 se expanden sobre la regla de agregación introducida en
las regulaciones finales de 1994, que establece que "el efecto combinado de dos o más transacciones
separadas puede... ser considerado si tales transacciones, en su conjunto, están tan interrelacionadas que
la consideración de transacciones múltiples es el medio más fiable para determinar que sean condiciones
de plena competencia para las transacciones controladas".
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/transfer-pricing/irs-will-continue-litigating-transfer-pricing-cases-
practitioners-say/2017/05/15/113dg
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3. Los estados de la UE deben permitir la impugnación judicial de la orden de
solicitud de intercambio de información tributaria, según las reglas del TJUE
Los Estados miembros de la UE deben permitir una impugnación judicial de la legalidad de una orden de
información emitida para ejecutar una solicitud de intercambio de información relacionada con impuestos
por el motivo de que la solicitud carece de "pertinencia previsible", declaró hoy el Tribunal de Justicia de
la Unión Europea (TJUE). La autoridad fiscal francesa solicitó información a la autoridad tributaria
luxemburguesa para comprobar si la sociedad francesa Cofima SAS (Cofina) tenía derecho a una exención
de la retención en origen al pagar dividendos a su matriz luxemburguesa.
Para cumplir con la solicitud de Francia, Luxemburgo ordenó a Berlioz que divulgara información.
Berlioz cumplió, en parte, pero se negó a proporcionar información sobre los nombres y direcciones de
sus miembros, la cantidad de capital de cada miembro y el porcentaje de capital social de cada miembro.
Según Berlioz, la información no era previsiblemente relevante para la investigación fiscal del Gobierno
francés en el sentido de la Directiva 2011/16 / UE del Consejo, de 15 de febrero de 2011, sobre
cooperación administrativa en materia fiscal.
Berlioz recibió una multa de 250 000 euros por no divulgar la información. La demandante impugnó la
multa en el tribunal administrativo de Luxemburgo, que se negó a determinar la validez de la orden de
información con arreglo al derecho luxemburgués.
Berlioz recurrió ante la corte administrativa, alegando que el tribunal administrativo violó su derecho a
un recurso judicial efectivo en virtud del artículo 47 de la Carta de los Derechos Fundamentales de la
Unión Europea (la Carta), titulado "Derecho a un recurso efectivo ya una solución justa juicio.'
El TJUE ha llegado a la conclusión de que, para cumplir el artículo 47 de la Carta, se debe dar a Berlioz
la oportunidad de impugnar la legalidad de la pena y, por tanto, la orden de información en que se basa la
pena ante un tribunal independiente e imparcial.
La protección contra la intervención arbitraria o desproporcionada de las autoridades públicas en el ámbito
de las actividades privadas de cualquier persona física o jurídica constituye un principio general del
Derecho de la Unión y, por lo tanto, Berlioz puede invocar dicha protección.
Fuente: http://mnetax.com/eu-states-must-permit-court-challenge-tax-information-exchange-request-cjeu-rules-21228o
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4. La OCDE publica actualizaciones sobre la implementación de reportes de
CbC con enfoque en la presentación local de Brasil y China
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) proporcionó una actualización
sobre las relaciones de intercambio, para intercambiar automáticamente informes País por País (CbC, por
su sigla en inglés). Junto con esta actualización, la OCDE publicó una nota aclaratoria con respecto a la
presentación local en Brasil y China.
Como regla general, los informes CbC deben presentarse en la jurisdicción de la residencia fiscal de la
última entidad dominante (UPE, por su sigla en inglés) y compartida entre jurisdicciones de conformidad
con las disposiciones de intercambio automático de información en virtud de un acuerdo multilateral o
bilateral internacional, como el Convenio multilateral sobre asistencia administrativa mutua en materia
tributaria, un tratado tributario bilateral o un acuerdo de intercambio de información tributaria (TIEA, por
su sigla en inglés).
Con el fin de facilitar la aplicación de los informes CbC, la OCDE incluyó un paquete de implementación
como parte del informe final sobre la Acción 13. El paquete de implementación contiene la legislación
modelo de presentación de informes de CbC y tres acuerdos de autoridad competente respectivamente
(1) el Convenio sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Tributaria,
(2) convenios tributarios bilaterales y
(3) TIEAs.
Los reportes de CbC en Brasil se aplican a los ejercicios fiscales que comiencen a partir del 1 de enero de
2016. El informe CbC debe ser presentado como parte de la declaración de impuestos de la entidad
"Bloque W" de la presentación electrónica (de la denominada ECF), lo que significa que los primeros
informes están programados para el 31 de julio de 2017, aunque existe la posibilidad de que este plazo se
aplace.
En China, los informes CbC se aplican de manera similar a los ejercicios fiscales que comiencen a partir
del 1 de enero de 2016. Los UPE residentes deben presentar su informe CbC con su declaración anual del
impuesto sobre la renta de las empresas en el plazo aplicable.
Fuente: http://taxinsights.ey.com/archive/archive-news/oecd-releases-update-on-cbc-reporting-implementatio.aspx
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5. Brasil obligación de informes País por País
Brasil está participando activamente en el esfuerzo mundial para abordar la elusión tributaria agresiva y
la planificación tributaria por parte de las multinacionales, tal y como se establece en los acuerdos de los
planes de la OCDE / G20 para Erosión de la Base y la Transferencia de Utilidades (BEPS).
En este contexto, la Agencia Federal de Ingresos de Brasil publicó los requisitos del Informe País por País
para aumentar la transparencia de las transacciones internacionales dentro de los grupos empresariales y
para combatir las prácticas abusivas que erosionan la base imponible.
De conformidad con las normas de Informes País por País de Brasil, se requerirá a cualquier entidad
residente o domiciliada en Brasil que sea la entidad final o controladora de un grupo multinacional con
un volumen de negocios anual superior o igual a 750 millones de euros o $ 2,260 millones de Reales
brasileños en el año anterior para emitir un informe país por país.
Se debe tener en cuenta que una entidad brasileña debe preparar un informe país por país aunque no sea
la entidad controladora final del grupo si se cumplen cualquiera de los siguientes criterios:
La entidad última o controladora de la empresa brasileña no está obligada a presentar un informe
país por país en el país de residencia.
El país de residencia tiene un acuerdo de intercambio de información pero no un acuerdo de
autoridad competente vigente con Brasil.
Fuente: http://mnetax.com/brazils-country-country-reporting-obligationbrazils-country-country-reporting-requirements-21070
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6. El presupuesto 2017 de Australia, golpea el abuso del impuesto sobre el capital
regulatorio híbrido, extiende MAAL
En un esfuerzo adicional por reducir la evasión fiscal de las multinacionales, Australia introducirá
disposiciones de desajuste híbrido aplicables a bancos y compañías de seguros y endurecerá su
ley multinacional contra la evasión (MAAL, por su sigla en inglés).
"Continuaremos nuestra represión contra las multinacionales que no paguen su parte justa del
impuesto", aseguró el tesorero australiano Scott Morrison.
Las nuevas normas anti-híbridas evitarán que los bancos multinacionales y las compañías de
seguros se desplomen de forma doble aprovechando distintos tratamientos fiscales de su capital
regulatorio a través de las fronteras.
La medida sería aplicable a partir del 1 de enero de 2018, o seis meses después de la aprobación
de la ley.
El MAAL está diseñado para detener a los grupos de multinacionales que operan en Australia y
tratan de evitar una presencia imponible en Australia por la reserva de sus beneficios en alta mar.
Fuente: http://mnetax.com/australias-budget-2017-18-proposes-end-hybrid-regulatory-capital-abuse-extend-maal-20998
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7. La Autoridad Fiscal de Colombia aclara las obligaciones de presentación
bajo la Acción 13 del BEPS
La Autoridad Fiscal de Colombia aclaró los ejercicios para los cuales se aplicarán las nuevas
obligaciones de precios de transferencia establecidas en el artículo 108 de la Ley 1819 de 2016.
El Congreso colombiano promulgó la Ley 1819, que incluye normas relacionadas con la
implementación de la Acción 13 del Plan de Acción para la Erosión de la Base y la Transferencia
de Utilidades (BEPS, por su sigla en inglés) de la Organización de Cooperación y Desarrollo
Económicos en Colombia. Conforme a la Ley 1819, los contribuyentes deben presentar un
archivo local, un archivo maestro y un informe país por país de la siguiente manera:
Archivo local: Debe presentarse para el año tributario 2016 entre el 11 de julio y el 25 de julio,
dependiendo del último número del DNI del contribuyente, tal como se establece en el Decreto
1625 de 2016
Expediente maestro: Debe presentarse para el año tributario 2017 en 2018 de acuerdo con fechas
que determine el Gobierno; El año tributario 2016 no está sujeto al requisito del archivo maestro
Informe país por país: Debe presentarse para el año tributario 2016, tal como se recoge en el
artículo 108 de la Ley 1819 de 2016; El Gobierno no ha establecido las fechas de presentación,
pero no puede ser anterior al 31 de diciembre de 2017.
Fuente: http://taxinsights.ey.com/archive/archive-news/colombian-tax-authority-clarifies-filing-obligations.aspx
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8. Corea: Actualización de informes país por país, reglas de precios de
transferencia
Existen nuevos formularios para la notificación país por país (CbC, por su sigla en inglés) y para
la notificación anticipada de qué una empresa de un grupo multinacional debe ser la "entidad
declarante". Estos formularios fueron introducidos por la autoridad fiscal coreana (conocida en
inglés, como la Oficina de Impuestos y Aduanas del Ministerio de Estrategia y Finanzas).
Tanto los archivos maestros como los locales deben presentarse para los años fiscales que
comiencen a partir del 1 de enero de 2016, por todas las corporaciones nacionales y corporaciones
extranjeras con ingresos provenientes de Corea cuando:
Los ingresos por ventas superan los 100.000 millones de Wons Surcoreanos (aproximadamente
$ 89 millones de dólares)
El volumen de transacciones transfronterizas con partes relacionadas supera los 50.000 millones
de Wons Surcoreanos (aproximadamente 44.4 millones de dólares)
El archivo maestro y el expediente local deberán ser presentados al responsable de la oficina
tributaria que tenga jurisdicción sobre el lugar en que se remita el pago del impuesto, dentro de
los 12 meses posteriores al cierre del ejercicio.
Fuente: https://home.kpmg.com/xx/en/home/insights/2017/05/tnf-korea-update-on-country-by-country-reporting-transfer-pricing-
rules.html
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9. El FMI recomienda un impuesto de sociedades más bajo y más amplio para
Luxemburgo
El Fondo Monetario Internacional (FMI) podría exigir nuevas reformas fiscales para el régimen
fiscal luxemburgués para las compañías extranjeras si quieren mantener su atractivo mientras
responde a las iniciativas tributarias internacionales.
El FMI dijo que la evolución de la transparencia fiscal internacional y las normas anti-evasión
fiscal a nivel de la OCDE / G20, la UE y las sondas de ayuda de la Comisión Europea podrían
reducir el atractivo del territorio a las empresas internacionales. Sin embargo, dijo que a pesar de
los esfuerzos internacionales por "igualar las condiciones", Luxemburgo sigue siendo atractivo
debido a su "entorno tributario bajo y previsible y regulaciones favorables a las empresas".
El FMI recomendó al país ampliar la base impositiva de las empresas, asegurando que los
regímenes fiscales especiales y los acuerdos de precios de transferencia estén alineados con las
normas internacionales de la UE, y recomendó al Gobierno que reduzca las tasas estatutarias de
manera neutral.
Fuente: http://www.tax-news.com/news/IMF_Recommends_Lower_Broader_Corporate_Tax_For_Luxembourg____74237.html
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10. El estado Alemán recibe los datos de “MaltaLeaks”
El estado Alemán de Renania del Norte-Westfalia (NRW, por su sigla en inglés) ha obtenido información
que afirma cómo miles de propietarios de empresas registradas en Malta están evitando los impuestos
alemanes "en gran medida".
El Departamento de Finanzas del estado anunció que había adquirido una memoria USB de una fuente
anónima que contiene información sobre 60.000 a 70.000 empresas maltesas. Dijo que las estructuras
están vinculadas a individuos que viven "en casi todos los países del mundo". Tras una primera evaluación
de los datos, el Departamento estima que entre 1.600 y 1.700 de estas empresas están vinculadas a
contribuyentes en Alemania.
Según el ministro de Finanzas de NRW, Norbert Walter-Borjans, la información muestra que las
corporaciones y los individuos están utilizando las estructuras corporativas registradas en Malta "para
evitar impuestos en Alemania en gran medida".
"A menudo, estas compañías offshore se crean para transferir ganancias o activos en el extranjero... y
ocultarlos en compañías de buzones inactivas", dijo Walter-Borjans. "Una y otra vez, los investigadores
también se cruzan con modelos de empresas que fueron creados con el propósito de evitar los impuestos
corporativos en Alemania".
Mientras que la tasa principal de Malta del impuesto de sociedades, al 35 por ciento, es más alta que la de
Alemania, los inversionistas extranjeros en Malta pueden reclamar una serie de beneficios fiscales al
ubicar una compañía de cartera allí utilizando la gran red de tratados de evasión fiscal del país, su exención
de participación y los regímenes de imputación fiscal.
Fuente: http://www.tax-news.com/news/German_State_Receives_MaltaLeaks_Data____74239.html
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11. Líbano confirma su compromiso hacia una mayor transparencia fiscal
En la Sede de la OCDE de París, Líbano, representada por el Sr. Ghady El Khoury, Encargado de
Negocios de la Embajada del Líbano en Francia, firmó la Convención Multilateral sobre Asistencia
Administrativa Mutua en Asuntos Tributarios ("la Convención") convirtiéndose en la 111ª jurisdicción
para unirse a la Convención.
La Convención es el instrumento más poderoso para la cooperación tributaria internacional. Proporciona
todas las formas de asistencia administrativa en materia fiscal: intercambio de información a petición,
intercambio espontáneo, intercambio automático, exámenes fiscales en el extranjero, exámenes fiscales
simultáneos y asistencia en la recaudación de impuestos.
El impacto de la Convención crece con cada nuevo signatario; También es el principal instrumento para
implementar la Norma para el Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras en Materia
Fiscal desarrollada por los países de la OCDE y del G20.
La Convención también puede utilizarse para aplicar rápidamente las medidas de transparencia del
Proyecto OCDE / G20 de Erosión de Base y Cambio de Beneficios (BEPS), tales como el intercambio
automático de informes País por País en el marco de la Acción 13, así como el intercambio de decisiones
en el marco de la Acción 5 del Proyecto BEPS. La Convención es también una herramienta poderosa en
la lucha contra los flujos financieros ilícitos.
Fuente: http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/lebanon-confirms-its-commitment-towards-greater-tax-
transparency.htm
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12. Instrumento Multilateral de los jefes de campeones de la OCDE
El secretario general de la OCDE, Angel Gurria, dijo en el marco de una reunión de ministros de Finanzas
del G-7 en Bari (Italia), que el nuevo instrumento multilateral (MLI, por su sigla en inglés) de la OCDE
impedirá que las grandes multinacionales cambien sus ganancias a países con impuestos bajos, según un
informe de Associated Press.
La Convención Multilateral para Implementar las Medidas Relacionadas con los Tratados Tributarios
para Prevenir la Erosión de la Base y la Transferencia de Utilidades (BEPS, por su sigla en inglés)
permitirá a las jurisdicciones implementar rápidamente los resultados del proyecto BEPS en más de 2.000
tratados tributarios internacionales, ahorrándoles la pesada tarea de revisar uno a uno sus tratados.
Gurria predijo que la convención será de "consecuencias masivas" para reducir la evasión fiscal de las
multinacionales y lograr su objetivo de "ayudar a los países a recolectar lo que creemos que es una parte
justa".
El MLI fue adoptado por la OCDE el 24 de noviembre de 2016, luego de negociaciones entre 100
jurisdicciones. La ceremonia oficial de firma tendrá lugar en París el 7 de junio. No se espera que los
Estados Unidos firmen el pacto porque los tratados fiscales estadounidenses ya contienen los principios
del instrumento, según los funcionarios de la OCDE citados en el informe.
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/base-erosion-and-profit-shifting-beps/oecd-chief-champions-multilateral-
instrument/2017/05/15/11gnz
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13. Examinan políticas económicas y fiscales de Trump
Los titulares de finanzas de siete economías avanzadas se reunión en la localidad costera de Bari, en el
sur de Italia para conocer más de las políticas económicas, impositivas y comerciales del mandatario
estadounidense Donald Trump así como para examinar vías tendentes a fomentar el crecimiento, combatir
la financiación al terrorismo e impedir la evasión fiscal a las grandes corporaciones.
El G7 se reúne en momentos en que la economía global muestra un crecimiento constante. Existen
preocupaciones porque la economía no ha alcanzado los niveles previos a la crisis financiera global y
persiste el rezago de la productividad laboral. El aumento de la productividad de los trabajadores es crucial
para el crecimiento, y los economistas afirman que podría verse contenido por la renuencia de las
empresas a invertir en plantas y equipo debido al temor persistente de la Gran Recesión, así como por la
incertidumbre de las nuevas disposiciones.
En teoría, las reducciones de impuestos y de controles a las empresas en conformidad con las propuestas
de Trump podrían atajar algunos de esos problemas en la economía más grande del mundo. Sin embargo,
los detalles y la magnitud de la aplicación de esas políticas carecen de claridad.
Italia, anfitriona del encuentro, dijo que los temas incluirán hacer que el crecimiento económico beneficie
a más personas, la coordinación entre las organizaciones financieras internacionales como el Fondo
Monetario Internacional y el Banco Mundial, y acciones para impedir la evasión fiscal a las compañías
que trasladan sus ingresos a través de las fronteras.
La reunión es preparatoria para la cumbre de presidentes y primeros ministros que se efectuará el 26 y 27
de mayo en Taormina, Italia. El G7 incluye a Alemania, Canadá, Estados Unidos, Francia, Italia, Japón y
el Reino Unido. También asisten a la reunión representantes de la Unión Europea.
Fuente: http://eleconomista.com.mx/internacional/2017/05/12/examinan-politicas-economicas-fiscales-trump
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14. ONU sugiere a Panamá penalizar la evasión fiscal
El relator especial de la ONU, Juan Pablo Bohoslavsky sugirió que Panamá debe dejar “sin
dilación” de considerar la evasión fiscal una falta administrativa y empezar a tratarla como un
delito fiscal para reforzar su lucha a favor de la transparencia financiera, muy criticada tras el
escándalo de los Panamá Papers.
“Establecer sanciones penales para la evasión de impuestos debe ser parte de una estrategia
integral que considere este delito como un fenómeno complejo involucrando todas las
dimensiones relevantes de la economía“, indicó el experto independiente Juan Pablo
Bohoslavsky.
Según el especialista, el 80 % de los flujos ilícitos del mundo provienen de operaciones que
evaden el fisco, de ahí la importancia de considerar el fraude fiscal un delito penal en todo el
mundo. El relator de la ONU también explicó que la exclusión de la evasión fiscal en el Código
Penal tiene un costo reputacional y fomenta la desigualdad.
Para Bohoslavsky, Panamá debe enfocarse en la lucha contra la evasión fiscal y una mejor
regulación de la industria bancaria, destacando que el fraude fiscal es el principal componente de
los fondos ilícitos a nivel global. Igualmente, recomendó que se legisle con claridad para prevenir
conflictos de interés entre funcionarios y asegurar la autonomía de las agencias reguladoras.
A pesar del crecimiento económico de Panamá, el país tiene una de las tasas de desigualdad más
altas de la región. “La riqueza y los ingresos continúan fuertemente estratificados e indican una
profunda desigualdad y exclusión. Hay un pequeño grupo urbano rico, un grupo urbano pobre,
un Panamá rural más pobre y un grupo indígena“, concluyó Bohoslavsky.
Fuente: http://www.critica.com.pa/nacional/onu-sugiere-panama-penalizar-la-evasion-fiscal-474087
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15. Impuesto 'Perdido' en documentos de Panamá por valor de hasta
237.000 millones de euros para la UE
La pérdida total para los Estados miembros de la UE de los planes revelados en los Papeles de Panamá
podría estar en la región de entre 109mil millones de euros a 237bn de euros, según un nuevo estudio
encargado por la Comisión PANA del Parlamento Europeo.
La Comisión de Investigación sobre Lavado de Dinero, Evitación Fiscal y Evasión Fiscal (PANA) ha
encargado una serie de estudios sobre el impacto del lavado de dinero y la evasión fiscal en las economías
y finanzas de los Estados miembros de la UE.
Se pidió al Centro de Servicios de Estrategia y Evaluación, junto con Blomeyer & Sanz, analizar el
impacto de los esquemas revelados en los Documentos de Panamá.
El estudio recomendó que la UE:
Mantener la neutralidad política de la definición de paraíso fiscal;
Relacionar más estrechamente la información sobre las normas de lucha contra el lavado de dinero
y la transparencia fiscal;
Introducir medidas para garantizar la protección de los denunciantes; y
Desarrollar metodologías para generar datos públicamente disponibles, confiables y comparables
sobre la escala de elusión y evasión fiscal.
Fuente: http://www.tax-news.com/news/Tax_Lost_In_Panama_Papers_Worth_Up_To_EUR237bn_For_EU____74133.html
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16. Agencia Tributaria Holandesa escribe a los clientes de Swiss Bank
El Servicio de Investigación e Información Fiscal de Holanda (FIOD) ha enviado más de 650
cartas a los titulares de cuentas de un banco suizo en relación con una investigación en curso
sobre cuentas no declaradas.
Según el Ministerio de Finanzas, las cartas piden a los beneficiarios que "mejoren sus
declaraciones de impuestos anteriores si es necesario". Sin embargo, el Ministerio dijo que los
contribuyentes a los que apuntan las cartas no serán elegibles para reducir las penas disponibles
para aquellos que proporcionen declaraciones voluntarias de ingresos no revelados.
El FIOD está liderando una investigación sobre presuntas prácticas de evasión y lavado de dinero,
trabajando en conjunto con autoridades de Australia, Alemania, Francia y Reino Unido. Eurojust
dijo que se llevaron a cabo búsquedas e incautaciones en los países socios, se hicieron arrestos y
se interrogó a los sospechosos.
Fuente: http://www.tax-
news.com/news/Dutch_Tax_Agency_Writes_To_Swiss_Bank_Clients____74187.html#sthash.wd6lAwI7.dpuf l
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17. Gobierno de Guatemala procura evitar calificación de paraíso fiscal
El gobierno de Guatemala promueve hoy la ratificación de la Convención Multilateral sobre Asistencia
Administrativa Mutua en Materia Fiscal para evitar que el país sea calificado de paraíso y ello afecte las
inversiones.
De acuerdo con el titular del Ministerio de Finanzas (Minfin), Julio Héctor Estrada, convocaron a los jefes
de las distintas bancadas con representación en el Congreso para explicarles la necesidad de avalar la
adhesión al acuerdo del Consejo de Europa y la Organización para la Cooperación y Desarrollo
Económico (OCDE).
Descartó que Guatemala sea un paraíso fiscal, pero admitió que 'nos estamos acercando, lo que puede ser
peligroso para la inversión'. Por esa razón, consideró perentorio que el parlamento unicameral de vía
expedita a la iniciativa enviada por el Ejecutivo para sacar al país de los 'no cooperantes'. 'Tenemos hasta
finales de mayo para depositar el convenio', remarcó Estrada y subrayó que 'no estamos catalogados como
paraíso fiscal, sino como país no cooperante'.
Fuente: http://www.prensa-latina.cu/index.php?o=rn&id=84308&SEO=gobierno-de-guatemala-procura-evitar-calificacion-de-
paraiso-fiscal
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18. El gobierno uruguayo suscribió un convenio antievasión
El Ministerio de Relaciones Exteriores (MRREE) del Uruguay dio a conocer este martes su adhesión a
un convenio multilateral antievasión. También se difundió una resolución del 2 de mayo que autoriza al
ministro y subsecretario de Economía, Danilo Astori y Pablo Ferreri, para suscribir el acuerdo en nombre
del Estado uruguayo. Ya en julio del año pasado Uruguay había adherido al proyecto BEPS (Base Erosion
and Profit Shifting Project) que impulsa la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico
(OCDE).
Este proyecto fue elaborado por el Comité de Asuntos Fiscales de la OCDE y aprobado por el G20 en
2013. Identifica 15 acciones para luchar contra la planificación impositiva que realizan las empresas
multinacionales.
Según explicó Fabián Birnbaum, el profesor de la cátedra de Impuestos de la Universidad ORT, al diario
El País de Uruguay, el último punto del proyecto BEPS preveía el desarrollo de un instrumento
multilateral para implementar las acciones acordadas y "permitir a las jurisdicciones que así lo deseen
enmendar los tratados tributarios bilaterales", precisó.
Fuente: http://www.telam.com.ar/notas/201705/188406-uruguay-suscribio-convenio-antievasion.html
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19. Economista ve preocupante cantidad de empresas no emiten
comprobante fiscal
El economista puertorriqueño José Manuel Luna Valiente calificó como preocupante el porcentaje de
empresas que se manejan de manera informal para evadir impuestos, negando a los consumidores el
derecho a recibir facturas con comprobante fiscal.
Consideró que esos casos de evasión de impuestos son los que impiden que la población perciba el
crecimiento económico que ha experimentado el país en los últimos años, esto debido al porcentaje que
representa la economía informal en República Dominicana.
Señaló que las empresas de telecomunicaciones, al igual que otros sectores comerciales, no emiten
comprobante fiscal en sus facturas, a menos que el cliente lo pida, por lo que constituye una distorsión
en las recaudaciones del Gobierno.
Explicó que la economía subterránea “es la que hace negocios en evasión, elusión y por debajo de la mesa
y no es solamente poderosa, es extremadamente grande”.
El experto en temas económicos, advirtió que si República Dominicana, en el ámbito de fiscalidad, no da
el brinco a la transparencia será imposible competir con otros países que sí han logrado organizar el tema
de las tributaciones.
Fuente: ttp://elnuevodiario.com.do/app/article.aspx?id=534793