1 agencia tributaria seminario-taller gestiÓn del registro de contribuyentes panel 5 entrada de...

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Agencia Tributariawww.agenciatributaria.com

SEMINARIO-TALLERGESTIÓN DEL REGISTRO DE CONTRIBUYENTES

PANEL 5ENTRADA DE DATOS Y

MANTENIMIENTODE LOS REGISTROS DE CONTRIBUYENTES

Centro de Formación AECI. Antigua ,Guatemala26 AL 30 DE MARZO DE 2007

PROYECTO EUROSOCIAL

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Entrada de Datos y mantenimiento de los

Registros de Contribuyentes.

Características del sistema informático del registro de contribuyentes.

Tipos de declaraciones.

Entrada de datos.

Ayudas y facilidades para la cumplimentación, presentación y pago de las declaraciones.

Vías o canales de entrada.

Ingreso(pago) / Devolución del resultado de las declaraciones.

Colaboradores sociales y medidas de protección.

Registro centralizado de entrada de declaraciones.

Validación y procesamiento de declaraciones.

I PARTE

II PARTE

3

Características del sistema informático

del registro de contribuyentes.Estructura de Datos Única.

CensosAutol. Liq.

Decl. Fisc.

Decl.Infor.

Infor. Imput.

Act.de Gest.

Actas.Recur

sosDevol.

Infor. Recau (SIR)

DATOS IDENTIFICATIVOS

IDENIDEN

...

ObligadosMódulos.AA.EE.GG.EE.Exportad.

Ingresos.Solic.Dev.Negativas.Compens.Etc.

I.R.P.F.I..V.A.I.s.Socied.Ret.G.E.No Resid.

Ret.R.T.190Ret.R.C.193Op.Terc.347Op.Intr.349P.Hip., Etc.

Rent.Trab.Interese,Dividendos etc.

Requer.Exp.Sanc.Exp.Rec.Liquid.Etc..

Actas Insp. Actas Ad.Actas Mod.Sanc.Actas.

RecursosReclamac.

Devol.Regl.Dev.Ing.IndDev.ActasDev.Espec.Etc.

Rec.Vol y Ejec. Liq. AT.y Ext.Embargos,Aplaz. Etc.

4


del registro de contribuyentes.Identificación de Contribuyentes.

NIF+3L Anag. NºInterno Apellidos y N. Domic.Fiscal Indic.-Fechas ConyugeFICHERO IDEN

Ident. Contribuyente:

P.Físicas: N.I.F. + 3 primeras letras primer Apellido.

E.Jurídicas: N.I.F. (C.I.)

5


del registro de contribuyentes.

Devol.Regl.Dev.Ing.IndDev.ActasDev.Espec.Etc.

Estructura Lógica de Datos

CONCEPTO 1

NºInterno Datos Fisc.

FICHEROS DE DATOS FISCALES

… …

NIF+3L Anag. NºInterno Apellidos y N. Domic.Fiscal Indic.-Fechas ConyugeFICHERO IDEN

CONCEPTO 2


CONCEPTO...n


6

BDCBDCA

PLICA

CIO

NES D

E

GESTIÓ

N

TRIB

UTA

RIA

OTR

AS

APLIC

AC

ION

ES

(DIR

ECC

IÓN

,

EE.FF., AU

DITO

RIA

,

ETC.)

APLICACIONES DE ENTRADA DE

DATOS

APL

ICA

CIO

NES

DE

INSP

ECC

IÖN

FIN

AN

CIE

RA

APLICACIONES DE RECAUDACIÓN

APL

ICA

CIO

NES

GEN

ERA

LES

¿Cómo es la BDC?

ContribuyentesCorporativaCentralizadaConsolidada

Estructura Única de Datos

Conjunto de Sistemas Informáticos Inter-relacionados


del registro de contribuyentes.

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Declaraciones censales:Finalidad: inscripción, modificación de datos censales y/o baja en los diferentes Registros de contribuyentes.

MODELO 031MODELO 031: Solicitud de alta en el Registro de Contribuyentes.: Solicitud de alta en el Registro de Contribuyentes. P.F. sin actividades económicas. P.F. sin actividades económicas.

MODELO 030:MODELO 030: Comunicación de cambio de domicilio o de Comunicación de cambio de domicilio o de variación de datos personales o familiares. variación de datos personales o familiares.

MODELO 036:MODELO 036: Declaración censal de alta, modificación y baja Declaración censal de alta, modificación y baja en el censo de Emp./Prof./ Ret.en el censo de Emp./Prof./ Ret.

MODELO 840:MODELO 840: Declaración del Impuesto sobre Actividades Declaración del Impuesto sobre Actividades Económicas.Económicas.

MODELO D-100MODELO D-100: Declaración Anual I.R.P.F. Ordinaria.: Declaración Anual I.R.P.F. Ordinaria.

MODELO D-100MODELO D-100: Declaración Anual I.R.P.F. Simplificada.: Declaración Anual I.R.P.F. Simplificada.

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Declaraciones fiscales

Declaraciones informativas

Declaración-liquidación

Doc. de Ingreso / Devolución (Inf. Contable)

Finalidad: Posibilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Su finalidad es de carácter informativo, y proporcionan información sobre todo tipo de rendimientos, de bienes inmuebles, de prestamos hiptecarios, operaciones de compraventa, etc.

Datos fiscales y liquidación.

Documento para ingresar o solicitar devolucion del resultado de la liquidaci´n.

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Entrada de datos. Objetivos:

Objetivo general:

Agilidad y sencillez en la entrada de datos.

Objetivos específicos:

Fiabilidad.

Seguridad.

Promover y facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias.

Reducir errores de todo tipo.

Mecanismos de ayuda orientados a tres aspectos distintos para conseguir objetivos: Confección, cumplimentación y liquidación de declaraciones. Presentacion de declaraciones. Pago de declaraciones.

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Ayudas para la Cumplimentación, presentación

y pago de declaraciones:

Normalización de formularios de declaraciones.

Etiquetas identificativas adhesivas.

Programas de ayuda para confección de declaraciones.

Uso de códigos de barras y puntos multifilas PDF-417.

Presentación de declaraciones en soportes magnéticos (cintas,

cartuchos y disquetes magnéticos, CDs,).

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Formularios electrónicos de declaraciones.

Validación Online de declaraciones a través de Internet

Presentación telemática de declaraciones por INTERNET

Presentación telemática de declaraciones por EDITRAN.

continuación:



Formularios para imprimir y rellenar manualmente.

Formularios PDF Adobe con código ejecutable incorporado para facilitar la cumplimentación.

Formularios HTML / XML para rellenar y prensentar Online. Formularios para generar declaraciones y guardar en fichero para validar y/o presentar posteriormente.

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Comunicación de errores y posibilidad de corrección de los mismos por Internet.

Confección de borradores de declaración:

Confeccionado por el contribuyente (Aplic.Web interactiva).

Confeccionados por la AEAT, con datos de terceros.

continuación:



• Impresión, Firma manuscrita y presentación en papel.

• Guardar, Firma electrónica y presentación telemática.

Se envian por Correo, y/o se ponen disponible en Web.Opciones del contribuyente:

• No presentar. (ignorar el borrador de decl.).

• Rectificar datos y confirmar, es decir, presentar.

• Confirmar.

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Entrada de datos. Vías y/o Canales.

Grabación (manual 3270 - INTRANET)

Soportes magnéticos:

EDITRAN:

INTERNET:

Formulario electrónico interactivo:

CAT – Centro de atención telefónica: Modelo 030 y confirmaciones de borradores.

VRU,SMS,TDT interactiva: Confirmación de borradores.

Formulario electrónico + fichero de datos:

Webservices: (Inscripcion de P.J. Desde CIRCE y Notarias).

Lectura óptica de PDF-417 (Pistola individual ó S.L.C.)

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BDCBDC


DATOS

DECL.CÓD.PDF-417

S.L.C.S.L.C.

INTRANET

PC - APLICAC.ENVIWIN

DECL.CÓD.PDF-417

INTERNET WEB

Decl. Terminal3270

Lectura

EMPRESAS

• Identificación.• Loteado (Refª. Ubicación) • Registro (Nº Expediente)• Validación • Grabación en BDC.

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16

Ingreso/devolución del resultado de las decl.

INGRESOS (pagos de declaraciones):

Exclusivamente a través de entidades financieras (Bancos, Cajas de Ahorros y cooperativas de créditos).

Ingreso presencial en efectivo o cargo en cuenta.

Ingreso telemático. (Obtención de N.R.C.).

Ingreso por domiciliación bancaria.

• banca telemática privada.

• pasarela de pagos de la AEAT.

DEVOLUCIONES:

(exclusivamente por transferencia bancaria).

individual

por lotes.

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Bancos y Cajas

A.E.A.T.

BANCO DE ESPAÑA

INFORMACIÓN DEL INGRESO

(inmediata)

3N.P.G.T.

INFORMACIÓN De Las DECLARACIONES

(7 días después)

4

2

INGRESO En el BANCO De ESPAÑA

(7 días después)

DECLARACIÓN – LIQUIDACIÓN

(AUTOLIQ.)

1

1

Oficinas AEAT

INTERNET

Ingreso (pago) de declaraciones por banco en efectivo o con cargo en cuenta.

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InternetN.R.C.

Pago presencial, telefónico, banca a distancia.

Internet

Presentación telemática decl. + N.R.C.

Recepción: Asignación código electrónico.

Internet

Datos del Ingreso para obt. NRC

A.E.A.T. / D.I.T.

A.E.A.T. / D.I.T.

Paso 1.- Obtención datos para el ingreso.

Paso 2. Pago presencial o por Banca telemática. Obtención de N.R.C.s. Bancos /Cajas

Paso 3.-presentacióntelemática.Declaración 576+N.R.C.Individual.

Paso 4.-Impresión declaracion (Opcional).

Datos pagoDeclaración

N.R.C.’s

Datos pago

Declaración

MMMMMM

Cód.ElectrCód.Electr..

Decl.Presntda.

Datos para Datos para el Ingreso el Ingreso

Datos para Datos para el Ingreso el Ingreso

PROCESO DE PRESENTACIÓN

INDIVIDUAL

Pago y presentación telemática. Opción individual.

19

Bancos /Cajas

Internet

Banca a distancia.Proceso de Cargo en Cuenta

por Lotes.

Internet

Paso 2.- Pago por Banca telemática. Obtención de N.R.C.s.Por lotes.

Paso 3.-presentacióntelemática.Declaración 576+N.R.C.Por lotes.

Recepción: Asignación código electrónico o

Rechazo.

Paso 4.-Impresión declaraciones presentadas.

Paso 1.- generación ficheros dedeclaración y obt.NRC’s(sw gestoría)

A.E.A.T. / D.I.T.

PROCESO DE PRESENTACIÓN

POR LOTES

N.R.C.’s

Datos pago

Decl.Acept. LOGDecl.Rech.

MMMMMM

Cód.ElectrCód.Electr..

Declaración

APLICACIÓN GESTORÍAS

Declaración

Datos pago

Presentación telemática por lotes.

GESTORÍAS

Pago y presentación telemática. Opción por Lotes.

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PRESENTACIÓN

TELEMÁTICA

A.E.A.T.

Pres.telemática

C.E.de Pres.

MMM

C.E. de Pres.

Contri-buyente.

O

Colabo-rador Social

Ingreso por domiciliación bancaria.

BDCBDC


DATOSBancos /Cajas

Orden de cobro.5 días antes del Vencimiento.

BANCO DE ESPAÑA

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Colaboración Social.

EN LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES:

EN LA RECAUDACIÓN.

EN EL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN:

Entidades Financieras.

Gestorías y asesorías fiscales. Colegios y Asociaciones profesionales.

Organismos públicos: CC.AA., Ayuntamientos.

Entidades Financieras: Bancos, Cajas de Ahorro y Cooperativas de Crédito.

Organismos y Empresas públicas. Catastro, S.Social, INE, D.G.Tráfico, Reg.Civil, Notarios, Reg. Propiedad, etc.

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Identificación:

Validación:

Asignación de Expediente:

Loteo de declaraciones:

Ubicación física:

Repositorio de datos:

Control de entrada de datos:

FUNCIONES DEL REGISTRO DE ESTRADA DE DECLARACIONES:

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BDCBDC


DATOS

DECL.CÓD.PDF-417

S.L.C.S.L.C.

INTRANET

PC - APLICAC.ENVIWIN

DECL.CÓD.PDF-417

INTERNET WEB

Decl. Terminal3270

Lectura

EMPRESAS

• Identificación.• Loteado (Refª. Ubic.) • Registro (Nº Expte.)• Validación • Grabación en BDC.

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Procesamiento de las declaraciones censales 036:

IDENIDEN

SITRIBSITRIB

OBLIOBLI

C.MODULOSC.MODULOS

C. ACT. EC.C. ACT. EC.

Part.,Repr.Part.,Repr.

Gestores o contribuy.

INTERNET

OTROS...OTROS...

S.C.E.D.S.C.E.D.

INTRANET

PROCESO BATCH

Aplic. ONLINE Gestión 036 Ptes.

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PANEL V : Entrada de datos.

MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN.

Visitenos en:

http://www.agenciatributaria.es

Centro de Formación AECI. Antigua ,Guatemala26 AL 30 DE MARZO DE 2007

PROYECTO EUROSOCIAL

26


Informacióncontable

Informaciónfiscal

Verificación

Documentos de ingreso/devolución

Declaraciones - Liquidaciones

C/C DDFF

Agencia TributariaDelegación deAdministración de Código Administración

MINISTERIODE ECONOMIAY HACIENDA

Impuesto sobre la Renta delas Personas FísicasRETENCIONES E INGRESOS A CUENTARendimientos del trabajo, de actividades profesionales,de actividades agrícolas y ganaderas y premios.GRANDES EMPRESASDeclaración - Documento de ingreso

Modelo

111Período...Ejercicio..

1 1 1 7 0 0 0 8 3 2 4 9 1

Deve

ngo

(2)

N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón Social

Calle/ Plaza/ Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta

Código Postal Municipio Provincia Teléfono

Ident

ificac

ión

(1)

Suje

topa

sivo

(8

)

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida decolaboración en la recaudación de la Delegación de la A.E.A.T.,declaraciones-liquidaciones (autoliquidaciones).Forma de pago:

Ingr

eso

(7)

Devo

luci

ón

(6)

Sin actividad -En efectivo E.C. Adeudo en Cuenta

Importe:Código Cuenta Cliente (CCC)

Firma:

Fecha: _________________________________________________

Sin

(5)

activ

idad

Si resulta 38 negativa consignar el importe a compensar

Manifiesto a esa Delegación que el importe a devolver reseñadodeseo me sea abonado mediante transferencia bancaria a lacuenta indicada de la que soy titular:


Com

pen-

saci

ón

(4)

27


Declaración Fiscal Documeto de Ingreso / Devolución




Modelo


1 1 1 7 0 0 0 8 3 2 4 9 1

Deve

ngo

(2)




Iden

tifica

ción

(1)

Suje

topa

sivo

(8)


Ingr

eso

(7)

Devo

luci

ón (

6)



Firma:

Fecha: _________________________________________________

Sin

(5)

activ

idad




Com

pen-

saci

ón (4

)




Modelo


1 1 1 7 0 0 0 8 3 2 4 9 1

Deve

ngo

(2)




Iden

tifica

ción

(1)

Suje

topa

sivo

(8)


Ingr

eso

(7)

Devo

luci

ón (

6)



Firma:

Fecha: _________________________________________________

Sin

(5)

activ

idad




Com

pen-

saci

ón (4

)

I.V.A. Deducible Base imponible

I.V.A. deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores

I.V.A. deducible por cuotas satisfechas en las importaciones.......I.V.A. deducible en adquisiciones intracomunitarias......................

Compensaciones Régimen Especial A. G. y P.............................................................................................

Regularización inversiones............................................................................................................................

Total a deducir ( 23+25+27+28+29) ..........................

Diferencia ( 21 - 30) ........................................

Entregas intracomunitarias...........................................................Exportaciones...............................................................................Otras operaciones exentas...........................................................

%Atribuible a la Administración del Estado

Cuotas a compensar de periodos anteriores................................

Resultado ( 33 - 34 +- 38) ...........

Exclusivamente para sujetos pasivos que tributan conjuntamente a laAdministración del Estado y a las Diputaciones Forales. Resultado de

la regularización anual. ptas.

28

Período...Ejercicio..

N.I.F. Apellidos y nombre o razón social

Calle, Plaza, Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta

Código Postal Municipio Provincia

TeléfonoIden

tific

ació

n (1

)

3 2 0 7 0 0 1 3 7 3 9 3 1



Impuesto sobre elValor Añadido

GRANDES EMPRESAS

DECLARACION MENSUAL

Modelo

320

1

2

3

9 8 0 1

Dev

engo

(2)

4

Información contable

29

Suje

topa

sivo

(8)


Ingr

eso

(7)

Dev

oluc

ión

(6)



Firma:

Fecha: _________________________________________________

Sin

(5)

activ

idad




Com

pen-

saci

ón (4

)

5

6

7Suje

topa

sivo

(8)

I.V.A. Deducible Base imponible

I.V.A. deducible por cuotas soportadas en operaciones interioresI.V.A. deducible por cuotas satisfechas en las importaciones.......I.V.A. deducible en adquisiciones intracomunitarias......................

Compensaciones Régimen Especial A. G. y P.............................................................................................

Regularización inversiones............................................................................................................................

Total a deducir ( 23+25+27+28+29)..........................

Diferencia ( 21 - 30)........................................

Entregas intracomunitarias...........................................................Exportaciones...............................................................................Otras operaciones exentas...........................................................

%Atribuible a la Administración del Estado

Cuotas a compensar de periodos anteriores................................

Resultado ( 33 - 34 +- 38)...........Exclusivamente para sujetos pasivos que tributan conjuntamente a laAdministración del Estado y a las Diputaciones Forales. Resultado dela regularización anual. ptas.

Liqu

id

Información contable

1 agencia tributaria seminario-taller gestiÓn del registro de contribuyentes panel 5 entrada de...

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