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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaÓr~ano de Control InstitucionalDivisión de Auditarla de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva N" 005-2016-CG/GPROD 'Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad', y Decreto Supremo N" 07Q..2013-PCMque modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N' 072-2003-PCM

Nombre de la Entidad : Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria

Recomendan ,:;;:- '.:'" "~o/' ,,"', ,

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria6r~"no de Control InstitucionalDivisión de Auditoria de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva N' 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditorla y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N' 070-2013.PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N' 072-2003-PCM

Nombre de la Entidad : Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaPeriodo de SeguimientoDel: 01/07/2016 al 31/12/2016

Nombre del ÓrganoInformante

: 6rgano de Control Institucional

.... Informe ' ,?....•'.'~;?~,;:'C"': 11:~~~;..,> .0 ,.,' , ,'A; RécómendiCl6ñ .•• ,,' ,2:'

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Número ".:"h',' N6II19I'o lriforme $UNA!

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014-2014-2-3793Auditoria Financiera a la SUNAT Ente CaptadorEjercicio 2013

Adm.

A la Oficina de Contabilidad de Ingresos se sirva coordinar conla División de Contabilidad de Ingresos Aduaneros, la necesidady posibilidad de uniformizar criterios para contabilizar losingresos por recaudación, el registro de los valoresconsiderando sus diversos estados, el reconocimiento de los

06-2014-SUNAT/1COOOO Rec, n.' 8. intereses moratorios, y su correspondiente registro en lascuentas contables, dentro del marco que regula el Sistema deContabilidad Gubemamental; pudiendo inclusive realizarconsultas a la Dirección General de Contabilidad Pública,debiendo revelarse en las notas a los estados financieros sobrelos resultados a los que se arriben,

En proceso

Examen Especial a los Concursos Públicosrelacionados con los servicios de refaccionamiento,acondicionamientos y remodelación de locales

1006.2014.CG

/ffZif,T;~:-r-" ',' ""\,.'.\ ..id" J~),'¡c'f, .cn~ (~ ¡~J\;,:f~,. ,Ji/j Examen Especial a los Concursos Públicos\.' á. 100 - ~14,C.

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaÓr91lnOde Control InstitucionalDivisión de Auditoria de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIONDirectiva N" 006-2016-CGlGPROD 'Implementación y se9uimiento a las recomendaciones de los informes de auditorla y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad', y Decreto Supremo N" 070-2013-PCM que modifica el Re91amento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N" 072-2003-PCM


Nombre del OrganoInformante

Nillllero(SCG ".Ex SAGU)

: Órgano de Control Institucional

17-2014-2-3793

17-2014-2-3793

17-2014-2-3793

17-2014-2-3793

17-2014-2-3793

Examen Especial a la SUNAT -INA "Exoneracionesde procesos de selección" -Periodo del 1 de enero al31 de diciembre de 2013.

Examen Especial a la SUNAT-INA 'Exoneracionesde procesos de selección' -Periodo del 1 de enero al31 de diciembre de 2013.

Examen Especial a la SUNAT-INA "Exoneracionesde procesos de selección" -Periodo del 1 de enero al31 de diciembre de 2013.



Adm.

Adm.

Adm.

Adm.

Disponer a la Intendencia Nacional de Administración, incluyadentro del alcance de la Norma que establece las pautas para elarrendamiento de inmuebles a nivel nacional; que una vezculminado el periodo de 9racia hasta que se concluya elacondicionamiento y se entregue el inmueble al área usuaria, laGerencia de Planificación de Infraestructura y Equipamiento a

07-2014-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 7. través de la División de Gestión de Infraestructura y ImplementadaEquipamiento; y, la Gerencia de Gestión de Servicios Intemos através de ia División de Soporte de Acondicionamiento yMantenimiento, según corresponda, deberán dar la conformidaddel servicio de arrendamiento para el pego por la Renta,comunicando al órgano encargado de la contratación, para sucorrespondiente trámite.

Disponer a la Intendencia Nacional de Administración, incluyadentro del alcance de la Norma que establece las pautas para elarrendamiento de inmuebles a nivel nacional; que las unidadesorganizacionales encargadas de dar la conformidad previa alpago, tengan en cuenta al realizar los procedimientos para elpago correspondiente, que el periodo de gracia y posterior

07-2014-SUNATI1COOOO Rec. n.' 8. comienzo de pagos por renta y/o mantenimiento del local Implementadaarrendado (ejecución contractual), inicia desde el dia siguiente ala suscripción del Acta de Recepción del inmueble que da laconformidad sin observaciones, ya que es desde esta fechadonde se infiere que el inmueble arrendado cumple 'Gqn lascaracteristicas y/o requisitos minimos establecidoscontractualmente.

Disponer a la Intendencia Nacional de Administración, considereen la norma que establece las pautas para el arrendamiento deinmuebles a nivel nacional, que en aquellos casos que requierantrabajos de remodelación, refacción y acondicionamiento que

07-2014-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 11. comprendan obras que SUNAT ejecute y que quede en Implementadabeneficio de los inmuebles arrendados, éstos serán revertidosde alguna manera por el arrendador, lo cual deberá precisarsedentro de alguna cláusula del contrato de arrendamiento, ensalvaguarda de los recursos públicos de la Entidad.

Que disponga a la Intendencia Nacional de Administraciónevaluar los hechos descritos en el presente informe y adoptar las

07-2014-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 13. sugerencias planteadas por la comisión auditora, asi como otras Implementadaque considere, a fin de mejorar la norma que establece laspautas para el arrendamiento de inmuebles a nivel nacional.

Que disponga a la Oficina de Seguridad y Defensa Nacional quese sirva formular en un documento las estrategias, planes yprogramas de seguridad que permitan a la SUNAT gestionar la

07-2014-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 14. obtención del Certificado de Inspección Técnica de Seguridad Implementadaen Edificaciones, informando al Órgano de Control Institlcionalsu cronograma de actividades el cual deberá contener los plazosy áreas involucradas para su ejecución.

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaÓrgano de Control InstitucionalDivisión de Auditoria de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIONDirectiva N" 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los infonmes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N" 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Infonmación Pública, aprobado por Decreto Supremo N" 072-2003-PCM

Nombre de la Entidad : Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaPerlodo de SeguimientoDel: 01/07/2016 al 3111212016


Número(SCG • Ex SAGUI"


17-2014-2-3793

17-2014-2-3793


Examen Especial a la SUNAT-INA "Exoneracionesde procesos de selección" -Periodo del 1 de enero al31 de diciembre de 2013,

Adm,

,Adm,

Disponer a la Gerencia de Planificación de Infraestructura yEquipamiento a través de la División de Gestión deInfraestructura y Equipamiento; y, a la Gerencia de Gestión deServicios Intemos a través de la División de Soporte deAcondicionamiento y Mantenimiento, según corresponda,identifique las intemupciones de servicios y/o la no

07-2014-SUNAT/1COOOO Rec, n0 15, implementación de los mismos desde el inicio de la ejecucióncontractual hasta la fecha, por los cuales SUNAT pagó/pagamensualmente por gastos de mantenimiento del inmueblearrendado con el contrato n.o 120-2013-ARRENDAMIENTO;posterionmente, infonmen a la Gerencia de SoporteAdministrativo Lima 3, como supervisor del contrato dearrendamiento, para que cuantifique y aplique la penalidadcorrespondiente al arrendador ARTE EXPRESS RENT SAC,

Disponer que la Gerencia de Planificación de Infraestructura yEquipamiento a través de la División de Gestión deInfraestructura y Equipamiento, identifique y cuantifique lostrabajos de implementación realizados en el inmueble arrendadoa la empresa ARTE EXPRESS RENT SAC, (edificio Crillón),que quedarán en beneficio del inmueble o del arrendador;debiendo infonmar a la Gerencia de Soporte Administrativo Lima3, como órgano encargado de la ejecución contractual, elimporte cuantificado a fin de que ésta gestione conjuntamente

07-2014-SUNATI1COOOO Rec, n.o 16, con la Intendencia Nacional de Administración la restitución odescuento del referido importe al arrendador.

En proceso

Implementada

Si esta última se negara a la restitución o descuento del importecuantificado, la Intendencia Nacional de Administración deberádisponer a la Intendencia Nacional de Recursos Humanosaplique las sanciones correspondientes al personal involucradoen la suscripción del contrato de implementación del localarrendado (edificio Crillón) y disponga el recupero administrativodel importe cuantificado por quedar en beneficio del inmuebleque no es propiedad de SUNAT,

A la Superintendencia Nacional Adjunta de Administración yFinanzas"Con relación a la inspección fisica realizada por la comisiónauditora a los locales donde se efectuaron los trabajos, se tienenlas siguientes recomendaciones:

030-2015-2-3793Auditoria de cumplimiento a la SUNAT "Procesos demantenimiento de locales de la OSA Loreto"Periodo: 1 de enero al 31 de diciembre de 2014

Adm, 04-2015-SUNAT/1COOOO Rec, n° 3.3 3.3 Disponer que la jefatura de la Oficina de SoporteAdministrativo Loreto, a través del supervisor de mantenimientorequiera que se incluya la capa de rodadura en el pavimentoejecutado en el área para maniobras de vehiculos pesados yque culmine con la pavimentación total del patio de maniobra dealmacén ex Pronaa, Oficina Zonal Ucayali, a fin de evitar elriesgo de deterioro de las partes intervenidas,

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En proceso


ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AuDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva N" 006-2016-CGJGPROD 'Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N" 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N" 072-2003-PCM




,, -'Informe 0.-1 ..)ti':",' ti,~~;:e" . ,l" ",'- "",.' ",~'.,"'RecomendaCión ',"', " ' " "Número ," 102 i;5,~193 Adm, 17-2015-SUNAT/1COOOO Rec. n" 3. que la información digitalizada sea incorporada al proceso de En proceso~~(.~!HOR :,5;';:" de servicios mediante ADP y ADS efectuados por la conversión de los archivos oficiales de la SUNAT al sistema de-- OSA Junin" microarchivos.,

Auditoria de CumplimientoExamen Especial a la Superintendencia Nacional deAdministración Tributaria - SUNAT Disponga que la Intendencia Nacional de Administración, a

729-2015-1-L320Proyecto "Contratación directa del servicio de alquiler Mm. 729-2015-CG/ECO-AC Rec. n.• 10.

través de la Gerencia Administrativa, adopte ias medidas de En procesode inmueble para la Gerencia de Operaciones contra protección de los equipos de aire acondicionado contra lasla informalidad de la Intendencia lima' inclemencias climáticas.Perlado 01 .AGOS.2013 al 31DIC.2014.

Disponer a las Intendencias Nacionales de Administración, deRecursos Humanos y de Insumas Qulmicos y BienesFiscalizados que implementen las acciones necesarias que

Auditoria de Cumplimiento a SUNAT,permitan la aprobación de los 'lineamientos de seguridad para

"Procesos de selección para la arrendamiento deel manipuleo, transporte y almacenamiento de los insumas

109-2015-2-3793inmuebles a nivel nacional" Periodo 1 de enero de

Adm. 2Cl-2015-SUNAT/1COOOO Rec. n" 7. quimicos en almacenes y puestos de control", asi como del Implementada

2013 al31 de diciembre de 2014."Protocolo de seguridad y salud en el trabajo, para elalmacenamiento y disposición final de materiales peligrosos anivel nacional", a fin de prevenir eventos en pe~uicio de personalde la entidad o de terceros, asl como de los bienes que seencuentran en los respectivos almacenes .

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaÓrgano de Control InstitucionalDivisión de Auditorla de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva N" 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los infonmes de auditorla y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N" 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Infonmación Pública, aprobado por Decreto Supremo N" 072-2003-PCM


Nombre del ÓrganoInfonmante


)HOrrlbre

109-2015-2-3793

Auditoria de Cumplimiento a SUNAT."Procesos de selección para la arrendamiento deinmuebles a nivel nacional" Periodo 1 de enero de2013 al31 de diciembre de 2014.

Adm.

Disponer a las Intendencias Regionales a cargo de las OSAsJunln y Cusco, que administran los contratos de arrendamientosde los locales CSC Satipo, Urubamba, y Espinar, evalúen lapertinencia de comunicar a la unidad correspondiente de laentidad, para que de ser el caso se haga de conocimiento al

20-2015-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 9. Órgano Superior de Contrataciones del Estado, sobre la Implementadaactuación de los contratistas (arrendadores) al manifestar elcumplimiento de los ténminos de referencia mediantedeclaraciones juradas, situación contraria a lo advertido en lasobservaciones n.OS 1, 2 Y 3, que detenminaron que se alquilelocales con carga y gravamen, sin independencia ni exclusividad

109-2015-2-3793

109-2015-2-3793

109-2015-2-3793

Auditoria de Cumplimiento a SUNAT."Procesos de selección para la arrendamiento deinmuebles a nivel nacional' Perlado 1 de enero de2013 al 31 de diciembre de 2014.

Auditoria de Cumplimiento a SUNAT."Procesos de selección para la arrendamiento deinmuebles a nivel nacional' Perlado 1 de enero de2013 al31 de diciembre de 2014.

Auditoria de Cumplimiento a SUNAT."Procesos de selección para la arrendamiento deinmuebles a nivel nacional" Periodo 1 de enero de2013 al31 de diciembre de 2014.

Adm.

Adm.

Adm.

Considerando que los hechos advertidos en las observacionesn.OS 1, 2 Y 3, contravienen las bases que fonman parte de loscontratos de arrendamiento, se disponga que la IntendenciaNacional de Administración en coordinación con la IntendenciaNacional de Asesoria Legal lntema, y las IntendenciasRegionales Junin y Cusca, evalúen la validez de los respectivoscontratos y la pertinencia de continuar con el servicio dearrendamiento con los inmuebles que tienen carga y gravamen(CSC Satipo y CSC Urubamba), asi como del inmueble donde

2Q-2015-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 11. funciona el CSC Espinar, el mismo que no cuenta conindependencia y exclusividad; teniendo en cuenta que el serviciose viene brindando sin interrupciones, el importe invertido enacondicionamiento, y la oferta limitada de inmuebles con lascaracterlsticas requeridas por la entidad.Asimismo, de continuar con los arrendamientos, se implementenlas medidas a fin de minimizar los riesgos de limitar la posesiónde la entidad por reclamo de terceros acreedores, manipulacióny/o sustracción de infonmación, pérdida de bienes patrimoniales,entre otros

Disponer la inclusión en la "Nonma que aprueba las Pautas parael Arrendamiento de inmuebles a nivel nacional", de un fonmatode Acta a ser utilizado por los Comrtés de recepción de locales,para que se unifonmice el documento sustento de recepción, quediscrimine los requisitos establecidos en el contrato, lo requerido

20-2015-SUNAT/1COOOO Rec. n.'12. en las Bases y lo ofertado por el contratista, los cuales seránvalidados por el citado comité al momento de otorgar laconfonmidad' de la recepción, asimismo se considere adjuntartestigos fotográficos; mostrando asi de manera gráfica, objetivay transparente, el estado, caracteristicas y condición del localque se está recibiendo

Disponer que se efectúe la revisión integral de los "LineamientosGenerales para el Diseño de Locales Institucionales de la

2Q-2015-SUNAT/1COOOO Rec. n.'13. SUNAT', con énfasis en las caracteristicas institucionales quedebe 9uardar todo local de la SUNAT, entre ellas, el referido alcolor institucional de los pisos a fin de detectar incongruencias yéstas sean corregidas

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Implementada

Implementada

Implementada


ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva W 006-2016-CGJGPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los infonmes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N' 07D-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Infonmación Pública, aprobado por Decreto Supremo N' 072-2003-PCM




"£, Informe :." :', ,>" ~~d:~~

, .,'. ,ideO' .. '., .'0:' .:~ómendatl"íl 7 :'. ..•..•:'i0'. ,Número

. , ",' -~f_"'~'; .~f;::•.:' :::~ro Infói1ne sqMA! , .::: 0>:.':, :;('T ••v.,,' ,,':~.' ~!fEslildo,; N~re ,.deAU::< h> o'\:; n.(SCG " Ex,$AGU) t:!., .c-'¡-,:/':' ¡,

Auditoria a los estados financieros de la SUNAT ente Se recomienda a la División de Contabilidad Financiera que

SINgastador (periodo 2015) Memorándum de Finac.Presp, S/N Rec, n.' 1.1

incluya dentro de sus procedimientos de cierre contable la No aplicablerecomendaciones sobre aspectos de control interno traducción de estas partidas en moneda extranjera al tipo decontable y otros al 31'oIC.2015 cambio cierre del periodo a ser presentadas,

Auditoria a los estados financieros de la SUNAT enteSe recomienda a la División de Contabilidad Financiera que

gastador (periodo 2015) Memorándum decomo buenas práCticas incluya en las directivas de tratamiento

SIN Finac.Presp, SIN Rec, n.' 1.2 para la medición posterior de los activos revaluados, y que estos No aplicablerecomendaciones sobre aspectos de control interno cumplan con las directrices indicadas en la NICSP 17contable y otros al 31,DIC.2015 Propiedad, planta y equipo,

Auditoria a los estados financieros de la SUNAT ente Se recomienda a la División de Contabilidad Financiera: i)gastador (periodo 2015) Memorándum de Rec, n.'

SIN recomendaciones sobre aspectos de control intemoFinac,Presp, S/N Ui

realizar la regularización del registro contable del mencionado Implementada

contable y otros al 31,DIC,2015expediente por el importe correcto

Auditoria a los estados financieros de la SUNAT ente Se recomienda a la División de Contabilidad Financiera: ii) se

SINgastador (periodo 2015) Memorándum de Finac,Presp S/N

Ree. n.O establezca un control de conciliación del reporte enviado por la No aplicablerecomendaciones sobre aspectos de control interno Uii Procuradurla Pública versus los importes de las demandascontable y otros al 31,DIC,2015 registradas en la contabilidad al cierre del ejercicio,

Auditoria a los estados financieros de la SUNAT enteSe recomienda a la División de Contabilidad Financiera que,

gastador (periodo 2015) Memorándum decomo buenas prácticas y como parte del proceso de conciliación

,,' SINrecomendaciones sobre aspectos de control interno

Finac,Presp SIN Rec, n.' 2,1 de todas ias partidas conciliatorias que tengan una antigüedad Implementada

"./

,I~.•,:.:< ... contable y otros al 31.DIC.2015 mayor de 90 dias sean analizadas y regularizadas de manera...:-~ o,,' oportuna., \: -y'...• J~~:: "':\ Asimismo recomendamos evaluar la implementación de unJ ~¡'ditoria a los estados financieros de la SUNAT ente

.~.. (::

,,~,~;;:~:gastador (periodo 2015) - Memorándum de Rec. n.'

mecanismo de validación en el sistema SIGA para que al

" S Finac.Presp, SIN realizarse una asignación de acceso sólo se pueda hacer En proceso":'~':?i'G;':-I"

'recomendaciones sobre aspectos de control intemo 2.2.bcontable y otros al 31'oIC.2015

referencia a tickets existentes en la base de tickets

"~2!12.&I:t/' (SIGESAlSIGESI)Auditoria a los estados financieros de la SUNAT ente

SINgastador (periodo 2015) Memorándum de Finac,Presp, SIN Rec. n.' 2.3

Se recomienda evaluar la modificación de la configuraciónrecomendaciones sobre aspectos de control interno observada.

En proceso

contable y otros al 31.DIC.2015

Se recomienda a la División de Recursos Humanos conciliar el

Auditoria a los estados financieros de la SUNAT entereporte enviado a la ONP para el cálculo de las reservas

9astador (periodo 2015) Memorándum deactuariales con el infonme pericial emitido por la Comisión de

S/Nrecomendaciones sobre aspectos de control intemo

Finac.Presp, S/N Rec. n.' 3.1 Derechos Humanos - Infonme n.' 21/09; a fin de identificar y En proceso

contable y otros al 31'oIC.2015eliminar las diferencias de la base de datos proporcionada al aONP y evitar asl distorsiones en la detenminación de lacontingencia por obligaciones previsionales.

A la Superintendencia Nacional Adjunta OperativaInfonme n.' 8-2016-SUNATI1COOOO de 18 de julio de

097-2016-2-37932016 - Auditorla Financiera a Superintendencia Finac.Presp, 8-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 1.

Que la intendencia de Gestión Operativa, disponga a través deNacional de Aduanas y de Administración Tributaria la Oficina de Contabilidad de Ingresos que registre en cuentas

En proceso

"Reporte de Deficiencias Significativas" de orden las órdenes de pago que han sido emitidas pero queaún no han sido notificadas al contribuyente.

¡

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaÓr¡fano de Control InstitucionalDivisión de Auditoria de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACI6N DE LAS RECOMENDACIONES D~L INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTI6NDirectiva N" 006-2016-CG/GPROD 'Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad', y Decreto Supremo N" 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N' 072-2003-PCM


Nombre del6rganoInformante


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Número"(SCG ' Ex $~~U)

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administraci6n TributariaÓr~ano de Control InstitucionalDivisi6n de Auditorla de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva W 006-2016-CG/GPROD "Implementaci6n y seguimiento a las recomendaciones de los infonnes de auditoria y publicaci6n de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo W 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Infonnaci6n Pública, aprobado por Decreto Supremo W 072-2003-PCM

Nombre de la Entidad : Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administraci6n TributariaPeriodo de SeguimientoDel: 01/07/2016 al 31/1212016



Número(SCG • Ex SAGU)

Infon'i\f' •.>

A la Superintendencia Nacional Adjunta Operativa

.:

097-2016-2-3793

Infonne n." 8-2016-SUNAT/1COOOOde 18 de julio de2016 - Auditoria Financiera a SuperintendenciaNacional de Aduanas y de Administraci6n Tributaria'Reporte de Deficiencias Significativas'

Finac.Presp. 8-2016-SUNAT /1COOOO

Que la Intendencia de Gesti6n Operativa disponga a la Oficinade Contabilidad de Ingresos que en caso de incumplimiento dela Circular n." 018-2016-SUNAT/600000 respecto a la remisi6n

Rec. n.o 6. de los reportes contables por parte de las unidadesorganizacionales, estás sean comunicadas a su intendenciapara la adopci6n de las medidas correspondiente, con lafinalidad de contar con la infonnaci6n oportuna para laelaboraci6n de los EEFF y Presupuestarios de la Contabilidadde Ingresos - SUNAT.

Que la Superintendencia Nacional Adjunta Operativa, por mediode la Intendencia de Gestión Operativa considere disponer que:

Implementada

097-2016-2-3793

Informe n.o 8-2016-SUNAT/1COOOOde 18 de julio de2016 - Auditorla Financiera a SuperintendenciaNacional de Aduanas y de Administraci6n Tributaria'Reporte de Deficiencias Significativas' - Carta deControl Interno

Finac.Presp. 8-2016-SUNA T/1COOOO Rec. n.o 1.

A través de la Oficina de Contabilidad de Ingresos, évalúe laposibilidad de requerir a las unidades organizacionales"de lainstituci6n que procesan infonnaci6n necesaria para lacontabilidad y emisi6n de los estados financieros de la SUNAT,como ente captador, la remisi6n oportuna bajo responsabilidad,con la finalidad de que la citada oficina cuente con infonnaci6nintegra y exacta para la infonnaci6n contable.

Que la Superintendencia Nacional Adjunta Operativa, por mediode la Intendencia de Gestión Operativa, considere disponer que:

Implementada

097-2016-2-3793

Informe n.o 8-2016-SUNAT/1COOOOde 18 de julio de2016 - Auditoria Financiera a SuperintendenciaNacional de Aduanas y de Administraci6n Tributaria Finac.Presp."Reporte de Deficiencias Significativas' - Carta deControllntemo

La Oficina de Contabilidad de Ingresos, realice las instruccionescorrespondientes, para que los sectoristas encargados de la

8-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.o 2. revisi6n de la infonnaci6n remitida por las aduanas, efectúen Implementadauna constante y adecuada verificaci6n y validaci6n del procesocontable que realizan las intendencias de aduanas, a fin deaplicar las medidas correctivas que pennitan asegurar que lainfonnaci6n contenida presentada en el balance decomprobaci6n se presente de manera consolidada y correcta.

Que la Superintendencia Nacional Adjunta Operativa, por mediode la Intendencia de Gestión Operativa considere disponer que:

097-2016-2-3793

Infonne n.o 8-2016-SUNAT/1COOOOde 18 de julio de2016 - Auditoria Financiera a SuperintendenciaNacional de Aduanas y de Administraci6n Tributaria Finac.Presp'Reporte de Deficiencias Significativas" - Carta deControl Interno

La Gerencia de Operaciones Centralizadas a travé,,".de laDivisi6n de Procesos y Operaciones Centralizadas, efectúe laactualizaci6n de la 'Ficha Técnica de Proceso' W 003.003" ,respecto al numeral 5 del rubro 14 'Secuencia de Actividades',

8-2016-SUNATI1COOOO Rec. n.o 3. con la finalidad de precisar que para casos especlficos de Implementadaanulaci6n por reimpresi6n, los casilleros de' aprobaci6n yautorizaci6n del Fonnulario 4950 'Autorizaci6n de anulaci6n",deberán contar con finna y sello de la divisi6n, adjuntándose adicho fonnulario, la relaci6n detallada de documentos anulados,previo a su remisi6n a la Oficina de Contabilidad de Ingresos.Posterionnente que disponga su respectiva publicaci6n en laComunidad de SNAO.

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaÓrg'ano de Control InstitucionalDivisión de Auditoria de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIONDirectiva N' 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N' 07Q-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo W 072-2003-PCM




, Número~'(SCG;Ex SAGllI '

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaÓr9ano de Control InstitucionalDivisión de Auditorla de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva N" 006-2016-CGJGPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditona y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N" 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N" 072-2003-PCM

Nombre de la Entidad : Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaPerlodo de SeguimientoDel: 01/07/2016 al 31/12/2016



097-2016-2-3793

Informe n.o 8-2016-SUNAT/1COOOOde 18 de julio de2016 - Auditoria Financiera a SuperintendenciaNacional de Aduanas y de Administración Tributaria Fínac.Presp"Reporte de Deficiencias Significativas" - Carta deControl Interno

Que la Superintendencia Nacional:A través de la Superintendencia Nacional Adjunta Operativa

8-2016-SUNATI1COOOO Rec. n. 6.2 reiterar a las áreas operativas, la adopción de acciones Implementadaorientadas a la interrupción de los plazos prescriptorios encautela de la deuda tributaria.

A la Superintendencia Nacional Adjunta de Administración yFinanzas

117-2016-2-3793

117-2016-2-3793

117-2016-2-3793

Auditoria de cumplimiento a la SUNAT- Procesos deAcondicionamiento de locales

Auditoria de cumplimiento a la SUNAT - Procesos deAcondicionamiento de iocales

Auditoria de cumplimiento a la SUNAT - Procesos deAcondicionamiento de locales

~"

-'0i1

Adm.

Adm.

Adm.

14-2016-SUNATI1COOOO Rec. n.o 1.

14-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.o 2.

14-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.o3

1. Que disponga a la Intendencia Nacional de RecursosHumanos el inicio de las acciones administrativas para eldeslinde de responsabilidades de los funcionarios y servidoresde la entidad sujeta a control, comprendidos en lasObservaciones n.os 1, 2, 3 Y 4; teniendo en consideración quesu inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestadsancionadora de la Contralorla General de la República.


2. Disponer las acciones administrativas y/o legales para elrecupero de los gastos incurridos en el alquiler del local de lalA 110, estimados en S/15 000,00; generados por la demora departe de los miembros del comité de recepción de la obra de"Refacción y acondicionamiento de la sede lA 110".


3. Disponer las acciones administrativas y/o legales para elrecupero de los gastos incurridos en la realización delexpediente de prestación adicional de la obra "Refacción yacondicionamiento de la sede lA 110", estimados en S/6 100,00;generados por la revisión y aprobación del expediente técnico deobra por parte de personal de la DGIE sin advertir que nocontenia el estudio de suelos.


Implementada

En proceso

En proceso

117-2016-2-3793Auditoria de cumplimiento a la SUNAT- Procesos deAcondicionamiento de locales

Mm.

4. Disponer las acciones administrativas y/o legales para elrecupero de los gastos incurridos en la adquisición de teléfonos

14-2016-SUNATI1COOOO Rec. n.o 4. no compatibles con la plataforma tecnológica de la SUNAT, paralos CSC Espinar, Urubamba, Satipo y Oxapampa, estimados enSI 2 975,04; generados por no definir con precisión suscaracteristicas en los Requerimientos Técnicos Minimoselaborados por la DGIE y en los respectivos expedientestécnicos de obra aprobados por esta última.

En proceso

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ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva W 006-2016-CG/GPROD 'Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los infonnes de auditarla y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad', y Decreto Supremo W 070-20H.PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Infonnación Pública, aprobado por Decreto Supremo W 072-2003-PCM

Nombre de la Entidad : Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaPeriodo de SeguimientoDel: 01/07/2016 al 31/1212016


'..',:Número «

(SCG • Ex SAGU)


InfOlme ::;.

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria6rgano de Control InstitucionalDivisión de Auditorla de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva N" 006-2016-CG/GPROD 'Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditorla y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad', y Decreto Supremo N" 07Q.2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública. aprobado por Decreto Supremo N" 072-2003-PCM

Nombre de la Entidad : Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaPeriodo de SeguimientoDel: 01/07/2016 al 3111212016


Nún1eto(SCG .Ex SAéÚ)

117-2016-2-3793

117-2016-2-3793

: 6rgano de Conlrollnstitucional

Auditoria de cumplimiento a la SUNAT- Procesos deAcondicionamiento de locales

Auditoria de cumplimiento a la SUNAT - Procesos deAcondicionamiento de locales

Adm.

Adm.

A la Intendencia Nacional de Administración

10. Que disponga a la Gerencia de Gestión de SérViciosIntemos elabore lineamiento o directiva que especifique las

14-2016-SUNATI1COOOO Rec. n0 10. funciones, labores y/o tareas que deben realizar los inspectoresde obra; y, que instruya a la División de Soporte deAcondicionamiento y Mantenimiento. respecto de las funciones,labores y/o tareas que deben cumplir los inspectores de obradesignados durante la ejecución de la misma, en armonla con lanormatividad que rige el accionar de los indicados inspectores.


11. Disponer a la División de Ejecución Contractual, que encoordinación con la OSA Cusco, realice las gestionesnecesarias que conlleven a la reparación de las deficiencias de

14-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.'11. las puertas en el CSC Espinar. Asimismo, que disponga a laGerencia de Gestión de SerVicios Intemos, evalúe la actuaciónde la señorita Karen Julissa Ramos Alvarez como Inspectora dela obra de acondicionamiento del CSC Espinar, por el hechocomentado en el Aspecto Relevante n.' 6, con el propósito deevitar la ocurrencia de situaciones de similar naturaleza.


En proceso

En proceso

13. Disponer a la Gerencia de Infraestructura y Proyectos deInversión, comunique al personal de la División de Gestión de

14-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 13. Infraestructura y Equipamiento, que las Actas emitidas comoresultado de la revisión de expedientes técnicos por dichadivisión, deberán ser suscritas por el funcionario con rango deautoridad competente. Asimismo, se deberá proceder aregularizar la firma en el Acta 007- Conformidad al tercerentregable de 18 de diciembre de 2013.

117-2016-2-3793Auditoria de cumplimiento a la SUNAT- Procesos deAcondicionamiento de locales

Adm.

Adm.

14-2016-SUNAT/1COOOOR '12 12. Evalúe implementar lineamientos que describan elecon. . procedimiento a seguir con las garantias referidas a los equipos

y mobiliario de los locales acondicionados a nivel nacio~al, losmismos que son ofrecidos y/o entregados por los contratis)as.


En proceso

En proceso

117-2016-2-3793Auditoria de cumplimiento a la SUNAT - Procesos deAcondicionamiento de locales

Adm.

A la Intendencia Regional Cusco

14. Disponga a la OSA Cusco realizar las acciones pertinentes a14-2016-SUNATI1COOOO Rec. n.' 14. fin de gestionar la adquisición de la caseta del puesto de control

Aduanero de Sicuani, debiendo ser ubicada en un lugar quesalvaguarde la integridad del personal de la entidad que laboraen dicho recinto.

En proceso

145-2016-2-3793

Informe de Auditorla n.' 24-2016-SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT 'Proceso deadjudicación de mercancias en la Oficina de SoporteAdministrativo de la Intendencia de Aduana deTacna' Periodo: 1 de enero de 2015 al 31 dediciembre de 2015.

Adm. 24-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 1.

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A la Intendencia Nacional de AdministraciónQue se considere en la Norma n.' 07-2013-SUNAT/4GOOOO, queregula el procedimiento de adjudicación de mercanclas, precisarla condición de las mercanclas que serán adjudicadas en lote,discriminándolas de acuerdo a su utilidad; actividad que. será decargo del Área Responsable.

En proceso

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaÓrgano de Control InstitucionalDivisión de Auditorla de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva W 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N' 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N' 072-2003-PCM




'Húmero'(sc¡; "Ex SAGU)

"'forme' .'

,:NOrnbre ..,' Estado


145-2016-2-3793

Informe de Auditorla n,' 24-2016-5UNATI1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT "Proceso deadjudicación de mercanclas en la Oficina de SoporteAdministrativo de la Intendencia de Aduana deTacna" Periodo: 1 de enero de 2015 al 31 dediciembre de 2015,

Adm, 24-2016-SUNATI1COOOO Rec. n,' 2.

Disponga a las Áreas Responsables el seguimiento alcompromiso de las entidades adjudicatarias de. comunicar porescrito sobre los beneficios obtenidos de la disposición de lasmercanclas deterioradas u obsoletas que le fueron adjudicadas,con el fin de resguardar la transparencia en el uso o destino delos bienes.

En proceso


145-2016-2-3793

Informe de Auditorla n,' 24-2016-SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT "Proceso deadjudicación de mercancias en la Oficina de SoporteAdministrativo de la Intendencia de Aduana deTacna" Periodo: 1 de enero de 2015 al 31 dediciembre de 2015,

Adm, 24-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n,' 3.

Se realice las coordinaciones con la Intendencia Nacional deSistemas de Información, a fin de que se incluya en el Módulode Control de Almacenes, la emisión de reportes que permitanvisualizar las fechas de notificación de Resolución deAdjudicación y la fecha de entrega de las mercanclas, con el finde verificar los plazos establecidos para la entrega.

En proceso

En proceso

En proceso

A la Intendencia de Aduana de Tacna

A la Intendencia de Aduana de Tacna

24-2016-SUNATI1COOOO Rec. n' 5 Disponga a la Oficina de Soporte Administrativo de Tacna elcorrecto registro y actualización en los sistemas informáticos dela información relacionada a los bienes en adjudicación.

24-2016-SUNATI1COOOO Rec. n,' 4. Disponga a la Oficina de Soporte Administrativo de Tacna quepor cada solicitud presentada por las entidades beneficiariasdeba emitir una sola resolución de adjudicación.

Adm.

Adm,

Informe de Auditorla n,' 24-2016.SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT "Proceso deadjudicación de mercanclas en la Oficina de SoporteAdministrativo de la Intendencia de Aduana deTacna" Periodo: 1 de enero de 2015 al 31 dediciembre de 2015,

145-2016-2-3793

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria6rgano de Control InstitucionalDivisión de Auditarla de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva N" 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N" 07Q-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N' 072-2003-PCM


Nombre del ÓrganoInformante .

: 6rgano de Control Institucional

lnfonn~ '\, Y , ,', " 'Jlécomélldáción'.g 'IillíO de I"Íonne '. ,Número Nombre " • .AUq~a Númerctl"fonne SUNAT / n,. :'r ... Eslado(SCG. Ex SAGU) :.... ,!,' " " . ;:;~' exto"'~,¡0;,

127-2016-2-3793

127-2016-2-3793

Informe de Auditarla n.' 16-2016-SUNAT/1COOOOAuditarla de Cumplimiento a la SUNAT "RégimenEspecial de Selección n.' 004-2014-SUNAT/4G3500 y procesos relacionados'Periodo: 1 de enero de 2014 a 31 de diciembre de2015.

Informe de Auditoria n.' 16-2016-SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT "RégimenEspecial de Selección n.' 004-2014-SUNAT/4G3500 y procesos relacionados'Periodo: 1 de enero de 2014 a 31 de diciembre de2015.

Adm.

Adm.

16-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n' 4.

16-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 5.

A la Superintendencia Nacional de Aduanas y de AdministraciónTributariaPoner en conocimiento de la Procuraduria Pública encargada delos asuntos judiciales de la SUNAT el presente informe, paraque inicie las acciones legales respecto a los servidores,conforme a lo senalado en las observaciones n.'s 2 y 3.

A la Superintendencia Nacional Adjunta de Administración yFinanzasDisponer a la Intendencia Nacional de Administración instruya alas unidades organizacionales a su cargo, encargadas de llevara cabo los procedimientos de contratación de régimen especialde selección, que realicen los mismos con el debido cuidado ymayor diligencia.

En proceso

En proceso

127-2016-2-3793

127-2016-2-3793

Informe de Auditoria n.' 16-2016-SUNAT/1COOOOAuditarla de Cumplimiento a la SUNAT 'RégimenEspecial de Selección n.' 004-2014-SUNAT/4G3500 y procesos relacionados'Periodo: 1 de enero de 2014 a 31 de diciembre de

/ 2015.f:~ 0~';~" ;'.~'J":,;.

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ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INmRME DE AUDlTORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva N" 006-2016-CGlGPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N" 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N° 072-2003-PCM

Nombre de la Entidad . Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaPeriodo de SeguimientoDel: 01/07/2016 al 31/1212016



e

Número :1'>(SCG " Ex SAGU)

. In/olmeTipoae'lnfotme~Auditotla: Número lnfolme SUNA't-,-~

Recomendacl~ '.'

Texto /i Eslad6.'....

127-2016-2-3793

Informe de Auditarla n.' 16-2016-SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT "RégimenEspecial de Selección n.' 004-2014-SUNAT/4G3500 y procesos relacionados"Periodo: 1 de enero de 2014 a 31 de diciembre de2015.

Mm.

A la Intendencia Nacional de AdministraciónDisponer que la División de Ejecución Contractual implementemecanismos de control para asegurar que toda la

16-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 10. documentación generada como resultado de las actividades delos procesos de selección llevados a cabo por la INA, y quehayan culminado, se encuentren archivados en el expediente decontratación a fin de asegurar la conservación y custodia de laevidencia sobre la gestión de las referidas tareas.

En proceso

En proceso

En proceso

A la Intendencia Nacional de AdministraciónDisponer a la Gerencia de Almacenes, División de Programacióny Gestión y la División de Contrataciones, que con la premuradel caso, teniendo en consideración que el contrato del serviciode almacenamiento de materiales peligrosos culmina en el mes

R ° 12 de julio de 2017 y los aspectos encontrados en la ejecución delecon. . mismo, expuestos en el presente informe, realicen las acciones

correspondientes para llevar a cabo la contratación de unservició idóneo (que cuente con inmueble adecuado y con todaslas autorizaciones correspondientes previas al inicio del serviciode almacenamiento, con experiencia en el rubro y conozca losprocedimientos para la ejecución del mismo).

16-2016-SUNA TI1COOOO

A la Intendencia Nacional de AdministraciónDisponer a la Gerencia de Almacenes supervise que el personalencargado (de la empresa Tower and Tower SAl de lamanipulación y almacenamiento de materiales peligrosos realiceel citado servicio de almacenamiento cumpliendo con los

16-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 11. procedimientos establecidos por la Entidad para su ejecución.Asimismo, adopte mecanismos de control a fin de dejarconstancia de dicha supervisión, conforme a las basesadministrativas del procedimiento de contratación RES N° 003-2014-SUNAT/4G3500, asi como instruya sobre los mismos alpersonal encargado de prestar el servicio de almacenaje.

Mm.

Adm.

Informe de Auditoria n. ° 16-2016-SUNAT /1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT 'RégimenEspecial de Selección n.' 004-2014-SUNATf4G3500 y procesos relacionados"Periodo: 1 de enero de 2014 a 31 de diciembre de2015

127-2016-2-3793

127-2016-2-3793

Informe de Auditarla n.' 16-2016-SUNAT/1COOOOAuditarla de Cumplimiento a la SUNAT 'RégimenEspecial de Selección n.' 004-2014-SUNAT/4G3500 y procesos relacionados"Periodo: 1 de enero de 2014 a 31 de diciembre de2015.

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127-2016-2-3793

Informe de Auditoria n.' 16-2016-SUNAT/1COOOOAuditarla de Cumplimiento a la SUNAT 'RégimenEspecial de Selección n.' 004-2014-SUNATf4G3500 y procesos relacionados'Periodo: 1 de enero de 2014 a 31 de diciembre de2015.

Adm.

A la Intendencia Nacional de AdministraciónDisponer a la División de Contrataciones que adopte lasacciones necesarias a fin de que hechos expuestos en laobservación n.'6 no ocurran nuevamente, asi como instruya al

16-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 13. personal a su cargo para que en posteriores oportunidades, lacalificación de las propuestas técnicas - económicaspresentadas por los postores y el otorgamiento de buena pro serealicen conforme a lo establecido en las bases administrativasde cada procedimiento de contratación correspondiente.

En proceso

Al Superintendente Nacional

129-2016-2-3793

Informe de Auditoria n.' 18-2016-8UNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT'Determinación y otorgamiento de la bonificación porfunción critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los D1. nOs 276 y 728 - periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016'Periodo: 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

Adm. 18-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.' 1.

Disponer a través de las Superintendencias Nacionales Adjuntasque en forma conjunta emitan un documento en donde seestablezcan las pautas o parámetros para determinar lasfunciones que serán catalogadas como Función Critica oRiesgosa como sustento de inclusión o exclusión de las mismas,y de esa manera asegurar que el beneficio sea asignado bajo undebido proceso.

En proceso

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaOr~ano de Control InstitucionalDivisión de Auditarla de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓNDirectiva N' 006-2016-CG/GPROD 'Implementación y seguimiento a ias recomendaciones de los infonmes de auditorta y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad', y Decreto Supremo W 07Q-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Infonmación Pública, aprotado por Decreto Supremo N" 072-2003-PCM


Nombre del ÓrganoInfonmante

: Organo de Control Institucional

" ¡Intorme ~';;k1í~;';~'c '';;< " ,:,' " c. ,,~ecomendacióil " ;'0"" , )Número ~

" ',; :~~:::e Número Informe Bq,llÁT l' ", \, ,"~_:..- " ,. ]C!(SCG • Ex5AGU) ',' ,:~iC NOlllbre ',} "'. _>(/'~n.O "l", ""T',,;L ._. 'L'" • ~do

Al Superintendente Nacional

12g.2016-2-3793

Informe de Auditoria n.o 18-2016-SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT'Detenminación y otorgamiento de la bonificación porfunción critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los 01. n's 276 y 728 • periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016'Periodo, 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

Adm, 18.2016-SUNATI1COOOO Rec. n.o 2.

Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos Humanosevalúe la pertinencia de incluir en las nonmativas relacionadas alotorgamiento de la BFCR, un procedimiento para realizar loscontroles de avance de los programas y proyectos para elotorgamiento de la misma considerando que los programas yproyectos están catalogados como función estratégica para ellogro de los objetivos y metas institucionales y por su incidenciaen los productos y servicios que esta deba proporcionar.

En proceso

Informe de Auditoria n.o 18-2016-SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT'Detenminación y otorgamiento de la bonificación por

12g.2016.2-3793 función critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los 01. n's 276 y 728 • periodo 1

,{i::¡;;~~';~~~;:~:::,~~:i:~'~:~;n.""'5." ~{~, --.'\:~ t£!l\~*c.. ..~,~,""""4.1Z:.'CRU' ,re~~'nfonme de Auditoria n.o 18-2016-SUNATI1COOOO

••••••..;...;..!.-"'"' Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT'Detenminación y otorgamiento de la bonificación por

129.2016-2.3793 función critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los 01. n's 276 y 728 • periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016'Periodo, 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

Adm,

Adm,

18.2016lSuNAT/1COOOO Rec, n' 3.

18-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.o 4,

Al Superintendente Nacional Adjunto de Administración yFinanzas

Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos elabore undocumento, con la finalidad de establecer un mecanismo decontrol que le penmita considerar todos los importes pagados dedicha bonificación a efectos que se revele en los infonmes por elpago del beneficio en aras de la transparencia de la infonmación .


Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos Humanosincluya en la nonmativa relacionada al otorgamiento de labonificación por función riesgosa, el procedimiento para realizarlos controles de penmanencia y ejecución del personal querealiza labores en zona de influencia, libre de otras actividadesdiferentes a la ejecutada en la zona de riesgo que conlleve a unacorrecta detenminación del monto de pago por dicha función,


En proceso

En proceso

129.2016-2-3793

129.2016-2-3793

Infonme de Auditoria n.o 18-2016-SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT'Detenminación y otorgamiento de la bonificación porfunción critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los 01. n's 276 y 728 • periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016'Periodo: 1 de julio de 2014 al30 de junio de 2016.

Infonme de Auditoria n.o 18.2016-SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT'Detenminación y otorgamiento de la bonificación porfunción critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los 01. n's 276 y 728 • periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016'Periodo, 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

Adm.

Adm,

18.2016.SUNAT/1COOOO Rec. n.o 5.

18-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n.o 6.

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Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos Humanosimplemente reportes en fonma autom~tica que contenganinfonmación consolidada de la data a verificar, como vacaciones,licencias, entre otros, lo cual penmita efectuar el control alproceso de determinación y pago de la bonificación por funcióncritica o riesgosa, penmitiendo de esta manera minimizar elriesgo de error de c~lculo. Asimismo, se comunique a los jefesde los programas y proyectos revisar los dlas efectivamentelaborados por el personal beneficiario de la BFCR a fin de remitiruna infonmación correcta a la División de Compensaciones.


Disponga que Intendencia Nacional de Recursos Humanos,evalúe que se efectúe la revisión de los pagos realizados alpersonal de programas y proyectos que recibió la bonificaciónpor función critica desde su inicio hasta la fecha, con la finalidadde verificar que estos se hayan efectuado descontando lasvacaciones y/o licencias gozadas, y los c~lculos se realicenacorde a los dlas efectivamente laborados.

En proceso

En proceso


ESTADO DE IMPLEMENT ACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIONDirectiva N" 006-2016-CGlGPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N" 07Q-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N" 072-2003-PCM




129-2016-2-3793

Informe de Auditoria n"18-2016-SUNATI1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT"Determinación y otorgamiento de la bonificación porfunción critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los D.L. n's 276 y 728 - periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016'Periodo: 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

Adm. 18-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n" 7.


Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos Humanosefectúe la evaluación de lo indicado en el aspecto relevante 6.4,a fin de evitar riesgos en el cumplimiento de las labores delpersonal que se indica y sus posibles consecuencias legales.

En proceso

En proceso

En proceso



Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos Humanosevalúe emitir una politica sobre contrataciones de personal condistintos regimenes de contratación para servicios similares,situación verificada en los equipos de los proyectos que sonbeneficiados con el otorgamiento de la BFCR, a fin de prevenirque se incurra en consecuencias económicas y legalescontrarias a la institución.

Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos Humanos,considere diseñar procedimientos y lineamientos para laselección de personal que integre los programas y proyectosque son beneficiarios de la BFCR, dado que los mismos debencumplir requisijos profesionales, de especialización yexperiencia laboral, entre otros, que permitan la selecciónobjetiva y transparente de personal calificado.

18-2016-SUNATI1COOOO Rec. n" 8.

18-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n° g.

Adm.

Adm.

Informe de Auditoria n"18-2016-SUNATI1COOOOAuditorla de Cumplimiento a la SUNAT'Determinación y otorgamiento de la bonificación porfunción critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los D.L. n's 276 y 728 - periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016'Periodo: 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

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129-2016-2-3793 función critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los D.L. n's 276 y 728 - periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016"Periodo: 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

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Informe de Auditoria n" 18-2016-SUNATI1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT'Determinación y otorgamiento de la bonificación porfunción critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los D.L. n's 276 y 728 - periodo 1de julio de 2014 al30 de junio 2016'Periodo: 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

Adm


Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos Humanos18-2016-SUNAT/1COOOO Rec. n" 10. implemente una solución informática para el registro,

procesamiento y almacenamiento de las planillascorrespondientes a la bonificación por función critica y riesgosa,de tal manera que se garantice la calidad, confiabilidad eintegridad como parte de la seguridad de la información que seprocesa.

En proceso

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Informe de Auditoria n" 18-2016-SUNAT/1COOOOAuditoria de Cumplimiento a la SUNAT'Determinación y otorgamiento de la bonificación porfunción critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los D.L. n's 276 y 728 - periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016'Periodo: 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

Adm.


18-2016 SUNAT/1COOOO Rec. n"11. Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos Humanosimplemente las medidas y controles necesarios para proteger lainformación de los archivos de las planillas cuando se remitanpor medios electrónicos para efecto de la bonificación porfunción critica o riesgosa.

En proceso

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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración TributariaÓ~ano de Control InstitucionalDivisión de Auditorla de Sistemas Administrativos

ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIONDirectiva N" 006-2016-CGlGPROD 'Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados

en el Portal de Transparencia de la entidad', y Decreto Supremo N" 07Q-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N" 072-2003-PCM



Número(SCG ' Ex SAGU)



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Informe de Auditoria n.o 18-2016-SUNAT/1COOOOAuditorla de Cumplimiento a la SUNAT'Determinación y otorgamiento de la bonificación porfunción critica o riesgosa al personal de la SUNATcomprendidos en los D.L. nOs 276 y 728 - periodo 1de julio de 2014 al 30 de junio 2016'Periodo: 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2016.

Adm.

Disponer que la Intendencia Nacional de Recursos Humanosevalúe de acuerdo a su pronunciamiento, a través de la Oficina

18-2016-SUNAT!1COOOO Rec. n.o 12. de Planeamiento y Organización de Recursos Humanos, si losdlas efectivos reportados por la Gerencia de FiscalizaciónIntemacional y Precios de Transferencia, respecto a loscolaboradores de la supervisión 2, por la BFCR del I trimestre de2015 al 11trimestre de 2016, correspondia de acuerdo a supronunciamiento y en caso de no corresponder se efectúe lasacciones para su recupero.

En proceso

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00000001000000020000000300000004000000050000000600000007000000080000000900000010000000110000001200000013000000140000001500000016000000170000001800000019

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